Informe de Pasantias Final M.P.P.E

REPBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA
MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA DEFENSA

UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL
POLITCNICA DE LA FUERZA ARMADA
NUCLEO CARACAS
CONTADURA PBLICA NOCTURNO
10mo SEMESTRE, SECCIN 03
REALIZAR LA CONCILIACIN BANCARIA DE LOS SUELDOS Y SALARIOS,

PENSIONADOS Y JUBILADOS DEL MINISTERIO DEL PODER POPULAR
PARA LA EDUCACIN AOS 2013-2014.
Tutor Organizacional: Tutor Acadmico:

Yobeida K. Ypez G. Pedro Rodrguez
Autor:
Rondn C. Pablo A.
CARACAS, NOVIEMBRE 2014
1
INDICE
Pg.
Introduccin. 1.
Descripcin del Ministerio del Poder Popular para l a Educacin. 2.
Ubicacin. 2.
Atribuciones. 4.
Misin. 4.
Visin. 4.
Principios y valores. 4.
Objetivos estratgicos. 6.
Polticas. 7.
Estructura organizacional ministerial. 8.
Estructura de la oficina de administracin y servic ios. 9.
Actividades desarrolladas por esta oficina. 10.
Direccin de Finanzas. 12.
Misin, visin, objetivos generales y especficos, funciones, estructura. 12.
Divisin contabilidad fiscal, funciones. 17.
Atribuciones y funciones desempeadas por los Analistas adscrito al departamento. 18.
El analista de libro diario contable y libros auxiliares. 18.
2
Desarrollo de las Actividades en el Periodo de las Pasantas Profesionales
Objetivo general, objetivos especficos. 19.
Elaboracin de la Conciliacin de Sueldos y Salario s del Banco Fondo Comn 20.
Elaboracin de la Conciliacin de Sueldos y Salario s del Banco Sofitasa. 24.
Elaboracin de la Conciliacin de Sueldos y Salario s del B.N.C. 28.
Elaboracin de la Conciliacin de Sueldos y Salario s del B.O.D. 32.
Elaboracin de la Conciliacin de Sueldos y Salario s del Banco Corp. Banca. 36.
Elaboracin de la Conciliacin de Sueldos y Salario s del Banco Provincial. 40.
Elaboracin de la Conciliacin de Jubilados y Pens. del Banco Provincial. 44.
Conclusin. 51.
Recomendaciones. 53.
Bibliografa. 55.
Anexos. 56.
3
INTRODUCCION
La fase de ejecucin del proceso de pasantas corre sponde a los conocimientos

terico-prcticos del alumno, partiendo de la experiencia propia del contexto donde se
desenvuelve, y conformada por la institucin educat iva, el campo laboral y medios
informales. Teniendo como base la formacin acadmica que se imparte en la
Universidad Nacional Experimental Politcnica de laFuerza Armada (UNEFA).
El cumplimiento de 640 horas o 16 semanas de pasantas profesionales a una

organizacin representa un requisito imprescindible para los estudiantes aspirantes al
ttulo de la Licenciado en Contadura Pblica, debido a que este permite la certificacin
de la calidad del estudiante mediante la aprobacin del dicho periodo.
En este informe se destacan en primer lugar, los aspectos alusivos a las

caractersticas ms importantes del Ministerio del Poder Popular para la Educacin, como
por ejemplo: Descripcin, Misin, Visin, Obje tivos, entre otros.
En segundo lugar, se describen las caractersticas de la Divisin de Contabilidad

Fiscal donde se desarrollar la prctica de las pantas, se hace mencin de su estructura,
funciones, actividades que desarrolla en el dpto., entre otras.
Y por ltimo se describen detalladamente las actividades y el periodo o tiempo de

ejecucin de cada una de ellas.
4
Ministerio del Poder Popular para la Educacin.
Descripcin de la Organizacin:
El Ministerio del Poder Popular para la Educacin ( MPPE) es el rgano rector de la

Administracin Pblica Nacional en materia de educacin, en algunos casos tiene el rango
de secretara de Estado.
Direccin: Esq. de Salas a Caja de Agua, Edif. Sede del MPPE Parroquia Altagracia,
Caracas, Dtto. Capital, Venezuela.
Telfonos: 0212 596.41.11
Para cualquier sugerencia a nuestro Portal Institucional, escribanos a nuestro correo

electrnico: webmaster@me.gob.ve
Entre sus atribuciones otorgadas mediante ley son las siguientes:
I. La formulacin, regulacin, ejecucin y seguimiento de las polticas educativas.
II. La planificacin y realizacin de las actividades d el Ejecutivo Nacional en el sector

de educacin, que comprende la orientacin, program acin, desarrollo, promocin,
supervisin, control y evaluacin del Subsistema de Educacin Bsica en todos sus
niveles y modalidades, tanto oficiales como privados a nivel nacional.
5
III. La elaboracin de los programas de estudio de educa cin inicial, escuelas
bolivarianas de jornada completa y media jornada, liceos bolivarianos oficiales y
privados y escuelas tcnicas robinsonianas, as como los relativos a la educacin de
adultos, especial y la interculturalidad bilinge.
IV. El fomento y promocin de los recursos para el proc eso de enseanza aprendizaje,
la radiodifusin, la televisin educativa y los dem s programas de bienestar,
proteccin y desarrollo estudiantil que fueran nece sarios, a coordinarse con los
rganos y entes competentes.
V. La elaboracin de polticas tendentes al rescate de los valores fundamentales para la

formacin del ciudadano en la tica, derechos humanos, amor a la patria y a las
virtudes cvicas, la responsabilidad social y el trabajo.
VI. Asimismo, convalidar los ttulos, diplomas y certificados oficiales, equivalencias de

