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INTRODUCCION

Actualmente convivimos en una sociedad consumista, en donde los emprendedores ms hbiles, astutos y
adaptables logran quedarse con la mayor demanda en un mercado que cada da se copa de competencia.
Tomando en cuenta esta premisa nuestro equipo de trabajo ha creado un producto que va a satisfacer
muchas de las necesidades de los consumidores.
Nos sentimos con la motivacin suficiente para realizar el siguiente proyecto Batidos de frutas nativas
cajamarquinas, en donde hemos visto muchas ventajas competitivas y de emprendimiento.
Normalmente este producto no es algo que muchos negociantes ofrecen, es all donde esta nuestra gran
oportunidad de emprender. Contamos con recursos e insumos necesarios que harn que nuestro producto
tenga un valor mdico y competitivo en el mercado, adems que su valor es exquisito y todos tendrn la
facilidad de degustarlo.
El objetivo principal de este trabajo de investigacin es analizar si es viable o no la implementacin de
una compaa bajo el concepto de batidos de frutas nativas de Cajamarca, el cual ser explicado ms
adelante. Para ello se debe realizar un plan de negocios que contenga todos los aspectos necesarios para
poder desarrollar el concepto, abarcando lo financiero, legal, operativo, administrativo, etc.

PROYECTOS DE INVERSIN

I.

RESUMEN EJECUTIVO
En los ltimos aos la demanda y la tendencia de optar por alimentos saludables han aumentado,
debido a que el consumidor ha desarrollado conceptos de responsabilidad individual en el
cuidado de su salud, descubriendo los beneficios de ciertos alimentos que mejoran las funciones
del organismo o evitan enfermedades.
Por lo cual nuestra empresa GOOD FEELING ofrecer batidos 100% naturales a base de frutas
nativas de Cajamarca; que se prepararn directamente en el momento de servirlos.
La idea es que el cliente pueda olvidarse por un momento de la rutina diaria y vivir una
experiencia agradable mediante un servicio personalizado y el consumo de productos alimenticios
de calidad y saludables.
Adicionalmente a los batidos se tendr la opcin de consumir algunos alimentos (bocadillos,
sndwiches integrales) que sern elaborados a base de ingredientes de igual manera saludables.

II.

INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO


2.1. Nombre del Proyecto
Batidos de frutas nativas de Cajamarca.
2.2. Ubicacin del Proyecto
Jr. San Martin # 315 Cajamarca (Media Cuadra de la Plaza de Armas)
2.3. Naturaleza Proyecto
Comercializacin y Produccin
2.4. Cdigo CIIU
De acuerdo a la Clasificacin Internacional Industrial Uniforme (CIIU Rev. 4.0) nos
corresponde el cdigo 1079 ELABORACIN DE OTROS PRODUCTOS
ALIMENTICIOS N.C.P.
2.5. Promotores del Proyecto
- Piero
- Juana
2.6. Idea de necesidad u oportunidad del negocio
El inters de las personas por mantener una vida sana ha impulsado a la industria de
alimentos a base de productos fortificados y enriquecidos como lo son las Frutas Nativas,
destinados a satisfacer necesidades especficas de personas sanas, que tienen beneficios
sobre el organismo y evitan posibles enfermedades. La demanda y la tendencia de optar por
PROYECTOS DE INVERSIN

alimentos saludables han aumentado en los ltimos aos, debido a que el consumidor ha
desarrollado conceptos de responsabilidad individual en el cuidado de su salud, descubriendo
los beneficios de ciertos alimentos que mejoran las funciones del organismo o evitan
enfermedades.
Es por este motivo que queremos montar nuestro negocio ofreciendo Batidos de Frutas
Nativas de Cajamarca, queriendo satisfacer as a nuestros clientes con la mejor oferta, a
travs de una idea innovadora, agradable y saludable.
2.7. Objetivos del Proyecto
2.7.1. Objetivo General:
2.7.2.

Ofrecer a los clientes batidos naturales y nicos, elaborados a base de frutas


nativas de Cajamarca.

Objetivos Especficos

Posicionarse en el mercado local y regional como una empresa con productos


saludables.
Disear un men atractivo y sencillo para los clientes, que tenga en cuenta la
estacionalidad de las distintas temporadas.
Lograr fidelizar a los clientes en cada interaccin que tengamos con ellos.

2.8. Estrategias del Proyecto


La estrategia de negocio ser la DIFERENCIACIN del producto, porque se ofrecer
batidos hechos a base de FRUTAS NATIVAS de Cajamarca. Adems el producto ser de una
calidad superior al ser elaborado en ptimas condiciones de higiene y salubridad. Y se
presentar con un diseo novedoso y personalizado al cliente. Por ltimo, la capacidad de
respuesta al cliente se dar ante cualquier reclamo o sugerencia para mejorar el producto y/o
servicio.
2.9. Anlisis del macro entorno
2.9.1.

Anlisis del Entorno PEST


El anlisis PEST es una herramienta de gran utilidad para comprender el
crecimiento o declive de un mercado, y en consecuencia, la posicin, potencial y
direccin de un negocio. Es una herramienta de medicin de negocios. PEST est
compuesto por las iniciales de factores Polticos, Econmicos, Sociales y
Tecnolgicos, utilizados para evaluar el mercado en el que se encuentra un negocio o
unidad.

a. Poltico / Legal
En este aspecto las regulaciones juegan un papel muy importante para el
desarrollo de nuestro negocio. En Per el organismo que regula la sanidad de
PROYECTOS DE INVERSIN

los alimentos es el Ministerio de Salud, el cual se rige por el reglamento


sanitario de los alimentos, que establece las condiciones sanitarias a que deber
ceirse la produccin, importacin, elaboracin, envase, almacenamiento,
distribucin y venta de alimentos para uso humano, con el objeto de proteger la
salud y nutricin de la poblacin y garantizar el suministro de alimentos sanos e
inocuos. Un aspecto poltico fundamental y clave para la iniciacin de este
proyecto, viene siendo respaldado por la Organizacin Mundial de la Salud
(OMS); frente a la implementacin de la Ley de Promocin de la Alimentacin
Saludable (Ley N 30021), impuesta por el Congreso de la Repblica del Per.
Puesto que, la directora general de la OMS, Margaret Chan, ha calificado esta
ley como un paso necesario para prevenir y hacer frente al incremento de
enfermedades no trasmisibles.
La presente Ley tiene como fin promover y proteger el derecho a la salud
pblica, al crecimiento y desarrollo adecuado de las personas, mediante el
fomento de la actividad fsica, implementacin de kioscos y comedores
saludables, y adems de supervisar la publicidad e informacin dirigidas a las
personas. Para reducir y eliminar las enfermedades vinculadas con el sobrepeso,
la obesidad y las enfermedades crnicas no transmisibles.
As mismo, dentro del aspecto poltico-legal es fundamental el tema de
sueldo mnimo. Ya que actualmente en el Per ste se mantiene en setecientos
cincuenta (850) soles. Esto, influye de manera directa el proyecto ya que a
medida que pasen los aos, este puede verse incrementado por decisiones que
tome el gobierno peruano, lo cual afectara el pago de remuneraciones al
personal.
b. Factores Econmicos
Las condiciones del macro entorno econmico juegan un papel
fundamental ya que determinan la prosperidad y bienestar general de la
economa de la Empresa y esto a su vez afecta la capacidad de la misma para
obtener una adecuada tasa de rendimiento. Algunos de los indicadores
macroeconmicos ms sobresalientes en el contexto actual son:

Los cambios en las tasas de inters.


