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Taller Contable

1. Se renen seis amigos para crear la Compaa de Manufacturas S.A. El aporte es de $


30.000.000 cada uno. Lo cancelan en efectivo.
CAPITAL CAJA
Debito Crdito Debito Crdito
$ 180.000.000 $ 180.000.000

2. Se arrienda una Edificio por un valor de $ $15.000.000 mensuales. Se cancela el primer mes
en efectivo.

CAJA ARRIENDO
Debito Crdito Debito Crdito
$15.000.000 $ 15.000.000

3. Se compran mercancas por un valor de $ 35.000.000 en efectivo

CAJA INVENTARIO
Debito Crdito Debito Crdito
$35.000.000 $ 35.000.000

4. Se realizan Ventas por $ 54.745.000. Cancelan $ 42.000.000 en efectivo y el saldo a 6 meses.


El costo de Ventas fue de 18.500.000.

CAJA VENTAS
Debito Crdito Debito Crdito
$42.000.000 $42.000.000
$12.745.000

COSTOS DE VENTA
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIO
Debito Crdito
$12.745.000 $18.500.000

5. Se consigna el
Debito Crdito
$18.500.000
efectivo en Bancos.

CAJA BANCO
Debito Crdito Debito Crdito
$172.000.000 $172.000.000

6. Se adquieren computadoras y equipos de Oficina por $ 23.800.000. Se cancela $ 7.850.000


en cheque y el saldo a 6 meses.

BANCO CUENTAS POR PAGAR


Debito Crdito Debito Crdito
$7.850.000 $15.950.000

EQUIPOS DE COMPUTO
Debito Crdito
$23.800.000

7. Se realizan ventas por un valor de $ 18.000.000, a 10 meses. Cancelan en efectivo $


12.000.000, a la firma del contrato y el saldo a 10 meses. El costo de ventas fue de
4.000.000. Se consigna en Bancos el efectivo en caja.

CAJA VENTAS
Debito Crdito Debito Crdito
$12.000.000 $12.000.000 $12.000.000
$6.000.000

CUENTAS POR COBRAR COSTOS DE VENTA


Debito Crdito Debito Crdito
$6.000.000 $4.000.000

BANCOS INVENTARIO
Debito Crdito Debito Crdito
$12.000.000 $4.000.000

8. Adquiere mercancas por un valor de $ 16.500.000 que cancela en cheque.


BANCO INVENTARIO
Debito Crdito Debito Crdito
$16.500.000 $16.500.000

9. Adquiere un prstamo con el Banco por un valor de $ 20.000.000 en cheque, a un inters del
2% mensual.

BANCO OBLIGACIONES FINANCIERAS


Debito Crdito Debito Crdito
$20.000.000 $20.000.000

10. Realiza los siguientes pagos en cheque: Nmina $ 8.000.000. Publicidad $ 2.000.000,
Comisiones $ 2.000.000, Papelera por $ 1.000.000, Servicios Pblicos $ 3.000.000,
Vendedores $ 4.000.000

BANCO NOMINA
Debito Crdito Debito Crdito
$8.000.000 $8.000.000
$2.000.000
$2.000.000
$1.000.000
$3.000.000
$4.000.000

PUBLICIDAD COMISIONES
Debito Crdito Debito Crdito
$2.000.000 $2.000.000

PAPELERIA SERVICIOS PUBLICOS


Debito Crdito Debito Crdito
$1.000.000 $3.000.000

VENDEDORES
Debito Crdito
$4.000.000
Compaa de Manufacturas S.A Balance general
A 31 de Abril del ao 2016

Balance General
Activo Pasivo

Activo corriente Pasivo Corriente

$
Caja $ - Cuentas por pagar 15.950.000
$
Banco $159.650.000 Obligaciones financieras 20.000.000
$
Cuentas por cobrar 18.745.000
$
Inventario 29.000.000
Total activo $ $
corriente 207.395.000 Total pasivo corriente 35.950.000

Activo Fijo

$
Equipo de Computo 23.800.000
$
Total Activo fijo 23.800.000

$ $
TOTAL ACTIVO 231.195.000 TOTAL PASIVO 35.950.000

Patrimonio

Capital social $ 180.000.000


Utilidad $ 15.245.000

Total Patrimonio $ 195.245.000


Activo= Pasivo + Patrimonio $ 231.195.000

Compaa de Manufacturas S.A


Estado de Resultados por el periodo comprendido
Entre el 01 de Enero al 30 de Abril del ao 2016
Ventas $ 72.745.000
Devoluciones $ -
Total Ventas $ 72.745.000
Costo de ventas $ 22.500.000
Total utilidad bruta $ 50.245.000
Gastos Operacionales:
Nomina $ 8.000.000
Arriendo $15.000.000
Pago de Servicios $ 3.000.000
Papelera $ 1.000.000
Vendedores $ 4.000.000
Publicidad $ 2.000.000
Comisiones $ 2.000.000
Total gastos operacionales $ 35.000.000

Utilidad Operacional antes de


impuestos $ 15.245.000