estudio y las revlidas de los certificados y ttulos extranjeros; de igual manera le
corresponde la elaboracin de los planes y programa s de orientacin educativa y
profesional, los programas de investigacin y exper imentacin pedaggica,
profesionalizacin y mejoramiento del personal doce nte, tcnico y de servicios que
conforman el Subsistema de Educacin Bsica.
En este sentido, la consolidacin del Sistema Educa tivo Bolivariano se fundamenta en la

profundizacin de la accin educativa en funcin de los valores y principios de democracia y
justicia social, principios patentes en los cinco objetivos estratgicos plasmados en el Plan de
la Patria, Segundo Plan Socialista de Desarrollo Econmico y Social de la Nacin 2013-2019,
por lo que resulta i mperativo para este despacho ministerial
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desarrollar una poltica presupuestaria que permita las lneas estratgicas institucionales
establecidas en el Plan de Accin del MPPE 2013-201 9 (PA-MPPE)
Misin:
"Promover y garantizar al pueblo venezolano el desarrollo sociocultural mediante la

formacin integral de todos los ciudadanos y ciudad anas, como ente rector de las polticas
educativas en concordancia con los lineamientos del Estado y comprometidos con la
participacin popular para un mayor nivel de desarr ollo, materializando la universalizacin
de la educacin y fortaleciendo el acceso, permanen cia y prosecucin del Subsistema de
Educacin Bsica."
Visin:
"Ser una institucin formadora de ciudadanos y ciud adanas en una sociedad

democrtica, protagnica, participativa, multitnica y pluricultural, con valores ticos de
justicia, equidad e identidad nacional, capaces de ser creativos, solidarios, cooperativos,
corresponsables, crticos y tolerantes, con pertinencia social en armona con el ambiente y el
contexto cultural, con una visin latinoamerican a, caribea y universal."
Principios y Valores
De acuerdo con el artculo 3 de la Ley Orgnica de Educacin - LOE - 2009, los

principios de la educacin son los siguientes:
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a) La democracia es participativa y protagnica
b) La responsabilidad social
c) La igualdad entre todos los ciudadanos y ciudadanas sin discriminacin de ninguna
ndole.
d) La formacin para la independencia
e) La libertad y la emancipacin
f) La valoracin y defensa de la soberana
g) La formacin en una cultura para la paz
h) La justicia social
i) El respeto a los derechos humanos
j) La prctica de la equidad y la inclusin
k) La sustentabilidad del desarrollo
l) El derecho a la igualdad de gnero.
m) El fortalecimiento de la identidad nacional
n) La lealtad a la patria e integracin latinoamerican a y caribea
As mismo, se consideran como valores fundamentales:
a. El respeto a la vida
b. El amor y la fraternidad
c. La convivencia armnica en el marco de la solidarid ad
d. La corresponsabilidad
e. La cooperacin
f. La tolerancia y la valoracin del bien comn
g. La valoracin social y tica del trabajo
h. El respeto a la diversidad propia de los diferentes grupos humanos
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i. La educacin es pblica y social, obligatoria, gratuita, de calidad, de carcter laico,
integral, permanente, con pertinencia social, creativa, artstica, innovadora, critica,
pluricultural, multitnica, intercultural y plurilinge.
Objetivos Estratgicos
1. Afianzar la consolidacin del Subsistema de Educaci n Bsica mediante una base

curricular coherente con los preceptos constitucionales y el proyecto poltico,
econmico y social del pas
2. Modernizar, mejorar y dotar las instituciones educativas, como espacios idneos

para la enseanza y la prctica democrtica, participativa y protagnica
3. Consolidar los sistemas nacionales de supervisin y de formacin del personal

docente, para garantizar la ejecucin de polticas que conlleven al fortalecimiento del
proceso educacin bolivariana
4. Desarrollar, dotar e implementar herramientas vinculadas a los procesos de

aprendizaje que sirven de apoyo a la labor docente en los ambientes educativos
5. Fortalecer la capacidad de planificacin, seguimien to, control y toma de decisiones

de la actividad educativa, propiciando una medicin en trminos reales de cada uno de
los proyectos educativos, en sus diferentes niveles y modalidades
6. Garantizar el mejoramiento de la calidad de vida de la poblacin estudiantil y

trabajadora, a partir de la satisfaccin de las nec esidades bsicas, para elevar los
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aspectos biopsicosociales, econmicos, ambientales y culturales del Subsistema de
Educacin Bsica y la comunidad en general.
7. transformar las estructuras del Ministerio del Poder Popular para la Educacin y sus
entes adscritos, de acuerdo con los lineamientos del Ejecutivo Nacional, y el rumbo a
seguir del proceso poltico venezolano, consolidando las comunidades educativas y las
organizaciones estudiantiles, docentes y de representantes, como mximo expresin
del poder popular, con base en el Subsist ema de Educacin Bsica.
Polticas
1. Educacin Integral gratuita y de calidad para todos

2. Articulacin del sistema educativo y del sistema de produccin y servicios
3. Desarrollo de la planta fsica y la dotacin educat iva
4. Incorporacin de las tecnologas de la informacin y la comunicacin en el proceso
educativo
5. Mejoramiento de la calidad de vida de los trabajadores
6. Modernizacin y fortalecimiento institucional
10
MINISTERIO DEL
PODER
POPULAR PARA LA
EDUCACIN
OFICINA
ESTRATEGICA
DIRECCIN
DE SEGUIMIENTO Y DEL
EVALUACION
DE DESPACHO
POLITICAS
PBLICAS
OFICINA DE
OFICINA DE
COMUNICACIN
COORDINACIN DE
Y
LAS
RELACIONES
ZONAS
EDUCATIVAS INSTITUCIONALE
S
CONSULTORIA RELACIONES
INSTITUCIONALE
JURDICAS S
AUDITORIA OFICINA DE
PLANIFICACIN Y
INTERNA PRESUSUESTO
OFICINA DE
OFICINA DE
RECURSOS
ADMINISTRACIN Y
HUMANOS
SERVICIOS
VICEMINISTERIO
VICEMINISTERIO
DE
DE
VICEMINISTERIO
EDUCACIN
VICEMINISTERIO DE DE COMUNIDADES
INICIAL Y
EDUCACIN EDUCATIVAS Y
EDUCACIN MEDIA UNIN
PRIMARIA
CON EL PUBLIBLO
DIRECCIN DIRECCIN DIRECCIN DIRECCIN