Los aumentos en los salarios mnimos
Crisis financiera mundial.
El aumento en el ingreso de los consumidores.
La decisin de stos de ahorrar su dinero o gastarlo.
Variacin del Tipo de Cambio de moneda extranjera.

c. Factores sociales.
Los cambios en las preferencias, actitudes, gustos, hbitos de consumo y
valores de las personas sobre lo que necesitan consumir; los cambios en la
PROYECTOS DE INVERSIN

forma de vida en las grandes ciudades, centros poblados, en el campo,


modifican los hbitos de compra y de consumo.
Un cambio en las necesidades se da por muchos factores, lo que
impactar las actividades de la empresa, obligndola a adaptarse al nuevo
entorno.
Entre stos factores podemos destacar: las nuevas formas de vida
aprendidas a travs de los medios de comunicacin, la migracin de las
personas entre las zonas rurales y urbanas, los cambios en el nivel o grado de
educacin de la poblacin, la tasa de natalidad y las nuevas estructuras
familiares, etc.
De lo descrito anteriormente se concluye que el presente proyecto se
adecua a los cambios de estilos de vida de las personas en Cajamarca, porque la
tendencia es a consumir alimentos saludables, naturales y nutritivos para la
conservacin de la Salud.
d. Factores Tecnolgicos.
En la actualidad la tecnologa es un factor imprescindible en cuanto a
procesos se trate y lo es ms cuando estn relacionados con temas de salud
pblica.
Existe la tecnologa de la liofilizacin, la cual es una tcnica de origen
argentino que consiste en extraer el agua de los alimentos por sublimacin,
aplicando vaco para que se evaporen los alimentos. Este mtodo prolonga el
tiempo de conservacin y reduce los niveles de grasas trans, sodio, aumentando
el valor proteico y de fibra. Y aunque Cajamarca no cuente con dicha
tecnologa, se tratar en la medida de lo posible en llegar a estos niveles de
alcance mundial.
Al mismo tiempo, se implementar el equipamiento necesario para
brindar un soporte tecnolgico en la rapidez necesaria ante la preparacin y
conservacin de los alimentos.
e. Factores Demogrficos.
Este negocio est dirigido a toda la poblacin en general, ya que es un
producto saludable para todo tipo de edad.

2.10. Anlisis del Micro entorno


2.10.1. Misin.
Somos una empresa dedicada a la produccin y comercializacin de batidos
nutricionales a base de Frutas Nativas de Cajamarca, brindando a nuestro clientes
PROYECTOS DE INVERSIN

10

la satisfaccin de consumir un producto innovador y de calidad, y con un


excelente servicio en todo momento
2.10.2. Visin.
Ser reconocidos y consolidarnos en el mercado como la mejor empresa en la
elaboracin de batidos naturales a base de frutas nativas de Cajamarca que
fomenten la buena salud, diferenciada por su calidad, innovacin y servicio
exclusivo y personalizado
2.10.3. Valores Institucionales.

Respeto.
Responsabilidad.
Compromiso.
Innovacin
Excelencia
Integridad

2.11. Anlisis FODA del proyecto


2.11.1. Anlisis interno
Los elementos internos corresponden a las fortalezas y debilidades.
FORTALEZAS

DEBILIDADES

Brindamos alimentacin sana.

Consumidores desconocen el producto.

Producto
calidad.

Recursos econmicos limitados.

natural

de

Poca experiencia en el mercado.


Fcil acceso a la materia
prima.
Ubicacin
negocio.

estratgica

del

Mercado de bebidas en general est


bastante explotado.
No contar con local propio.

Idea de negocio innovadora.

2.11.2. Anlisis externo


Permite determinar las oportunidades y amenazas.
PROYECTOS DE INVERSIN

11

III.

OPORTUNIDADES
Tendencia a una alimentacin
saludable

AMENAZAS
Existencia de productos sustitutos

Intenciones de invertir por terceros

Clima cambiante que afecta la


adquisicin de frutos.

Incremento de turismo en nuestra


regin

Variacin en los precios de insumos

Mercado potencial en crecimiento

Cambio constante en gustos y


preferencias de los consumidores

ESTUDIO DE MERCADO

3.1. Objetivos
El objetivo de realizar un estudio de mercado, es determinar las necesidades insatisfechas
de la poblacin, reconocer la demanda dirigida y la aceptacin de GOOD FEELING con el
producto de batidos de Fruta Nativas en el mercado local, teniendo en consideracin el
anlisis de los resultados de la investigacin de mercados.
3.2. Metodologa
3.2.1.

Tcnicas de recoleccin de datos


La recoleccin de informacin se realiz mediante encuestas a nuestros posibles
consumidores, para la formulacin, produccin y comercializacin de nuestro
producto. As como la visita a pginas de internet relacionadas con el tema, consulta
de material bibliogrfico, etc.

3.2.2.

Diseo Muestral.

Poblacin
Segn el Instituto de Estadstica e Informtica (INEI), la poblacin del Distrito de
Cajamarca en el presente ao es de 230,000 personas, en base a la cual se
realizar la determinacin de la muestra.

Muestra

Determinacin de la muestra
Grado de Confianza
Distribucin Normal estandarizada
Probabilidad de ocurrencia
Probabilidad de no ocurrencia
Error
Tamao de la poblacin

z2 p*q* N
E 2 ( N 1) z 2 p * q

Z
p
q
E
N

0.95
1.96
0.97
0.03
0.05
PROYECTOS
DE INVERSIN
230,000

12

1.962 * 0.97 * 0.03 * 230,000


n
0.052 ( 230,000 1) 1.96 2 * 0.97 * 0.03
n = 45
Se aplicar un nmero total de cuarenta y cinco (45) encuestas para
determinar el grado de aceptacin que tendrn los Batidos de Frutas Nativas.
3.2.3.

Unidades de anlisis
Las unidades de anlisis estn conformadas por los consumidores potenciales de
Batidos de Frutas.

3.3. Definicin del Negocio


GOOD FEELING con su producto Batidos de Frutas Nativas se encuentran dentro
del rubro produccin y comercializacin, producto que es elaborado en base a frutas naturales
de calidad, para luego ser comercializados a nuestros consumidores potenciales, con las
caractersticas que han elegido los consumidores segn la investigacin de mercado que a
continuacin se presenta:
Tabulacin e interpretacin de resultados
Tabla N 01
Sexo

Nmero

Porcentaje

Masculino
Femenino
Total

25
20
45

55.56%
44.44%
100%

Sexo de los encuestados


25
MASCULINO

20
FEMENINO

Interpretacin y anlisis: A travs de este grfico se puede observar que el 55.56%% de


personas a quienes se les aplico la encuesta son del sexo masculino y un 44.44% de personas
son del sexo femenino.

EDAD

Cantidad

Menor de 18 aos

13

28,89%

Entre 18 y 40 aos

25

55.56%

Entre 40 y 60 aos

11.11%

Mayor a 60 aos

4.44%

45

100%

TOTAL

Tabla N 02
PROYECTOS DE INVERSIN

13

C an t idad
30
25
20
15
10
5
0

Interpretacin y anlisis: A travs de este grfico se puede observar que de las personas
encuestadas estn en un rango de 18 a 40 aos equivalente a un 55.56% del total

Tabla N 03
OCUPACION
Jubilado
Trabaja
Estudiante
Profesional
Empleado
Otros
TOTAL

Cantida
d
1
3
33
5
3
0
45

%
2.22%
6.67%
73.33%
11.11%
6.67%
0.00%
100%

40
30
20
10
0
Cantidad
Jubilado

Trabaja

Estudiante

Profesional

Empleado

Otros

Interpretacin y anlisis: A travs de este grfico se puede observar que nuestros clientes
potenciales lo conforman los estudiantes con el 73.33 % del total de los encuestados.

Tabla N 04
SI

NO

TOTAL

43

45

95.60%

4.40%

100%

CONSUMO DE FRUTAS

SI

NO

Interpretacin y anlisis: A travs de este grfico se puede observar que el 95.60% de las
personas encuestadas consumen frutas.
PROYECTOS DE INVERSIN

14

Tabla N 05

MODO DE
CONSUMO
Extracto
Estado Natural
Ensalada
TOTALES

cantidad

39
6
0
45

88.37%
11.63%
0%
100%

consumo

Ensalada; 4%
Estado Natural ; 22%

Extracto; 73%

Interpretacin y anlisis: A travs de este grfico se puede observar que la preferencia de


las personas encuestadas se inclina por lo natural, con un 88.37% del total.

Tabla N 06
CANTIDAD
De 100 a 300 gr.
De 300 a 500 gr.
De 500 a 600 gr.

TOTAL
40
5
0
45

%
89%
11%
0%
100%

11%
De 100 a 300 gr.
De 300 a 500 gr.

89%
De 500 a 600 gr.

Interpretacin y anlisis: A travs de este grfico se puede observar que del total de
personas encuestadas un 89% consumen de 100 a 300 gr de fruta al da.

