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SISTEMA DE GESTÃO DA QUALIDADE IT – Instrução de Trabalho PROCESSO CONTABILIDADE IDENTIFICAÇÃO VERSÃO FOLHA

SISTEMA DE GESTÃO DA QUALIDADE IT – Instrução de Trabalho

PROCESSO

CONTABILIDADE

IDENTIFICAÇÃO

VERSÃO

FOLHA Nº

IT. 30

05

1 / 6

1. OBJETIVO

Estabelecer diretrizes para a realização das atividades de contabilização das receitas / despesas e controle da execução orçamentária.

2. DOCUMENTOS DE REFERÊNCIA

da execução orçamentária. 2. DOCUMENTOS DE REFERÊNCIA   Resolução n. 1.037 de 21 de dezembro

Resolução n. 1.037 de 21 de dezembro de 2011

IT. 01 – Processo Administrativo

3. PROCEDIMENTOS

 IT. 01 – Processo Administrativo 3. PROCEDIMENTOS 3.1 Contabilização de receitas e despesas Quando do

3.1 Contabilização de receitas e despesas

Quando do recebimento do RG. 061 – “Boletim de Caixa” encaminhado pela Área Financeira, a Área de Contabilidade deverá conferir e analisar o registro, bem como, os documentos anexados (avisos bancários; autorização para liberação dos créditos; processos administrativos; relatórios: “Retornos de Pagamentos de Guias” e “Retornos de Pagamentos de ART on line”; depósitos de pagamentos efetuados; planilhas de arrecadação das Inspetorias; notas fiscais; dentre outros). Caso ocorram divergências, a Área de Contabilidade deverá encaminhar a documentação à Área Financeira para providências.

a documentação à Área Financeira para providências.  Após análise, a Área de Contabilidade deverá
a documentação à Área Financeira para providências.  Após análise, a Área de Contabilidade deverá
a documentação à Área Financeira para providências.  Após análise, a Área de Contabilidade deverá
a documentação à Área Financeira para providências.  Após análise, a Área de Contabilidade deverá
a documentação à Área Financeira para providências.  Após análise, a Área de Contabilidade deverá

Após análise, a Área de Contabilidade deverá registrar os lançamentos das receitas / despesas no sistema operacional “SISCONT.NET”. Para o monitoramento da contabilização das receitas / despesas, a Área de Contabilidade deverá:

das receitas / despesas, a Área de Contabilidade deverá:   Registrar os fatos contábeis no
das receitas / despesas, a Área de Contabilidade deverá:   Registrar os fatos contábeis no

Registrar os fatos contábeis no “Livro Diário/Livro Razão”;

os fatos contábeis no “Livro Diário/Livro Razão”;  Promover a conciliação das contas bancárias e demais

Promover a conciliação das contas bancárias e demais contas contábeis;

das contas bancárias e demais contas contábeis;   Mensalmente – emitir os relatórios:

Mensalmente – emitir os relatórios: “Comparativo de Receita Orçada com a Realizada” e “Comparativo de Despesa Orçada com a Realizada”, com a finalidade de conferência mensal;

com a Realizada”, com a finalidade de conferência mensal;   Após a auditoria do Confea
com a Realizada”, com a finalidade de conferência mensal;   Após a auditoria do Confea

Após a auditoria do Confea proceder a encadernação dos relatórios: “Comparativo de Receita Orçada com a Realizada” e “Comparativo de Despesa Orçada com a Realizada”.

e “Comparativo de Despesa Orçada com a Realizada”. 3.2 Controle orçamentário  Após a homologação da
3.2
3.2

Controle orçamentário

Após a homologação da proposta orçamentária anual pelo Confea, a Área de Contabilidade deverá inserir os valores no sistema operacional “SISCONT.NET”.

Elaborado/revisado por:

Valdivino Gonçalves de Deus

10/10/2012

Data

Aprovado para uso:

Edvaldo Pereira Maia

10/10/2012

Data

SISTEMA DE GESTÃO DA QUALIDADE IT – Instrução de Trabalho PROCESSO CONTABILIDADE IDENTIFICAÇÃO VERSÃO FOLHA

SISTEMA DE GESTÃO DA QUALIDADE IT – Instrução de Trabalho

PROCESSO

CONTABILIDADE

IDENTIFICAÇÃO

VERSÃO

FOLHA Nº

IT. 30

05

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O acompanhamento da execução do orçamento é realizado no sistema “SISCONT.NET”, por

meio do cadastro do empenho, liquidação da despesa e baixa dos pagamentos realizados ao longo do ano.

No final do ano vigente, a Área de Contabilidade deverá elaborar o processo de “Prestação de Contas Anual”, por meio do fechamento do balanço e da conciliação bancária, encaminhando-a à Comissão de Contas para análise e, posteriormente, submetê-lo à apreciação e aprovação do Plenário do Regional.

