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Maestría

Reporte para casos

Nombre: Annia Neme Acosta Matrícula: 2805222
Nombre del curso: Nombre del profesor:
Análisis de la información financiera Arnulfo Montoya Hernández
Módulo: Actividad:
2 4
Fecha: 29 de julio de 2016
Bibliografía:

http://www.emprendepyme.net/estados-financieros.html
Alarcón Armenteros y Ulloa Paz: "El análisis de los estados financieros: papel en la
toma de decisiones gerenciales" en Observatorio de la Economía Latinoamericana, Nº
167, 2012.
https://miscursos.tecmilenio.mx/bbcswebdav/pid-214955-dt-announcement-rid-
10887888_1/courses/CEL.MTFZ2001EL.217.201623/4ad8afd0-Helados_Iceberg.pdf

Helados Iceberg, ¿vender o mantener una tradición familiar?

Helados Iceberg fue fundado en el año de 1965 como parte de un proyecto final
para una clase. Al finalizar la clase Gerardo Benegas decidió continuar con el
proyecto logrando convertir la empresa en uno de los principales participantes
de la industria heladera en la ciudad de Monterrey, N.L.

A pesar de contar con 24 tiendas ubicadas en diferentes puntos de la ciudad
tiene la duda de si vender su empresa a su principal competidor o quedarse
con ella ya que no ha visto un crecimiento constante debido al endeudamiento
bancario y a la entrada de nuevos competidores.

Antecedentes del problema

¿Qué documentación debe conocer y analizar Gerardo Benegas para decidir si
vende o no Iceberg?

R= Debe conocer el balance general de la empresa, flujo de efectivo y estados
de resultados conocidos como estados financieros. Los estados financieros y
las declaraciones de impuestos se deben analizar con un intervalo de 3 a 5
años para conocer la situación y las actuales tendencias financieras.

¿Qué implica un análisis de los estados financieros?¿Qué debes considerar
para llevarlo a cabo?¿Por qué es importante conocer el estado financiero de
una empresa?

R= Mediante el análisis de los estados financieros se puede elaborar un
diagnóstico de la situación económico – financiera de la empresa. Para que el
diagnóstico sea útil debe comprender los siguientes aspectos:

una de las principales fortalezas de su negocio era que la marca Iceberg es reconocida como un producto 100% natural. sin embargo gracias al tratado de libre comercio de 1991 los participantes nacionales se vieron amenazados por la entrada de competidores internacionales. socios iniciales. parte del proyecto final de una clase del Tec de Monterrey Definición del problema Según el punto de vista del dueño. Sin embargo podemos observar que el señor Benegas se encuentra endeudado ya que la estacionalidad de las ventas lo hicieron pedir un préstamo al banco. además de la entrada de competidores internacionales de la industria heladera. escuela donde Benegas emprende el proyecto y logra convertir una receta familiar en el segundo participante de la industria del helado en Monterrey. 1990 1991 1992 Ventas 9687 10849 12477 Costo de ventas 6006 7432 8983 Utilidad bruta 3681 3418 3494 Gasto de 1763 2213 2757 operación Utilidad de 1918 1205 736 operación Intereses 680 818 976 Utilidad antes de 1238 387 -240 . Mediante técnicas y métodos de análisis e interpretación de estados financieros se puede diagnosticar la situación de la empresa y así convertir datos en información útil para la toma de decisiones. 2012). la liquidez. rentabilidad. Pedro Ochoa y Joaquín Figueroa. Armenteros. Identificación de los protagonistas Gerardo Benegas. En México el mercado de helados había venido mostrando un crecimiento constante durante los últimos 10 años y se esperaba que siguiera esta tendencia. que cuentan con cadenas más grandes y programas de mercadotecnia de mayor impacto. etc y así poder tomar las decisiones correctas para el bien de la empresa. Es importante ya que se permite conocer la situación de la empresa. tanto internos como externos. dueño y director general de Helados Iceberg Tec de Monterrey. (A. Juan Méndez. Realizar el análisis a tiempo y Sugerencia de medidas para solucionar los problemas. Maestría Reporte para casos Utilizar toda la información que se considere relevante. Utilización de las técnicas correctas de análisis y su correspondiente evaluación. elaborado de una receta tradicional mexicana y con un sabor hecho en casa.

esto se puede ver provocado por un alto costo de ventas. Balance general: 1990 1991 1992 Activos circulantes Efectivo 713 633 464 Inventario 81 90 104 Total act.6 . y se ve reportado una pérdida para el último año. Maestría Reporte para casos impuestos Impuestos 396 128 170 Utilidad neta 842 259 -410 En los último tres años se ha reportado una utilidad neta baja. gastos de operación e intereses. 911 868 743 Activo fijo Maquinaria y 5573 6329 6941 equipo neto Act. Circ.0 9. Intangible Marca 68 64 61 registrada neto Total de activo 6552 7261 7745 Pasivo a corto plazo Proveedores 250 310 374 Préstamo 2400 3200 4400 bancario a corto plazo Total pasivo a 2650 3510 4774 corto plazo Préstamo 1000 890 780 bancario a largo plazo Total pasivos 3650 4400 5554 Capital social 1400 1400 1400 Utilidades 1502 1461 791 retenidas Total capital 2902 2861 2191 contable Capital de -1739 -2642 -4031 trabajo neto Razón circulante 13.9 12.

Maestría Reporte para casos Gracias al balance general se observa que los activos circulantes han disminuido en los últimos tres años. La otra posible solución sería hablar con la empresa que quiere comprar Helados Iceberg y no vender pero si hacer franquicias y así el señor Benegas pueda liquidar las deudas y seguir teniendo posesión sobre su empresa. Realizar una estrategia de mercadotecnia para reforzar que el producto es 100% natural y además colocar promociones por días de la semana como 2x1. Y en cuanto al capital de trabajo nos damos cuenta que la empresa reporta crecimiento negativo por lo tal se ve una incapacidad de cumplir a corto plazo y un endeudamiento significativo. el pasivo a corto plazo ha crecido debido a los préstamos bancarios a corto plazo. analizar cuáles son las que menos ventas y cerrarlas para tener mayor equipo y mano de obra en las demás tiendas. . Propuesta de mejora Se observa que se tiene un préstamo ya que su producto es "estacional". ahora bien la propuesta que yo considero podría ser la siguiente: De las 24 tiendas que tiene en diferentes puntos de la ciudad.