Tabla N 07

PROYECTOS DE INVERSIN

15

CONSUM
E
BATIDOS
SI
NO

CANTIDA
D

%
50
40

43
2
45

95.56%
4.44%
100.00
%

30
20
10
0

SI

NO

Interpretacin y anlisis: A travs de este grfico se puede observar que un 95.56% de las
personas si consumen batidos.
Tabla N 08
PORQUE LO
CONSUME
Valor nutricional
Sabor y variedad
Precios
econmicos
TOTALES

TOTAL

24
15
6

53.33%
33.33%
13.33%

45

100.00%

13%
33%53%

Valor
nutricional

Sabor y
variedad

Precios
econmico
s

Interpretacin y anlisis: A travs de este grfico se puede observar que un 53.33% de las
personas encuestadas consumen los batidos por su valor nutricional, el 33.33% por su sabor
y variedad y el 13.33% por sus precios econmicos.

Tabla N 09

PROYECTOS DE INVERSIN

16

OPCIONE
S
COMPRA

CANTIDA
D
33

HECHO
EN CASA

12

%
73.33
%
26.67
%

CONSUMO
HECHO EN CASA

COMPRA
0 5 10 15 20 25 30 35

Interpretacin y anlisis: A travs de este grfico se puede observar que un 73.33% del
total de personas encuestadas prefieren comprar batidos.
Tabla N 10
FRECUENCIA
todos los das
4 a 5 veces a la semana
2 a 3veces a la semana
1 vez a la semana

CANTIDAD
6
15
21
3

%
13.33%
33.33%
46.67%
6.67%

FRECUENCIA
7%
13%
47% 33%

todos los dias

4 a 5 veces a la
semana

2 a 3veces a la
semana

1 vez a la semana

PROYECTOS DE INVERSIN

17

Interpretacin y anlisis: A travs de este grfico se puede observar que un 46.67%


consume 2 a 3 veces por semana, y el 33.33% de 4 a 5 veces, el 13.33% todos los das y el
6.67% 1 vez a la semana.
Tabla N 11
TIPO
MORA
AGUAIMANTO
SAUCO
LUCUMA
OTROS

CANTIDAD
13
12
9
5
5

%
28.89%
26.67%
20.00%
11.11%
11.11%

TIPO DE FRUTA
MORA

11%
11%
20%

30%

AGUAIMANTO
SAUCO
LUCUMA

27%

OTROS

Interpretacin y anlisis: A travs de este grfico se puede observar que un 28.89% prefiere
la mora, el 26.67% prefiere el aguaymanto, el 20% prefiere sauco y el 11.11% prefieren
lcuma y otras frutas.

Tabla N 12

PROYECTOS DE INVERSIN

18

PRESENTACION
PRODUCTO
Vaso de 8 oz.
Vaso de 10 oz.
Vaso de 12 oz.
TOTALES

TOTAL

35
8
2
45

%
50
40
30
20
10
0

77.78%
17.78%
4.44%
100%

45

35
8

Interpretacin y anlisis: A travs de este grfico se puede observar que un 77.78% del
total de personas encuestadas prefieren consumir en un vaso de 08 oz, pero el 17.78% en
vaso de 10oz y el 4.44% en vaso de 12 oz.

Tabla N 13
LUGARES QUE
FRECUENTA
Tiendas comerciales
Tiendas de la ciudad
Otros
TOTALES

TOTAL

15
26
4
45

33.33%
58.78%
9.89%
100%

Otros

Tiendas de la ciudad

Tiendas comerciales
0% 20% 40% 60% 80%

Interpretacin y anlisis: A travs de este grfico se puede observar que el 5878% del total
de personas encuestadas adquiriesen en tiendas, el 33.33% en centros comerciales y el 9.89%
en otros lugares.

Tabla N 14
PROYECTOS DE INVERSIN

19

INGRESOS

CANTIDAD

200 - 500

4.44%

500 - 1000

10

22.22%

1000 - 2000

20

44.44%

2000 - a mas

13

28.89%

CANTIDAD
20
2

13

10

Interpretacin y anlisis: A travs de este grfico se puede observar que el 44.44% del total
tienen ingresos entre 1000 y 2000 soles, seguidos por el 28.89% q tienen entre 2000 a ms,
el 22.22% entre 500 y 1000 soles. Esto ayuda a segmentar la demanda.

Tabla N 15
COSTO DEL BATIDO
S/.3.00
S/.4.00
S/.5.00
S/.6.00

Cantidad
3
20
21
1

%
6.67%
44.44%
46.67%
2.22%

2%7%

47%

44%

Interpretacin y anlisis: A travs de este grfico se puede observar que el 47% del total
consideran pagar como precio del producto entre S/.3.00 y el 44% S/. 4.00 es lo ms
relevante.

PROYECTOS DE INVERSIN

20

Tabla N 16
MEDIO DE
Cantidad
%
COMUNICACIN
TV
24
53.33%
Radio
11
24.44%
Peridicos
0
0.00%
Internet
10
22.22%

MEDIO DE COMUNICACIN

TV

Radio

Peridicos

Internet

Interpretacin y anlisis: A travs de este grfico se puede observar que el 53.33% del total
prefieren enterarse de este producto por televisin, el 24.44% por radio y el 22.22% por
internet.
3.4. Anlisis de la Demanda
3.4.1.

El mercado consumidor
GOOD FEELING pretende logra un estudio minucioso de los factores que
rodean el consumo de nuestro producto, lo cual permite cuantificar la demanda
existente y proyectar la demanda futura.

3.4.2.

Cuantificacin del mercado consumidor para los prximos 5 aos


Para el mercado consumidor en el distrito de Cajamarca se ha tomado en cuenta
el nmero de poblacin de dicho distrito, tomando como informacin base la
poblacin que ha informado el Instituto de Estadstica e Informtica para el ao
2016.

Tabla N 15
Ao

Poblacin

0
1
2
3
4
5

230 000
232 070
234 158
236 265
238391
240 535

Tasa de
Crecimiento
0.009
0.009
0.009
0.009
0.009
0.009

Proyeccin de la poblacin para los


prximos 5 aos

Fuente: Elaboracin propia


Como se mencion anteriormente se va a tomar en cuenta la poblacin del distrito
Cajamarca, segn los datos proyectados con una tasa de crecimiento de 0.009, se
obtiene que para el ao 5 la poblacin proyectada ser de 240 535 habitantes. Dada
la investigacin de mercado realizada se obtuvo que el 95.60% consumen batidos
naturales.
PROYECTOS DE INVERSIN

21

3.4.3.

Cuantificacin del Mercado Objetivo


3.4.3.1. Mercado Potencial.
De acuerdo a lo obtenido por la investigacin de mercados se obtiene
que nuestro producto, sera consumido por un .95.60% de la poblacin,
este porcentaje se cuantifica en la siguiente tabla tomando como
referencia la poblacin proyectada para los prximos 5 aos.
Tabla N 16

Nota:

Ao

Poblacin

1
2
3
4
5

230 000
232 070
234 158
236 265
238391

Mercado
Negativo
9200
9283
9366
9451
9536

Mercado
Potencial
220800
222787
224792
226814
228855

Proyeccin del
Mercado Potencial del
producto
Mercado negativo: 4 %

Fuente: Elaboracin propia


3.4.3.2.

Demanda Dirigida
La demanda dirigida vendr a ser el producto de nuestro mercado
disponible por el consumo promedio anual. Esto nos indicar la cantidad
que debemos producir para cada ao proyectado. Se debe tener en cuenta
el intervalo de mayor frecuencia en consumo: 5 unidades cada trimestre,
ser la compra promedio (demanda) y el consumo anual promedio
vendra a ser de 20 unidades anuales.

Tabla N 17
Proyeccin de la demanda del proyecto
A
o
1
2
3
4
5

Mercado

Posible

Potencial
220800
222787
224792
226814
228855

Demanda
20,00%
20,00%
20,00%
20,00%
20,00%

Mercado
disponible
(personas)
44160
44557
44958
45363
45771

Compra
promedio
(unidades)
20
20
20
20
20

Demanda
Dirigida
883200
891148
899168
907256
915420

Fuente:Elaboracin propia

3.4.3.3.

Demanda Objetivo
PROYECTOS DE INVERSIN

22

Nuestra demanda objetivo se determina multiplicando la


demanda dirigida por la cuota de participacin de mercado que queremos
cubrir como empresa (5%), el cual representa la meta que se desea
alcanzar.
Tabla N 16
objetivo
propia

Ao

Demanda
Dirigida
883200
891148
899168
907256
915420

1
2
3
4
5

Participacin
en el mercado
5%
5%
5%
5%
5%

Demanda
Objetivo
44160
44557
44958
45363
45771

Proyeccin de la demanda
del proyecto
Fuente: Elaboracin

3.4.4.

Demanda
Presente y
Pasada

En Cajamarca, si existe informacin acerca de la demanda de este producto e


incluso productos similares o sustitutos como son jugos envasados.
3.4.5.

