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RIESGOS DE AUDITORIA

Riesgo: Un riesgo de auditoría es aquel que existe en todo momento por lo
cual genera la posibilidad de que un auditor emita una información errada por
el hecho de no haber detectado errores o faltas significativas que podría
modificar por completo la opinión dada en un informe.
Riesgos Empresariales: El riesgo empresarial o de un negocio es la posibilidad
de que los flujos en efectivo de una empresa sean insuficientes para cubrir los
gastos de operación. Los gastos de operación son los que una empresa ocupa
al realizar sus operaciones normales. Estos incluyen los salarios, el alquiler, las
reparaciones, los impuestos, el transporte y la venta, los gastos administrativos
y los gastos generales. Sin el flujo de caja suficiente para pagar estos gastos,
las empresas se vuelven más propensas a fallar. El riesgo empresarial se
refiere a la probabilidad de que esto ocurra y se divide en dos tipos: el riesgo
sistemático y el riesgo no sistemático.
Riesgos Financieros: El riesgo financiero se refiere a la probabilidad de
ocurrencia de un evento que tenga consecuencias financieras negativas para
una organización. El concepto debe entenderse en sentido amplio, incluyendo
la posibilidad de que los resultados financieros sean mayores o menores de los
esperados.
Riesgo Legal: El riesgo legal surge de violaciones e incumplimientos con las
leyes, reglas y prácticas, o cuando los derechos y obligaciones legales de las
partes respecto a una transacción no están bien establecidos. Dada la relativa
nueva naturaleza de muchas de las actividades de banca electrónica, los
derechos y obligaciones de las partes respecto a estas transacciones son, en
algunos casos, inciertas. Por ejemplo, las aplicaciones de algunas reglas de
protección del cliente respecto a la banca electrónica en algunos países no son
claras.
Además, el riesgo legal puede derivar de la incertidumbre respecto a la
validación de algunos acuerdos relativos a los medios electrónicos.
Otra fuente de riesgo legal es la asociada a la protección de la privacidad.
Aquellos clientes que no han sido adecuadamente informados sobre sus
derechos y obligaciones pueden acometer contra el banco.
Riesgo Operativo: Este riesgo tiene su justificación en la pérdida potencial
derivada de deficiencias significativas en la integridad o confianza del sistema.
Las consideraciones de seguridad son importantes, en la medida en que los
bancos pueden ser sujetos de ataques externos o internos sobre sus sistemas
o productos. El riesgo operacional puede también surgir de un mal uso del
cliente, de un diseño inadecuado o de un sistema de banca electrónica mal
implantado.
Riesgo de Liquidez: El riesgo de liquidez se refiere a la pérdida de la capacidad
de una institución para hacer frente a sus compromisos contractuales y obtener
los recursos necesarios con el fin de llevar a cabo sus estrategias de negocio a

es la posibilidad en que puede incurrir la Compañía por pérdida o daño al ser utilizada directamente o a través de sus operaciones como instrumento para el lavado de activos y/o canalización de recursos hacia la realización de actividades terroristas. que da como resultado una representación equivocada de los estados financieros. Riesgo de Lavado de Activos: El riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo. abuso de confianza. El término "fraude" se refiere al acto intencional de la Administración. El riesgo de LA/FT se materializa a través de los riesgos asociados. . reputacional. El concepto se relaciona a instituciones financieras y bancos pero se puede extender a empresas. simulación.un costo aceptable. dolo. Modelo Experto: Fraude: Podemos afirmar que es un engaño hacia un tercero. mercados financieros y organismos de otros sectores. operativo y de contagioNex. El manejo de la liquidez tiene como objetivo que la institución pueda enfrentar sus compromisos a un costo razonable y mantener la viabilidad del negocio. etc. o cuando se pretenda el ocultamiento de activos provenientes de dichas actividades. estos son: el legal. personal o terceros. Riesgo de Crédito: El riesgo de crédito es la posibilidad de pérdida económica derivada del incumplimiento de las obligaciones asumidas por las contrapartes de un contrato.