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ANTECEDENTES

PLD/FT HISTORIA
1970
Se tipifica el delito de Terrorismo en el CPF Art. 139

1974
Creacin del Comit de Supervisin Bancaria de Basilea Creado por los Gobernantes de
los Bancos Centrales del G-10 Organismo Observador del GAFI que emite
recomendaciones y regulacin prudencial para los Bancos as como se encarga de la
Supervisin Bancaria. http://www.bis.org/bcbs/basel3_es.htm
Se compone por un Comit, Grupos de Trabajo y Especiales, Presidente y
Secretaria. Los miembros del comit se encargan principalmente de Promover la
Estabilidad Financiera y de la Elaboracin de Normas y Directrices de buenas
prcticas.

1986
Acta de Ley de Control de Lavado de Dinero emitida por el Gobierno de los EEUU que
tipifico el Delito de Lavado de Dinero como Delito Federal y permitiendo la confiscacin
de las ganancias obtenidas por los Lavadores.

1988
Convencin de Viena Convencin de Naciones Unidas contra el Trfico Ilcito de
Estupefacientes y Sustancias Psicotrpicas (Habla del LD respecto del Narcotrfico)
Organismos Internacionales\GAFI - FATF\Convencin ONU 1988 (Viena).pdf
Declaracin de Principios de Basilea (Polticas y Procedimientos vs LD en el Sistema
Bancario, promoviendo la colaboracin en la eliminacin de operaciones de
blanqueamiento de dinero por medio del sistema bancario nacional e internacional.
Organismos Internacionales\CSBB\Declaracin G10.pdf

1989
Mxico suscribe la Convencin de Viena
Mxico Tipifica el Delito de LD como un Delito Fiscal 115 Bis del CFF.
Se establece el GAFI (Grupo de Accin Financiera Internacional) creado por el G7 en Paris
Francia. http://www.fatf-gafi.org/

1990
Publicacin de las 40 Recomendaciones de la GAFI vs LA

1992
Regulacin OEA sobre Lavado de Activos

1995
Se establece el Grupo Egmont (Organismo Observador). http://www.egmontgroup.org/
1996
Mxico tipifica el delito de LD en el CPF 400 Bis.
Se crea el GAFIC Organismo/Miembro Regional para pases caribeos. https://www.cfatf-
gafic.org/index.php/es/
Actualizacin de las 40 Recomendaciones del GAFI vs LD

1997
Se crea el MONEYVAL por el Comit de Ministros del Consejo de Europa antes llamado
PC-R-EV y su actual nombre es Comit de Expertos en la Evaluacin de Medidas
Anti-Lavado de Dinero y de Financiamiento al Terrorismo.
http://www.coe.int/t/dghl/monitoring/moneyval/About/About_MONEYVAL_en.asp
Se publica por el Comit de Supervisin Bancaria de Basilea los Principios Bsicos para
una Supervisin Bancaria Eficaz Organismos Internacionales\CSBB\Principios Bsicos
para una Supervisin Bancaria Eficaz 2012.pdf

1999
Se celebra el Convenio Internacional de Represin al Financiamiento al Terrorismo misma
que define lo que implica el FT. Organismos Internacionales\GAFI - FATF\Convenio ONU
1999 (Terrorismo).pdf
Resolucin 1267 (Al Qaeda) Organismos Internacionales\Consejo de
Seguridad\Resolucin 1267\1267.pdf

2000
Convencin de Palermo (Habla del LD en aspectos generales) Organismos
Internacionales\GAFI - FATF\Convencin ONU 2000 (Palermo).pdf
Se crea el GAFISUD (Posteriormente GAFILAT - 2014) Organismo/Miembro Regional
http://www.gafilat.org/
Mxico miembro de Pleno Derecho del GAFI
Mxico miembro observador del GAFILAT
Se crea el Grupo Wolfsberg (Organismo Observador del GAFI). http://www.wolfsberg-
principles.com/standards.html

2001
Publicacin de las 8 Recomendaciones Especiales vs el FT
Resolucin 1373 (Terrorismo en General) Organismos Internacionales\Consejo de
Seguridad\Resolucin 1373\1373.pdf
El FMI y el BM han exigido a los pases beneficiados con sus programas de asistencia
financiera el que tengan controles efectivos de PLD/FT.
Ley USA PATRIOT contra el Terrorismo y Fortalecimiento al Combate de Lavado de Dinero

2002
FMI y BM elaboraron la Gua de Referencia sobre el Anti lavado de Dinero (ALD) y el
combate contra la FT (CFT) la cual proporciona medidas y prcticas a favor de los pases
para que implementen sistemas de PLD/FT.
Organismos Internacionales\FMI y BM\Gua de Referencia sobre el Anti lavado de Dinero
(ALD) y el combate contra la FT (CFT).pdf
Mxico suscribe la Convencin Interamericana contra el Terrorismo Promueve la
cooperacin entre los pases miembros de la OEA (Organizacin de Estados Americanos)
para combatir el T y el FT. Organismos Internacionales\GAFI - FATF\Convencin
ONU OEA 2002 (Terrorismo).pdf
Resolucin 1452 que reforma las resoluciones 1267 y 1373. Organismos
Internacionales\Consejo de Seguridad\Resolucin 1452\Resolucin 1452 (2002).pdf

2003
Actualizacin de las 40+8 Recomendaciones vs LD/FT
Convenio de las Naciones Unidas contra la Corrupcin (Convencin de Mrida)
Organismos Internacionales\GAFI - FATF\Convencin ONU 2003 (Merida - Corrupcin).pdf

2004
Publicacin de la 9 Recomendacin contra el FT 40+9 Recomendaciones vs LD/FT.
Se crea la UIF para combatir el LD, T y el FT, as como de sancionar dichos actos.

2006
Mxico miembro de pleno derecho del GAFILAT.

2007
Mxico tipifica en el 148 bis del CPF el delito de Terrorismo Internacional
Circular Externa 022 de 2007 (SARLAFT) Organismos
Internacionales\SARLAFT\Circular Externa 022 de 2007.pdf

2009
Informe de Tipologas UIF 2009 - Revisar la Ruta del Dinero Legislacin
Mexicana\Tipologias\Informe de Tipologas 2009.pdf

2012
Publicacin de las 40 Recomendaciones de la GAFI vs LD/FT. Organismos
Internacionales\GAFI - FATF\40 Recomendaciones.pdf
Principios Anti-Blanqueo de Wolfsberg para la Banca Privada Organismos
Internacionales\GRUPO WOLFSBERG\Principios Anti-Blanqueo para la Banca Privada.pdf
Se publica la LFPIORPI Ley Federal para la Prevencin e Identificacin de Operaciones
con Recursos de Procedencia Ilcita. Legislacin Mexicana\LPIORPI - Reglamento -
RCG\LFPIORPI.pdf

2013
GAFI public la Metodologa para Evaluar el Cumplimiento Tcnico con las
Recomendaciones del GAFI y la Efectividad de los Sistemas ALA/CFT. Organismos
Internacionales\GAFI - FATF\Metodologa de Evaluacin.pdf
Se publica el Reglamento y las Reglas de Carcter General de la Ley Federal para la
Prevencin e Identificacin de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilcita.
Legislacin Mexicana\LPIORPI - Reglamento - RCG\Reglamento LFIPIORPI.pdf / Legislacin
Mexicana\LPIORPI - Reglamento - RCG\RCG LFPIORPI.pdf

2014
Mxico Reforma el Art. 400 Bis del CPF quedando en la Versin Actual Comete el
delito de Operaciones con recursos de procedencia ilcita al que adquiera,
enajene, administre, guarde, custodie, posea, deposite, reciba, de, invierta,
transfiera, etc., dentro del territorio nacional, al extranjero o viceversa de
bienes y recursos con conocimiento que provienen de la comisin de delitos
(Narcotrfico o determinantes) encubriendo su naturaleza, destino, custodia,
titular, ubicacin, etc. Legislacin Mexicana\PENAL\Cdigo Penal Federal.pdf
Se reforma el Art. 139 del CPF a la actual versin del Terrorismo
Mxico tipifica el 139 Quater del CPF para el Financiamiento al Terrorismo.
Comit de Supervisin Bancaria de Basilea pblica su documento Adecuada gestin
de los Riesgos relacionados con el Blanqueo de Capitales y la Financiacin del
Terrorismo Organismos Internacionales\CSBB\Adecuada Gestin de Riesgos LD y FT
2014.pdf
Se publica la Gua para un Enfoque Basado en Riesgo redactada por el Grupo GAFI
coordinada por Mxico y Reino Unido. Organismos Internacionales\GAFI - FATF\GAFI_Risk-
Based-Approach-Banking-Sector_(2014).pdf
Indicar y reconocer los principios involucrados en un EBR
Ayudar a los Pases, Autoridades y Bancos a disear e implementar el EBR
Implementar y supervisar las medidas implementadas a nivel nacional ALD/CFT.
Entender lo que implica un EBR.

MODULO I
ORGANISMOS INTERNACIONALES
ONU CONSEJO DE SEGURIDAD (1945)
La ONU se crea en 1945, su objetivo es la Paz y seguridad internacional (Carta de las Naciones
Unidas)

Se compone por 15 miembros, 5 miembros permanentes (China, Francia, EEUU, Rusia y Reino
Unido) y 10 miembros no permanentes. Emiten resoluciones en materia de ALA/CFT para el
control y mitigacin de dichos delitos.

Emite resoluciones de congelamiento de activos.