Variables que afectan a la demanda


Precio del bien: Para la fijacin del precio hemos tomado de base nuestros
costos de produccin y el resultado arrojado por la encuesta, para asemejar el
precio a los gustos del posible consumidor, igualmente tenemos que tomar en
cuenta nuestros beneficios, es decir, si obtuviramos una gran demanda del
producto podremos bajar un poco el precio e igualmente aumentarn nuestros
beneficios.
Preferencias de los consumidores: El consumidor cajamarquino ltimamente
ha estado orientando sus preferencias hacia los jugos envasados puesto que no
existe una gran difusin de informacin nutricional y los beneficios de los
batidos de frutas nativas.

3.5. Anlisis de la Oferta


Para el anlisis de la Oferta de jugos naturales, no se ha encontrado suficiente
informacin; pero se conoce que en Cajamarca existen algunos lugares que expenden jugos
naturales; pero ninguno de esos establecimientos oferta Batidos de frutos nativos y con las
combinaciones que el cliente prefiere.
3.6. Anlisis del mercado de proveedores
En cuanto a la disponibilidad actual y potencial de insumos, deberemos aprovechar los
meses en que haya mayor oferta de frutas de acuerdo a la temporada que cada una de ellas
tiene.
En lo referentes a los precios actuales y esperados, buscaremos siempre el precio ms
bajo que puedan otorgar los productores.
En caso de encontrarnos en una poca donde estamos econmicamente mal, buscaremos
que los proveedores nos brinden facilidades de pago.
PROYECTOS DE INVERSIN

23

3.7. Anlisis de la Competencia


3.7.1.

Definicin de las reas Geogrficas de Influencia del Mercado


La empresa planea comercializar el producto en un principio en el mercado local,
Cajamarca, y posteriormente es plan esperado es llegar al mercado nacional.
El mercado local de Batidos naturales (Cajamarca) est conformado por
productores de pequeas empresas, quienes se dedican a la elaboracin y venta de
jugos pero en cantidades que abarcan slo parte del mercado local.
Todo el proceso se desarrolla artesanalmente. Adems podramos resaltar que en
esta zona tambin se vende otro tipo de jugos naturales que se consumen
principalmente y quizs uno de los principales productos sustitutos son los jugos
envasados que tienen gran demanda en el mercado.

3.7.2.

Tcnicas de Produccin
Propiedades de la materia prima principal para la elaboracin del producto
Las propiedades de la materia prima estarn de acuerdo al tipo de fruta que se
utilice para la elaboracin del batido, dichas frutas tienen valores nutricionales
necesarios para que los clientes consumidores tengan una vida saludable permanente
y tener una actitud preventiva a fin de evitar enfermedades

3.7.3.

Identificacin de la Competencia
La competencia estara conformada en un primer momento por los diversos
productores artesanales y pequeas empresas que se dedican a la elaboracin de
jugos naturales en Cajamarca.
Adems en el mercado local nuestros batidos tendrn que competir con otros
productos sustitutos comercializados por empresas como Pulp, Frugos, Aruba, etc.

3.7.4.

Fuerzas y debilidades de la Competencia


Sus fortalezas vendran a ser que ya estn asentados en el mercado local y que
tienen experiencia en el proceso de produccin, y dado que Cajamarca es una ciudad
pequea donde la gente se mueve en base a la confianza, estas personas productoras
contaran con cierta ventaja sobre una nueva empresa en el mercado.
Entre las debilidades, tenemos que estas empresas que se desenvuelven
localmente no cuentan con la aplicacin de las nuevas tecnologas, punto que
podramos aprovechar, para reducir costos y optimizar la flexibilidad de batidos
Nativos

3.7.5.

Variables que afectan la competencia

PROYECTOS DE INVERSIN

24

Precio de productos sustitutos que oscilan entre S/. 1.00 y 8.00 dichos precios estn establecidos
de acuerdo al tipo de envase y cantidad de contenido de cada producto.
Precio de los insumos y de los factores productivos: Los costos de la materia prima son los que
determinan conjuntamente con los procesos usados el precio de los batidos. Los Batidos
requieren de los ingredientes bsicos:
Fruta
Agua hervida
Miel de abeja
3.8. Anlisis de Comercializacin
Como GOOD FEELING ofrecer un concepto totalmente nuevo, es indispensable que
nuestras estrategias de marketing informen a los consumidores del nuevo producto, su
calidad y los beneficios que aporta y tambin incitarlos a comprarlo.
3.8.1.

Producto
El producto principal de nuestra empresa son los Batidos de Fruta Nativa
preparados directamente en el momento de servirlos y personalizados segn los
distintos gustos y necesidades de los clientes.
Cuando el cliente entre a la tienda tendr dos alternativas: elegir una opcin de
la carta o hacer su propia mezcla (hasta tres opciones). En GOOD FEELING se
pelara la fruta del da, luego se trozara y se congela para que no pierda sus
propiedades.
3.8.1.1. Niveles de producto
3.8.1.1.1.

Beneficio principal
Nuestro producto es 100% natural y proporcionar vitaminas,
energa y muchos valores nutricionales.

3.8.1.1.2.

Producto real
El producto real es la combinacin del diseo, nivel de calidad,
marca, envase y funciones para brindar el beneficio principal.

Marca
Para el caso bajo anlisis se opt por GOOD
FELLING, siendo su slogan NUTRI
SHAKES Nutricin + Diversin,
Combinacin Perfecta.
Otro aspecto indispensable para el negocio es el
logotipo de la organizacin. Para el caso bajo
anlisis se seleccion el siguiente logotipo
PROYECTOS DE INVERSIN

25

Envase
Para seleccionar el envase ms adecuado para
nuestros productos de GOOD FELLING se tuvo en
cuenta que este permita la manipulacin del producto,
que sea adecuado a las necesidades del consumidor en
trminos de tamao, ergonoma, calidad, facilidad de
uso, entre otras, y que se consiga a un precio acorde a
la oferta comercial que se quiere hacer del producto.
Al tratarse de productos naturales, se utilizarn
envases transparentes para que el consumidor pueda
apreciar la frescura y la buena calidad de los
productos.

3.8.1.1.3.

Producto aumentado
GOOD FELLING ofrecer un ambiente cmodo y un
servicio increblemente fcil, adems de otros beneficios como
Internet gratis y distintos descuentos para sus clientes.

3.8.1.2.

Lnea de Productos
3.8.1.2.1.

Tipos de Productos
El cliente, como se mencion anteriormente, puede armar su
propio jugo o seleccionar uno del men. Para ello dispone de
frutas como mora, sauco, aguaymanto, lcuma y diferentes
frutas de estacin. Estas pueden combinarse con leche, agua,
yogur natural o de vainilla. Todos los productos son preparados
sin azcar, la cual puede ser adicionada por disposicin del
cliente, al igual que la miel, cereales, maca, etc. Entonces, el
cliente puede elegir entre los siguientes tipos de jugos:
Cremosos (a base de yogur o leche)
Granizados (con hielo)
Con algn fin especfico: energizante, digestivo,
vitamnico.
Variedades

Batido de mora
Batido de sauco
Batido de lcuma
Batido de aguaymanto
PROYECTOS DE INVERSIN

26

Estos son algunos ejemplos para el inicio del negocio. A


medida que vaya creciendo y al conocer las preferencias de
los clientes, se irn creando nuevas combinaciones.
3.8.2.

Precio
Para fijar el precio se debe recordar que nuestra empresa optar por una estrategia
de marca y diferenciacin, lo que significa un precio mayor que justifique esa
diferencia. Por otro lado, es muy importante tener en cuenta que los
consumidores son los que determinan si el precio es correcto o no, por lo que su
fijacin debe estar orientada hacia ellos. Entonces, para determinar el precio al
que se ofrecern los productos de GOOD FEELING se tendr en cuenta los
precios de la posible competencia y que cubra los gastos.

3.8.3.