DIRECCIN
GENERAL GENERAL GENERAL GENERAL
GENERAL
DE SUPERVICIN DE FORMACIN DE EDUCACIN DE COMUNIDADES
DE EDUCACIN
INICIAL
EDUCACTIVA DOCENTE SECUNDARIA EDUCATIVAS
DIRECCIN
DIRECCIN DIRECCIN DIRECCIN
GENERAL
GENERAL GENERAL GENERAL
DIRECCIN
GENERAL DE PROTECCIN Y
DE REGISTRO Y DE EDUCACIN DE EDUCACIN DE
DE CURRICULO DESARROLLO
CONTROL JOVENES Y
ACADEMICO PRIMARIA ADULTOS
ESTUDIANTIL
DIRECCION DIRECCIN DIRECCIN

GENERAL DIRECCIN DE GENERAL GENERAL
DE RECURSOS DEL EDUCACIN DE EDUCACIN DE CULTURA Y
APRENDIZAJE INTERCULTURAL ESPECIAL DEPORTE
CENAMEC FUNDABIT SENIFA

VICEMINISTERIO DE
INSTALACIN Y
LOGISTICA
P.A.E. F.E.D.E.
Oficina de
Administraci
n y Servicios
Unidad de
Coordinacin
Registro y
General
Verificacin
Correspondencia Unidad
y Archivo Administrativa
Direccin Direccin de Direccinn de Direccin de

de Finanzas Administraci
Matenimien
to Tecnco n Almacen
Divisin
de
Contabilida
d
Fiscal
Divisin
de
Habilitaduri
a
Divisin
de
Registro
Presupuestario
Divisin
de
Archivo
Oficina de Administracin y Servicios:
La Oficina de Administracin y Servicios: Es la re sponsable de garantizar la utilizacin

racional de los recursos materiales y f inancieros asignados al Ministerio del Poder Popular
para la Educacin, tanto de los biene s e instalaciones como de las personas, de igual manera
mantener las instalaciones y equipos en ptimas condiciones. Cumpliendo adems ante los
organismos competentes con la rendicin de las cuentas de los ingresos y gastos.
12
La Oficina de Administracin y Servicios depende es tructural y funcionalmente de la
Direccin del Despacho el Ministro (a), est integrada por las siguientes Direcciones:
Coordinacin General, Administracin, Finanzas, Man tenimiento Tcnico y Servicios
Bsicos, a travs de las cuales interacta con lasdiferentes Direcciones y Viceministerios que
conforman la estructura organizativa del Ministerio. Teniendo como oficinas de apoyo las
Divisiones de Seguros, Informtica y la Unidadde Registro y Verificacin.
La Oficina de Administracin y Servicios recibe ins trucciones, normas o polticas de la

Direccin del Despacho del Ministro(a), a la cual e st adscrita organizacional y
funcionalmente, siguiendo siempre las normas contempladas en las leyes y estatutos vigentes.
Directrices, instrucciones y normas se las imparte la Direccin del Despacho del Ministro (a),
directamente en forma personal a travs de las comunicaciones telefnicas o escritas.
Las instrucciones recibidas se procesan a la brevedad, a fin de permitir el flujo de la

tramitacin interna o externa hacia los organismos competentes, en forma oportuna para
impedir el retardo de los procesos.
Entre las actividades ms destacadas que se realizan en esta Oficina se puede mencionar:
1. Adquisicin de los Bienes y Servicios a travs de los procesos licitatorios tanto

selectivos como generales, distribucin, registro y control de bienes y materiales.
2. Registro y control de los Bienes Muebles e Inmuebles a nivel nacional.
3. Procesar los trmites de pago del personal y de otros, como es el caso de los
proveedores de bienes y servicios.
13
4. Optimizar la prestacin y distribucin de los servi cios bsicos a las diferentes
dependencias del Edificio Sede que permitan, a su vez, la operatividad de las mismas
en trminos de condiciones de ambiente de trabajo y de atencin confortable al
pblico, usuario de los diferentes servicios de esta institucin.
5. Optimizar las funciones de adecuacin, mantenimient o y preservacin de la
infraestructura del Edificio Sede, estableciendo mecanismos y sistemas de respuesta
oportuna a los requerimientos de las diferentes Direcciones y dependencias ubicadas
en el mismo.
6. Evaluacin contina de la gestin de la Direccin a travs de los indicadores
establecidos para tal fin.
La Oficina de Administracin y Servicios est integrada por
1. Direccin de Coordinacin General