RESOLUCI CONTENIDO
N
1267 Del 15 de octubre de 1999, sobre el congelamiento de los fondos y otros recursos
(1999) financieros del Talibn.
(Al-Qaida)
1333 Del 19 de diciembre de 2000, sobre el congelamiento de fondos y otros activos
(2000) financieros de Osama Bin Laden y la organizacin Al-Qaida.
1363 Del 30 de julio de 2001, sobre el establecimiento de un mecanismo para vigilar la
(2001) aplicacin de las medidas impuestas por las resoluciones 1267 (1999) y 1333
(2000).
1373 Del 28 de septiembre de 2001, sobre las amenazas a la paz y la seguridad
(2001) internacionales creadas por actos de terrorismo, y el mandato para la
(Terrorism establecimiento del Comit de la Lucha contra el Terrorismo.
o)
1377 Del 12 noviembre de 2001 sobre el llamamiento a los Estados a aplicar
(2001) plenamente la resolucin 1373 (2001).
1390 Del 16 de enero de 2002 sobre la unificacin efectiva de las medidas de
(2002) congelamiento establecidas en las resoluciones 1267 (1999) y 1333 (2000).
1452 Del 20 de diciembre de 2002 sobre ciertas exclusiones de las disposiciones de
(2002) congelamiento de las resoluciones 1267 (1999) y 1333 (2000) necesarias para
sufragar gastos bsicos, incluido el pago de alimentos, alquileres, servicios
jurdicos y cargos por servicios normales de mantenimiento de activos, y para
sufragar gastos extraordinarios que surjan tras la aprobacin del comit
establecido en virtud de la resolucin 1267.
1455 Del 17 de enero de 2003 sobre las medidas para mejorar la aplicacin de las
(2003) medidas de congelamiento dispuestas en las resoluciones 1267 (1999), 1333
(2000) y 1390 (2002).
1526 Del 30 de enero de 2004 sobre la mejora en la aplicacin de las medidas para el
(2004) congelamiento dispuestas en las resoluciones 1267 (1999), 1333 (2000) y 1390
(2002) as como de impedir la entrada a personas que suponen estar listadas en
las anteriores resoluciones.
1566 Del 8 de octubre de 2004 sobre instar el compromiso de los Estados a que
(2004) cooperen plenamente en la lucha contra el Terrorismo, especialmente a los que se
generen o planifiquen en su territorio.
1611 Del 07 de Julio de 2005 sobre la Condena de los Atentados Terroristas cometidos
(2005) en Londres el 07 de Julio de 2005, considerado todo acto terrorista una amenaza
para la paz y la seguridad.
1618 Del 4 de agosto de 2005 sobre la Condena de los Actos Terroristas cometidos en
(2005) Iraq entre el mes de julio y agosto del 2005.
1718 Del 14 de octubre de 2006 donde se Condena el ensayo nuclear anunciado por la
(2006) Repblica Popular Democrtica de Corea el 09 de Octubre de 2006 y le exige que
no realice nuevos ensayos nucleares, lanzamientos de misiles balsticos.
1787 Del 10 de diciembre de 2007 donde se aprueba por la Asamblea General la
(2007) Estrategia Global de las Naciones Unidas contra el Terrorismo (A/RES/60/288) y la
creacin del Equipo Especial sobre la ejecucin de la lucha contra el Terrorismo
para asegurar la coordinacin y la coherencia generales de las actividades de
lucha contra el Terrorismo de las Naciones Unidas.
1805 Del 20 de marzo de 2008 donde se reitera la importancia de aplicar lo dispuesto
(2008) en la resolucin 1373 (2001).
1817 Del 11 de junio de 2008 donde se observa con preocupacin los vnculos que
(2008) existen entre la seguridad internacional, el terrorismo, la delincuencia organizada
transnacional, el blanqueo de capitales y el trfico de drogas ilcitas y armas
ilegales; subrayando la necesidad de mejorar la coordinacin de los esfuerzos
realizados en el plano nacional, subregional, regional e internacional para reforzar
la respuesta mundial a tan grave problema.
1822 Del 30 de junio de 2008 donde se insta a adoptar medidas para obstaculizar las
(2008) operaciones de Al-Qaida, Osama bin Laden, Talibanes, Grupos, Empresas y
Entidades asociadas con ellos que figuren en la lista de las Resoluciones 1267
(1999), 1333 (2000) Lista Consolidada.
1835 Del 27 de septiembre de 2008 donde se exhorta a Irn a que cumpla cabalmente
(2008) y sin demora con las obligaciones contradas de conformidad con las resoluciones
del Consejo de Seguridad 1696 (2006), 1737 (2006), 1747 (2007) y 1803 (2008)
respecto de la no proliferacin de las armas nucleares.
1887 Del 24 de septiembre de 2009 donde se exhorta a los Estados a sujetarse al
(2009) Tratado de No Proliferacin de Armas Nucleares esperando su pronta adopcin
universal as como a promover el desarme de armas nucleares de destruccin
masiva, biolgicas y termonucleares as como a la no extraccin y produccin de
material fisionable.
1989 Del 17 de junio de 2011 sobre los actos y actividades que determinaran que
(2011) personas, grupos, empresas o entidades estn asociados con Al-Qaida de los que
se desprenden:
Los que participen en la financiacin, planificacin, facilitacin,
preparacin, comisin de actos o actividades ejecutadas por Al-Qaida o
por una clula, entidad afiliada o grupo escindido o derivado de ella,
realizados en o bajo su nombre.
Suministro, venta, transferencia de armas y material conexo a Al-Qaida o
a una clula, entidad afiliada o grupo escindido o derivado de ella.
El reclutamiento para Al-Qaida o a una clula, entidad afiliada o grupo
escindido o derivado de ella.
2082 Del 17 de diciembre de 2012 donde principalmente se insta a los Estados parte a
(2012) adoptar medidas para el congelamiento de bienes o recursos provenientes directa
o indirectamente de la comisin de delitos o destinados a cometerlos, impedir su
ingreso a territorio.
A su vez se extienden los supuestos previstos en la resolucin 1989 (2011)
respecto de los actos o actividades que determinan que personas, grupos,
empresas o entidades estn asociados con Al-Qaida la cual es:
El apoyo de otro tipo a actos o actividades de personas, grupos, empresas
o entidades que hayan sido designadas u otras personas grupos,
empresas o entidades asociadas con talibanes que constituyan una
amenaza para la paz, la estabilidad y la seguridad (nica y
exclusivamente para la situacin en Afganistn).
2133 Del 27 de enero de 2014 donde exhorta a los Estados Miembros a que impidan
(2014) que los terroristas se beneficien directa o indirectamente del pago de rescates o
de concesiones polticas y a que aseguren la liberacin de los rehenes
perpetrados por grupos terroristas.
A su vez observa que el pago de rescates a grupos terroristas es una de las
fuentes de ingresos que apoya sus actividades de reclutamiento, refuerza su
capacidad operacional como organizar y cometer atentados terroristas e incentiva
futuros casos de secuestro para obtener rescate.
2170 Del 15 de agosto de 2014 donde se Deplora y Condena en trminos enrgicos los
(2014) actos terroristas del EIIL (Estado islmico de Irak y el Levante) Daesh y su
ideologa extremista violenta, as como sus abusos contra los derechos humanos
y violaciones del derecho internacional humanitario. Insta a los Estados miembro
a combatir y prevenir la comisin de delitos contra la humanidad similares en sus
territorios.
2249 Del 20 de noviembre de 2015 se condenan los actos Terroristas perpetrados por
(2015) el EIIL Daesh en Susa (Tnez), Ankara (Turqua), el avin Ruso derribado sobre el
Sina (Egipto), Beirut (Lbano), Paris (Francia) y dems ataques perpetrados por el
EIIL.

OEA (Organizacin de Estados Americanos)


Convencin Interamericana contra el Terrorismo (2002) Promueve la cooperacin entre
los Pases miembros de la OEA (Organizacin de Estados Americanos).

Miembro observador de GAFI, GAFISUD y GAFIC.

Rol Dentro del CLD:

Comit Interamericano contra el Terrorismo (CICTE)


Comisin Interamericana para el Control del Abuso de las Drogas (CICAD)
FONDO MONETARIO INTERNACIONAL (1945) Y BANCO
MUNDIAL (1945)
En materia de PLD/FT actan en convergencia como Organismos.

Ambos son Organismos Observadores del GAFI y sus 9 FSRBs

Han Combatido el LD mediante su enfoque contra el LD, la ayuda en mejorar y reforzar la


supervisin y regulacin financiera de los pases, la interaccin estrecha con la Organizacin
para la Cooperacin y el Desarrollo Econmico (OCDE) y el Comit de Supervisin Bancaria de
Basilea (CSBB) y la aplicacin de estndares internacionales.

Elaboraron el Informe sobre la Observancia de Estndares y Cdigos mismo que ayuda a la


GAFI a evaluar a los pases en relacin con las 40 Recomendaciones de la GAFI.

BANCO MUNDIAL AML/CFT

Financial Market Integrity Group

I. Asistencia Tcnica a pases en desarrollo/fortalecimiento de sistemas


II. Evaluaciones
III. Desarrollo de Polticas
Ejemplo: Iniciativa STAR (Stolen Assets Recover) Revisar Iniciativa

Financial Sector Assessment Program (FSAP)

FONDO MONETARIO INTERNACIONAL

I. Polticas
II. Anlisis de Economas
III. Prestamos de Recuperacin
IV. Prestamos VS La Pobreza
V. Asistencia Tcnica (Evaluaciones Mutuas)

BANCO INTERAMERICANO DE DESARROLLO


Evaluaciones y Estrategias Nacionales
Fortalecimiento de la Capacidad

Miembro Observador del GAFI, GAFILAT, GAFIC

COMIT DE SUPERVISIN BANCARIA DE BASILEA (1974)


Organismo Normativo Internacional cuyo objeto es promover estndares mundiales de
supervisin eficiente para la regulacin de los Bancos y Fomentar la Cooperacin en materia de
supervisin Bancaria. Su mandato es mejorar la regulacin, supervisin y las prcticas bancarias
en todo el mundo en inters de conseguir la Estabilidad Financiera.

Se compone por:

Comit: rgano mximo de decisin, a cargo de cuidar el cumplimiento de las funciones


del CSBB
Grupos, Grupos de Trabajo y Especiales:
Grupos: Funcionarios de Alto Rango de los Miembros del CSBB, que promueven
personalmente el trabajo del Comit.
Grupos de Trabajo Tcnico: Expertos de los Miembros del CSBB que brindan
apoyo tcnico a los Grupos.
Grupos de Trabajo Especiales: Realizan tareas especficas por plazos limitados.
Presidente: Dirige el trabajo del Comit segn el mandato del CSBB.

Funciones:

Intercambiar informacin sobre la evolucin del sector bancario y los mercados


financieros para detectar riesgos actuales o principales en el sistema financiero.
Compartir asuntos, estrategias y tcnicas de supervisin (Cooperacin Internacional)
Establecer y promover normas internacionales, directrices y buenas prcticas en materia
de regulacin y supervisin Bancaria.
Abordar las lagunas de regulacin y supervisin que planteen riesgos para la estabilidad
financiera.
Vigilar la aplicacin de normas del CSBB en los pases miembros.
Consultar con los Bancos Centrales y las Autoridades de Supervisin Bancaria no
pertenecientes al CSBB su opinin en la formulacin de polticas, normas, directrices y
buenas prcticas.
Coordinar y cooperar con otras entidades normativas y organismos internacionales.

Emite 3 Documentos Esenciales:

DECLARACIN DE PRINCIPIOS DE BASILEA

Busca reforzar la vigilancia del sistema de pagos, desarrollar medidas preventivas eficaces y
favorecer la cooperacin con las autoridades solidariamente encargadas del cumplimiento de
leyes contra el Blanqueo de Capitales)

Organismos Internacionales\CSBB\Declaracin G10.pdf

Principios:
Identificacin con Clientes: Los Bancos deben de identificar la identidad
de todos los Clientes que soliciten sus servicios. Desarrollar procedimientos
para conseguir adecuadamente y estrictamente la identificacin de los
clientes, a su vez tener la consigna que ante la indebida justificacin de
identidad de un potencial cliente, no se deber celebrar operacin alguna
hasta que no se le identifique como sea debido.
Cumplimiento de Leyes: Las actividades debern realizarse conforme las
estipulaciones previstas en leyes y reglamentos siempre en inters de evitar
afectaciones al sistema bancario.
Cooperacin con Autoridades encargadas del Cumplimiento de
Leyes: Los Bancos deben cooperar con las Autoridades encargadas de vigilar
el cumplimiento de la ley, reglamentos y normativas relacionadas en inters
de combatir las actividades delictivas, salvaguardando el secreto profesional.
Adhesin a la Declaracin: Los Bancos deben adoptar las polticas con las
que cuentan con lo enunciado en los principios de la presente declaracin.

PRINCIPIOS BASICOS PARA UNA SUPERVISIN BANCARIA EFICAZ

Organismos Internacionales\CSBB\Principios Bsicos para una Supervisin


Bancaria Eficaz 2012.pdf
Marco Voluntario de Normas mnimas para una adecuada supervisin. Se divide
en 2 categoras:

Principios 1-13: Potestades, atribuciones y funciones de los Supervisores.


Principios 14-29: Regulaciones y requisitos prudenciales que deben
cumplir los bancos.