Plaza o Distribucin
En principio, GOOD FELLING ofrecer sus productos nicamente en el local
comercial, utilizando un canal de distribucin directo, sin intermediarios.
Teniendo como base las juguerias conocidas en Cajamarca, se necesita un local
de aproximadamente 100 m. Para seleccionarlo se tendrn en cuenta diversos
factores como la cercana al cliente y a los proveedores, los costos de alquiler y
de remodelacin, la facilidad de acceso y las condiciones ambientales.
Luego de un anlisis se determin que el local apropiado de GOOD FELLING
debera ubicarse en la calle Jr. San Martin # 315 Cajamarca (Media Cuadra de
la Plaza de Armas). Se lleg a esta conclusin ya que es una calle muy transitada
que muestra un gran movimiento de gente. Es adems un referente de nuestra
ciudad, captando de esta manera tambin a los clientes extranjeros, para los
cuales es casi una obligacin transitarla.
A la hora de ambientar el local se seguirn las mismas consignas que en el logo.
Se utilizarn colores fuertes y llamativos pero que no perturben al cliente. Las
paredes y los muebles sern blancos y habr cuadros de color que le den alegra al
local e inviten al cliente a quedarse a disfrutar de momentos agradables. El local
estar dividido en dos sectores: la parte posterior se utilizar para almacenar las
materias primas y es donde se lavar, pelar y cortar la fruta del da; en el otro
sector se ubicar la barra de recepcin y atencin al cliente. Detrs de la barra
estarn las maquinarias necesarias para producir el batido.

3.8.4.

Promocin
3.8.4.1. Publicidad
El primer gran egreso de publicidad, debe ser al comienzo del proyecto.
GOOD FEELING debe desarrollar actividades orientadas a generar la
construccin del concepto e imagen de marca. La publicidad deber
servir para informar a los consumidores acerca del nuevo producto que
propone la empresa y sus caractersticas innovadoras. Posteriormente, se
deber seguir realizando publicidad para que el cliente recuerde el
producto.
PROYECTOS DE INVERSIN

27

Para tener una idea de la publicidad a realizar se contactara con un


publicista, tambin se realizara spots en radios de gran sintona y
publicaciones en el diario de la ciudad.
Adems, teniendo en cuenta los costos, las alternativas ms viables para
buscar el reconocimiento de la empresa son crear una pgina web, un
sitio en Facebook y aparecer en pginas web de la provincia.

3.8.4.2. Promocin de Ventas


Como herramientas de promocin la compaa brindar descuentos a los
usuarios de tarjetas de crdito como CMR, SCOTIABANK, entre otras
conocidas. Tambin ofrecer descuentos en el local como 2x1 en
determinados productos, se le dar tambin a cada cliente una tarjeta de
compra frecuente, con cinco casillas donde se marcar cada vez que se
realice una compra y se le regalar un batido al presentarlo completo.

IV.

ESTUDIO TCNICO
4.1. Objetivo
En el estudio tcnico trataremos de los aspectos fundamentales de la ingeniera del proyecto:
el proceso de produccin, el tamao y la localizacin de la planta, para lo cual utilizaremos la
informacin proveniente de los estudios de mercado y de la organizacin.
4.2. Proceso de Produccin
En el proceso de produccin transformaremos los insumos para obtener nuestro producto
aplicando una tecnologa que garantice la calidad de nuestros bienes a ofertar; teniendo
presente que la empresa solo se encargar del produccin y comercializacin de batidos
naturales.

4.2.1.

Descripcin del Proceso de Produccin

Compra de Insumos
Preparacin
Produccin
Venta
Cobranza

CUADRO N 1
Frutas (mora, aguaymanto, lcuma, etc.)
Limpieza
Congelado
Conservacin
Elaboracin de batidos naturales
A los clientes
Cobro al cliente por el producto consumido

PROYECTOS DE INVERSIN

28

Proceso de compra de materia prima. Adquisicin de fruta, insumos y de


materiales para la elaboracin de batidos.
Proceso de preparacin. Acondicionamiento de la fruta para tenerla en
condiciones ptimas para elaborar el batido.
Proceso de produccin. Transformacin de la fruta en batido listo para venta
al pblico.
Proceso de venta al pblico. Colocar a disposicin del pblico la variedad
de batidos por medio de la presentacin de una carta.
Proceso de cobranza. Realizacin del cobro al cliente ya sea en efectivo o
tarjeta de crdito por el consumo realizado.

PROYECTOS DE INVERSIN

29

FLUJOGRAMA DEL PROCESO CENTRAL


PRODUCCIN

Limpieza y picado de la fruta


Licuado/batido de la fruta
Atencin del pedido

4.2.2.

Requerimiento segn el Nivel de Produccin.


Presentaremos los siguientes cuadros; para conocer lo requerimientos de
equipos y materiales y mano de obra.
4.2.2.1. Equipos y materiales auxiliares.
Los equipos necesarios para el tamao de la planta, se especifican
en el siguiente cuadro:

PROYECTOS DE INVERSIN

30

CUADRO N 2
ESPECIFICACIN DE EQUIPOS Y MATERIALES AUXILIARES
N

1
2
3
4

5
6
7
8
9

TOTAL
DESCRIPCIN

CANT.

Licuadora
05
Refrigeradora
01
Horno microondas
01
Utensilios
Platos
4 doc.
Vasos
5 doc.
Cubiertos
4 doc.
Mesas
10
Sillas
45
Mostrador
02
Estante
02
TV PLASMA 40
01
TOTAL

COSTO

5 aos
10 aos
5 aos

VALOR
RESIDUA
L
100
50
20

2 aos
2 aos
2 aos
5 aos
5 aos
4 aos
6 aos
5 aos

0
0
0
10
5
0
10
100

VIDA TIL

500
1 500
300

2 500

20
25
15
120
40
150
250
1 100

80
125
60
1 200
1 800
300
500
1 100
10 565

1 500
300

PROVEEDOR
Tiendas EFE
Tiendas EFE
Tiendas EFE
Promart
Promart
Promart
Mega Muebles
Mega Muebles
Mega Muebles
Mega Muebles
Tiendas EFE

Elaboracin: Propia
4.2.2.2. Materias Primas, Manos de Obra Directa y Costos de Fabricacin
4.2.2.2.1.

Materias Primas.
Los insumos que se utilizarn en la produccin de
nuestros batidos naturales durante el ao 2016 estn dados
por trimestres, tenemos:

CUADRO N 3
REQUERIMIENTOS MATERIAS PRIMAS E INSUMOS
TRIMESTRE AO 2016

MATERIALES
1ER

2DO

3ER

4TO

ANUAL

Azcar

50 kg

50 kg

50 kg

50 kg

200 kg

Frutas

1 600 kg

1 600 kg

1 600 kg

1 600 kg

6 400 kg

Miel de abeja

30 kg

30 kg

30 kg

30 kg

120 kg

Algarrobina

30 kg

30 kg

30 kg

30 kg

120 kg

3 paquetes

3 paquetes

3 paquetes

3 paquetes

12 paquetes

300 unidades

300

300

300

1 200

Leche
Huevos

PROYECTOS DE INVERSIN

31

1 paquete

Leche condensada

unidades

unidades

unidades

unidades

1 paquete

1 paquete

1 paquete

4 paquete

Elaboracin: Propia.
4.2.2.3. Mano de Obra
El personal necesario para el procesamiento y comercializacin
de nuestro producto, batido natural; se clasifica como se muestra en el
siguiente cuadro:
CUADRO N 4
MANO DE OBRA
CARGO

Mano
de
Calificada
Mano de
calificada

Obra

Obra

no

TRIMESTRE AO 2015

(Personas)

Costo
Unitario
Diario

1ER

25.00

6 750

15.00

4 050

CANT.

2DO
6 750
4 050

3ER

4TO

ANUAL

6 750

6 750

27 000

4 050

4 050

16 200

Elaboracin: Propia.
4.2.2.4. Instalaciones
El personal necesario para el procesamiento y comercializacin de
nuestro producto, batido natural; se clasifica como se muestra en el
siguiente cuadro:
CUADRO N 5
INSTALACIONES Y CONSTRUCCIONES
ITEM

DESCRIPCION

COSTO

Pintado de local

300

Acondicionamientos

800

TOTAL

1 100

Elaboracin: Propia.

PROYECTOS DE INVERSIN

32

4.3. Diseo de las instalaciones


En el tamao del proyecto se considera el diseo de las instalaciones, donde se elaboran los
batidos naturales; dicha planta cuenta con la siguiente:
-

rea de lavado de frutas


rea de conservacin de frutas
Almacn para suministros y materiales auxiliares
rea de trabajadores.
rea de preparacin de batidos naturales
rea de contabilidad
Gerencia general.
rea de consumo
rea de expendio individual
Servicios higinicos
Caja.

