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BALANÇO PATRIMONIAL

Ativo
Contas Dec-11 Jan-12
R$ A.V% A.H% R$ A.V% A.H%
ATIVO CIRCULANTE 580,000.00 73.42 - 650,000.00 78.31 12.07
Caixa 40,000.00 5.06 - 10,000.00 1.20 (75.00)
Duplicatas a Receber 150,000.00 18.99 - 220,000.00 26.51 46.67
Estoques 390,000.00 49.37 - 420,000.00 50.60 7.69

ATIVO NÃO CIRCULANTE 210,000.00 26.58 - 180,000.00 21.69 (14.29)
REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 50,000.00 6.33 - 40,000.00 4.82 (20.00)
Imóveis à Venda 50,000.00 6.33 - 40,000.00 4.82 (20.00)

INVESTIMENTOS 60,000.00 7.59 - 50,000.00 6.02 (16.67)
Investimentos 60,000.00 7.59 - 50,000.00 6.02 (16.67)

INTANGÍVEL 30,000.00 3.80 - 60,000.00 7.23 100.00
Intangível 30,000.00 3.80 - 60,000.00 7.23 100.00

IMOBILIZADO 70,000.00 8.86 - 30,000.00 3.61 (57.14)
Imobilizado 80,000.00 10.13 - 50,000.00 6.02 (37.50)
(-) Depreciação Imobilizado (10,000.00) (1.27) - (20,000.00) (2.41) 100.00

TOTAL DO ATIVO 790,000.00 100.00 - 830,000.00 100.00 -

Passivo
PASSIVO CIRCULANTE 340,000.00 43.04 - 280,000.00 34.74 (17.65)
Fornecedores 200,000.00 25.32 - 220,000.00 27.30 10.00
Salários a Pagar 30,000.00 3.80 - 40,000.00 4.96 33.33
Impostos a Pagar 60,000.00 7.59 - 6,000.00 0.74 (90.00)
Despesas Administrativas a Pagar 50,000.00 6.33 - 14,000.00 1.74 (72.00)

PASSIVO NÃO CIRCULANTE 100,000.00 12.66 - 150,000.00 18.61 50.00
Financiamentos a Longo Prazo 100,000.00 12.66 - 150,000.00 18.61 50.00

PATRIMÔNIO LÍQUIDO 350,000.00 44.30 - 376,000.00 46.65 7.43
Capital 350,000.00 44.30 - 376,000.00 46.65 7.43

TOTAL DO PASSIVO 790,000.00 100.00 - 806,000.00 100.00 2.03

DRE
Receita Bruta s/ Vendas e Serviços - 850,000.00 106.25
Receita Bruta - 850,000.00 106.25
-
(-) Deduçoes da Receita Bruta s/ Vendas e Serviços - 50,000.00 6.25
(-) Devoluções de Venda - 50,000.00 6.25

Outras Receitas - -

= Receita Líquida - 800,000.00 100.00

(-) Custos dos bens vendidos e serviços prestados - 650,000.00 81.25
(-) Custo Mercadoria Vendida - 650,000.00 81.25

= Lucro Bruto - 150,000.00 18.75
(-) Despesas Operacionais - 120,000.00
Despesas Administrativas - 40,000.00 5.00
Despesas Administrativas - 30,000.00 3.75
(-) Depreciação - 10,000.00 1.25
-
Despesas Comerciais - 20,000.00 2.50
Despesas Comerciais 20,000.00 2.50

Despesas com Pessoal - 40,000.00 5.00
Ordenados e Salários - 40,000.00 5.00

000. - Despesas Financeiras .00 - Lucro ou Prejuízo antes do IRPJ e CSLL .75 Provisão Impostos s/ Lucro .000.000. 6. 30.000. 6. 20.000.00 2.00 3.75 Provisão IR e CSLL .50 - Despesas Financeiras 20.00 .000.75 - Lucro Líquido do Período .00 3.00 0.00 0. 24.

00 (20.000.000.000.00) .000.000.000.000.00 (30.000.FIM 30.00) 30. PASSO 1 INÍCIO .00 (50.00) (10.00 10.000.00) 54.00) (30.000.00) (26.000.00 10.000.000.00 36.00 (70.000.00) 10.

.

00 Pagtos Despesas Adm PASSIVO .ATIVO + DESP .ATIVO R$ 50.ATIVO + DESP .000.ATIVO R$ 30.00 FLUXO DE CAIXA LÍQUIDO DO MÊS R$ (30. Comerciais PASSIVO .00 Aquisição de Financiamento a Longo Prazo PASSIVO .PASSIVO + REC .000.ATIVO + DESP .DESP R$ 10.00 Pagtos de Fornecedores FORN (PASSIVO) .000.000.000.000.00 Pagamentos Operacionais Pagtos Impostos s/ Vendas PASSIVO .00) (+) SALDO INICIAL DE CAIXA R$ 40.000.DESP R$ 730.00 Entradas de Investimento Venda Imóveis a Venda ATIVO .000.ATIVO R$ 66.AD FOR (ATIVO) + COMPRAS R$ 660.PASSIVO + REC .00 Pagtos de Ordenados e Salarios PASSIVO .00 B) ATIVIDADES DE INVESTIMENTO R$ 20.00) Recebimentos Operacionais (+) Recebimento de Vendas COM MEMÓRIA DE CÁLCULO ATIVO .000.PASSIVO + REC .000.00 CONFERENCIA R$ 10.PASSIVO + REC .ATIVO R$ 26.000.000.000.000.000.00 .00 R$ - R$ - SALDO R$ 76.00 Venda de Imobilizado ATIVO .000.000.00 Saídas de Financiamentos Pgto Despesas Financeiras PASSIVO .ATIVO + DESP .DESP R$ 30.00 SALDO R$ 20.ATIVO R$ 60.000.000.00 SALDO R$ 836.00 Pagtos Desp. DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA Período: Jan-12 VALOR MEMÓRIA DE CÁLCU A) ATIVIDADES OPERACIONAIS R$ (106.000.000.000.ATIVO R$ 20.DESP R$ 30.00 SALDO R$ 30.ATIVO R$ 20.00 Entradas de Financiamentos Aumento de Capital PASSIVO .000.00 Saídas de Investimentos Aumento de Intangível ATIVO .ATIVO + DESP .00 (=) SALDO FINAL DE CAIXA R$ 10.00 Venda de Investimentos ATIVO .PASSIVO + REC .ATIVO + DESP .00 C) ATIVIDADE DE FINANCIAMENTO R$ 56.000.00 SALDO R$ 50.DESP R$ 10.000.000.ATIVO + DESP .00 SALDO R$ 730.

