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FINANZAS ADMINISTRATIVAS 1

Instituto de Educación Abierta IDEA 2016
Hoja de TAREA
SESION SEIS

TAREAS

1. La empresa “Noriega, S.A.”, iniciara sus operaciones dedicado a la
comercialización de teléfonos celulares y tiempo de aire. Para ello desea
presupuestar los costos de operación que tendrá, en promedio mensualmente,
así como proyectar el monto que podrían alcanzar dichos costos anualmente. La
información es la siguiente:

TOTAL
Bonificación No. De TOTAL Salario
SUELDOS Y Salario Base Bonificación
Incentivo Personas Base
SALARIOS Incentivo
Q Q Q Q
Gerente General 5,000.00 250.00 1 5,000.00 250.00
Q Q Q Q
Secretaria 2,280.34 250.00 1 2,280.34 250.00
Q Q Q Q
Asesores de venta 2,800.00 250.00 3 8,400.00 750.00
Q Q Q Q
Contador General 3,500.00 250.00 1 3,500.00 250.00
Q Q Q Q
Auxiliar Contable 2,800.00 250.00 1 2,800.00 250.00
Q Q
TOTALES 7 21,980.34 1,750.00

ALQUILER (RENTA MENSUAL) Q 4,000.00
ENERGIA ELECTRICA (PROMEDIO) Q 1,000.00
TELEFONIA FIJA Q 500.00
TELEFONIA CELULARES (CUOTA ASESORES) Q 600.00
AGUA POTABLE CUOTA MENSUAL Q 100.00
REPARACION Y MANTENIMIENTO DE EDIFICIOS Q 500.00
SEGURIDAD (ALARMA) Q 300.00
PAPELERIA Y ÚTILES Q 500.00
VIATICOS CUOTA DE ASESORES Q 1,500.00
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES (COMBUSTIBLE ASESORES) Q 2,400.00
CUOTA POR DEPRECIACION VEHICULOS DE ASESORES Q 1,500.00
UTILES DE LIMPIEZA Q 300.00
PUBLICIDAD Y PROMOCION CUOTA MENSUAL Q 400.00
HONORARIOS ABOGADOS Y NOTARIOS Q 600.00
Se registrara las provisiones siguientes:
PROVISIONES
CUOTA PATRONAL IGSS 12.67%
PROVISIÓN AGUINALDO 8.33%
PROVISIÓN BONO 14 8.33%
PROVISIÓN VACACIONES 4.17%
PROVISIÓN INDEMNIZACION
Además de los costos de operación anteriores, la empresa estima los costos siguientes:
 Costo de la mercadería vendida equivaldrá a un 51% de la venta.

FINANZAS ADMINISTRATIVAS 1 Instituto de Educación Abierta IDEA 2016 Hoja de TAREA SESION SEIS  Comisión sobre ventas 2% del total de ventas.00 Q TOTAL 25.000.00% 150.  Venta mensual en promedio será de: Q175.000.00 Q Maquinaria 20.000.00 Q Perdidas pre-operativas 8. se estima que ascenderán a un monto promedio mensual en el primer año de Q. a continuación se detallan los gastos de organización que Se tendrán para la realización del proyecto. establezca el presupuesto mensual y anual de costos y gastos de esta nueva empresa . % de ACTIVOS FIJOS Valor del Activo Depreciación Q Mobiliario y Equipo 20. estos son los montos de activos fijos para que usted determine la depreciación anual y mensual.00 Q Gastos de lanzamiento publicitario inicial 5.250.000. GASTOS DE ORGANIZACIÓN VALOR Q Gastos de constitución de la empresa 10.00 Q Papelería inicial y facturas 2.00 En cuanto a los intereses sobre préstamos que la empresa tiene.33% 15.000.31. Se esperan registrar dichos gastos bajo el criterio fiscal.600.00% 12.00% 23.00 Q Herramientas 25. es decir todo el monto registrarlo en un plazo de 5 años.00 En cuanto las amortizaciones contables.250.000.00 Q Equipo de Computo 33.000.00 En cuanto a las depreciaciones contables.5 841. Con base a la información anterior.

00 Q Q Energía Eléctrica 1.000.200.600.00 12.000.00 1.92 Q Q Alquileres 4.764.113.00 48.418.576.841.00 Q Q papelería útiles 500.00 Q Q depreciaciones AF 3.00 Q Q útiles limpieza 300.52 Q Q amortizaciones 420.31 54.000.00 3.00 21.00 4.00 86. Mante edificio 500.600.559.000.00 Q Q Prestaciones 4.363.00 54.96 Q Q Intereses pagados 5.91 33.800.00 6.000.00 Q Q telefonía asesores x3 1.200.34 263.08 Q Q Bonificación incentivo 1.31 70.000.00 Q Q agua potable 100.750.00 Q Q viáticos cuota asesores x3 4.784.66 805.00 7.980. Vehículos 4.72 Q Q TOTAL 67. Costos variables Mens Total Año .00 6.400.800.83 5.72 Q Q Cuota patronal (12.600.000.00 54.000.67%) 2.095.000.00 Q Q publicidad y promo 400.00 6.049.00 Q Q honorarios abogados 600.719.00 Q Q reparación.000.00 Q Q seguridad 300.92 Prod.500.00 Q Q telefonía fija 500.200.00 Q Q Cuota deprec.915.96 42.00 3.00 Q Q combustible lubricantes x3 7.500. Estimación CO Mens Total Año Costos Fijos Q Q Sueldos y salario base 21.FINANZAS ADMINISTRATIVAS 1 Instituto de Educación Abierta IDEA 2016 Hoja de TAREA SESION SEIS Prod.00 21.

