AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS

CEDULA N 1

OBJETIVO GENERAL:

DETERMINAR LA RAZONABILIDAD DE LOS ESTADOS

FINANCIEROS

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CEDULA N 2

AREA: BENEFICIOS SOCIALES

OBJETIVO ESPECFICO N 1
Verificar si las obligaciones al 31 de diciembre del ao 2010 existan
efectivamente. Tambin si las obligaciones por concepto de beneficios sociales al
31 de diciembre del ao 2010 se encuentran registradas determinar si
corresponde a trabajadores de la entidad y que laboran de manera efectiva en
HILTON S.A. y si los montos estn correctamente calculados y corresponden a los
saldos al 31 de diciembre del ao 2010, as mismo si los saldos han sido
adecuadamente reunidos, clasificados y descritos, permitiendo una buena
comprensin.

PROCEDIMIENTO N 1

Obtenga una relacin detallada del pasivo acumulado a la

fecha del balance y confrontar con las cuentas de control del
mayor general.

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CEDULA N 3

RELACION DETALLADA DE LOS PASIVOS

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CEDULA N 4

BALANCE GENERAL

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES

Y DE SALUD POR PAGAR
DEBE

40

HABER

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

DEBE

41

HABER

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CEDULA N 5

HILTON S.A.
DIARIO GENERAL
N
FECHA

DESCRIPCIO

REF.

FOLIO
DEBE

HABER

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CEDULA N 6
OBJETIVO ESPECFICO N 2
Seleccionar un nmero determinndose saldos para
comprobar:

PROCEDIMIENTO N2

Recepcin de las boletas de pago

Revisin y comparacin de la boletas de pago con la planilla
Recepcin de los contratos de cada trabajador.
Conclusin:

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CEDULA N 7
2a.- La remuneracin con la ltima planilla y otros
documentos de pago

PLANILLA

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CEDULA N 8

BOLETAS DE PAGO

OBSERVACION

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CEDULA N 9
2b.- El nmero de aos con fechas de ingresos

REGISTRO DE TRABAJADORES POR AOS Y FECHA DE INGRESO

N DE ORDEN

OCUPACION

FECHA DE
INGRESO

AOS
LABORADOS

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CEDULA N 10

2c.- clculos

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CEDULA N 11

OBJETIVO ESPECFICO N 3
Consignar en los papeles de trabajo el movimiento de esta cuenta
durante el ao.

PROCEDIMIENTO N3

Conclusin:

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CEDULA N 12
PAGO POR BENEFICIOS SOCIALES MOVIMIENTOS DURANTE EL AO
ONP

AFP

ESSALUD
GRATICICACION
ES

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CEDULA N 13

OBJETIVO ESPECFICO N 4
En base a la informacin obtenida en el punto anterior, reconciliar los
incrementos de la provisin con el cargo a resultados y/o costo de
produccin
PROCEDIMIENTO N4

Conclusin:

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CEDULA N 14

OBJETIVO ESPECFICO N 5
Revisar los pagos ms importantes con su documentacin
sustitutoria.

PROCEDIMIENTO N5

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CEDULA N 15

OBJETIVO ESPECFICO N 6
Completar sus cedulas, referenciando adecuadamente los papeles de
trabajo e incluyendo su conclusin respecto a la aplicacin de los
procedimientos en trminos de cedula resumen del trabajo realizado.
PROCEDIMIENTO N6