Após aprovada, a “Prestação de Contas Anual” é encaminhada ao Confea para análise e homologação. Caso ocorram divergências, a Área de Contabilidade deverá rever a prestação de contas e submetê-la à nova análise e aprovação.

de contas e submetê-la à nova análise e aprovação. 3.3 Empenhos  solicitação de empenho(s), a
de contas e submetê-la à nova análise e aprovação. 3.3 Empenhos  solicitação de empenho(s), a
de contas e submetê-la à nova análise e aprovação. 3.3 Empenhos  solicitação de empenho(s), a
de contas e submetê-la à nova análise e aprovação. 3.3 Empenhos  solicitação de empenho(s), a
de contas e submetê-la à nova análise e aprovação. 3.3 Empenhos  solicitação de empenho(s), a

3.3 Empenhos

solicitação de empenho(s), a Área de Contabilidade deverá verificar a disponibilidade de dotação orçamentária referente à solicitação. Caso haja disponibilidade, a Área de Contabilidade deverá emitir a “Disponibilidade Orçamentária”, indicando as informações necessárias para continuidade dos processos administrativos para as demais áreas.

dos processos administrativos para as demais áreas. Todas as despesas devem ser realizadas com o prévio

Todas as despesas devem ser realizadas com o prévio empenho. Sendo assim, quando da

ser realizadas com o prévio empenho. Sendo assim, quando da  O empenho é emitido pela
ser realizadas com o prévio empenho. Sendo assim, quando da  O empenho é emitido pela
ser realizadas com o prévio empenho. Sendo assim, quando da  O empenho é emitido pela
ser realizadas com o prévio empenho. Sendo assim, quando da  O empenho é emitido pela

O empenho é emitido pela Área de Contabilidade por meio do sistema operacional “SISCONT.NET” das seguintes formas:

Item excluído;

“SISCONT.NET” das seguintes formas:  Item excluído;  Ordinário – quando se destinar ao atendimento de
“SISCONT.NET” das seguintes formas:  Item excluído;  Ordinário – quando se destinar ao atendimento de

Ordinário – quando se destinar ao atendimento de despesas quantificadas e liquidáveis de uma só vez;

Global – para o atendimento de contratos com prazo para início e término dentro do exercício orçamentário vigente, será emitido um único empenho, e para o atendimento de contratos cujo término ultrapasse o exercício orçamentário vigente, será emitido um empenho em cada exercício de vigência do contrato;

um empenho em cada exercício de vigência do contrato;  Estimativo – quando se destinar ao
um empenho em cada exercício de vigência do contrato;  Estimativo – quando se destinar ao
um empenho em cada exercício de vigência do contrato;  Estimativo – quando se destinar ao
um empenho em cada exercício de vigência do contrato;  Estimativo – quando se destinar ao

Estimativo – quando se destinar ao atendimento de despesas de valor não-quantificável durante o exercício.

despesas de valor não-quantificável durante o exercício. Quando da não utilização dos recursos previstos no
despesas de valor não-quantificável durante o exercício. Quando da não utilização dos recursos previstos no

Quando da não utilização dos recursos previstos no empenho, a Área de Contabilidade deverá emitir a “Nota orçamentária – Anulação”.

3.4 Trâmite de processo administrativo

Para o trâmite de processos administrativos, a Área de Contabilidade deverá seguir as orientações descritas na IT. 01 – Processo Administrativo.

SISTEMA DE GESTÃO DA QUALIDADE IT – Instrução de Trabalho PROCESSO CONTABILIDADE IDENTIFICAÇÃO VERSÃO FOLHA

SISTEMA DE GESTÃO DA QUALIDADE IT – Instrução de Trabalho

PROCESSO

CONTABILIDADE

IDENTIFICAÇÃO

VERSÃO

FOLHA Nº

IT. 30

05

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4. REGISTROS

Comparativo de Receita Orçada com a Realizada

Comparativo de Despesa Orçada com a Realizada

Balancete Analítico de Verificação

Livro Diário/Livro Razão

Item excluído

Prestação de Contas Anual

RG. 061 – Boletim de Caixa

Disponibilidade Orçamentária

Nota Orçamentária

Nota orçamentária – Anulação

Nota Orçamentária  Nota orçamentária – Anulação 5. CONTROLE DE REGISTROS Os registros gerados pelas
Nota Orçamentária  Nota orçamentária – Anulação 5. CONTROLE DE REGISTROS Os registros gerados pelas

5. CONTROLE DE REGISTROS Os registros gerados pelas atividades deste procedimento são controlados da seguinte forma:

deste procedimento são controlados da seguinte forma: Identificação Armazenamento Proteção Recuperação
Identificação Armazenamento Proteção Recuperação Retenção Disposição Comparativo de Receita e Despesa
Identificação
Armazenamento
Proteção
Recuperação
Retenção
Disposição
Comparativo de
Receita e
Despesa orçada
com a realizada
Livro
Área de
Indexado por
10 anos
Incineração
Contabilidade
 Acesso da Área
de Contabilidade
data
 “Exercícios
anteriores após a
aprovação do
Confea”. Até 2011
SISCONTW –
Comparativo de
Receita e
Despesa orçada
com a realizada.
 Até 2011
Eletrônico
Sistema de
Computador da
Contabilidade
Área de
Permanente
c:\arquivos de
Contabilidade
Acesso restrito da
Área de
Contabilidade
programa\implan
tasql
SISTEMA DE GESTÃO DA QUALIDADE IT – Instrução de Trabalho PROCESSO IDENTIFICAÇÃO VERSÃO FOLHA Nº