”.000. es la siguiente: Unidades de Recargas de Mes Teléfonos Tiempo de aire Celulares Enero 100 200 Febrero 150 225 Marzo 160 275 Abril 175 290 Mayo 190 325 Junio 190 325 Julio 200 350 Agosto 200 375 Septiembre 225 450 Octubre 250 550 Noviembre 275 600 Diciembre 300 600 TOTAL 2415 4565 El precio promedio sin IVA yel costo de la mercadería para vender sin IVA que se tendrá para este año será de: Teléfonos Recargas de Celulares Tiempo de aire PRECIO DE VENTA Q Q UNITARIO 600.00 (-) costos fijos Q 67.113.113.000.071.00 Q Q comisiones 2% vts 3. La estimación de ventas de la empresa “NORIEGA.750.00 Q Q 92.250.635.00 margen contribución Q 82.000.750.69 Q 805. Mens Total Año ventas Q 175.500.A.00 42.28 Q 15.00 1.FINANZAS ADMINISTRATIVAS 1 Instituto de Educación Abierta IDEA 2016 Hoja de TAREA SESION SEIS costo mercadería ventas 51% Q Q vts 89.000.136.00 100.72 2.364.000. S.000.00 (-) costo variable Q 92.00 Estado de Resultados Prod.00 Q 1.00 Q 2.00 Q 987.00 COSTO DE VENTA Q Q .113.31 Q 181.000.100.00 1.250.

000.0 Q16.0 Q32.0 Q12.0 Q13.00% Año 4 6.0 Q24. del segundo al quinto año de operación. considerando los porcentajes definidos como factores que las incrementaran.0 Q35.500.000.50% 10.500.0 Q15.50% 10.0 Q27.000.00 0 0 0 0 0 Q82.FINANZAS ADMINISTRATIVAS 1 Instituto de Educación Abierta IDEA 2016 Hoja de TAREA SESION SEIS UNITARIO 330.000.50% 1.00% Año 3 6. para el primer año c) Utilidad bruta anual esperada d) Proyección de ventas anual.0 Q11.000. Total de Total de coste de costo de Total venta utilidad total venta utilidad MES venta total venta total celulares bruta recargas bruta celulares recargas celulares recargas Q33.0 Q21.000.700.500.0 Q60.00% Con base a los datos anteriores determine: a) Estimación de ventas en valores mensuales.0 Q29.000.0 Q14.0 Q22.000.0 Q13.00% 2.000.000.0 Q22.00% 2.500.0 e Q135.000.00 Las ventas se estima que en los próximos años se incrementaran en base a los siguientes factores: Determin Aumento ación de o Crecimiento/Decrec Promoción/Mer Tasa Tasa de Disminuci imiento de mercado cadeo Estimada Crecimien ón de to Precio Año 2 6.0 Q60.500.000.0 Agosto Q120.0 Q11.700.000.50% 1.0 Q36.750.000.0 Q19. para el primer año b) Estimación del costo de venta mensual.0 Q51.0 Q13.00 40.0 Q27.000.000.250.000.750.500.0 Febrero Q90.00 0 0 0 0 0 Q90.00 0 0 0 Q8.0 Q37.0 Q54.0 Q22.0 Q18.000.0 Noviembre Q165.600.00% 2.800.0 Enero Q60.500.500.250.000.500.0 Marzo Q96.00 0 0 0 0 0 Q57.0 Q45.0 Q20.250.000.500.0 Q47.000.0 Mayo Q114.000.0 Q27.00 Q Q MARGEN UNITARIO 270.0 Q67.000.00 0 0 0 0 0 Q62.000.00 0 0 0 0 0 Q66.0 Q40.00 0 Q49.000.300.000.400.000.0 Q32.0 Julio Q120.0 Q43.50% 10.000.00 0 Q52.0 Q17.0 Q51.300.0 Q19.000.000.500.00% Año 5 6.000.000.50% 1.0 Junio Q114.750.0 Abril Q105.00 60.000.00 0 0 0 0 0 Q66.00 0 0 0 Q9.000.500.00% 2.500.00 0 0 0 0 0 Septiembr Q74.0 Q54.000.500.0 Octubre Q150.200.0 Q55.0 Q74.50% 1.00 0 0 0 0 0 Q62.000.50% 10.00 0 0 0 0 0 .0 Q33.000.000.

900.000.950.00 0 0 0 0 0 Q1.500.000.600.0 Q60.0 Q24. Q182.000.000.0 Q81.FINANZAS ADMINISTRATIVAS 1 Instituto de Educación Abierta IDEA 2016 Hoja de TAREA SESION SEIS Q99. Q273.000. Q652. Q456.000.0 Q36.000. Q796.449. TOTAL 00 00 00 00 00 00 .050.0 Diciembre Q180.