ADECUADA GESTIN DE RIESGOS RELACIONADOS CON EL BLANQUEO


DE CAPITALES Y FT

GAFI GRUPO DE ACCIN FINANCIERA INTERNACIONAL


(1989)
OBJETIVOS

Crea Estndares Internacionales


Monitorea y ayuda a su cumplimiento
Elaborar tipologas y estudios sobre LD/FT
Responde a nuevas amenazas

COMPOSICIN

Se compone por Pleno, Presidente y su Vicepresidente, Grupo Directivo y la Secretara.


El Pleno toma decisiones por consenso y tienen como principales responsabilidades las
de: a) Designar al presidente, vicepresidente, secretaria y grupo directivo. b) aprueba el
presupuesto del GAFI, c) aprobar estndares.
El Presidente es nombrado por el Pleno, dura un ao en el encargo y es el portavoz de
las decisiones tomadas por el pleno y de asuntos varios.
El Vicepresidente apoya al presidente en sus decisiones y le suple en su ausencia.
El Grupo Directivo se decide por el pleno a propuesta del presidente, asesora al
Presidente, est encargado de supervisar el trabajo del GAFI, promocionar la
coordinacin entre los grupos de trabajo y el respeto de la informacin confidencial de
los Miembros.
La Secretara es nombrada por el Pleno a propuesta del presidente, se encarga de
apoyar en las funciones del GAFI, con las indicaciones que le precise el Presidente as
como de administrar los recursos financieros, materiales y humanos del GAFI.
Miembros, son las jurisdicciones y organismos que han acordado trabajar bajo un grupo
de trabajo. Hay 3 tipos de miembros: de Pleno Derecho (Miembros GAFI), Observadores
(Organismos que ayudan al GAFI) y Asociados (GAFI regionales).
Miembros de Pleno Derecho: 35 Jurisdicciones y 2 Organismos Regionales
(Comisin Europea y el Consejo de Cooperacin del Golfo), asumen el
compromisos de:
Emisin y Generacin de Estndares
Respaldar e implementar las recomendaciones del GAFI vs el LD
y FT as como identificar y estudiar las Tipologas.
Someterse y participar en las evaluaciones entre pares.
Responder y regularizarse ante nuevas amenazas.
Miembros Observadores
Miembros Asociados: Organismos Regionales tipo GAFI
FSRBs existen 9:

Asia/Pacific Group on Money Laundering (APG) based in Sydney, Australia;


Caribbean Financial Action Task Force (CFATF) based in Port of Spain, Trinidad and Tobago;
Eurasian Group (EAG) based in Moscow, Russia;
Eastern & Southern Africa Anti-Money Laundering Group (ESAAMLG) based in Dar es
Salaam, Tanzania;
Central Africa Anti-Money Laundering Group (GABAC) based in Libreville, Gabon;
Latin America Anti-Money Laundering Group (GAFILAT) based in Buenos Aires, Argentina;
West Africa Money Laundering Group (GIABA) based in Dakar, Senegal;
Middle East and North Africa Financial Action Task Force (MENAFATF) based in Manama,
Bahrain;
Council of Europe Anti-Money Laundering Group (MONEYVAL) based in Strasbourg, France
(Council of Europe).

Mxico es Miembro de Pleno Derecho del GAFILAT, Nacin


Cooperadora y Auspiciadora del GAFIC y Observador del
MoneyVal.
GAFISUD GAFILAT: Realiza Evaluaciones Mutuas y
Capacitacin de la Regin. Tiene 16 de Miembros, 6
Jurisdicciones Observadoras y 9 Organismos Observadores.
GAFIC Organismo/Miembro Regional para pases caribeos,
evaluaciones mutuas y capacitacin de la regin caribea. Tiene
27 miembros, 7 Naciones Cooperadoras y 21 Observadoras.
Mxico es Cooperadora y Auspiciadora.
MONEYVAL Evala el Cumplimiento de los Pases del Consejo
de Europa que no son miembros del GAFI. Actualmente evala 36
pases, y 22 Observadores. Mxico es Jurisdiccin
Observadora.
Grupos de Trabajo del GAFI
Grupo de Coordinacin de la Red Global
Grupo de Desarrollo de Polticas
Grupo de Evaluacin y Cumplimiento
Grupo de Revisin de Cooperacin Internacional
Grupo de Riesgos, Tendencias y Mtodos
Jurisdicciones Identificadas por GAFI (Jurisdicciones con deficiencias
estratgicas que no estn realizando cambios suficientes)
Lista Negra (Public Statement) Irn y Corea del Norte Aplicar
Contramedidas.
Lista Gris (Improving Global AML/CFT Compliance) Implican Alto
Riesgo
Pases y Territorios No Cooperantes: Jurisdicciones con Riesgo.

Metodologa para Evaluar el Cumplimiento Tcnico con las Recomendaciones del GAFI y la
Efectividad de los Sistemas ALA/CFT.

Evaluacin sobre Cumplimiento Tcnico: Mecanismos para asegurar su


realizacin (ALA/CFT) y conferir facultades a la Autoridad.
C = Cumplido, MC = Medianamente Cumplido, PC = Parcialmente
Cumplido, NC = No Cumplido, NA = No Aplicable.
Evaluacin sobre Efectividad: Mide la efectividad y cumplimiento a travs del uso
de las medidas implementadas.
Niveles: Alto de Efectividad, Substancial de Efectividad, Moderado de
Efectividad, Bajo de Efectividad.
NOTAS 40 RECOMENDACIONES GAFI (240 Criterios
Contenidos)
Nota: Revisar Reformas a las Recomendaciones 2015 y 2016

Cubeta 1 - Pases

1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 12, 13, 14, 19, etc.

Cubeta 2 - Entidades

10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, etc.

A.- POLITICAS Y COORDINACIN ALA/CFT

RECOMENDACIN 1 Evaluacin de Riesgos y Aplicacin de un Enfoque Basado en


Riesgo (EBR)

Cada pas debe identificar, evaluar y entender (Evaluacin Nacional de Riesgos) sus Riesgos
de PLD/FT e implementar medidas para el control y sancin de dichos riesgos. Aplicar un EBR
(RBA) para evaluar y mitigar riesgos. Mayor Riesgo ms medidas, menor riesgo,
simplificacin de medidas.

Evalan la Implementacin de Medidas para combatir los riesgos (Cumplimiento Tcnico) y el


otro la Efectividad es decir la aplicacin correcta y el cumplimiento en su seguimiento
(cumplimiento Procesal).

Escalamiento de niveles para la mitigacin de riesgos: Evaluacin entre Pases, Evaluacin y


Exigibilidad de los Pases a las IF y APNFDs que Identifique, Evalen y Mitiguen los riesgos.

*Revisar Evaluacin de 2008

RECOMENDACIN 2 Cooperacin y Coordinacin Nacional

Elaborar Polticas PLD/FT a nivel nacional y determinar una Autoridad (UIF) o mecanismo de
coordinacin que haga efectivo el cumplimiento de las Polticas. As como implementar
mecanismos de cooperacin entre las Autoridades reguladoras, de procuracin de justicia y
supervisores.

B.- LAVADO DE ACTIVOS Y DECOMISO

RECOMENDACIN 3 Delito de Lavado de Dinero

Los Pases deben adoptar un Concepto de LA que se ajuste a lo descrito en la CV (1988 Art. 3) y
la CP (2000 Art. 6 y 7). Los Pases debern aplicar y relacionar el LD a todos los delitos graves
(Delitos Determinantes y Subyacentes).

RECOMENDACIN 4 Decomiso y Medidas Provisionales

En acuerdo con lo establecido en la CV, CP y el CIRFT establecer medidas y mecanismos en pro


de la autoridad para congelar, incautar y decomisar: Bienes Lavados, Producto o
Instrumentos del LD o Delitos Determinantes, Bienes o Productos destinados o por
destinarse a actos terroristas u organizaciones terroristas o el financiamiento de
tales actos.

Las medidas debern dotar a la autoridad para: Identificar, rastrear y evaluar bienes sujetos a
decomiso, ejecutar medidas provisionales como congelamiento y embargo, herramientas para
evitar la obstaculizacin de la autoridad para congelar o embargar o recuperar bienes, as como
facultades de investigacin. Las medidas de decomiso debern prever la ejecucin del acto sin
condena (sin juicio u orden).

C.- FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Y FINANCIAMIENTO DE LA PROLIFERACIN

RECOMENDACIN 5 Delito de Financiamiento al Terrorismo

En acuerdo del CIRFT (1999) los pases debern regular e imponer medidas de sancin al FT, los
delitos relacionados a financiar organizaciones terroristas o terroristas individuales debern
tipificarse como delitos determinantes (Subyacente, Predicado) del Lavado de Activos.

RECOMENDACIN 6 Sanciones Financieras

Los pases debern implementar sanciones financieras para la represin del FT y el Terrorismo.

Permitir la Congelacin de Fondos y Activos inmediatamente de Al Qaeda/Daesh - Resolucin


1267 (1999) y del Terrorismo en General Resolucin 1373 (2001).

RECOMENDACIN 7 Sanciones Financieras contra la Proliferacin

Respecto de la represin e interrupcin de la proliferacin de armas de destruccin masiva y su


financiamiento se debern adoptar e implementar sanciones financieras en razn de cumplir con
las resoluciones emitidas por el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas. (Revisar
Resolucin emitidas por NU).

RECOMENDACIN 8 Organizaciones sin Fines de Lucro

Los pases debern de revisar las leyes y reglamentos y en su defecto implementarlas para
evitar el uso indebido de Organizaciones Sin Fines de Lucro que pudieran encausar casos de
financiamiento al terrorismo, evitando en todo momento que:

Sea utilizada por Organizaciones Terroristas que se ostenten como Entidades Legitimas
Sea utilizada para explotar entidades legitimas para conducir indebidos financiamientos
al terrorismo o la evasin al congelamiento de activos.
Sea utilizada para esconder u ocultar el desvi clandestino de fondos, destinndolos a
actividades o propsitos legtimos que deriven de organizaciones terroristas.

D.- MEDIDAS PREVENTIVAS

RECOMENDACIN 9 Secreto de las Instituciones Financieras

Las Leyes del Secreto Financiero no debern entrar en conflicto ni impedir el cumplimiento de las
Normativas de PLD/FT y de las R-40 (GAFI).

DEBIDA DILIGENCIA Y MANTENIMIENTO DE REGISTROS

RECOMENDACIN 10 Debida Diligencia del Cliente (DDC)


Realizar la debida identificacin del Cliente, prohibir actos con cuentas annimas o ficticias.

Exigibilidad a las Instituciones Financieras a realizar la DDC cuando:

Se inicien relaciones comerciales


Se realicen transacciones ocasionales superiores a 15,000 USD/EUR
Se realicen Transferencias Internacionales Superiores a 1,000 USD/EUR
Se sospeche LA o FT
Se tenga duda de la informacin del Cliente.

Medidas a tomar en el DDC:

Identificar al Cliente con diversos mtodos (KYC)


Identificar beneficiarios finales, proveedores de recursos, propietario real.
Determinar el Perfil Transaccional
Monitorear continuamente el perfil del Cliente y sus operaciones.

Las medidas del DDC deben ser determinadas en un EBR.

Las medidas y recomendaciones deben tomarse primordialmente con los clientes nuevos pero
tambin deben ser aplicadas con clientes ya existentes en razn a importancia y riesgo.