Las instalaciones cuentan con un rea de 200 m 2 con la finalidad de procesar nuestros
productos para cubrir nuestra demanda objetivo.
4.4. Localizacin
Para la localizacin del proyecto se ha tomado en cuenta a los consumidores (cerca al
consumir).
El local estar ubicado en el Jr. San Martin # 315 Cajamarca (Media Cuadra de la Plaza de
Armas); donde se cuenta con todos servicios bsicos para el procesamiento de los productos,
como son: agua, electricidad, telfono, etc.
V.

ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL


5.1. ESTUDIO LEGAL
5.1.1.

Objeto
Determinar la viabilidad legal de la empresa de produccin y comercializacin de
Batidos GOOD FEELING.

5.1.2.

Forma Societaria
Segn establece la Ley General de Sociedades N 26887, se ha determinado que
la empresa se constituir como una Sociedad de Responsabilidad Limitada
(S.R.Ltda.), cuya razn social ser GOOD FEELING S.R.L. y tendr como
domicilio legal en Jr. San Martin # 315 Cajamarca (Media Cuadra de la Plaza
de Armas)

5.1.2.1. Responsabilidad
PROYECTOS DE INVERSIN

33

Los socios no responden personalmente por las obligaciones sociales, es


decir los socios no respondern con sus bienes frente a las obligaciones
que tenga la empresa con terceros.
5.1.2.2. Aportes
El capital social est integrado por las aportaciones de los cinco (05)
socios, las cuales sern canceladas en su totalidad al momento de
constituirse la sociedad, dicho monto ser depositado en el Banco
Scotiabank. El aporte est constituido por S/. 26 000.00 por cada socio,
cuyo monto total asciende a S/. 130 000.00.
5.1.2.3. Duracin y constitucin
El tiempo de duracin de la empresa en el mercado es de 5 aos. Esta
empresa ser constituida en un solo acto y su capital social estar
formado por participaciones iguales, acumulables e indivisibles. As
como consta en la escritura Pblica de Constitucin firmada por el
Notario Miguel Ledesma Inostroza.
5.1.2.4. rganos de gobierno
El rgano general de gobierno es la Junta General de Socios.
Administracin de la sociedad ser encargada al gerente, socio o no,
quien la representa en todos los asuntos relativos a su objeto. El gerente
no puede dedicarse por cuenta propia o ajena al mismo gnero de
negocios que constituye el objeto de la sociedad. El gerente responde
frente a la sociedad por los daos y perjuicios causados por dolo, abuso
de facultades, por negligencia grave.
5.1.3.

Tributos
Un aspecto importante a evaluar, es aquel que est referido a los tributos
que gravarn las operaciones propias del negocio. A continuacin detallamos los
tributos a que se estar afecto:
Gobierno Central:
5.1.3.1. Impuesto General a las Ventas:
Base legal: Texto nico Ordenado de la Ley del Impuesto General a las
Ventas. D. L. 821 aprobado por el D.S. N 055-99-EF (15/04/1999)
modificado por el D.S. N 064-2000-EF. El impuesto general a las ventas
grava las siguientes operaciones:
- La venta en el pas de bienes muebles.
- La prestacin o utilizacin de servicios en el pas.
- Los contratos de construccin.
- La primera venta de inmuebles que realicen los constructores de los
mismos.
- La importacin de bienes.
El GOOD FEELING S.R.L. desarrolla una actividad de produccin y
comercializacin de jugos naturales que se encuentra afecta al IGV, la
tasa de este impuesto es del 18% sobre la base del valor de venta e
influye en los precios de cada jugo ofertado.
PROYECTOS DE INVERSIN

34

Este impuesto es de periodicidad mensual y para su liquidacin se tendr


en cuenta lo dispuesto en los artculos 11, 18 y 19 del Texto nico
Ordenado de la Ley del Impuesto General a las Ventas.
5.1.3.2. Impuesto a la Renta:
Base legal: Texto nico Ordenado de la Ley del Impuesto a la Renta.
D.S. N 179-2004-EF (08/12/2004).
Este impuesto gravar con una tasa del 28% a la renta o ingreso anual
obtenido por la venta de los jugos naturales.
Adems es importante sealar que para el cumplimiento del pago de este
impuesto, el gobierno ha creado un mecanismo de pagos a cuenta, en el
caso de empresas que recin inicien actividades (nuestro caso) se
adoptar por el sistema B Sistema del Porcentaje; es decir, este sistema
aplica una tasa del 1.5% sobre los ingresos del mes.
Cabe resaltar que este sistema de pagos a cuenta del impuesto son para
aquellos contribuyentes que se encuentren acogidos al Rgimen General
del Impuesto a la Renta.
5.1.3.3. Aportaciones de ESSALUD:
Base legal: Ley de Modernizacin de la Seguridad Social en Salud LEY
N 26790 (17/05/1997).
Este impuesto obliga al empleador a realizar aportaciones por aquellos
trabajadores dependientes, las aportaciones son por el 9% de la
remuneracin o ingreso percibido por el trabajador, siendo el aporte
mnimo mensual el 9% de la remuneracin mnima vital vigente.
5.1.3.4. Aportaciones provisionales:
Base legal: Texto nico Concordado del Decreto Ley N 19990, Ley del
Sistema Nacional de Pensiones.
Texto nico Ordenado de la Ley del Sistema Privado de Administracin
de Fondos de Pensiones.
Los asegurados son los trabajadores que presten servicios bajo el
rgimen laboral de la actividad privada.
Las aportaciones provisionales pueden realizarse al Sistema Nacional de
Pensiones o al Sistema Privado de Pensiones.
Sistema Nacional de Pensiones: En este sistema el empleador deber
retener mensualmente un monto equivalente al 13% de la remuneracin
que perciba el trabajador.

5.1.4. Marca
La marca est registrada en el INDECOPI y el logotipo es de la forma que se
presenta:

PROYECTOS DE INVERSIN

35

5.2. ESTRUCTURA
ORGANIZACIONAL
5.2.1.

Objetivos:
Determinar qu cantidad de personal necesitamos para el inicio de las
operaciones.
Determinar cunto tenemos disponible para cumplir con las obligaciones
laborales.
Coordinar en qu forma se van a agrupar las tareas en puestos de trabajo.
Realizar un adecuado proceso de seleccin de personal.
Contar con personal joven y dinmico que le d buena imagen a la Empresa.
5.2.2. Estrategias:
Capacitar constantemente al personal con el fin de que pueda mejorar su
trabajo.
Incentivar al trabajador para que de esta manera se motive y sea ms
productivo.
Adiestrar al trabajador para que pueda generar destrezas, seguridad y rapidez
en el desempeo de sus labores.
Delegar funciones de autoridad y responsabilidad al interior de la
Organizacin.
5.2.3.

Polticas:
Se dejarn de lado los estilos autoritarios, se propiciar la democracia para
que motive las relaciones laborales y sociales de la Empresa.
Los empleados podrn participar activamente en todas las actividades de la
Organizacin, dando su opinin para mejorar o corregir diversos aspectos
relacionados con la vida de la Empresa.
Desde la seleccin del personal hasta el control y desarrollo una vez dentro, se
har en forma permanente y siguiendo estrictamente los reglamentos que rigen la
vida de la Empresa.

5.2.4.

Estructura Organizacional
La Estructura Organizacional de la Empresa ofrecer una visin panormica de la
misma, la cual buscar que se cumplan los objetivos y metas trazados por ella. A

PROYECTOS DE INVERSIN

36

continuacin presentaremos el organigrama representativo de las relaciones de


responsabilidad y autoridad del personal que opera en la Empresa.

5.2.5.

rganos de Gobierno
GERENCIA GENERAL

SECRETARIA

DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD

DEPARTAMENTO DE PRODUCCION

DEPARTAMENTO DE COMERCIALIZACION

VENTAS
COMPRAS DE INSUMOS

PREPARACIN DE JUGOS NATURALES

La estructura organizativa bajo la cual funcionar la empresa GOOD FEELING


S.R.L. ser la siguiente:
Gerencia General
Se encargara de coordinar y/o direccin de las actividades de la empresa, es
responsable de la gestin que involucra el aseguramiento y mejoramiento de
la calidad en las funciones de los trabajadores, canalizar adecuadamente las
inversiones, maximizar las utilidades, y dems objetivos que se le ha sido
encargados dentro de la empresa.
Secretara.
Que se encargar de manejar toda la documentacin necesaria para la
marcha de la empresa y como apoyo a gerencia general.
Departamento de Contabilidad.
Ser el encargado de llevar los registros de las actividades y operaciones de
la empresa y del pago de los tributos.
Departamento de Produccin.
Su funcin ser asegurar el adecuado funcionamiento de las actividades de
procesamiento de los insumos, as como tambin supervisar la compra de
la materia prima para asegurar que renan las acondiciones adecuadas de
calidad.
Departamento de Comercializacin.
Se encargara de la venta de los jugos naturales y de determinar las
estrategias de marketing. Asimismo, contar con la facultad de conceder
crditos a los clientes y la cobranza de los mismos.
PROYECTOS DE INVERSIN

37

VI.