SISTEMA DE GESTÃO DA QUALIDADE IT – Instrução de Trabalho

PROCESSO IDENTIFICAÇÃO VERSÃO FOLHA Nº CONTABILIDADE IT. 30 05 4 / 6  Comparativo de
PROCESSO
IDENTIFICAÇÃO
VERSÃO
FOLHA Nº
CONTABILIDADE
IT. 30
05
4 / 6
 Comparativo de
Receita e
Despesa orçada
com a realizada.
“Exercício
corrente”. A partir
de 2012
 Eletrônico
SISCONT.NET
 Computador da
Área de
Contabilidade
 Acesso restrito
da Área de
Contabilidade
 http://crea-
 Permanente
go.implanta.net.
br/siscont/
Nota orçamentária
– Anulação
Área de
Contabilidade
por 10 anos,
após tempo:
Disponibilidade
incinerar –
Orçamentária
Salvo
Indexada por
Até a
Pasta do processo
Pasta em trâmite
nas áreas
documentos do
número de
conclusão do
exercício com
Acesso livre
processo
processo
pendência
Nota
judicial, que
Orçamentária
deverá
aguardar a
finalização da
ação.
Caixa Box
RG. 061 – Boletim
de Caixa
Área de
Indexado por
10 anos
Acesso da Área
Contabilidade
data
de Contabilidade
Incineração -
Salvo
documentos do
exercício com
pendência
judicial, que
deverá aguardar
a finalização da
ação.
 Item excluído
Item excluído
Item excluído
 Item excluído
 Item excluído
 Item excluído
 Item excluído
Item excluído
Item excluído
 Item excluído
 Item excluído
Item excluído
SISTEMA DE GESTÃO DA QUALIDADE IT – Instrução de Trabalho PROCESSO IDENTIFICAÇÃO VERSÃO FOLHA Nº

SISTEMA DE GESTÃO DA QUALIDADE IT – Instrução de Trabalho

PROCESSO IDENTIFICAÇÃO VERSÃO FOLHA Nº CONTABILIDADE IT. 30 05 5 / 6 Balancete Analítico de
PROCESSO
IDENTIFICAÇÃO
VERSÃO
FOLHA Nº
CONTABILIDADE
IT. 30
05
5 / 6
Balancete
Analítico de
Verificação
Livro
Área de
Indexado por
Permanente
“Exercícios
Acesso da Área
Contabilidade
data
anteriores após a
aprovação do
Confea”. Até 2011
de Contabilidade
 Item excluído
 Item excluído
 Item excluído
 Item excluído
 Item excluído
Balancete
Analítico de
Verificação
SISCONTW –
Eletrônico
Sistema de
“Exercícios
Computador da
Contabilidade
anteriores após a
aprovação do
Confea”. Até 2011
Área de
Acesso restrito da
Área de
Contabilidade
Permanente
c:\arquivos de
Contabilidade
programa\implan
tasql
Balancete
Analítico de
Eletrônico
SISCONT.NET
Verificação
 Computador da
Área de
Contabilidade
http://crea-
 Permanente
“Exercício
corrente”. A partir
de 2012
Acesso restrito
da Área de
Contabilidade
go.implanta.net.
br/siscont/
Item excluído
Pasta do processo
Indexada por
Pasta em trâmite
nas áreas
número de
Permanente
Acesso da Área
processo
Prestação de
de Contabilidade
Contas Anual
Livro
Diário/Livro
Livro
Razão
Área de
Indexado por
Permanente
Acesso da Área
Contabilidade
data
“Exercícios
de Contabilidade
anteriores”. Até
2011.
SISTEMA DE GESTÃO DA QUALIDADE IT – Instrução de Trabalho PROCESSO IDENTIFICAÇÃO VERSÃO FOLHA Nº

SISTEMA DE GESTÃO DA QUALIDADE IT – Instrução de Trabalho

PROCESSO

IDENTIFICAÇÃO

VERSÃO

FOLHA Nº

CONTABILIDADE IT. 30 05 6 / 6  Livro SISCONT.NET Diário/Livro Eletrônico http://crea- Razão 
CONTABILIDADE
IT. 30
05
6 / 6
 Livro
SISCONT.NET
Diário/Livro
Eletrônico
http://crea-
Razão
 Área de
Contabilidade
go.implanta.net.
Permanente
 ”Exercícios a
partir de 2012”
 Acesso restrito
da Área de
Contabilidade
br/siscont/contab
ilidade/livrodiário
.aspx