Riesgos Mayores

Sobre el Cliente Sobre el rea Geogrfica Sobre los Productos y


Servicios

Distancia Geogrfica Pases identificados con Banca Privada
ilgica entre el Cliente y controles deficientes en Transacciones annimas
la Institucin. PLD/FT. Relaciones y
Clientes no residentes en Pases con embargos o transacciones donde no
el pas sanciones. existe contacto personal.
Personas morales con Pases con altos niveles Pago recibido por terceros
tenencia de activos de corrupcin. no asociados.
personales Pases identificados como
Negocios con cuantas suministradores de
elevadas financiamiento a
Estructura Empresarial actividades terroristas.
Compleja
Riesgos Menores

Sobre el Cliente Sobre el rea Geogrfica Sobre los Productos y


Servicios
Instituciones Financieras y Pases con sistemas Plizas de seguro de vida
Actividades y Profesiones adecuados de PLD/FT. con prima baja: 1,000
No Financieras reguladas Pases con Bajo nivel de USD/EUR prima anual o
bajo las 40-R. corrupcin. 2,500 USD/EUR con prima
Sociedades Mercantiles de una sola Exhibicin.
Pblicas sujetas a Servicios y/o productos
requisitos de Revelacin financieros para cierto tipo
de Informacin. de cliente que permite la
Administraciones o inclusin financiera.
Empresas Pblicas.
Medidas Intensificadas de DDC (Alto Riesgo)

Obtencin Adicional de Informacin

Sobre el Cliente
Carcter de la Relacin Comercial
Fuente de los Recursos
Razn de las transacciones
Autorizaciones especificas por la alta gerencia
Monitoreo intenso de las operaciones del Cliente.

Medidas Simplificadas

Actualizacin del Expediente menos frecuente (1 vez al ao)


Monitoreo de Operaciones menos frecuente
Verificacin de la identidad del cliente y beneficiario solo al inicio de la operacin.

RECOMENDACIN 11 Mantenimiento de Registros

Conservar al menos 5 aos la informacin y registros de transacciones y del expediente


informativo del cliente respecto de las obligaciones y requerimientos de la Autoridad. Dichos
registros debern ser lo ms completo posible para construir un juicio/investigacin en contra, si
se suscitara una actividad ilegal.

MEDIDAS ADICIONALES PARA CLIENTES Y ACTIVIDADES ESPECIFICAS

RECOMENDACIN 12 Personas Expuestas Polticamente / Personas Polticamente


Expuestas

Exigir a las IF a PEPs adems de ejecutar medidas de DDC otros mecanismos para
identificar al Beneficiario Final o el que Apertura la Operacin.
Aprobacin de Altos Directivos
Monitoreo Continuo Transaccional
Identificar la fuente de riqueza o de los fondos
Identificar si es Nacional o Internacional
Identificar a familiares hasta el 4to Grado

RECOMENDACIN 13 Banca Corresponsal

Las IFs en la Banca Corresponsal Transfronteriza adems de las medidas de DDC debern de
adoptar las siguientes medidas:

Recaben informacin suficiente sobre la Institucin representada para entender la


naturaleza de los negocios del receptor y determinar la reputacin y calidad de
supervisin de la Institucin.
Evalen los Controles de ALA/CFT de la Institucin Representada
Obtengan aprobacin de la alta Gerencia antes de entablar nuevas relaciones
corresponsales
Definir las Responsabilidades de cada una de las partes y entenderlas plenamente
Disponibilidad de la informacin de las operaciones que se realicen en el Banco
Corresponsal que impliquen una DDC.

RECOMENDACIN 14 Servicios de Transferencia de Dinero y Valores


Las personas naturales o jurdicas que presten servicios de transferencia de dinero y valores
debern tener licencia o estar registradas y contar con sistemas eficaces para el monitoreo y
cumplimiento de medidas en sus actividades y operaciones incluidos sus agentes.

RECOMENDACIN 15 Nuevas Tecnologas

Las Instituciones Financieras debern identificar y evaluar los riesgos del LA o FT en el desarrollo
de nuevos productos, prcticas comerciales e implementacin de tecnologas preferencialmente
antes de su lanzamiento.

RECOMENDACIN 16 Transferencias Electrnicas

Realizar la debida identificacin del Originador de la Operacin as como del Beneficiario de la


transferencia electrnica requiriendo principalmente que la informacin recabada de ambas
partes se traslade desde su origen hasta su receptor para la revisin adecuada del perfil del
cliente e involucrados, que realiza la operacin.

En el involucramiento de operaciones mediante transferencia electrnica ser relevante que las


Instituciones apliquen las medidas de congelamiento y prohibicin de operacin con aquellas
Personas o Entidades designadas por las resoluciones 1267 y 1373.

RECOMENDACIN 17 Dependencia en Terceros

Ser posible la dependencia de terceros para realizar la Identificacin del Cliente, del Beneficiario
Final y para identificar el propsito de la Relacin Comercial siempre y cuando se realice lo
siguiente:

La institucin inste a obtener inmediatamente la informacin necesaria para la


identificacin de los aspectos previamente indicados.
Tomar medidas adecuadas para asegurarse de que el tercero suministre la informacin
pronta y completa cuando as se la requiera la Institucin en el cumplimiento de sus
obligaciones propias o frente a autoridades o terceros.
Revisar que el tercero encargado de auxiliarle este regulado, supervisado o monitoreado
para una adecuada DDC y mantenimiento de registros as como de las medidas para
cumplir.
Tomar en cuenta el nivel de riesgo del pas donde radique el tercero.

RECOMENDACIN 18 Controles Internos, Filiales y Subsidiarias

Implementar programas ALA/CFT con Polticas y Procedimientos y en lo concerniente a grupos


financieros promover el correcto y protegido intercambio de informacin en asuntos de ALA/CFT.
Misma metodologa de aplicacin deber tenerse para Sucursales y Filiales.

RECOMENDACIN 19 Pases de Mayor Riesgo

Se deber aplicar una DDR y medidas en misma medida en aquellos pases donde el GAFI as lo
requiera, aplicable a Personas Naturales, Jurdicas e Instituciones Financieras de dichos pases.
Saber aplicar contramedidas cuando as haga el llamado el GAFI. A su vez tendrn prohibido
revelar que se est reportando alguna operacin sospechosa a la UIF.

RECOMENDACIN 20 Reporte de Operaciones Sospechosas

Estar obligado por Ley a Reportar a la UIF aquella institucin financiera que detecte fondos
destinados a una actividad criminal o FT.
Todas las transacciones sospechosas independientemente de su monto, debern reportarse
inclusive las tentativas de realizar dichas Operaciones.

RECOMENDACIN 21 Revelacin (Tipping Off) y Confidencialidad

Las instituciones financieras, directores, funcionarios y empleados deben estar protegidos por ley
frente a la responsabilidad penal y civil por la violacin de alguna restriccin sobre la revelacin
de la informacin cuando suponga un acto de buena fe ante la UIF sea sospecha, presuncin o
certeza del acto ilcito, delito subyacente

RECOMENDACIN 22 Actividades y Profesiones No Financieras Designadas / Hacer


DDC

Casinos: Transacciones iguales o superiores a 3,000 USD/EUR. Medidas: Identificar


inicialmente o enlazar esa informacin con las transacciones siguientes.
Agentes Inmobiliarios / Bienes races: Involucramiento en operaciones con los
clientes sobre compra venta de inmuebles. Medidas: Identificar a compradores y
Vendedores.
Comerciantes de Metales y Piedras Preciosas: Transacciones en EFECTIVO iguales o
superiores a 15,000 USD/EUR
Abogados, Notarios, Contadores, Profesionistas Independientes: Realizan o se
disponen a realizar operaciones a favor de sus clientes respecto de: C/V de Inmuebles;
Administracin de Activos, Cuentas Bancarias, Valores; Organizacin de Contribuciones
para la Creacin de Sociedades; Creacin, Operacin o Administracin de PM.
Proveedores de Servicios Societarios y Fideicomisos: Cuando realicen operaciones
de: Actu como Agente Creacin de Personas Jurdicas, Actuar como director, apoderado,
socios u otro cargo en la PM, Proveer de un domicilio fiscal, registrado, etc.. a una PM,
actuar como fiduciario de un fideicomiso, actuar como accionista nominal de otra PM.

RECOMENDACIN 23 Actividades y Profesiones No Financieras Designadas / Otras


medidas

Aunado a las anteriores medidas previstas en las Recomendaciones 18 a la 21 as como de las


APNFD en la Recomendacin 22 se debern tambin sujetar a los siguientes requisitos:

Abogados, Notarios, otros profesionales jurdicos independientes y contadores / A los


comerciantes de metales preciosos y de piedras preciosas / proveedores de servicios
societarios y de fideicomisos debern reportar operaciones sospechosas cuando en
nombre de un cliente se involucren en una transaccin financiera respecto de las
actividades de la R-22.

RECOMENDACIN 24 Transparencia y Beneficiario Final de las Personas Jurdicas

Los pases debern adoptar medidas para impedir el uso indebido de las personas jurdicas para
el LA/FT, asegurndose de tener informacin adecuada, precisa y oportuna del Beneficiario Final
y el Control de las Personas Jurdicas. A su vez debern permitir su pronto y efectivo acceso a la
Autoridad respecto de dicha informacin sean Entidades o APNFD.

RECOMENDACIN 25 - Transparencia y Beneficiario Final de Otras estructuras

Los pases debern adoptar medidas para impedir el uso indebido de los Fideicomisos para el
LA/FT, asegurndose de tener informacin adecuada, precisa y oportuna del Beneficiario Final y
el Control de las Estructuras Jurdicas. A su vez debern permitir su pronto y efectivo acceso a la
Autoridad respecto de dicha informacin sean Entidades o APNFD.
RECOMENDACIN 26 Regulacin y Supervisin de Instituciones Financieras

Cada pas debe de comprometerse a que sus Instituciones Financieras estn sujetas a regulacin
y supervisin y se sujeten a las 40-R. Prohibir la creacin de Bancos Pantalla as como el
promover la Supervisin de Grupo Consolidada.

RECOMENDACIN 27 Facultades de los Supervisores

Debern contar con facultades adecuadas para la supervisin y monitoreo de las Instituciones
Financieras as como para asegurar el cumplimiento de stas con los requisitos para el combate
del LA/FT as como contar con Autorizacin para realizar las debidas inspecciones In Situ o Extra
Situ y requerir la informacin que permita realizar su gestin, monitoreas e imponer sanciones
tras incumplimientos en acuerdo a lo previsto en las presentes Recomendaciones.

RECOMENDACIN 28 Regulacin y Supervisin de las APNFD

Las APNFD debern estar sujetas a medidas de regulacin y supervisin respecto de lo siguiente:

Los casinos debern recibir licencia, a su vez prevenir que los criminales o cmplices
sean beneficiario final, participacin mayoritaria o significativa u opere
administrativamente algn casino as como estar debidamente supervisados en cuanto
al cumplimiento de los requisitos de ALA/CFT.
El monitoreo de las APNFD deber ser ejecutado por un Supervisor o un Organismo
Autorregulador apropiado (SAT) todo en inters de combatir el LA/FT, a su vez debern
de:
Tomar medidas legales y normativas para prevenir que los criminales y sus
asociados tengan o sean beneficiario final, participacin mayoritaria o
significativa u opere administrativamente aplicando un examen de capacidad e
idoneidad Fit and Proper
Tener sanciones efectivas, adecuadas y disuasivas de acuerdo con la R-35 para
contrarrestar el incumplimiento de los requerimientos de ALA7CFT.

RECOMENDACIN 29 Unidades de Inteligencia Financiera

Cada pas deber establecer una UIF misma que recibir y analizara:

Reportes de Transacciones Sospechosas


Informacin Relevante al LD, Delitos Determinantes, FT.

La UIF deber tener acceso a la Informacin e Informacin Adicional Financiera y Administrativa


de los Sujetos Obligados. La UIF debe solicitar la Membresa del Grupo Egmont.