Unidad de Pagadura Zonal
Divisin de Informtica
Divisin de Vehculos y Transporte
Divisin de Seguros
Divisin de Mantenimiento
2. Direccin de Finanzas
Centros de Distribucin de
Pagos Divisin de Habilitadura
Divisin de Contabilidad Fiscal
Divisin de Registro Presupuestario y Ordenacin de Pagos
3. Direccin de Mantenimiento y Servicios Bsicos
Divisin de Servicios Bsicos
4. Direccin de Administracin
Proyecto de la Direccin de Administracin
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Divisin de Compras
Divisin de Bienes Nacionales
Divisin de Licitaciones y Contrataciones
5. Direccin de Sistemas
Divisin de Base de
Datos Divisin de Redes
Divisin de Telefona
Divisin de Soporte Tcnico
Direccin de Finanzas
Misin
Dirigir, coordinar y controlar la ejecucin de l presupuesto de gastos ordinario y

extraordinario, crditos adicionales y rectificaciones presupuestarias del Ministerio del Poder
Popular para la Educacin, as como supervisa r los registros contables de operaciones
financieras garantizando la exactitud, veracidad y oportunidad de la informacin.
Dirigir y coordinar la ejecucin del Sistema de Sigecof para garantizarles a los

proveedores su respectivo pago.
Visin:
Garantizar y atender las necesidades que se requieran en las diferentes dependencias de

este Ministerio, en materia de ejecucin del gasto en todos los niveles del Ministerio del
Poder Popular para la Educacin.
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Objetivos Generales:
Cumplir con todos los compromisos exigidos por las diferentes direcciones del
Ministerio del Poder Popular para la Educacin, pro porcionar al Ministerio las Servicios de
apoyo administrativos requeridos por las diferentes dependencias del Despacho para que se
cumplan satisfactoriamente sus funciones.
Objetivos Especficos:
Dar cumplimiento a los mandatos que el tribunal de proteccin del nio y adolescente
aplica a los funcionarios activos del despacho en cuanto a la retencin de sueldos, primas,
bonos y prestaciones sociales para dar manutencin a los menores y adolescentes.
Se cumpli con todas las actividades asignadas del presupuesto de Gastos de

Funcionamiento.
Funciones:
1. Adecuacin a los nuevos cdigos presupuestarios y c digos de convenios bancarios

cumpliendo as con la normativa legal vigente (Providencia Administrativa que
Establece el Clasificador Presupuestario Aplicable a los rganos y Entes del Sector
Pblico, publicada en Gaceta Oficial Extraordinario N 5.784 del 26 de agosto de
2005. Artculo 7).
2. Coordinacin con las diferentes Zonas Educativas su adecuacin a los nuevos
cdigos presupuestarios y cdigos de convenios banc arios.
3. Prestar un adecuado servicio y atencin al pblico que solicita informacin de los
procedimientos de reintegro.
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4. Cumplimiento de las metas y volmenes de trabajo establecidos para esta rea.
5. Se hizo el trmite de transferencias de pagos de Remuneraciones al Personal Activo y
Jubilado de acuerdo a los cronogramas establecidos.
6. Establecimiento de consultas va Internet de las cuentas manejas por el Ministerio, lo
que permite mejorar el control sobre las operaciones que afectan a las dichas cuentas.
7. Mejoramiento de las medidas de control y de los tiempos de elaboracin de

conciliaciones bancarias y dems resmenes de anlisis financiero de las cuentas
manejadas por el Ministerio.
8. Prestar un adecuado servicio y atencin al pblico que solicita informacin de los
procedimientos de pago.
9. Cumplimiento de las metas y volmenes de trabajo establecidos para en el rea de
contabilidad Fiscal.
10. Disminucin de los costos de operacin y suministro de informacin oportuna y
veraz, mediante el establecimiento de nuevos mecanismos de funcionamiento y
reestructuracin organizativa de la Direccin, gene rando confianza en todos los
niveles del ME.
11. Estrecha coordinacin con el Ministerio de Finanzas y la Oficina Nacional de
Presupuesto (ONAPRE), para atender los procesos de pagos ejecutados por el ME.
12. Cumplimiento de las recomendaciones emitidas por la Contralora General de la
Repblica, derivadas de las revisiones efectuadas a la cuenta que maneja esta
Direccin.
13. Se realizan peridicamente reuniones de trabajo con los representantes de la banca
comercial, logrando as la coordinacin de los pago s de los Sueldos y Salarios de los
funcionarios del ME. As como tambin las jubilaciones y pensiones que se cancelan
en los bancos designados para tal fin.
14. Mejora en los tiempos de respuesta de los procesos financieros medulares y se
agregara valor a la gestin global del ME y por end e a su visin, por ejemplo:
17
15. Tramite de rdenes de pago, elaboracin de cheques, niveles de inversin, eficiencia
en el uso de la tecnologa, efectividad en la elaboracin de informes, nivel de
atencin de las quejas, cancelacin oportuna de imp uestos, uso productivo de los
recursos humanos.
16. Generacin de rentas bancarias enteradas al Fisco N acional.
17. Se puso en marcha el programa de visitas a las diferentes zonas educativas.
18. Automatizacin del sistema de archivo de la Direcci n, con la implementacin del
Sistema SCAV.
19. Pagos a tiempo de las quincenas desde el ao 2002 hasta la fecha.
20. Se ejecut el 99% del presupuesto de gastos asignad os por ley para el ao 2006.
21. Deteccin y correccin de omisiones y/o errores de las Zonas Educativas en el
llenado de las planillas de liquidacin (Cdigos pr esupuestados, Bancarios y motivos
de reintegro).
22. Receptividad de las Zonas Educativas en cuanto a las observaciones y/o instrucciones
emanadas por parte de la Divisin de Contabilidad Fiscal - Direccin de Finanzas
concernientes a la elaboracin y llenad o de las planillas de liquidacin.
23. Organizacin y puesta en marcha de la centralizaci n y canalizacin de toda la
informacin relacionada a los Reintegros Presupuest arios de las Zonas Educativas,
segn instrucciones emanadas de la Oficina Nacional de Contabilidad Pblica
(ONCOP), Direccin de Finanzas - Divisin de Contab ilidad Fiscal, para mejorar la
efectividad, eficiencia y eficacia en la fluidez de la informacin contable.
24. La segregacin y delegacin de funciones realizada peridicamente con la finalidad
de que el personal de la Direccin tenga la capacid ad de resolver cualquier
contingencia presentada.
25. La implementacin de un control exhaustivo de la co rrespondencia que se recibe y
enva en la Direccin.
26. Excelente interconexin entre la Direccin y el Vic eministerio de Asuntos
Educativos, permitindose as el control eficaz delas Zonas Educativas.
18
27. Cumplimiento en un alto porcentaje de las Metas y Volmenes establecidos para la
Direccin.
28. Sostenimiento de altos ndices de ejecucin presupu estaria.
29. Excelentes resultados obtenidos en las Auditoras internas como externas.
30. Entrega de cheques por concepto de Embargo y Pensi n de Alimentos, a las 24
Zonas Educativas, antes de los cinco (5) primeros das que establece la ley.
31. Eficiencia en la emisin de cheques.
32. Rapidez y responsabilidad en la elaboracin de Cheq ues.
33. Se lleva un control diario de los saldos de las Cuentas de Sueldos y Salarios Banco
Central de Venezuela. (Gastos de Funcionamiento y Embargos).
34. Se realiza puntualmente la transferencia va Banco Central de Venezuela, a
Dependencias Instituciones, Gremios, Sindicatos Federaciones y Proveedura (34),
por concepto de Deducciones de Nmina.
35. Incremento de la recuperacin de fondos por pagos i ndebidos por los distintos
conceptos, especialmente los reintegros por personal fallecido. Dando cumplimiento
al decreto 345, se han incrementado los ingresos provenientes de intereses derivados
de colocaciones de fondos no utilizados.
36. Disminucin de duplicidad de pagos por oficios de r echazos. Actualmente se
encuentra digitalizada toda la correspondencia recibida y generada por el Despacho
del ao 2005 y hasta la fecha el ao 2006, con sus respectivas imgenes para su
consulta.
37. Actualmente se est finalizando la inclusin de todo lo relacionado con la
correspondencia ao 2005 y 2006 las Planillas de Reintegro ao 2005 y 2006, con su
respectiva imagen para su consulta.
19
La Direccin de Finanzas est integrada por:
Centros de Distribucin de Pagos