PROVISAO DEV DUVIDOSOS (+) 850.000.000.00 (-) EI 680. MEMÓRIA DE CÁLCULO VENDAS (70.000.00 COMPRAS = EF + CMV .000.COBR JUDICIAL (+) .ADIANTAMENTOS (-) .00 VENDAS (+) 50.000.00 MACETE passivo para cima --> recebeu passivo para baixo --> pagou ativo para cima --> pagou ativo para baixo --> recebeu .000.00 CMV 390.00 DEVOLUCOES (-) .000.00 EF 650.00) DUP RECECER (+) .RECBTO DUPL PERDIDAS (+) 730.000.EI 420.VDA ENT FUT (-) .

300.00 43.000.050.00 12.99 - Estoques 518.00 44.900.33 - Imóveis à Venda 66.00 10.27) - TOTAL DO ATIVO 1.00 5.500.00 26.59 - Despesas Administrativas a Pagar 66.00 12.32 - Salários a Pagar 39.59 - Investimentos 79.00 - Passivo PASSIVO CIRCULANTE 452.00 73.050.58 - REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 66.86 - Imobilizado 106.00 100.37 - ATIVO NÃO CIRCULANTE 279.00 3.200.500.66 - Financiamentos a Longo Prazo 133.00 6.00 7.700.900.00 7.80 - Intangível 39.00 49.06 - Duplicatas a Receber 199.800.100.500.700.00 3.500.00) (1.33 - PASSIVO NÃO CIRCULANTE 133.V% A.800.00 6.42 - Caixa 53.00 8.00 - .H% ATIVO CIRCULANTE 771.000.300.900.80 - Impostos a Pagar 79.00 100.30 - TOTAL DO PASSIVO 1. 1) De acordo com as demonstrações a seguir elabore a Demonstração de Fluxo (DFC) pelo método direto BALANÇO PATRIMONIAL Ativo Contas Dec-11 R$ A.200.000.00 3.30 - Capital 465.13 - (-) Depreciação Imobilizado (13.800.00 7.400.80 - IMOBILIZADO 93.33 - INVESTIMENTOS 79.00 18.04 - Fornecedores 266.59 - INTANGÍVEL 39.00 25.500.00 6.500.400.00 44.700.66 - PATRIMÔNIO LÍQUIDO 465.

DRE Receita Bruta s/ Vendas e Serviços - Receita Bruta - - (-) Deduçoes da Receita Bruta s/ Vendas e Serviços - (-) Devoluções de Venda - Outras Receitas - = Receita Líquida - (-) Custos dos bens vendidos e serviços prestados - (-) Custo Mercadoria Vendida - = Lucro Bruto - (-) Despesas Operacionais - Despesas Administrativas - Despesas Administrativas - (-) Depreciação - - Despesas Comerciais - Despesas Comerciais Despesas com Pessoal - Ordenados e Salários - - Despesas Financeiras - Despesas Financeiras Lucro ou Prejuízo antes do IRPJ e CSLL - Provisão Impostos s/ Lucro - Provisão IR e CSLL - - Lucro Líquido do Período - .

600.00 78.00 100.02 ### (16.43 1.00 18.61 (57.800.00 4.41) ### 100.61 ### 50.50) (26.500.67) 79.400.300.74 ### (72.00 3.00 7.31 12.00 100.800.00 50.00 500.00) (2.00 46.65 7.65 ### 7.00 39.103.03 .600.02 (16.500.500.74 ### (90.00) 199.43 500.00 26.00 21.00 1.V% A.500.00 6.00 7.00 4.00 34.14) 66.69 (14.29) 53.00 79.82 (20.500.30 ### 10.00 1.071.620.51 ### 46.67) 66.00 18.65) 292.23 ### 100.FIM R$ A.00 2.74 (17.67 558.980.07 13.00) 53.00 53.60 ### 7.00 0.900.00) 292.00 - 372.00 6.00 46.82 ### (20.080.23 100.200.20 ### (75.61 50.00) 18.00 199.00 4.980.080.400.96 ### 33.00) 66.600.69 239.00 1.500.200.02 ### (37.Demonstração de Fluxo de Caixa o L Jan-12 INÍCIO .200.00 27.00 6.900.33 7.600.H% 864.

00 106.980.00 - 39.980.200.300.50 - 26.25 199.500.200.00 81.00 106.00 3.00 26.00 5.130.500.200.00 5.130.25 26.500.75 31.600.00 3.600.50 53.00 53.00 .00 5.900.920.500.064.00 2.00 18.25 66.00 864.25 - 1.00 2.500.75 159.00 39.600.00 0.000.50 26.1.25 864.00 53.00 0.00 6.00 6.00 2.25 1.75 13.00 3.00 1.00 81.75 7.600.600.500.900.500.25 66.00 100.75 7.