ESTUDIO ECONMICO FINANCIERO


6.1. Objetivo
El objetivo es determinar cul es la inversin total que se necesita en el proyecto, adems
formular las proyecciones, costos/ingresos que nos permitan elaborar los estados financieros,
as como evaluar la rentabilidad financiera del proyecto.
6.2. Inversin en capital de trabajo.
Para el capital de trabajo se ha tomado en cuenta considerando un ciclo productivo de un
trimestre.
Materia prima
Insumos
Mano de obra directa
CIF
Remuneracin del personal adm. Y ventas
Publicidad
Alquileres
Agua y alcantarillado
Telefona fija
TV-cable
Energa elctrica
INVERSION DE CAPITAL DE TRABAJO

TRIMESTRAL
S/. 4,800.00
S/. 805.00
S/. 8,100.00
S/. 1,800.00
S/. 9,450.00
S/. 3,900.00
S/. 3,600.00
S/.100.00
S/. 90.00
S/. 120.00
S/. 300.00
S/. 33,065.00

ANUAL
S/. 19,200.00
S/. 3,620.00
S/. 32,400.00
S/. 7,200.00
S/. 46,800.00
S/. 15,600.00
S/. 14,400.00
S/. 400.00
S/. 360.00
S/. 480.00
S/. 1,200.00
S/. 132,260.00

Elaboracin propia

6.3. Financiamiento
GOOD FEELING S.R.L ha recurrido a un prstamo de 15 000 soles, la tasa de paga al banco
es de 15% anual, las cuotas se amortizan cada ao de manera constante.

PROYECTOS DE INVERSIN

38

Aos
Saldo Inicial

Ao 00
S/. 15,000.00

Ao 01

Ao 02

Ao 03

Amortizacin
Inters

3,000.00
2,250.00

3,000.00
1,800.00

3,000.00
1,350.00

Financiamiento
Escudo Financiero

5,250.00
(630.00)

4,800.00
(504.00)

4,350.00
(378.00)

4,620.00

4,296.00

3,972.00

Financiamiento Neto
Elaboracin propia

Ao 04
3,000.0
0
900.00
3,900.0
0
(252.00)
3,648.0
0

Ao 05

3,000.00
450.00
3,450.00
(126.00)
3,324.00

6.4. Ingresos y egresos del proyecto


6.4.1. Ingresos del Proyecto
Los ingresos del proyecto estarn dados por la venta de nuestro producto, es decir por la
cantidad de jugos naturales que vendamos:

INGRESOS=PRECIOCANTIDAD
Demanda

Precio
Promedio

INGRESOS
I=P*Q

Demanda

Participacin

Dirigida

en el mercado

Objetivo
(Q)

883200

5%

44160

S/. 5.00

220,800

891148

5%

44557

S/. 5.00

88,755

899168

5%

44958

S/. 5.00

91,173

907256

5%

45363

S/. 5.00

94,498

915420

5%

45771

S/. 5.00

98,848

Ao

(P)

Elaboracin propia

6.4.2.

Ingresos Residuales

LIQUIDACION O VALOR RESIDUAL DE EQUIPOS Y MATERIALES AUXILIARES


VIDA
VALOR
DESCRIPCIN
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4
AO 5
TIL
RESIDUAL
500
500
500
500
500
80
Licuadora
3 aos
PROYECTOS DE INVERSIN

39

150

150

150

150

150

950

60

60

60

60

60

50

2 aos

40

40

Vasos

2 aos

63

63

Cubiertos

2 aos

30

30

Mesas

5 aos

300

300

300

300

300

50

Sillas

5 aos

720

720

720

720

720

50

Mostrador

4 aos

75

75

75

75

Estante

6 aos

100

100

100

100

100

150

TV PLASMA 40

5 aos

600

600

600

600

600

250

Refrigeradora

10 aos

Horno microondas

5 aos

Platos

TOTAL

6.4.3.

1,580

Elaboracin propia
Egresos Del Proyecto
6.4.3.1. Costo de Produccin
Los costos de produccin son aquellos costos directamente vinculados a la elaboracin
de jugos naturales y estn conformados por los siguientes elementos:
6.4.3.1.1. Materias primas.
GOOD FEELING adquiere su materia prima trimestralmente y sta a la
vez cuenta con una gran variedad de fruta, dentro de las cuales podemos
destacar: pia, naranja, fresa, papaya, maracuy, uva, entre otras frutas,
y cabe recalcar que la empresa tendr en cuenta la temporada de cada
una de estas frutas, la cual es vital para el funcionamiento del negocio;
por consiguiente GOOD FEELING adopta la estrategia de adquirir
1600 kg. De fruta que se encuentre en temporada de mercado a un costo
promedio de S/. 3.00 nuevos soles cada kilogramo, haciendo un total
del costo de materias primas de S/.4, 800.
6.4.3.1.2.

Insumos
Para llevar a cabo la elaboracin de jugos naturales la empresa GOOD
FEELIN, aparte de contar con materia prima, tambin requiere de
insumos como por ejemplo:

INSUMOS

VOLUMEN

COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

Azcar

50 kg

S/. 2.00 c/kg

S/. 100.00

Miel de abeja

30 kg

S/. 10.00 c/kg

S/. 300.00

Algarrobina

30 kg

S/. 10.00 c/kg

S/. 300.00

PROYECTOS DE INVERSIN

40

Leche
Huevos
Leche condensada

3 paquetes

S/. 25.00 c/paquete

S/. 75.00

300 unidades

4 unidades x S/.1.00

S/. 75.00

1 paquete

S/. 45 c/paquete

S/. 45.00

TOTAL

S/. 805.00

Elaboracin propia.
6.4.3.1.3. Mano de obra directa.
La empresa cuenta con 3 colaboradores los cuales forman parte de la
mano de obra calificada (S/. 30.00 nuevos soles diarios), haciendo un
total del costo de mano de obra directa de S/. 8,100 nuevos soles
6.4.3.1.4.

trimestralmente.
Costos indirectos de fabricacin.
La empresa cuenta con un personal de limpieza, el cual va a formar
parte del costo de produccin (CIF), a este personal se le da un salario
de S/. 20.00 diarios, haciendo un total de 1,800 nuevos soles
trimestralmente.

6.4.2.2. Costos Operativos


6.4.2.2.1.

Gastos generales de administracin y ventas.


Mano de obra de administracin y ventas.
En la mano de obra de administracin y ventas,
contaremos con un gerente, secretaria y un contador para
las labores administrativas, dos vendedores y una persona
que se encargara de las labores de limpieza. El monto
trimestral

por

concepto

de

mano

de

obra

de

administracin y ventas asciende a S/. 11,700.00


PERSONAL
ADMINISTRATIVO
Gerente
Contador
Vendedores

COSTO
CANTIDAD

UNITARIO
DIARIO

1
1
2
TOTAL

S/. 40.00
S/. 35.00
S/. 15.00

COSTO
TOTAL
TRIMESTRA
L
S/. 3,600.00
S/. 3,150.00
S/. 2,700.00
S/. 9,450.00

Elaboracin propia
Publicidad:
Con el objetivo de llegar a los potenciales consumidores, nos
valdremos de publicidad en radio y televisin, para dar a conocer
PROYECTOS DE INVERSIN

41

nuestro producto. El monto por publicidad asciende a S/. 3,900


nuevos soles trimestralmente, tal y como se puede observar en el
cuadro mostrado a continuacin.
CONCEPTO
Televisin
Radio

CANTIDAD

3 veces / da
8 veces / da
TOTAL
Elaboracin propia

COSTO

COSTO

TRIMESTRAL
S/. 2,500.00
S/. 1,000.00
S/. 3,900.00

ANUAL
S/. 10,000.00
S/. 4,400.00
S/. 14,000.00

Servicios Bsicos:
GOOD FEELING cuenta con un servicio de telefona fija, por el
cual paga trimestralmente S/. 90.00 nuevos soles y tambin cuenta
con TV-cable y paga S/.120.00 trimestral. A la misma ves paga de
agua y alcantarillado S/. 100.00 nuevos soles trimestral. En
relacin a la energa elctrica GOOD FEELING paga S/. 300
nuevos soles trimestralmente.
Alquileres:
Para llevar a cabo las operaciones del proyecto, ser necesario
alquilar un local ubicado en el centro de la ciudad (Jr. San Martin #
135) el monto correspondiente a este rubro asciende a 3,600
nuevos soles trimestrales, para calcular

el

monto anual

multiplicamos esta cantidad por el nmero de trimestres en el ao


3,600 x 4 = 14,400 nuevos soles.
6.4.2.2.2.