Divisin de Habilitadura
Divisin de Contabilidad Fiscal
Divisin de Registro Presupuestario y Ordenacin de Pagos
Funciones de la Divisin de Contabilidad Fiscal
Mejoramiento de los procedimientos de control interno, en cuanto a los medios de

verificacin y resguardo de la documentacin que so porta los expedientes de pago.
Coordinar la implementacin de un sistema de contro l bancario que permita tener un
mayor y mejor control de las operaciones que afectan las disponibilidades de las
cuentas manejadas por el ME permitiendo a dems acortar los tiempos de elaboracin
y mejorar la exactitud de las conciliac iones bancarias y dems resmenes de anlisis
financiero.
Coordinar con las diferentes dependencias de este Ministerio y Entidades Bancarias
que intervengan en los procesos de pago y transferencias de recursos el
establecimiento de nuevos procedimientos de flujo de informacin que permitan
mejorar los tiempos respuesta.
Mejoramiento de los procedimientos de control interno, en cuanto a los medios de
verificacin y resguardo de la documentacin que so porta los expedientes de
reintegro.
Consolidacin del uso del mdulo de Rentas del Sist ema Integrado de Control de las
Finanzas Pblicas (SIGECOF), lo que permitir cortar los tiempos de elaboracin y
mejorar el control y sistematizacin del proceso de emisin de planillas de
liquidacin, entre otras cosas.
20
Atribuciones y funciones desempeadas por los Analistas adscrito al departamento
El Analista de Seguimiento y Control de las Operaciones ante las Entidades Financieras:

Funciones:
1. Elaboracin mensual de las Conciliaciones Bancarias .
2. Coordinar con la Banca el proceso de Pago de Nmina , realizando el seguimiento y
Control.
3. Efectuar el seguimiento y control de los pagos de Oficios, de rechazos y
actualizacin diaria del formato.
4. Solicitar reportes de rechazos de nmina, y reporte s de pagos de oficios, de rechazos
y presentarlos en un lapso no mayor a cinco (5) das hbiles.
5. Solicitar mensualmente los estados de cuentas bancarios.
6. Solicitar mensualmente los intereses.
7. Elaborar los informes de Gestin.
8. Y dems funciones que se les asignen en materia desu competencia.
El Analista de Libro Diario Contable y Libros Auxiliares:

Funciones:
1. Registro diario de las Operaciones en el Libro Diario.
2. Elaboracin mensual de la relacin de pagos de nmi nas (incluir grfico).
3. Elaboracin mensual de la composicin de saldo.
4. Registro y control del libro auxiliar de rechazos por beneficiario pendiente por pagar.
5. Elaboracin de oficios de pago de rechazos y su reg istro en el libro auxiliar de

rechazos.
6. Y dems funciones que se les asignen en materia desu competencia.
21
DESARROLLO DE LAS ACTIVIDADES EN EL PERIODO DE LAS PASANTAS
PROFESIONALES
Objetivo General:
Elaborar mediante el informe de pasantas profesionales largas en Contadura Pblica
realizas en la empresa Ministerio del Poder Popular para la Educacin para cumplir con el
reglamento de la universidad.
Objetivos Especficos:
1. Realizar las actividades en la Direccin de Finanza s / Divisin de Contabilidad.