Los Pases deben asegurarse de que la UIF tome en cuenta la Declaracin de Objetivos del
GRUPO EGMONT as como sus principios para el intercambio de informacin entre UIFs.

RECOMENDACIN 30 y 31 Responsabilidades y Facultades de las Autoridades de


Orden Pblico e Investigativas

Los pases deben asegurarse de que las autoridades del orden pblico tienen facultades y
responsabilidades para iniciar investigaciones contra el LA/FT as como de dotarles de
capacidades y facilidades para iniciar y desarrollar investigaciones financieras contra el
LD/FT/Delitos Determinantes y la Proliferacin sean en el territorio nacional as como en el
exterior en conjuncin y apoyo con otras Autoridades.
Dentro de las facultades primordiales, las autoridades debern de contar con las capacidades
para obtener mediante solicitud o requerimiento forzoso la informacin de los sujetos obligados y
de la UIF que permita desarrollar una investigacin contra el LA/FT. Tambin debern estar
dotados para realizar operaciones encubiertas, intercepcin de comunicaciones, acceso a
sistemas computarizados y entregas vigiladas.

RECOMENDACIN 32 Transporte de Efectivo

Contar con medidas establecidas para detectar el transporte fsico de efectivo a travs de la
frontera de moneda, instrumentos negociables y relativos. A su vez debern de prever sanciones
eficaces, proporcionales y disuasivas para tratar a las personas que declaren o revelen
falsamente informacin respecto del transporte ilcito de efectivo.

E.- REQUISITOS GENERALES

RECOMENDACIN 33 Estadsticas

Los pases debern mantener estadsticas respecto de la eficiencia de los Sistemas vs el LD/FT
as como de los Reportes de Operaciones Sospechosas recibidos y divulgados; investigaciones
armadas, concluidas o inconclusas, procesos, condenas por el LA/FT, bienes congelados,
incautados y decomisados, entre otros.

RECOMENDACIN 34 Gua y Retroalimentacin

La autoridad competente o el Organismos Autorregulador (OAR) debern establecer directrices y


ofreces retroalimentacin que ayude a las instituciones financieras y APNFD en la aplicacin de
medidas nacionales para combatir el LA/FT y la deteccin y reporte de transacciones
sospechosas.

F.- SANCIONES

RECOMENDACIN 35 Sanciones

Debern existir una gama de sanciones eficaces, proporcionales y disuasivas de carcter penal,
civil o administrativa que estn disponibles para tratar a las personas fsicas (naturales) y
morales (jurdicas) respecto de su incumplimiento en relacin a lo previsto en las 40-R. Las
sanciones debern ser aplicables a las Instituciones Financieras, APNFD, directores y alta
gerencia.

G.- COOPERACIN INTERNACIONAL

RECOMENDACIN 36 Instrumentos Internacionales

Los pases deben implementar medidas en base a:

CV (1988)
CP (2000)
Convencin de las Naciones Unidas contra la Corrupcin (2003) Convencin de Mrida
CIRFT (1999)

RECOMENDACIN 37 Asistencia Legal Mutua

Implementar la base jurdica para poder prestar rpida y eficaz asistencia legal mutua para
PLD/FT respecto de las investigaciones, procedimientos judiciales y proceso relacionados con el
LA/DD/FT. Dentro de las medidas de asistencia legal mutua se deber:
No restringir mediante justificaciones irracionales o indebidas la prestacin de Asistencia
Legal Mutua.
Asegurar que se cuenten con procesos claros y eficaces para la ejecucin y seguimiento
de solicitudes de asistencia legal mutua.
No negarse a ejecutar una solicitud de Asistencia Legal Mutua.
Mantener confidencialidad de las Solicitudes de Asistencia Legal Mutua.

Respecto de conflictos de jurisdiccin deber considerarse el mejor lugar para el enjuiciamiento,


as como el lugar donde radique la mayor afectacin.

RECOMENDACIN 38 Asistencia Legal Mutua (Congelamiento / Decomiso)

Los pases debern contar con la autoridad para tomar medidas prontas, eficaces y de accin
rpida en respuesta a solicitudes extranjeras para identificar, congelar, embargar y decomisar
bienes lavados, productos del LA, DD y FT.

RECOMENDACIN 39 Extradicin

Ante una solicitud de extradicin los pases debern ejecutarla constructiva y eficazmente
siempre y cuando:

Asegurar que el LA/FT sean delitos extraditables


Contar con procesos claros y eficientes para la ejecucin de las peticiones de extradicin
y su monitoreo
No dar lugar a condiciones restrictivas irrazonables o indebidas en la ejecucin de
solicitudes
Asegurar que cuenten con un marco jurdico adecuado para la extradicin

RECOMENDACIN 40 Formas de Cooperacin Internacional

Implementar la base jurdica para poder prestar rpida y eficaz la cooperacin internacional
mutua para PLD/FT.

GRUPO EGMONT (1995)


http://www.egmontgroup.org/

Grupo Internacional que promueve la cooperacin internacional y la regulacin del conjunto de


Unidades de Inteligencia Financiera (UIFs).

Revisar
Analizar
Diseminar

Sobre la UIF

Es una Agencia Central Nacional para recibir y analizar:


Reportes de Operaciones Sospechosas
Informacin relativa a LD, LA, DD, FT.
Deber tener capacidad para obtener informacin principal y adicional financiera y
administrativa en cumplimiento de sus funciones.
En Mxico la UIF est dentro de la Estructura de SHCP.

Modelos de UIF
Judicial: Facultades para congelar fondos, cateos, detenciones.
Policiaco: Facultades de Investigacin
Administrativo: recibe y procesa informacin para transmitirla a la judicial o policiaca.
Hibrido (combina 2 o ms modelos)

El Objeto/Mandato del Grupo EGMONT es generar un Foro para las UIF y mejorar la cooperacin
entre estas para la lucha contra el LD/FT.

Funciones

Sistematizar y Ampliar el intercambio reciproco de informacin


Incrementar la Efectividad de la UIF
ESW (Egmont Secure Web) implementar mecanismos de comunicacin
Dotar de Autonoma a las UIF.

Estructura

Jefes de UIF
Presidente del Grupo Egmont
Comit de Egmont
Grupos de Trabajo
Grupos Regionales
Secretariado

El grupo EGMONT cuenta actualmente con 139 UIF miembros.

Responsabilidades de los Miembros

Intercambiar informacin entre miembros


Respaldan y se sujetan a la gua operativa para las actividades
Apoyan los procesos del Grupo Egmont mediante el Apoyo y Cumplimiento
Cada miembro participa segn sus capacidades.
Completar el Censo del Grupo Egmont
Contribuir al Presupuesto del Grupo Egmont

Privilegios de los Miembros

Participar en las reuniones plenarias y dems grupos de la Estructura de EGMONT


Derecho, participacin y apoyo a las iniciativas del Grupo Egmont
Utilizar el ESW (Egmont Secure Web)

GRUPO WOLFSBERG (2000)


Establecido en el 2000 por Representantes de Transparencia Internacional.

Objeto/Mandato

Se enfoca en la Banca Privada, PEPs y Beneficiarios Reales. Establece guas y directrices

Integrantes

13 Bancos Globales

Banco Santander Citigroup HSBC UBS


Bank of America Credit Suisse J.P. Morgan Chase
Bank of Tokyo-M Deutsche Bank Societe Generale
Barclays Goldman Sachs Standard Chartered Bank

Principios Anti-Blanqueo de Wolfsberg para la Banca Privada


El documento contiene 12 principios para las relaciones de Banca Privada,
polticas y procedimientos que sern adoptados y aprobados por la Alta Direccin
en relacin a dichos principios.
1.- Aceptacin de Clientes: Aceptar solo clientes cuyos fondos y
fuentes se puedan certeramente identificar como legtimos. La obligacin
del gestor de dicho cliente se extender desde su identificacin hasta sus
operaciones consecuentes. Ser importante para eso el realizar:
Identificacin y Verificacin de Identidad: Identificar Cliente,
Verificar informacin, beneficiario real, intermediarios (gestor,
presentador).
DDC Mediante un EBR analizando la informacin anterior.
Origen del Patrimonio: Adquirir informacin de la fuente de
origen de los recursos.
Cuentas Numeradas o de nombre intercambiable solo
cuando el Banco ha establecido la identidad del Cliente y el
Beneficiario.
Cuentas Concentradoras No debern usarse para bloquea la
relacin entre el cliente y el movimiento de fondos.
Responsabilidad Supervisora: Clientes nuevos requieren
aprobacin de una persona diversa al Gestor de Cuenta.
2.- Atencin Reforzada / DDC
Clientes Prohibidos
Categoras de Personas de Alto Riesgo
Indicadores de DDR.
Gestin de Efectivo
Aprobacin de alta Direccin
3.- Actualizacin de Expedientes
Deber actualizarlo el gestor de Banca Privada y cuando sea
respecto a PEPs ser con autorizacin de Alta Direccin.
4.- Identificacin de Actividades Inusuales o Sospechosas
Definicin de Actividades Inusuales
Incongruentes con el perfil del cliente
Operaciones Superiores al Importe determinado
Transferencias por cuenta de terceros, abonos, retiros
rpidos.
Informacin de Actividades Inusuales o Sospechosas
Control de Transacciones
Contactos con Clientes
Informacin de Terceros
Conocimiento del Gestor
Seguimiento de Actividades Inusuales o Sospechosas
Continuar Relacin Comercial con Control Reforzado
Cancelar Relacin Comercial
Comunicar relacin comercial a las Autoridades.
5.- Control y Seguimiento de la Actividad y Filtrado
6.- No dar ayuda inadecuada a los Clientes
7.- Responsabilidades de Control y Auditoria Independiente
8.- Informes internos sobre actividades PLD
9.- Capacitacin y Difusin
10.- Conservacin de Registros (5 aos mnimo)
11.- Excepciones y Desviaciones
12.- Organizacin de la Prevencin del Blanqueo de Capitales (Establecer
departamento especfico e independiente)1

MODULO I BIS
CONTENIDOS VARIOS
ETAPAS DEL LAVADO DE DINERO
Colocacin: El Lavador Introduce las Ganancias Ilcitas al Sistema Financiero (Ocultamiento)

Estratificacin / Enmascaramiento / Fraccionamiento / Transformacin: Envo, dispersin,


movimiento de dinero a travs de diversas transacciones financieras para cambiar su forma
dificultando su rastreo.

Integracin: Reinsercin de los fondos ilegales en la economa. Los fondos aparecen como
legtimos y pueden ser utilizados.

CONVENIOS SUSCRITOS POR MXICO


Convencin de las Naciones Unidas contra el Trfico Ilcito de Estupefacientes y
Sustancias Sicotrpicas de 1988 (C. Viena) Tipificacin del LD como delitos del
Narcotrfico solamente.
Convencin de las Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada
Trasnacional de 2000 (C. Palermo) LD tipificado bajo mayor gama de delitos.
Convenio Internacional para la Represin del Financiamiento al Terrorismo de
1999 Base para tipificar el delito de FT.
Convencin Interamericana contra el Terrorismo (2002) Promueve la
cooperacin entre los Pases miembros de la OEA (Organizacin de Estados Americanos)
Convencin de las Naciones Unidas contra la Corrupcin de 2003 (Convencin
de Mrida) Se enlaza la corrupcin al LD y se promueven las buenas prcticas
anticorrupcin, rendicin de cuentas y transparencia en la gestin de funcionarios.

