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A. EFECTIVO CONTESTE
No. PR E GU N TAS SI NO N/A OBSERVACIONES
1 EXISTE SEGREGACION DE FUNCIONES EN EL REGISTRO,
P R E G U ADECUADA
EXISTE UNA SEGREGACION N TAS DE LAS SI NO N/A OBSERVACIONES
1 FUNCIONES DE AUTORIZACION, CUSTODIA Y
REGISTRO EN LA ADQUISICION Y RECEPCION DE LA
MERCADERIA.
2 EXISTE UNA CUSTODIA FISICA ADECUADA PARA LOS
INVENTARIOS.
3 SE REALIZAN INVENTARIOS PERIODICOS.
4
TODO AJUSTE RESULTANTE EN LOS INVENTARIOS
FISICOS ES AUTORIZADO POR UN FUNCIONARIO.
5
EXISTE EL CUIDADO DE MANTENER INVENTARIOS
ADECUADOS A LAS CIRCUNSTANCIAS O EVENTOS.
6
SE TOMAN LAS MEDIDAS OPORTUNAS MEDIANTE LA
EXISTENCIA DE ARTICULOS OBSOLETOS, DE LENTO
MOVIMIENTO O EXCESIVOS.
7 LAS ENTRADAS Y SALIDAS DE INVENTARIOS SON
CONTROLADAS MEDIANTE KARDEX COMPUTARIZADO
O MANUAL(MENCIONE QUE TIPO)
8 CUANDO SE REALIZAN LOS INVENTARIOS FISICOS,
HAY UNA PLANIFICACION PREVIA.
9
LA MERCADERIA ESTA PROTEGIDA POR
ASEGURAMIENTO CONTRA ROBO, DAOS, ETC.
10 SE VALAN LOS INVENTARIOS DE ACUERDO AL
METODO ESTABLECIDO Y LEGAL.
11 EL METODO DE VALUACION DE INVENTARIOS ES
CONSISTENTE EN TODOS LOS MESES.
12 HAY MERCADERIA FUERA DE LA EMPRESA, ES DECIR
EN OTRAS JURISDICCIONES
13 EXISTEN MERCADERIAS EN CONSIGNACION
14 SE ESTABLECEN CONTROLES PARA DETERMINAR QUE