2. Someter a consideracin los conocimientos adquirido s en la universidad aplicados
a la empresa Ministerio del Poder Popular para la Educacin.
Realizacin de Actividades
Diagrama de Flujo: Proceso de Conciliaciones
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A. Actividad Realizada: Elaboracin de la Conciliaci n de Sueldos y Salarios del
Banco Fondo Comn (BFC) correspondiente:
a. Cuenta del ao 2014: Marzo Agosto
b. Cuenta del ao 2013: Enero - Julio
Periodo Ejecucin: Desde 08/07/ Hasta 25/07/2014
La realizacin de la Conciliacin Bancaria de Sueld os y Salarios se desarroll en seis

(6) fases:
1. Fase Preliminar:
En esta fase el analista deber primeramente recabar toda la informacin
necesaria, es decir, todos los soportes de las transacciones relacionadas a los
sueldos y salarios del mes que se desea realizar, dicha documentacin est
comprendida por:
Los Seriales de Transferencia de recursos desde el Banco Central de
Venezuela (BCV) al Banco Fondo Comn (BFC) para el pago de la
nmina, asignaciones especiales u otros pagos ad icionales o
contractuales del personal (Docente, Administrativo y Obrero) a nivel
nacional que integra el Ministerio de Educacin.
Los Seriales de Pago de cada una de las quincenas y otras asignaciones
especiales que corresponda al mes que se est realizando.
Los estados de aquellos registros del personal que fueron rechazados

o no pudieron ser pagados por encontrar inconsistencias en los datos
personales de cada cuenta de acuerdo a cada quincena emitidos por la
entidad bancaria que corresponda.
Los oficios de pago de rechazos del mes en elaboracin emitidos por
la Direccin de Personal.
23
Los estados de cuenta del banco y del mes correspondiente.
Las transferencias de recursos o las realizadas para pagos de rechazos
del personal que fueron cambiados a otros bancos.
Cualquier soporte de cualquier otra transaccin de halla realizado en
el mes en cuestin.
2. Elaboracin del Libro Diario:

a. El Analista deber realizar los asientos diarios enorden cronolgico de cada
una de las operaciones de asignacin de recursos pr ovenientes del Banco
Central de Venezuela para el pago de la nmina de a cuerdo con el banco
comercial con que se est trabajando (es decir, Banco Sofitasa, Venezuela,
etc.).
b. El analista registrara el pago de monina de acuerdo a su nmero y concepto de
la misma, (es decir, si es la 1era o 2da quincena o si es alguna asignacin
especial como un bono extraordinario).
c. El analista registrara los reintegros realizados por el banco comercial
motivado a pagos de nmina rechazados de alguno de los registros no
procesados del personal por error en alguno de sus datos personales o de la
cuenta destino.
d. Tambin registrara el Pago de Oficios de rechazos ordenados por el
departamento de Personal.
e. Se registraran de la misma forma todas aquellas operaciones relacionadas con
los sueldos y salarios que no se registraron oportunamente en los meses
anteriores.
f. Por ltimo el analista certificara que los cargos y abonos estn reflejados en el
respectivo estado de cuenta del mes con que se est trabajando y que todas las
transacciones estn debidamente soportadas de no ser as se realizaran las
observaciones pertinentes de forma escrita.
24
3. Actualizacin del Libro Auxiliar de Rechazos:
a. El Analista asentara en orden cronolgico cada uno de los rechazos de nmina
enviado por el banco por persona de acuerdo a su cedula de identidad o por el
nmero de cuenta en la cual se le deposita, esto se har de acuerdo a la
quincena pendiente por pagar, de no contarse con los datos de identificacin de
las personas afectadas se registr ara el monto total de los rechazos de cada
quincena que este pendiente.
b. El Analista registrara el Pago de Oficio de Rechazos en orden cronolgicos
correspondiente a cada persona por quincena y monto que se refleja en cada
Oficio de pago o por el monto total de cada quincena de no contarse con los
datos de cada persona afectada.
4. Elaboracin de la Relacin de Pagos de Nominas:

a. El Analista anotara cada nmina de acuerdo a su tot al (por fecha, quincena,
nmero total de registros y monto).
b. Anotara el pago total de la nmina de acuerdo al de sembolso que realizo el
banco correspondiente por cada quincena reflejado en el estado de cuenta
respectivo.
c. Se registran el total de rechazos enviado por el banco de aquellos registros no
cancelados al personal.
d. Se representaran grficamente el resultado mensual de cada relacin del pago
de nmina.
5. Elaboracin de la Composicin de Saldos:

a. El Analista anotara el monto inicial de los rechazos de la quincena del mes
anterior y se le sumara el resultado de la relacin de pago de nmina del mes
con que se est trabajando, se le restara los pagode Oficios de rechazos y las
25
transferencias realizadas hacia otros banco desde la entidad bancaria que se
est utilizando, la cantidad resultante deber sersemejante o igual al resultado
obtenido en el libro auxiliar de rechazos del mes que se est realizando.
b. En la composicin tambin se anotara toso los gastos e ingresos derivados de

las operaciones propias bancarias (por intereses, estados de cuentas, reintegros,
ND, NC, correccin de errores, etc.), e l monto resultante deber coincidir con
el obtenido al cierre del mes del libro diario.
6. Realizacin de la Conciliacin Bancaria:

a. El analista asentara el saldo en libro diario al cierre del mes que se est
realizando y le sumara o restara dependiendo el caso todas aquellas
operaciones que no estn debidamente registradas enlibros que si se reflejan en
el estado de cuenta bancaria; luego el analista proceder a registrar el saldo de
cierre del estado de cuenta y sumara o restara las transacciones no reflejadas en
el estado bancario pero si en libros.
b. Los saldos de ambos (libros y estado de cuenta) debern coincidir o ser
iguales, de no ser as se realizaran las observaciones respectivas por escrito y
se anexaran a la conciliacin.
26
B. Actividad Realizada: Elaboracin de la Conciliaci n de Sueldos y Salarios del
Banco Sofitasa correspondiente:

(6) fases:
1. Fase Preliminar:
comprendida por:
Venezuela (BCV) al Banco Sofitasa para el pago de la nmina,
asignaciones especiales u otros pagos adicionales o contractuales del
personal (Docente, Administrativo y Obrero) a nivel nacional que
integra el Ministerio de Educacin.

27
el mes en cuestin.

etc.).
cuenta destino.
anteriores.
28

respectivo.
de nmina.