TIPO PENAL
Legislacin Mexicana\PENAL\Cdigo Penal Federal.pdf

Requisitos de Procedibilidad

Se persigue de Oficio, salvo:

En caso de conductas donde se utilicen servicios de instituciones que integran el sistema


financiero, para proceder penalmente se requerir la denuncia previa de la SHCP.
Cuando SHCP, en ejercicio de sus facultades de fiscalizacin encuentre elementos que
permitan presumir la comisin de alguno de los delitos referidos en este Captulo, deber

1 http://www.wolfsberg-principles.com/pdf/spanish/Wolfsberg-Private-Banking-
Prinicples-2012.pdf
ejercer respecto de los mismos las facultades de comprobacin que le confieren las leyes
y denunciar los hechos que probablemente puedan constituir dichos ilcitos.

Sujeto Pasivo

Es la persona que reciente en su esfera jurdica la afectacin por la comisin de un delito. Ej.
Homicidio el Muerto. Pero en PLD/FT segn el Estado Mexicano es la Seguridad Pblica, la
seguridad del Sistema Financiero y la Economa Nacional. Existe contrariedad entre el sujeto
pasivo y el bien jurdico tutelado donde se prev que la misma seguridad pblica se estima como
tal, no debe ser ambos.

Sujeto Activo

Tipo Penal Bsico: Cualquier Persona

Pena de Prisin: Bsico / Agravada

Artculo 400 Bis: Operaciones con Recursos de Procedencia Ilicita

Pena: 5 a 15 aos y de 1000 a 5000 SMGVDF a quien:

I. Adquiera, enajene, administre, custodie, posea, cambie, convierta, deposite, retire, de o


reciba por cualquier motivo, invierta, traspase, transporte o transfiera, dentro del
territorio nacional, de este hacia el extranjero o a la inversa, recursos, derechos o bienes
de cualquier naturaleza, cuando tenga conocimiento de que proceden o representan el
producto de una actividad ilcita, o
II. Oculte, encubra o pretenda ocultar o encubrir la naturaleza, origen, ubicacin, destino,
movimiento, propiedad o titularidad de recursos, derechos o bienes, cuando tenga
conocimiento de que proceden o representan el producto de una actividad ilcita.

Tipo Penal Especial/Calificados: Funcionarios Pblicos (Duplicado 10 a 30 aos / 2000 a 10000


SMGVDF), Funcionarios de las Instituciones (1/3 a 1/2 o las realice dentro de 2 aos siguientes de
haberse separado) o a quien use a un menor para la comisin del delito o incapacitados para
comprender el acto. (Hasta en una Mitad). (400 Bis 1 CPF)

139: TERRORISMO

Pena: 15 a 40 aos y de 400 a 1200 SMGVDF

A quien utilizando sustancias txicas, armas qumicas, biolgicas o similares, material


radioactivo, material nuclear, combustible nuclear, mineral radiactivo, fuente de radiacin o
instrumentos que emitan radiaciones, explosivos, o armas de fuego, o por incendio, inundacin o
por cualquier otro medio violento, intencionalmente realice actos en contra de bienes o servicios,
ya sea pblicos o privados, o bien, en contra de la integridad fsica, emocional, o la vida de
personas, que produzcan alarma, temor o terror en la poblacin o en un grupo o sector de ella,
para atentar contra la seguridad nacional o presionar a la autoridad o a un particular, u obligar a
ste para que tome una determinacin.

Aumentaran las sanciones hasta en una mitad cuando:

I. El delito sea cometido en contra de un bien inmueble de acceso pblico;

II. Se genere un dao o perjuicio a la economa nacional, o

III. En la comisin del delito se detenga en calidad de rehn a una persona.


139 Quter: FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO

Pena: 15 a 40 aos y de 400 a 1200 SMGVDF

En LD es importante investigar el Origen, pues siempre es Ilcito en FT es identificar el Destino


del Dinero, pues su origen puede ser Licito o Ilcito.

148 Bis: TERRORISMO INTERNACIONAL

Pena: 15 a 40 aos y de 400 a 1200 SMGVDF

MODULO II
SISTEMA FINANCIERO MEXICANO
AUTORIDADES
SHCP CNBV UBVA UIF SAT
Legislacin Mexicana\CNBV\LCNBV.pdf

Legislacin Mexicana\CNBV\Reglamento Interior CNBV.pdf

Legislacin Mexicana\CNBV\Reglamento Interior SHCP.pdf

Legislacin Mexicana\CNBV\Reglamento Supervisin CNBV.pdf

CNBV
GENERALIDADES - CNBV

rgano Administrativo Desconcentrado de SHCP con autonoma tcnica y facultades.


Supervisar y Regular a las entidades del Sistema Financiero Mexicano. Art. 2 y
4 Fraccin I - LCNBV
Procurar el buen Funcionamiento y la Estabilidad Financiera en todos sus Sectores
Emitir disposiciones de carcter general para Auditores, sus propias Facultades.
Certificar en materia de PLD/FT.
Ordenar la suspensin de operaciones de las entidades
Investigar PF y PM que violen las leyes de PLD/FT. (Investigacin Criminal - Art.
4 XIX Bis. LCNBV)
Conocer y resolver el Recurso de Revocacin en contra de las sanciones que se apliquen.
Emitir reglas de carcter prudencial

INTEGRACIN

Junta de Gobierno (12 Fraccin XIV LCNBV) - (Integracin: 5 Representantes de SHCP, 3 por
BANCO DE MEXICO, 1 CONSAR, 1 CNSF, 2 designados por el Presidente de la CNBV y el
Presidente (Art. 16 LCNBV).
AUTORIDADES REGULADORAS

SHCP Legislacin Mexicana\CNBV\Reglamento Interior SHCP.pdf

UIF (Regula sobre Reglas de Carcter General y Reglamento de la LFPIORPI)


Unidad de Banca de Desarrollo (Reglas de Banca de Desarrollo)
UBVA (Reglas a todas las Sociedades del Sector Financiero) (Reglamento Interior SHCP
Art. 27)
USPSS (Reglas de Seguros, Pensiones y Seguro Social)

REGULACIN

Regulacin en materia de PLD/FT

Integracin de los Estndares Internacionales y el contexto del pas con la finalidad de


establecer el marco preventivo
Colaboracin con SHCP para la emisin y modificacin de las DCG en materia de
PLD/FT.
Colaboracin con la SHCP para la emisin y modificacin de reportes
Emisin de DCG, lineamiento y criterios para el debido cumplimiento de las
obligaciones de los sujetos obligados.
Emisin de obligaciones distintas a los contenidos en las DCG

SUPERVISIN

Generalidades

PRUDENCIAL (Todos los Dems): CNBV verificar que los sujetos obligados cumplan con las
reglas prudenciales, registro contable de operaciones, requerimientos de informacin financiera,
de estimacin de activos y pasivos, constitucin de reservas preventivas.

MATERIA PLD/FT (CC, TD, SOFOM ENR): CNBV verificar que los sujetos obligados establezcan
medidas y procedimientos para prevenir y detectar actos, omisiones u operaciones que pudieran
favorecer, prestar ayuda, auxilio o cooperacin de cualquier especie para la comisin de los
delitos previstos en los artculos 139 Quater del CPF, o que pudieran ubicarse en el supuesto del
art. 400 Bis del CPF, en cumplimiento de las obligaciones contenidas en las Disposiciones de
Carcter General.

Ciclo de la Supervisin

I. VIGILANCIA (Extra Situ)


Revisin de los Manuales
II. INSPECCIN (In Situ)

Tipos de Visitas de Inspeccin (Art. 5 Reglamento de Supervisin de la CNBV)

Visitas Ordinarias (Art. 6 RSCNBV) Programadas conforme al Programa anual


Visitas Especiales (Art. 8 RSCNBV) Fuera del Programa Anual, para dar
seguimiento a una visita de inspeccin, para puntualizar sobre observaciones en
su revisin, se presenten actos, hechos u omisiones que no se tengan
originalmente contempladas.
Visitas de Investigacin (Art. 9 RSCNBV) Cuando se tenga nocin o indicio de
que se est incumpliendo con las leyes que rigen la materia aplicable de PLD/FT.
Tambin con gente que no cuente con autorizacin se ostente en un cargo oficial
que no tenga o que realice actividades que no tenga conferidas.
Procedimiento de Visita de Inspeccin

1. Visita de Inspeccin (Para las de la LFPIORPI ser visita de verificacin)


2. Orden de Visita Debe Contener Lugar y Fecha de Expedicin, Nmero de Oficio,
Nombre de la Entidad Supervisada, Tipo de Visita y Objeto a realizarse, Fecha en
que Inicia la visita, Lugar o Lugares de donde se har la Visita, Domicilio,
Relacin de la Informacin y Documentacin Inicial, Fundamentada y Motivada y
debe Notificarse al menos 2 das hbiles antes de la visita (Excepto cuando son
Visitas de Investigacin (Prudencial) / Visita de Cualquier Tipo para Centros
Cambiarios, Transmisores de Dinero y SOFOMES ENR PLD/FT)
3. Acta de Inicio (2 Tantos)
4. Elaboracin de relacin de informacin y documentacin recibida
5. Actas parciales para requerir ms informacin, omisiones, incumplimientos
importantes, etc. (2 tantos) Revisar las RSCNBV Se podrn desvirtuar los
hechos constados en las actas parciales hasta antes del levantamiento del acta
de conclusin.
6. Solicitud para Nombrar 2 Testigos que acompaen la firma de las Actas Iniciales,
Parciales y de Conclusin
7. Acta de Conclusin: Al Termino de la Visita de Inspeccin, circunstanciada y har
prueba de la existencia de los actos, hechos, omisiones que en ella se consignen.

Despus de la visita

Oficio de Observaciones y/o Recomendaciones


20 das hbiles para contestar (3 das hbiles en casos extremos)
Prorroga de 10 das hbiles (A discrecin de la Autoridad)
Oficio de Acciones Correctivas / En caso de no cumplir con la subsanacin
de las Observaciones (Conlleva una posible sancin) y/o
Recomendaciones
Oficio de Accin Correctiva
Plazo variable
Oficio Emplazamiento para la Imposicin de Sanciones
10 das hbiles para contestar
Puede prorrogarse hasta por 10 das hbiles
Si se impone sancin, se dan 15 das hbiles para pagar, con 20% de
descuento
III. PREVENCIN Programas de Cumplimiento Forzoso
IV. CORRECCIN Programas de Cumplimiento Forzoso

Objeto de la Supervisin de la Comisin

Objeto de la Supervisin: (Art. 5 Prrafo 2 LCNBV)

Evaluar Riesgos
Sistemas de Control
Calidad de la Administracin

AUTORIDADES SUPERVISORAS

SHCP

CNBV Las dems


CNSF Aseguradoras y Afianzadoras
CONSAR Sociedades de Ahorro
SAT Actividades Vulnerables
UIF
Combate el LD, el Terrorismo y el FT.

Funciones

Recibe reportes de Operaciones Financieras


Analiza operaciones
Disemina reportes de inteligencia y documentos tiles como Tipologas
Inicia la Denuncia ante el MP
Difunde Listas Negras

PGR
Investigacin y persecucin de los Delitos de Orden Federal. Titular: Procurador General de la
Repblica. Dentro de su estructura se encuentra la UEIORPIFAM y la UEAF.

UEIORPIFAM / SEIDO / PGR


Unidad Especializada de Investigacin de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilcita y
Falsificacin o Alteracin de Moneda adscrita a la SEIDO (Subprocuradura Especializada de
Investigacin de Delincuencia Organizada) esta ltima con facultades de investigacin y
persecucin de delitos.

