You are on page 1of 5

ANA MOTORIZED STATION

NERACA SALDO
Per 31 Desember 2014
No. Saldo
Nama Perkiraan
Perk Debit Kredit
1-1101 Kas/Bank Rp 800.000.000
1-1102 Piutang Usaha Rp 181.000.000
1-1103 Cadangan Kerugian Piutang Rp 15.000.000
1-1104 Persediaan Barang Dagang Rp 629.390.000
1-1105 Perlengkapan Rp 31.000.000
1-1106 Sewa Bayar Dimuka
1-1107 PPN Masukan Rp 20.000.000
1-1108 Uang Muka PPh Pasal 22 Rp 8.000.000
1-1109 Angsuran PPh Pasal 25 Rp 50.000.000
1-1110 Iklan Bayar Dimuka Rp 26.000.000
1-2201 Peralatan Kantor Rp 150.000.000
1-2202 Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor Rp 99.322.500
1-2203 Peralatan Toko Rp 300.000.000
1-2204 Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko Rp 140.505.000
1-2205 Peralatan Bengkel Rp 250.000.000
1-2206 Akumulasi Penyusutan Peralatan Bengkel Rp 149.340.000
1-2207 Gedung Rp 250.000.000
1-2208 Akumulasi Penyusutan Gedung Rp 35.625.000
2-1000 Hutang Gaji Rp 22.500.000
2-1001 Hutang JHT Rp 80.000.000
2-1002 Hutang Usaha Rp 100.000.000
2-1003 Hutang Bunga Rp 12.500.000
2-1004 Hutang PPh Pasal 21/26 Rp 12.500.000
2-1005 Hutang PPh Pasal 23/26 Rp 5.000.000
2-1006 Hutang PPh Pasal 25/29 Rp 1.000.000
2-1007 PPN Keluaran Rp 22.688.500
2-1008 Hutang Dividen Rp 34.000.000
2-2100 Hutang BRI Rp 200.000.000
3-1000 Modal Saham Rp 800.000.0000
3-2000 Laba Ditahan Rp 290.000.000
3-3000 Laba Tahun Berjalan Rp -
3-4000 Dividen Rp 100.000.000
4-1000 Pendapatan Jasa Rp 125.000.000
4-1100 Penjualan Rp 1.360.000.00

Akuntansi 8 BPPK Lenteng Agung
Jakarta Selatan

900 Rp 99.500 Rp 17.000. Pembelian Rp 23.000.000 C1 Baut baja PT.000.000 Akuntansi 9 BPPK Lenteng Agung Jakarta Selatan .900 Rp 17.000 5-2100 Pot.000 Rp 108.000 : Jl.000 Rp 629.000.000 6-1300 Beban Perlengkapan Toko 6-1400 Beban Perlengkapan Bengkel 6-1500 Beban Penyusutan Peralatan Toko 6-1600 Beban Penyusutan Peralatan Bengkel 6-1700 Beban Kerugian Piutang 6-1800 Beban Iklan 6-1900 Beban Penjualan Lain-Lain Rp 50. Penjualan 4-1200 Retur Penjualan Rp 20. NGK INDUSTRY 500 Rp 27.000.500 Rp 13.568.000 Rp 12.850.000. NGK INDUSTRY 800 Rp 135.900 Rp 204.000 6-2100 Beban Gaji Kantor Rp 100.800.000.012.000 Data Pelanggan dan Saldo Awal Piutang Usaha NO DEBITOR SALDO CS01 : UD.000. TOP 1 OIL INDUSTRY 600 Rp 28.611.611.000 6-2300 Beban Penyusutan Peralatan Kantor 6-2400 Beban Penyusutan Gedung 6-2500 Beban Sewa 6-2600 Beban Perlengkapan Kantor 6-2700 Beban Umum Lain lain Rp 31.000 S5 Skotlet PT. INTI Rp 25.625.000 9-1000 Beban Administrasi Bank Rp 4. TOP 1 OIL INDUSTRY 500 Rp 199. NGK INDUSTRY 500 Rp 89.568.900 Rp 99.500.000.000 5-1100 Harga Pokok Penjualan Rp 350.000 BB1 Oli mobil 4T TOP 1 PT. 4-1150 Pot. INDOMOBIL INDUSTRY 500 Rp 408.450.221.5.000 9-4000 Taksiran PPh Badan Jumlah Rp 3.000 6-2200 Beban Listrik & Telepone Rp 10. NGK INDUSTRY 800 Rp 16. Putra Bhakti Rp 16.000 6-1200 Beban Gaji bengkel Rp 120.000 9-2000 Beban Bunga 9-3000 Potongan PPh Pasal 4(2) atas Bunga Bank Rp 8.390.800.000 G1 Cat metalic Green PT.000 6-1100 Beban Gaji Toko Rp 80.000 Rp 3.340.000 S4 Busi NGK PT.630.950.000 Rp 44.000 B1 Oli 4T TOP 1 PT.000.000. TOP 1 OIL INDUSTRY 700 Rp 25. Ragunan raya no. INDOMOBIL INDUSTRY 500 Rp 199.000 8-1000 Pendapatan Bunga Rp 40.000.000 CS02 : CV.950.000 Rp 10.000 G2 Cat List Silver PT.445.000.000 D1 Kamfas Rem NGK PT. INDOMOBIL INDUSTRY 120 Rp 90. 7 Jakarta : 02.000 Daftar Persediaan Item Item Supplayer Ship Price Saldo number A1 Cakram PT.750.000 B2 Oli Samping TOP 1 PT.