29


30
C. Actividad Realizada: Elaboracin de la Conciliaci n de Sueldos y Salarios del
Banco Nacional de Crdito (BNC) correspondiente:

(6) fases:
1. Fase Preliminar:
comprendida por:
Venezuela (BCV) al Banco Nacional de Crdito (BNC) para el pago
de la nmina, asignaciones especiales u otros pagos adicionales o

31
el mes en cuestin.

etc.).
cuenta destino.
anteriores.
32

respectivo.
de nmina.

33


34
D. Actividad Realizada: Elaboracin de la Conciliaci n de Sueldos y Salarios del
Banco Occidental de Descuento (BOD) correspondiente:
a. Cuenta del ao 2014: Enero Abril
b. Cuenta del ao 2013: Enero - Marzo

(6) fases:
1. Fase Preliminar:
comprendida por:
Venezuela (BCV) al Banco Occidental de Descuento (BOD) para el
pago de la nmina, asignaciones especiales u otr os pagos adicionales
o contractuales del personal (Docente, Administrativo y Obrero) a
nivel nacional que integra el Ministerio de Educacin.

35
el mes en cuestin.

etc.).
cuenta destino.
anteriores.
36

respectivo.
de nmina.

37


38
E. Actividad Realizada: Elaboracin de la Conciliaci n de Sueldos y Salarios del
BANCO CORP BANCA correspondiente:
a. Cuenta del ao 2014: Enero Abril
b. Cuenta del ao 2013: Enero - Marzo

(6) fases:
1. Fase Preliminar:
comprendida por:
Venezuela (BCV) al Banco Corp Banca para el pago de la nmina,
asignaciones especiales u otros pagos adicionales o contractuales del
personal (Docente, Administrativo y Obrero) a nivel nacional que
integra el Ministerio de Educacin.

39
el mes en cuestin.

etc.).
cuenta destino.
anteriores.
40

respectivo.
de nmina.

41


42
F. Actividad Realizada: Elaboracin de la Conciliaci n de Sueldos y Salarios del
Banco BBVA Provincial correspondiente:
Cuenta del ao 2014: Febrero Septiembre

(6) fases:
1. Fase Preliminar:
comprendida por:
Venezuela (BCV) al Banco Provincial (BBVA) para el pago de la
nmina, asignaciones especiales u otros pagos adici onales o

43
el mes en cuestin.

etc.).
cuenta destino.
anteriores.
44

respectivo.
de nmina.

45


46
G. Actividad Realizada: Elaboracin de la Conciliaci n de Jubilados y
Pensionados del Banco BBVA Provincial correspondiente:
Cuenta del ao 2014: Febrero Marzo

(6) fases:
1. Fase Preliminar:
comprendida por:
Venezuela (BCV) al Banco Provincial (BBVA) para el pago de la
nmina, asignaciones especiales u otros pagos adici onales o

47
el mes en cuestin.

etc.).
cuenta destino.
anteriores.
48

respectivo.
de nmina.

49


50
CONCLUSION
Una vez finalizado el perodo entre el 08 de julio de 2014 al 04 de noviembre de

2014 de pasantas profesionales en la Esq. de Salas a Caja de Agua, Edif. Sede del
MPPE Parroquia Altagracia, Caracas, Dtto. Capital, Venezuela, piso 18, Direccin de
Finanzas / Divisin de Contabilidad F iscal, el cual constituyo una gran experiencia
para aplicar los conocimientos adquiridos en la Universidad Nacional Experimental
Politcnica de la Fuerza Armada Nacional (UNEFA), se concluye lo siguiente:
La Divisin no cuenta con una eficiente distribuci n de las actividades y

responsabilidades que tiene el dpto. con respecto a la plantilla de empleados
existente, por cuanto la mayor carga de responsabilidad recae en muy pocas
personas, observndose que existe un personal innecesario que prcticamente no
realiza ningn tipo de actividad o es escasa.
El manual de normas y procedimientos est obsoleto por no ajustarse a la

realidad y necesidades de la Direccin de Finanzas ni a la Divisin de
Contabilidad Fiscal.
No existe una buena y eficaz supervisin por parte de la gerencia que permita
detectar la fallas y corregirla a tiempo, como por ejemplo que aun existan cuenta
del ao 2012 y 2013 de bancos que an no hayan podido ser cerradas por falta
del proceso de conciliacin de las mismas .
Todas las actividades contables y administrativas se desarrollan de manera

manual por la carencia de tecnologa de ltima generacin para la optimizacin
51
de la gestin administrativa de la divisin, as mi smo, tambin est la necesidad
la dotacin de herramientas, artculos de oficina y el mantenimiento y reparacin
oportuno de los aires acondicionados, as tambin como de la iluminacin que
ofrezca un ambiente de trabajo ms agradable para sus empleados.
Se observa poca colaboracin entre los departamento s que integran la Direccin

de Finanzas y de la Oficina de Administra cin y Servicios, y Recursos
Humanos, en la utilizacin de sus equipos y herramientas, as como en la
verificacin de la veracidad de la informaci n enviada al dpto. para su registro.
52
RECOMENDACIONES
Realizar una equilibrada y oportuna distribucin de l trabajo entre los

empleados ms eficiente que permitan que se realicen los procesos contables de
manera justa fomentando en buen ambiente de trabajo y se agilicen el tiempo de
registro de las operaciones y de respuesta de los mismos.
Actualizar los manuales de normas y procedimientos manejados por la