En investigaciones de Delincuencia Organizada el MP deber coordinarse con la SHCP.

UEAF / PGR
Unidad Especializada en Anlisis Financiero adscrita a la PGR. Analiza la informacin financiera y
contable relacionada con Hechos Constitutivos de Delitos Fiscales, Financieros u Operaciones con
Recursos de Procedencia Ilcita.

Tiene facultades para requerimientos de informacin.

En la etapa de prevencin se encontraran: Autoridades Reguladoras,


Sujetos Obligados y las Autoridades Supervisoras.
En la Etapa de Deteccin estar: UIF
En la Etapa de Combate: PGR

REGIMEN PLD/FT SISTEMA FINANCIERO MEXICANO


CCC y OC Atender Inspecciones y Requerimientos de la CNBV, CONSAR, CNSF.

En Paralelo deber de realizar:

Identificar y Conocer al Cliente


Establecer el Perfil Transaccional
Alto Riesgo? Establecer procedimientos especficos para dichos clientes
Monitoreo Transaccional y Reportes Internos
Alertas Transaccionales (Sistema de Alertas) Reporte de Operaciones Relevantes
Dictaminaran Se reporta? Reporte de Operaciones Inusuales / Preocupantes
Conservar la Informacin 10 aos.

Actualizacin / Trminos

Informe de Capacitacin (Anual), Auditoria PLD/FT (Anual), Dictamen Tcnico (Trianual)


Certificacin (5 aos).
PLD/FT Bancos

Manual PLD/FT Especfico


Polticas de Identificacin y Conocimiento del Cliente
Revisin de la Lista de Personas Bloqueadas
Reportar Mensualmente Transferencias Internacionales de Fondos
Reportar Trimestralmente las Operaciones Relevantes, Operaciones en Efectivo en
Dlares de EEUU, Operaciones con Cheques de Caja dentro de los primeros 10 das
hbiles de cada trimestre.
Reportar dentro de los 60 das naturales desde su deteccin las Operaciones Inusuales,
Fraccionadas e Internas Preocupantes.
Designar Oficial de Cumplimiento, en caso de tener 25 empleados o ms integrar un CCC
e informar anualmente sobre su composicin.
Capacitacin Anual
Implementar Sistemas Automatizados
Intercambio de informacin con otras instituciones en Mxico o el Extranjero.
Auditoria Anual

Sanciones (Art. 22 Ley de Ingresos de la Federacin)

Hasta 15,000 SMGV por incumplimiento de:

Plazos para atencin de Requerimientos


Desbloqueo de cuentas o transferencias

Lo anterior en consideracin de los siguientes criterios:

El # de das de atraso en atender el requerimiento


La gravedad de los delitos consignados en el requerimiento
La afectacin de intereses patrimoniales de los clientes o usuarios de servicios
financieros que pudieran verse afectados.

Cuando las infracciones sean cometidas por Entidades Financieras, Centros


Cambiarios, Transmisores de Dinero, SOFOM ENR, Asesores de Inversin les aplicara
la sancin:

10% al 100% del monto del acto, operacin o servicio que se realice con cliente
listado en las Personas Bloqueadas emitida por SHCP.
10% al 100% del monto del Reporte de la Operacin Inusual que no se enve.
100 mil das de SMGV en otro incumplimiento a las Disposiciones.

Bancos

10% al 100% del monto del acto, operacin o servicio que se realice con persona
identificada en la Lista de Personas Bloqueadas emitida por SHCP y se haga caso
omiso.
10% al 100% de una Operacin Inusual no reportada y que se hubiera tenido que
realizar.
30,000 a 100,000 SMGV por incumplir sobre:
Operaciones Relevantes no Reportadas
Operaciones I. Preocupantes no Reportadas
Transferencias Internacionales no Reportadas
Operaciones en Efectivo con Dlares EEUU no Reportadas
Conocimiento del Cliente
Expedientes de los Clientes
Conservacin de la Informacin
Sistemas Automatizados
1,000 a 50,000 SMGV por otros incumplimientos.

Infracciones Graves Bancos

Infracciones Graves (108 LIC)

Manual de PLD/FT no presentado


Operaciones no reportadas
Sistemas Automatizados
Estructuras Internas (CCC/OC)

La reiteracin de las infracciones conllevara:

Suspensin (Temporal por el ejercicio de su funcin)


Remocin del Puesto (Retirar del cargo)
Inhabilitacin (Temporal por el ejercicio de cualquier profesin relacionada)

Criterios a Considerar ante la Imposicin de Sanciones / Bancos

Impacto vs Terceros
Reincidencia
Cuanta de la Operacin
Situacin econmica del infractor
Naturaleza de la Infraccin

Respecto de Infracciones Graves tambin se sumaran los criterios de:

Monto del Quebranto o Dao Patrimonial


Lucro Obtenido
Falta de honorabilidad
Negligencia
Conducta infractora constituya un delito.

Proceso para Imposicin de Sanciones

Derecho de audiencia al infractor + 10 das hbiles para contestar a la CNBV (Periodo


prorrogable por el mismo tiempo a criterio y autorizacin de la autoridad) imposicin o
desvanecimiento de la multa.
Las pruebas sern aceptadas dentro del periodo de audiencia, fuera de dicho periodo
solo pruebas supervinientes.
La CNBV podr allegarse de pruebas.
Las Facultades de la CNBV para imponer sanciones prescriben a los 5 aos, el plazo se
corta con la simple notificacin de incumplimiento con derecho a audiencia.

Las multas se calculan con el SMGV, deben pagarse dentro de los 15 das desde que se notifique
la multa, y se actualiza el monto ante su incumplimiento.

MODULO II BIS
SISTEMA FINANCIERO MEXICANO
ENTIDADES DEL SECTOR
FINANCIERO
DISPOSICIONES DE CARCTER GENERAL
INSTITUCIONES DE CRDITO 115 LIC
Legislacin Mexicana\Auditoria - DCG\DCG_115 LIC_Integradas.pdf

CAPITULO I.- DEFINICIONES

Las instituciones de crdito debern establecer las medidas y procedimientos mnimos para
observar, prevenir y detectar los actos, omisiones, operaciones que pudieran favorecer a la
comisin de delitos relativos a PLD/FT.

Definiciones
Beneficiario Persona designada por el titular para gozar de los derechos derivados
de su fallecimiento.
Cliente Persona Fsica, Moral, Fideicomiso que actu a nombre propio por
mandato o comisin o al amparo de un contrato, para realizar
operaciones y generar los beneficios para s mismo o el beneficiario.
Comisin CNBV
Comit Comit de Comunicacin y Control
Control Capacidad de una Persona o Grupo de Personas de Imponer
decisiones directa o indirectamente en la Asamblea de Accionistas o
Socios, de nombrar o destituir miembros del Consejo de
Administracin, mantener titularidad de los derechos que permitan
ejercer el voto respecto de ms del 50% del Capital Social, dirigir
directa o indirectamente la administracin de la PM. (Quien adquiera
25% o + de la composicin accionaria)
Cuenta Concentradora Cuenta abierta en entidad financiera diversa a la tramitadora para
recibir aportaciones de dinero.
Destinatario PF o PM en Territorio Nacional o Extranjero que recibe recursos.
Entidades Instituciones de Crdito
Entidad Financiera Institucin Financiera constituida fuera de Mxico.
Extranjera
Fideicomiso Celebrados o constituidos en Mxico, Instrumento Jurdico o Entidad
Anloga.
Firma Electrnica ------
Avanzada
Instrumento Monetario Billetes o Monedas metlicas de curso legal en Mxico u otro pas,
monedas acuadas de planito, oro, plata, cheque de viajero, cheque
de caja, cheques, tarjetas de crdito, de dbito, prepagadas, etc.
Ley LIC
Lista de Personas 115 LIC Prrafo Noveno / Lista de Carcter Confidencial
Bloqueadas
Oficial de
Cumplimiento
Operaciones Activas, Pasivas, de servicios, anlogas, conexas-
Operacin Inusual Aquella operacin, conducta de un cliente que no concuerde con sus
antecedentes y/o actividad previamente registrada (Perfil
Transaccional) inicial o habitual en relacin al origen o destino de los
recursos, valorizando el monto, frecuencia, tipo, naturaleza de la
operacin sin justificacin razonable para dicha Operacin, actividad,
conducta o comportamiento as como aquella que se pretenda
realizar (tentativa).
Operacin Interna P. Operacin, conducta, actividad, conducta o comportamiento de
cualquiera de los directivos, funcionarios, empleados, apoderados de
la Entidad que por sus caractersticas pudiera contravenir, vulnerar o
evadir lo dispuesto en la Ley y las DCG.
Operacin Relevante Operacin Objetiva que se realiza estrictamente con los instrumentos
monetarios de: Efectivo en Billetes o Monedas Metlicas de curso
Legal en Mxico u otro pas, Cheque de Viajero y Monedas acuadas
de Platino, Oro y Plata equivalente o superior a 10,000 USD
PPE Individuo que desempea o desempeo funciones pblicas. Familiares
del Funcionario por consanguineidad o afinidad hasta el Segundo
Grado. Sern considerados PPE de Alto Riesgo Directo a:
PPE Extranjeros
No Residentes en Mxico de Banca Privada
PM autorizadas para Dlares sin Limite
Propietario Real Persona que por medio de otra o de otro acto, obtiene el beneficio
derivado de una Cuenta, Contrato, Operacin y a ltima instancia
ejerce los derechos de uso, disfrute, aprovechamiento o disposicin
de los recursos.
En el caso de PM el Propietario Real ser aquella persona o
grupo de personas que ejerzan el control sobre la PM
Proveedor de Recursos Quien provee los recursos econmicos sin obtener lucro alguno.
Riesgo Probabilidad de que las Entidades puedan ser utilizadas por sus
clientes o usuarios para LD, T y FT.
Secretaria SHCP
Sujetos Obligados Todos los tipos de Entidades Financieras
Usuario Lo mismo que el cliente, pero sin relacin comercial con la Entidad.

CAPITULO II.- POLITICAS DE IDENTIFICACIN DEL CLIENTE

PERSONAS FISICAS DE NACIONALIDAD MEXICANA / EXTRANJEROS CON RESIDENCIA


TEMPORAL O PERMANENTE

Datos Obligatorios: Nombre Completo, Genero, Fecha de Nacimiento, Entidad


Federativa de Nacimiento, Pas de Nacimiento, Nacionalidad, Ocupacin, Profesin, Giro
del Negocio, Domicilio Particular de Residencia, Nmero de Telfono, CURP, etc.
Documentos Obligatorios en Copia Simple (ID Oficial con Foto / Documento de
Calidad Migratoria, Comprobante de Domicilio, Declaracin firmada de que acta a
nombre y cuenta propia). Entrevista Personal previa relacin comercial.

PERSONAS FISICAS EXTRANJERAS NO RESIDENTES TEMPORTAL O PERMANENTE


Datos Obligatorios: Nombre Completo, Genero, Fecha de Nacimiento, Entidad
Federativa de Nacimiento, Pas de Nacimiento, Nacionalidad, Ocupacin, Profesin, Giro
del Negocio, Domicilio de Residencia, Nmero de Telfono. Entrevista Personal previa
relacin comercial.
Documentos Obligatorios: (Pasaporte, declaracin firmada por el Cliente de que acta
a nombre y cuenta propia, Documento que acredite el lugar de residencia, Documento
Oficial expedido por el Instituto Nacional de Migracin que acredite su legal internacin).