445.000 : Jl. Lenteng Agung Jakarta : 01.8.111 Data Pemasok dan Saldo Awal Hutang Usaha NO KREDITOR SALDO SP01 : PT.444 ANA MOTORIZED STATION DAFTAR AKUN Account Number Account Name Header Balance Account Type 10000 AKTIVA H ASSET 11000 AKTIVA LANCAR H ASSET 11101 Kas BANK 11102 Piutang Usaha ACCOUNTS RECEIVABLE OTHER CURRENT ASSET 11103 Cadangan Kerugian Piutang ACCOUNTS RECEIVABLE 11104 Persediaan Barang Dagang OTHER CURRENT ASSET 11105 Perlengkapan OTHER CURRENT ASSET 11106 Sewa Bayar Dimuka OTHER CURRENT ASSET OTHER CURRENT ASSET 11107 PPN Masukan 11108 Uang Muka PPh Pasal 22 Akuntansi 10 BPPK Lenteng Agung Jakarta Selatan .000 : Jl.000 : Jl.625.5.8.251.5.000 CS04 : CV. 7 Jakarta : 02.012. Ragunan raya no. Industri Pulogadung Jakarta : 03. INDOMOBIL INDUSTRI Rp 23. Haryono No.012.000. 222 Jakarta : 01.945.5.034.000 : Jl.000.234.000.251. : Jl. NGK INDUSTRI Rp 26.000 SP04 : PT.000 : Jl.625.000 CS03 : PT. HIBA PRIMA TRANS Rp 40.012.5. SURYA MOTOR Rp 100.000.032. Kelapa dua wetan ciracas Jakarta : 03.000 : Jl.8.234.013.111 SP03 : PT.234.251. ACE HARDWER Rp 12.222 SP02 : PT. Radio dalam Blok M Jakarta : 03.545.000. TOP 1 OIL INDUSTRI Rp 39.000.625. Raya bogor km 29 Depok : 01.031.545. MT.625.

11109 Angsuran PPh Pasal 25 OTHER CURRENT ASSET 11110 Iklan Bayar Dimuka OTHER CURRENT ASSET 12000 AKTIVA TETAP H ASSET 12201 Peralatan Kantor FIXED ASSET 12202 Akum Peny Perlatan kantor FIXED ASSET 12203 Peralatan Toko FIXED ASSET 12204 Akum Peny Peralatan Toko FIXED ASSET 12205 Peralatan Bengkel FIXED ASSET 12206 Akum Peny Peralatan Bengkel FIXED ASSET 12207 Gedung FIXED ASSET 12208 Akumulasi Penyusutan Gedung FIXED ASSET 20000 KEWAJIBAN H LIABILITY 21000 KEWAJIBAN LANCAR H LIABILITY OTHER CURRENT 21100 Hutang Gaji LIABILITY OTHER CURRENT 21101 Hutang JHT LIABILITY 21102 Hutang Usaha ACCOUNTS PAYABLE OTHER CURRENT 21103 Hutang Bunga LIABILITY OTHER CURRENT 21104 Hutang PPh Pasal 21/26 LIABILITY OTHER CURRENT 21105 Hutang PPh Pasal 23/26 LIABILITY OTHER CURRENT 21106 Hutang PPh Pasal 25/29 LIABILITY OTHER CURRENT 21107 PPN Keluaran LIABILITY OTHER CURRENT 21108 Hutang Dividen LIABILITY 22000 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG H LIABILITY 22100 Hutang BRI LONG TERM LIABILITY 30000 EKUITAS H EQUITY 31000 Modal Saham EQUITY 32000 Laba Ditahan EQUITY 33000 Laba Tahun Berjalan EQUITY 34000 Deviden EQUITY 39999 Perkiraan Selisih Penyeimbang EQUITY 40000 PENJUALAN BERSIH H INCOME 41000 Pendapatan Jasa INCOME 41100 Penjualan INCOME 41150 Potongan Penjualan INCOME 41200 Retur Penjualan INCOME 50000 HARGA POKOK H COST OF SALES 51100 Harga Pokok Penjualan COST OF SALES 52100 Pot. Pembelian COST OF SALES 60000 BEBAN USAHA H EXPENSE 61000 BEBAN PENJUALAN H EXPENSE EXPENSE 61100 Beban Gaji Toko EXPENSE 61200 Beban Gaji bengkel EXPENSE 61300 Beban Perlengkapan Toko EXPENSE 61400 Beban Perlengkapan Bengkel EXPENSE 61500 Beban Peny Peralatan Toko 61600 Beban Peny Peralatan Bengkel Akuntansi 11 BPPK Lenteng Agung Jakarta Selatan .

61700 Beban Kerugian Piutang EXPENSE 61800 Beban Iklan EXPENSE 61900 Beban Penjualan Lain-Lain EXPENSE 62000 BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI H EXPENSE 62100 Beban Gaji Kantor EXPENSE 62200 Beban Listrik & Telepone EXPENSE 62300 Beban Peny Peralatan Kantor EXPENSE 62400 Beban Penyusutan Gedung EXPENSE 62500 Beban Sewa EXPENSE 62600 Beban Perlengkapan Kantor EXPENSE 62700 Beban Umum Lain lain EXPENSE 80000 PENDAPATAN LUAR USAHA H OTHER INCOME 81000 Pendapatan Bunga OTHER INCOME 90000 BEBAN LUAR USAHA H OTHER EXPENSE 91000 Beban Administrasi Bank OTHER EXPENSE 92000 Beban Bunga OTHER EXPENSE 93000 Pot PPh Ps 4(2) ats Bunga Bank OTHER EXPENSE 94000 Taksiran PPh Badan OTHER EXPENSE . Akuntansi 12 78 BPPK Lenteng Agung Jakarta Selatan .