Direccin de Finanzas, para establecer formalmente los lineamientos que se deben
llevar a cabo a fin de realizar de manera ms idnea los procesos ejecutados en los
diferentes departamentos que lo integran, con el propsito de mitigar el riesgo de
cometer errores en la gestin organizacional.
Establecer mecanismos de control interno que permitan mitigar el riesgo de la

falta de registros contable de las nminas, de gastos de funcionamientos o de
cualquier otra operacin que realiza el departament o.
Establecer evaluaciones peridicas del desempeo de los empleados ajustadas

a la realidad que permitan detectar las deficiencias y potencialidades de cada de ellos
que permitan la optimizacin de la ge stin administrativa en el departamento.
Dotar las todos los departamentos con herramientas y tecnologas que agilicen
los procesos de las conciliaciones, la cargara de las nminas para su
aprobacin y as se puedan recibir los recursos del banco central para su
53
cancelacin, tambin es necesario el arreglo de los aires acondicionados, ascensores
entre otros, que ofrezcan mejores condiciones y msjustas condiciones laborales para
todos.
54
BIBLIOGRAFIA
1. Manual de Normas y Procedimientos de la Divisin de Contabilidad Fiscal /

Direccin de Finanzas. P (
2. www.me.gob.ve
3. http://www.me.gob.ve/contenido.php?id_seccion=15&id_contenido=36&modo=2
55
ANEXOS
Anexo N 1.
Anexo N 2.
Anexo N 3.
Anexo N 4.
Anexo N 5.
Anexo N 6.
REPORTE DE RECHAZOS (CARGA DE NOMINA)

QNA.
25/2014 23/01/2014
CODIGO DESCRIPCION CUENTA MONTO
0849
Cuenta Invalida o Inactiva
0849 Cuenta Invalida o Inactiva 006003504914 990,57

0849 Cuenta Invalida o Inactiva 006003537448 1.230,50
Cuenta Invalida o Inactiva
0849 8 8.250,35
0984
Error en la Cuenta a Acreditar
0984 Error en la Cuenta a Acreditar 006014145501 891,60
Error en la Cuenta a Acreditar
0984 1 891,60
TOTALIZACION: 9 9.141,95
Anexo N 7.
Anexo N 8.
Anexo N 9.1.
Anexo N 9.2.
Anexo N 9.3.
Anexo N 9.4.

Informe de Pasantias Final M.P.P.E

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REPBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA DEFENSA

REALIZAR LA CONCILIACIN BANCARIA DE LOS SUELDOS Y SALARIOS,

Tutor Organizacional: Tutor Acadmico:

CARACAS, NOVIEMBRE 2014

Descripcin del Ministerio del Poder Popular para l a Educacin. 2.

Estructura organizacional ministerial. 8.

Estructura de la oficina de administracin y servic ios. 9.

Actividades desarrolladas por esta oficina. 10.

Direccin de Finanzas. 12.

Misin, visin, objetivos generales y especficos, funciones, estructura. 12.

Divisin contabilidad fiscal, funciones. 17.

Atribuciones y funciones desempeadas por los Analistas adscrito al departamento. 18.

El analista de libro diario contable y libros auxiliares. 18.

Objetivo general, objetivos especficos. 19.

Elaboracin de la Conciliacin de Sueldos y Salario s del Banco Fondo Comn 20.

Elaboracin de la Conciliacin de Sueldos y Salario s del Banco Sofitasa. 24.

Elaboracin de la Conciliacin de Sueldos y Salario s del B.N.C. 28.

Elaboracin de la Conciliacin de Sueldos y Salario s del B.O.D. 32.

Elaboracin de la Conciliacin de Sueldos y Salario s del Banco Corp. Banca. 36.

Elaboracin de la Conciliacin de Sueldos y Salario s del Banco Provincial. 40.

Elaboracin de la Conciliacin de Jubilados y Pens. del Banco Provincial. 44.

La fase de ejecucin del proceso de pasantas corre sponde a los conocimientos

El cumplimiento de 640 horas o 16 semanas de pasantas profesionales a una

En este informe se destacan en primer lugar, los aspectos alusivos a las

En segundo lugar, se describen las caractersticas de la Divisin de Contabilidad

Y por ltimo se describen detalladamente las actividades y el periodo o tiempo de

El Ministerio del Poder Popular para la Educacin ( MPPE) es el rgano rector de la

Telfonos: 0212 596.41.11

Para cualquier sugerencia a nuestro Portal Institucional, escribanos a nuestro correo

Entre sus atribuciones otorgadas mediante ley son las siguientes:

I. La formulacin, regulacin, ejecucin y seguimiento de las polticas educativas.

II. La planificacin y realizacin de las actividades d el Ejecutivo Nacional en el sector

V. La elaboracin de polticas tendentes al rescate de los valores fundamentales para la

VI. Asimismo, convalidar los ttulos, diplomas y certificados oficiales, equivalencias de

En este sentido, la consolidacin del Sistema Educa tivo Bolivariano se fundamenta en la

"Promover y garantizar al pueblo venezolano el desarrollo sociocultural mediante la

"Ser una institucin formadora de ciudadanos y ciud adanas en una sociedad

De acuerdo con el artculo 3 de la Ley Orgnica de Educacin - LOE - 2009, los

As mismo, se consideran como valores fundamentales:

1. Afianzar la consolidacin del Subsistema de Educaci n Bsica mediante una base

2. Modernizar, mejorar y dotar las instituciones educativas, como espacios idneos

3. Consolidar los sistemas nacionales de supervisin y de formacin del personal

4. Desarrollar, dotar e implementar herramientas vinculadas a los procesos de

5. Fortalecer la capacidad de planificacin, seguimien to, control y toma de decisiones

6. Garantizar el mejoramiento de la calidad de vida de la poblacin estudiantil y

1. Educacin Integral gratuita y de calidad para todos

DIRECCIN DIRECCIN DIRECCIN DIRECCIN

DIRECCION DIRECCIN DIRECCIN

CENAMEC FUNDABIT SENIFA

Direccin Direccin de Direccinn de Direccin de

Oficina de Administracin y Servicios:

La Oficina de Administracin y Servicios: Es la re sponsable de garantizar la utilizacin

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