HOJA DE TRABAJ

SALDOS AÑO 2015
CUENTAS
DEBE
Efectivo y equivalente $ 112,500.00
Cuentas y Documentos por Cobrar Comerciales $ 369,000.00
Otras Cuentas por Cobrar $ 13,500.00
Gastos Pagados por Anticipado $ 67,500.00
Inventarios $ 283,500.00
Propiedad, Planta y Equipo $ 900,000.00
Depreciación Acumulada
Préstamos Bancarios CP
Cuentas y Documentos por Pagar Comerciales
Provisiones y Retenciones
Beneficios a Empleados
Préstamos Bancarios LP
Capital Social
Reserva Legal
Utilidades Acumuladas
Utilidad del Ejercicio
SUMAS $ 1,746,000.00

Ventas
Costo de Ventas $ 1,842,840.00
Gastos de Operación $ 749,250.00
Gastos no Operacionales $ 54,000.00
Impuesto sobre la renta $ 60,750.00
SUMAS $ 2,706,840.00
Utilidad Neta $ 141,750.00
TOTALES $ 2,848,590.00

OTRAS CAUSAS DE FLUJOS
Pago de Impuestos
Adiciones de Activo Fijo
Pagos Anticipados
Otras cuentas por Cobrar
Disminución Préstamos LP
Incremento Provisiones y Retenciones
TOTALES

848.00 $ 67.750.00 $ 63.00 $ 13.000.00 $ 270.00 $ 141.00 $ 378.00 $ 9.000.00 $ 171.00 $ 72. EMPRESA ECONOMÍA 2016 S.848.00 $ 90.746.656.000.00 $ 204.000.000.00 $ 54.000.590.00 $ 18.000.00 $ 301.00 $ 369.00 $ 2.00 $ 1.00 $ 360.00 $ 108.000.000.500.000.00 $ 294.656.00 $ 132.590.00 $ 2.000.A.00 $ 54.00 $ 18.00 $ 49.000.500.00 $ 13.000.500.00 $ 9.00 $ 108.750.000.500.00 $ 882.000.000.000.500.000.000.00 $ 162.000.000.00 $ 1.000.00 $ 22.750.00 $ 310.500. HOJA DE TRABAJO PARA EL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO MÉTODO DIRECTO SALDOS AÑO 2015 SALDOS AÑO 2014 VARIACIONES HABER DEBE HABER DEUDOR $ 90.500.750.00 $ 2.00 $ 360.00 $ 301.848.00 $ 1.500.000.000.590.00 .00 $ 72.000.00 $ 90.

00 $ 1.000.00 $ 4.250.500.00 $ 60.500.500.00 $ 67.00 $ 9.00 $ - $ 578.750.00 $ 4.00 $ 578.00 $ 38.000.00 $ 18.00 $ 18.250.250.00 $ 204.00 $ 45.500.00 $ 9.750.090.000.00 $ 18.500.500.00 $ 204.00 $ 54.000.840.00 $ 301.00 $ 18.000.500.806.000.00 $ 13.00 $ 2.00 $ 60.500.500.790.00 $ 4.000.00 $ 13.500.750.00 $ - $ 108.750.750.00 $ 108.750.TIVO MÉTODO DIRECTO VARIACIONES ELIMINACIONES VARIACIONES EN EFECTIVO ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR $ 22.250.500.000.00 $ 4.000.000.500.00 $ 108.500.00 $ 4.00 $ 4.00 $ 706.00 $ - $ 141.00 $ 63.00 $ 67.00 $ 42.500.500.00 $ 27.750.000.000.000.500.00 $ 27.000.00 $ - $ 60.00 $ 4.00 $ 4.000.00 $ 18.00 $ 38.00 $ 13.00 .

500.790.00 $ 2.500. para ello están indicadas con colores.090.781. Tener presente que los saldos deudor o acreedor.090.00 $ 4. sirven para elaborar el Estado de Flujo $ 2.00 .ACIONES EN EFECTIVO ACREEDOR Después que se eliminen los valores de las variaciones con las cuentas relacionadas. Revisar que los movimientos cuadren al final en las casillas respectivas. que aún tienen saldo. $ 4. Se registran en las columnas de Variaciones en Efectivo. Ver la siguiente hoja. Todos los valores que quedan en estas casillas de Variaciones en Efectivo. aquellos valores que no quedaron en cero.00 de Efectivo. es de acuerdo al movimiento que tiene la cuenta.

090.00 Efectivo neto de las actividades de inversión ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO ENTRADAS SALIDAS Préstamos bancarios a largo plazo $ 108.00 SALIDAS Efectivo pagado a los proveedores y gastos $ 2. EMPRESA ECONOMÍA 2016 S.00 Efectivo recibido por provisiones y retenciones $ 4.000.513.500.000.750.000.500.00 Efectivo neto de las actividades de financiamiento Flujo neto de efectivo y equivalente a efectivo Saldo inicial de efectivo y equivalente Saldo final de efectivo y equivalente .A.00 Efectivo pagado en gastos anticipados $ 13.500.00 Efectivo neto de las actividades de operación ACTIVIDADES DE INVERSIÓN ENTRADAS SALIDAS Propiedad.340.00 Efectivo recibido en otras cuentas por cobrar $ 4. planta y equipo $ 18.00 Pago de impuesto sobre la renta $ 60.781.00 Pago de intereses $ 54. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2015 MÉTODO DIRECTO ACTIVIDADES DE OPERACIÓN ENTRADAS Efectivo recibido de clientes $ 2.

ya que lo componen tres actividades: Operación.500.500.790.00) $ (18.A.090.000.00 .000. Tanto las entradas de dinero como las salidas. CTIVO EMBRE 2015 $ 2. 6 S.500. Además que el saldo al final debe coincidir con el saldo del Efectivo registrado en el $ 148.00) $ - $ (108.000. Inversión y Financiamiento.00 $ 112.00 $ 90.00 Balance del último año. Revisar las fórmulas que se han empleado.000.00) ### $ 22. $ - $ (18.00 Realizar el análisis de lo registrado en este Estado. en ### cada caso.

.te Estado. en Además que el saldo ctivo registrado en el o. Inversión y o como las salidas. ya que lo ón.