Professional Documents
Culture Documents
NDICE
INFORMAES GERAIS
..............................................................................................................................3
INFORMAES GERAIS
a)
sendo uma empresa prestadora de servios, ainda que no se constitua como sua
atividade principal, informar em campo prprio da DMS a falta de movimento econmico;
b)
no tendo como atividade, principal ou secundria, quaisquer daquelas constantes
na Lista de Servios do art. 32 da Lei n 155, de 27 de dezembro de 1991 CTM, estar
dispensada de entrega da DMS.
Para competncias anteriores a julho/2013, o declarante dever observar o seguinte;
A empresa que no apresentar qualquer dos fatos descritos nos incisos I e II deste artigo,
informar em campo prprio da DMS a falta de movimento econmico.
Ao final do perodo de apurao, poder ser gerado o DAM (Documento de Arrecadao
Municipal) de ISS Prprio e/ou de ISS retido de terceiros (fonte). O sistema calcular o
imposto devido e eventuais juros/multas e o documento poder ser pago nos bancos
conveniados.
O descumprimento desta obrigao acessria sujeitar o declarante as seguintes
penalidades:
I. s multas:
a) pela entrega da DMS com atraso;
b) pela no correo de erros ou omisses;
c) pela no entrega da DMS
II . ao impedimento do recebimento da Certido de Regularidade Fiscal;
No Caso a Declarao seja finalizada aps o prazo estipulado na legislao, ser gerada
automaticamente uma multa pelo atraso na entrega.
A) Para o caso de usurio COMUM, digite o CPF da pessoa que ir utilizar o sistema da
DMS e clique no boto Consultar. Em seguida preencha os dados solicitados no
formulrio.
O processamento da DMS est condicionado ao cadastro no Portal do Contribuinte de no
mnimo uma pessoa fsica, entretanto no existe por empresa um limite mximo de
7
4PASSO(USURIO MASTER)
O contribuinte deve comparecer a Secretaria Executiva da Receita, no setor de
Atendimento ao Contribuinte, com os seguintes documentos:
O formulrio de Solicitao de Desbloqueio impresso na internet devidamente assinado
com firma reconhecida;
Instrumento de constituio da empresa e a ltima alterao (se houver), regularmente
registrado no rgo competente;
RG, CPF ou CNH (habilitao), ou outro documento oficial com foto do representante
legal(formalmente constitudo) que assinou a "Solicitao de Desbloqueio" e comprovante
de residncia atualizado, caso este no conste no Contrato Social, Requerimento
Empresrio ou quaisquer outros documentos constitutivos da empresa;
OBS.: SE O FORMULRIO FOR ASSINADO PELO PROCURADOR DA PESSOA
JURDICA NECESSRIO TRAZER A PROCURAO PBLICA OU A CPIA
AUTENTICADA DA MESMA, E APRESENTAR SEU RG, CPF, CNH OU OUTRO
DOCUMENTO OFICIAL COM FOTO E COMPROVANTE DE RESIDNCIA ATUAL.
Os documentos acima mencionados, tambm podem ser anexados no "Portal do
Contribuinte" na opo: REA RESTRITA/SOLICITAO DE SENHA.
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
Em seguida clica-se nas seguintes abas para fazer o preenchimento das informaes:
21
M - Atividades profissionais, cientficas e tcnicas, no includas nas hipteses previstas no art. 39-A e Art. 42, 1,
todos da Lei n 155/91;
Q - Sade humana e servios sociais, no includas nas hipteses previstas no art. 39-A e Art. 42, 1, todos da Lei n
155/91;
R - Artes, cultura, esporte e recreao.
2- A partir de 1 de outubro de 2013, os prestadores de servios enquadrados nas atividades constantes do CNAE das
seguintes Sees:
F - Construo;
H - Transporte, armazenagem e correio;
K - Atividades financeiras, de seguros e servios relacionados;
L - Atividades imobilirias;
P - Educao;
3- A partir de 1 de dezembro de 2013, os prestadores de servios includos nas demais atividades.
OBS: Ainda que o prestador de servios exera mais de uma das atividades constantes do caput, a obrigatoriedade de
emisso da NFS-e dar-se- para todas as atividades exercidas, a partir da data prevista para a atividade com incio mais
prximo.
23
Em se tratando de servios tomados, a legislao determina que devam ser declarados todos os
servios, ainda que no haja obrigatoriedade de reteno e recolhimento por parte do tomador, ou
ainda que proveniente de prestadores estabelecidos fora do municpio.
Todos os documentos fiscais referentes a servios contratados de terceiros (tomados) pela
empresa devem ser declarados nesta aba (assim como os recibos de autnomos).
No preenchimento da DECLARAO, na aba DOCUMENTOS RECEBIDOS no campo RETIDO,
Somente ser selecionada a opo SIM, caso o ISS tenha sido retido pelo
Contribuinte/Responsvel Substituto que est enviando a DMS. Nos demais casos selecionar a
opo NO.
24
3.1.4 Ajuste
O contribuinte que recolheu valores de ISS Prprio (exceto Simples Nacional) maior em
competncias anteriores pode fazer um ajuste na competncia vigente que ele est declarando
utilizando a aba MAPA DE AJUSTE, na Nota Fiscal de Servio Eletrnica.
Ateno: esta aba est indisponvel na DMS, por este motivo dever ser utilizada apenas na
opo NFSe - Mapa de Ajuste.
25
26
Aps esse cadastro que a empresa dever preencher o mapa de informaes econmico
fiscais.
Se faz necessrio o preenchimentos de cada turma, separando a quantidade por meio dos
descontos. Lembrando que aps salvar todas as turmas dever FINALIZAR DECLARAO.
Ateno: Quando for emitida uma nota fiscal eletrnica de algum aluno, este dever ser
subtrado do total da turma, para que no haja bitributao.
27
3.1.7 Despesas
Esta aba s deve ser usada para os contribuintes que esto no regime de estimativa. Esta aba
possui uma tabela que permite ao usurio preencher tabela com valor em reais dos diversos tipos
de despesas que a empresa teve no ms (competncia). No esquecer de aps salvar as
despesas, FINALIZAR A DECLARAO.
Aps esse cadastro que a empresa dever preencher a aba instituies financeiras.
28
29
3.1.11 Retificao
A retificao da DMS poder ser realizada a qualquer tempo. Para retificar um perodo j enviado,
basta registrar os eventos retificadores no perodo correspondente e clicar novamente em
Finalizar Declarao, escolhendo o perodo a ser retificado.
30
Ao ser finalizada uma declarao, sero apresentados os botes para impresso do Recibo de
entrega da declarao e do boleto para pagamento do ISS Prprio, do ISS Substituto e/ou da
Multa, quando for o caso.
Os contribuintes que forem Optantes do Simples Nacional no iro efetuar o recolhimento
do ISS Prprio pela DMS.
4. IMPORTAR DADOS
possvel a importao de dados proveniente de sistema de informtica prprio do contribuinte. O
boto Layout do arquivo oferece instrues gerais com respeito compatibilidade do arquivo e a
forma da sua importao.
Aps importar os dados, no entanto, necessrio Finalizar a Declarao para o envio da DMS,
da mesma forma que feito quando da digitao normal das informaes da declarao. Tambm
ser possvel verificar e alterar as informaes importadas, como se tivessem sido digitadas no
prprio sistema.
31
5. RELATRIOS
O sistema disponibiliza diversos relatrios para conferncia por parte do contribuinte se os servios
esto sendo declarados de maneira correta.
32