Gastos Financieros.
GOOD FEELING adquiere un prstamo de 15 000
soles para financiar su inversin, en donde el banco cobra una
tasa efectiva anual del 15%, incurriendo as

en gastos

financieros provenientes de los intereses.

PROYECTOS DE INVERSIN

42

VII.

EVALUACION DEL PROYECTO


7.1.

Estado de resultados proyectados


Detalle

Ventas
Costos Variables
Costos Fijos
Depreciacin
Utilidad Antes de I
Intereses Financieros
Utilidad Antes de IR
Impuesto a la Renta
Utilidad Neta

Ao 01
S/.
220,800.00
S/.
-67,220.00
S/.
-65,040.00
S/.
-1,779.17
S/.
86,760.83
S/.
-2,250.00
S/.
84,510.83
S/.
-23,663.03
S/.
60,847.80

Ao 02

Ao 03

Ao 04

S/.
222,785.00
S/.
-67,726.64
S/.
-65,040.00
S/.
-1,779.17

S/.
224,790.00
S/.
-68,336.16
S/.
-65,040.00
S/.
-1,779.17

S/.
226,815.00
S/.
-68,951.76
S/.
-65,040.00
S/.
-1,779.17

S/.

88,239.19
S/.
-1,800.00

S/.

89,634.67
S/.
-1,350.00

S/.

91,044.07
S/.
-900.00

S/.

86,439.19
S/.
-24,202.97

S/.

88,284.67
S/.
-24,719.71

S/.

90,144.07
S/.
-25,240.34

S/.

62,236.22

S/.

63,564.96

S/.

64,903.73

Ao 05
S/.
228,855.00
S/.
-69,571.92
S/.
-65,040.00
S/.
-1,779.17
S/.
92,463.91
S/.
-450.00
S/.
92,013.91
S/.
-25,763.90
S/.
66,250.02

7.2.

Flujo de Caja

Detalle

Ao 00

Ao 01

Ao 02

S/. 260,544.00

S/. 262,886.30

Ao 03

Ao 04

Ao 05

Valor de
Lquidaci
n

Ingresos
Ventas
Otros Ingresos

S/.
265,252.20

S/. 267,641.70

S/.
270,048.90

S/.
260,544.00

S/.
S/.
262,886.30 265,252.20

S/. 267,641.70

S/.
270,048.90

S/. 79,319.60
S/. 65,040.00

S/.
S/. 79,917.44
80,636.67
S/. 65,040.00 S/. 65,040.00

S/. 81,363.08
S/. 65,040.00

S/. 82,094.87
S/. 65,040.00

Pagos Netos de IGV

S/. 25,787.70

S/. 27,910.50

S/. 28,415.38

S/. 28,670.95

Impuesto a la Renta

S/. 23,663.03

S/. 24,202.97

S/. 25,240.34

S/. 25,763.90

Total Ingresos
Inversin
Materiales Auxiliares y
Equipos
Instalaciones y
Construcciones
Capital de Trabajo

S/. 295.00
S/.
295.00

S/. 9,215.00
S/. 1,100.00
S/.
132,260.00

Costos Produccin
Costos Variables
Costos Fijos
Costos de Operacin

Total Egresos

S/.
193,810.33

S/.
197,070.91

S/.
28,161.69
S/.
24,719.71
S/.
198,558.07

S/.
S/. 200,058.80 201,569.72

S/. 53.10

S/.
53.10

Flujo de Caja
Econmico
Financiamiento Neto
Prstamo
Amortizacin
Intereses
Escudo Fiscal
Flujo de Caja
Financiero

S/.
-142,575.00

S/. 66,733.67

S/. 65,815.39

S/.
66,694.13

S/. 67,582.90

S/. 68,479.18

S/. -3,000.00
S/. -2,250.00
S/. 630.00

S/. -3,000.00
S/. -1,800.00
S/. 504.00

S/. -3,000.00
S/. -1,350.00
S/. 378.00

S/. -3,000.00
S/. -900.00
S/. 252.00

S/. -3,000.00
S/. -450.00
S/. 126.00

S/. 62,113.67

S/. 61,519.39

S/.
62,722.13

S/. 63,934.90

S/. 65,397.08

S/. 15,000.00

S/.
-127,575.00

S/. 241.90

7.3.

Indicadores de rentabilidad econmica del proyecto

Comentarios.

CR
Tasa de Descuento COK

15%
VPNE
TIRE
B/C E
Perodo Rec.

ITERIOS DE
EVALUACIN
S/. 81,759.64
37.20%
0.00
0 aos

VPNF
TIRF
B/C F
Perodo Rec.

S/. 83,264.09
39.93%
0.00
0 aos

AO 2

AO 3

RESUMEN
AO 0
FLUJO DE CAJA
ECONMICO
FLUJO DE CAJA
FINANCIERO
VAC
VAC

-142,575.00

AO 1
66,733.6
7

-127,575.00
366,909.64
338,414.09

62,113.67
VAB
VAB

AO 4

AO 5

65,815.39

66,694.13

67,582.90

68,479.18

61,519.39

62,722.13

63,934.90

65,397.08

8.02
7.39

COK. Tasa de inters del financiamiento: 15%

PROYECTOS DE INVERSIN

46

VIII.

Conclusiones y recomendaciones
El objetivo principal de este trabajo de investigacin fue el desarrollo de un plan de
negocios que trate la introduccin de una alternativa de batidos naturales y saludables en
el mercado cajamarquino y, de acuerdo con los resultados obtenidos, ver la viabilidad del
proyecto.
Actualmente, con la industria emergente del fast good retando a la comida rpida
tradicional, es el momento perfecto para el desarrollo de esta idea de negocio. GOOD
FEELING S.R.L., busca ser de esta manera una alternativa creativa que supla esta
demanda, aprovechando la popularidad que tienen los establecimientos que ofrecen jugos
naturales a nivel nacional.
Por ltimo, se recomiendan seguir ciertas indicaciones para asegurar el xito del negocio:
En primer lugar, vale reiterar que el capital humano es el elemento esencial del negocio.
Al interactuar cara a cara con el cliente, es clave que los operarios se integren con la
organizacin, su misin, visin y valores. As, ellos se sienten parte de la compaa, lo
cual repercute directamente en su satisfaccin y por ende en la rentabilidad de GOOD
FEELING S.R.L.
Por otro lado, nunca debe dejar de considerarse a la competencia, ya que existen varias
compaas que satisfacen la misma necesidad. GOOD FELLING S.R.L. no competir
por precio ya que siempre debe apuntar a un producto nico e innovador que genere valor
agregado para que los consumidores sigan eligindolo por encima de los competidores.
Adems, es muy importante mantener una evaluacin constante sobre el producto y
servicios ofrecidos en GOOD FELLING S.R.L. Esta evaluacin peridica ayudar a la
organizacin a buscar siempre la manera de mejorar. Tanto la opinin de los clientes
como de los empleados debe siempre ser tenida en cuenta ya que permiten detectar las
fortalezas y debilidades de la organizacin.
Una vez terminado el plan de negocios, se puede concluir que el empresario cuenta con
una gran informacin que lo coloca en mejores condiciones para tomar decisiones con
respecto al negocio y lo prepara para distintos imprevistos o escenarios futuros.

IX.

REFERENCIAS

PROYECTOS DE INVERSIN

47

Publicaciones y revistas
-

CHIAVACCI, Mara C. (2008) Reclutamiento, Serie Estudios Nro.


142, Mendoza: FCE, UNCuyo.
CLARN PYMES (2009) Gua total para el comercio minorista:
Cmo construir un negocio exitoso. Buenos Aires: Arte Grfico
Editorial Argentino.
CLARN PYMES (agosto 2011) Qu se necesita para empezar
n89.
INDEC, Encuesta Nacional de Gastos de los Hogares 2004/2005.

PROYECTOS DE INVERSIN

48