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PROGRAMA DE AUDITORÍA

CAJA CHICA
MARCOS S.A.
Auditoria al __/__ /__

PROCEDIMIENTOS Hecho Observación
por:

OBJETIVOS:
1. Determinar que los recursos están siendo manejados de la
mejor forma posible.
2. Establecer que los fondos estén debidamente registrados y
custodiados.

PROCEDIMIENTOS OBLIGATORIOS:
1 Registrar la salida de efectivo a diario de caja chica

2 Comprobar la adecuada presentación en el estado de
situación, Confirmación y Revisión de comprobantes Definitivos
y Provisionales

3 Verificar los fondos de caja chica como sigue: Contar y
listar el efectivo y comprobantes en presencia del custodio.
Comprobantes verificar así:
a) Que estén dentro del límite autorizado
b) Que estén debidamente aprobados
c) Que tengan el sello de fecha y pagado
d) Que estén a nombre de la empresa
e) Que el beneficiario sea la persona que presto el servicio

4 Determinar la disponibilidad o restricción de los fondos

5 Comprobar la autenticidad de los fondos

OTROS PROCEDIMIENTOS
Hecho por:

Fecha:

Fecha:

Hecho por: Fecha: Fecha: . Obtener del custodio una explicación de todas las diferencias y excepciones si las hubiere.1 Cuestionario de control Interno 2 Si el arqueo de caja encuentra cheques a favor de la empresa o endosados a su favor. 6 Verificar si los cheque fueron debidamente autorizados. 5 Control físico de la existencia. emitidos y registrados 7 Hacer que el custodio firme la hoja del arqueo como conformidad que los fondos le fueron devueltos intactos. 8. 3 Comprobante a fecha preliminar 4 Revisar los comprobantes. anotando las denominaciones de billetes y monedas en su hoja de arqueo. de unos tres meses del año en forma selectiva. rastrear el depósito bancario.