PERSONAS MORALES DE NACIONALIDAD MEXICANA

Datos Obligatorios: Denominacin o razn social, giro mercantil, nacionalidad, RFC,


Domicilio, nmero de telfono, fecha de constitucin, nombres y apellidos del
administrador, administradores, director, gerente general o apoderado legal.
Documentos Obligatorios: Instrumento Pblico que acredite su legal existencia,
Cedula Fiscal, Comprobante Domicilio, Poderes, ID de Apoderado

PERSONAS MORALES DE NACIONALIDAD EXTRANJERA

Datos Obligatorios: Denominacin, giro mercantil, nacionalidad, RFC o documento


equivalente, domicilio, nmero de telfono del domicilio, fecha de constitucin.
Documentos Obligatorios Documento que acredite su legal existencia (apostillado o
legalizado), comprobante de domicilio, poderes.

NOTA REGIMEN SIMPLIFICADO : Las Sociedades, Fideicomisos Pblicos,


Dependencias y Entidades (IF, Organismos Pblicos, Fideicomisos Pblicos,
Entidades Gubernamentales, y Sujetos Obligados) referidas en el Anexo 1 de las
DCG 115 podrn aplicar medidas simplificadas de identificacin del Cliente,
integrando el expediente con datos de identificacin (Los mismos que todos) con la
diferencia que en los Documentos de identificacin solo se requerir Testimonio o
Copia Certificado de los Poderes del Representante y la Constancia de
Nombramiento.

FIDEICOMISOS

Datos Obligatorios.- Nmero y Referencia de Fideicomiso, RFC, Finalidad del


Fideicomiso (en su caso indicar las actividades vulnerables), lugar y fecha de
constitucin, patrimonio fideicomitido, datos de los fideicomitentes y de la fiduciaria.
(Informacin del Contrato de Fideicomiso)
Documentos Obligatorios.- Contrato, Poderes, IDs, FIEL, Comprobante de Domicilio,
Cedula de Identificacin Fiscal.

PROVEEDORES DE RECURSOS

Datos Obligatorios: PF: Nombre completo, Fecha de nacimiento, Nacionalidad,


Domicilio Particular, RFC.
Datos Obligatorios: PM: Denominacin, nacionalidad, RFC, # FEA, Domicilio.

No se debern recabar datos del Proveedor de Recursos cuando:

Se trate de una cuenta concentradora


La cuenta se utilice para el pago de nominas
Cuando el proveedor de recursos sea una dependencia o entidad de la Administracin
Pblica Federal, D.F. o de Entidad Federativa.
Cuentas Nivel 1 y 2.
PROPIETARIOS REALES Y COTITULARES / TERCEROS AUTORIZADOS

Se le recaban los mismos datos que al Cliente Titular.


En cuentas nivel 2, se podrn recabar dichos datos con posterioridad a la
apertura de cuentas.

BENEFICIARIOS

Se les recabara cuando menos: Nombre completo, domicilio particular, fecha de


nacimiento de cada uno.

Debe haber cotejo de los originales y las copias que obren en el expediente. El expediente
deber conservarse por 10 aos cuando menos desde concluida la relacin comercial. El
expediente deber actualizarse al menos una vez al ao. Los cambios en el comportamiento
transaccional sin causa justificada ameritaran la reclasificacin del cliente. En Clientes de Alto
Riesgo se debe realizar una visita domiciliaria y llenar un formato complementario de
informacin para su mejor identificacin.

USUARIOS PERSONAS FISICAS

Nacionales: Copia del Pasaporte, ID o Certificado de Matricula Consular


Extranjeros: Copia del Pasaporte, Documento Oficial expedido por Instituto Nacional de
Migracin que acredite su legal estancia.

COMISIONISTAS OPERACIONES DE COMPRA DE EFECTIVO USD

PF Nacionalidad Extranjera: Recabar y conservar informacin del # de Pasaporte,


Nombre Completo, Nacionalidad, Fecha de Nacimiento, Fecha, # o nombre de la
Aerolnea, Naviera del pase de abordar o embarque.
PF Nacionalidad Mexicana: Informacin del # de Pasaporte, Nombre Completo, Fecha de
Nacimiento, Fecha, # o nombre de la Aerolnea, Naviera del pase de abordar o
embarque.

DESTINATARIOS (OPERACIONES DE TRANSFERENCIA DE FONDOS)

PF: Nombre completo, fecha de nacimiento y RFC o Equivalente.


PM: Denominacin, Giro Mercantil, RFC o Equivalente.

CAPITULO III.- POLITICAS DE CONOCIMIENTO DEL CLIENTE

La Poltica de Conocimiento del Cliente debe prever:

Procedimientos para el seguimiento a las operaciones


Procedimientos para conocer el perfil transaccional
Supuestos para apartarse del perfil transaccional del cliente
Medidas para Identificar operaciones inusuales
Consideraciones para modificar el grado de riesgo

Se deber contar con un Sistema de alertas que permita dar seguimiento y detectar
oportunamente los cambios en el comportamiento transaccional de sus Clientes y as poder
adoptar las medidas necesarias.
A mayor riesgo, mayor informacin respecto del cliente. El perfil transaccional del Cliente es lo
que exhibir la realizacin de operaciones inusuales. Debern contar con un sistema
automatizado.

El perfil transaccional se divide en 2: Inicial y Habitual, el inicial no se modifica dentro de los


primeros 6 meses, el habitual se revisa al menos 2 veces por ao para cualquier ajuste.

Deber asignarse como mnimo 2 grados de Riesgo: Alto y Bajo, el riesgo medio ser opcional. El
rgimen simplificado no fungir como nivel de riesgo, es netamente relacionado a la
identificacin del cliente y no del nivel de riesgo.

Aquellas personas que pretendan ser cliente o ya lo sean rena los requisitos de PPE y de alto
riesgo, requerirn obtener la aprobacin de un funcionario dentro de los tres niveles jerrquicos
inferiores al del director general de la misma, a efecto de iniciar o en su caso continuar la
relacin comercial. Los que pudieran generar un alto riesgo solo requerirn la aprobacin de un
directivo que cuente con dichas facultades y deber constar por escrito o en forma electrnica.

Respecto de aquellos Clientes que resulten de alto riesgo se procurara desahogar la mayora de
procedimientos que permitan conocer el origen de los recursos, sea mediante DDR, entrevistas
personales sobre vnculos patrimoniales, dependientes econmicos, informacin del cnyuge,
(PM) estructura corporativa, accionistas, etc.

Ser a criterio de la Entidad generar polticas y procedimientos para determinar el grado de


riesgo de los PPE Nacionales junto con su comportamiento transaccional.

En Banca Corresponsal se requerir de la aprobacin a nivel directivo de dicha relacin. A su vez


la entidad deber obtener de la contraparte una certificacin de parte de auditor independiente
que pruebe que la contraparte da cumplimiento de obligaciones similares a las Establecidas para
las Entidades en las DCG respecto de la Identificacin y Conocimiento del Cliente junto con
aquella informacin que permita conocer el negocio de la contraparte, evaluacin de controles
en cumplimiento de estndares internacionales, saber si cuentan con buena reputacin y
conocer si son supervisadas por alguna autoridad.

Las entidades debern aplicar estricta poltica de conocimiento del cliente en los casos de
cuentas corresponsales que se abran en su sede y conocer por medio de la autoridad sobre las
personas y pases que operen con recursos de procedencia ilcita o financiamiento al terrorismo.

Sern clientes de Alto Riesgo Forzoso (DCG del art. 115 de la LIC)

Clientes no residentes en el pas (Banca Privada)


PEPs extranjeros
Personas Morales que operen en USD por encima de los mrgenes de montos de ley.

En caso de Localizar a un Cliente en las Listas de Personas Bloqueadas

Suspender cualquier acto u operacin


Notificar por escrito al cliente la razn de la suspensin y hacer de su conocimiento sus
derechos ante la UIF
Enviar Reporte de Operacin Inusual de 24 Horas con la Leyenda (Lista de Personas
Bloqueadas).

UIF / Audiencia
Conceder un plazo de 10 das hbiles para que el Cliente manifieste lo que a su derecho
convenga. (Plazo ampliable a peticin de parte). Dentro de los 10 das hbiles en que se
presente el interesado se emitir resolucin, misma que deber ser notificada dentro de
los 15 das hbiles al de la emisin.

SHCP podr incluir en la Lista de Personas Bloqueadas bajo los siguientes


parmetros:

Los que deriven y se encuentren dentro de las listas derivadas de la Resolucin 1267 y
1373 y las dems emitidas por el Consejo de Seguridad de la ONU.
Las que den a conocer autoridades extranjeras, etc.
Las que den a conocer autoridades nacionales por tener los indicios necesarios.
Quienes estn compurgando sentencia por la comisin de delitos de FT y Operaciones
con Recursos de Procedencia Ilcita.
Las que las autoridades nacionales determinen por cuestin de que caigan en el
supuesto de FT.
Quienes omitan facilitar informacin o la encubran.

SHCP podr eliminar de la lista a las Personas que:

Las que autoridades nacionales o extranjeras descarten de los anteriores supuestos.


Tengan sentencia absolutoria
Cuando el derecho de audiencia ante la UIF as lo determine
Cuando lo determine as autoridad judicial

Actividades de Alto Riesgo

Galgodromos Casa de Valores Cajas de Ahorro Organizaciones


Religiosas
Casinos Transmisor de Dinero Casa de Empeo Prestamistas
Centros Nocturnos Traslado de Valores Constructoras Centro Cambiario
Casas de Cambio Gasolineras Partidos Polticos Lotes de Autos

DDR ALTO RIESGO

Clientes de Alto Riesgo deben ir acompaados de una Debida Diligencia Reforzada:

Visita Domiciliaria
Cuestionario Complementario
Autorizacin Directiva / Aviso al Oficial de Cumplimiento
Actualizacin del Expediente de Identificacin
Razones para apertura de cuenta en Territorio Nacional
Identificacin de Propietarios Reales
PM Alto Riesgo: Conocer estructura y accionistas que ejerzan control
Sociedades o Asociaciones Civiles Alto Riesgo: Conocer persona o personas que
controlen dichas sociedades o asociaciones.
Fideicomisos: Conocer a todas las partes que la integran.
Operaciones con Clientes de Alto Riesgo
Datos Generales de la PF y PM, estructura corporativa (PM), origen de los
recursos.

Corresponsala = Servicio financiero que permite enlazar bancos para dar oportunidad al Cliente
de apertura o realizar operaciones financieras en un Banco en el que no se tiene relacin.
CAPITULO III BIS

DISPOSICIN 18, 20, 33 Bis - OPERACIONES EN EFECTIVO CON


DLARES DE LOS EUA

MONITOREO EN EFECTIVO

Operaciones Individuales con Divisas o Travelers iguales o superiores a $500 USD (PF, PM, Fidei)
Operaciones Individuales superiores a $300,000 M.N. (PF)
Operaciones Individuales superiores a $500,000 M.N. (PM y Fidei)
Operaciones acumuladas por mes iguales o superiores a $100,000 Moneda Extranjera
Equivalente a USD (PF, PM, Fidei)
Operaciones acumuladas por mes iguales o superiores a $1,000,000 M.N. (PF, PM, Fidei)

OPERACIONES EN EFECTIVO / APROBACIN INTERNA

Operaciones Superiores a $10,000 USD o $300,000 M.N. (PF)


Operaciones Superiores a $50,000 USD o $500,000 M.N. (PM y Fidei)

OPERACIONES EN EFECTIVO EN DOLARES

Clientes Personas Fsicas: Mximo 4,000 USD por mes calendario


Clientes Personas Morales / Fideicomisos: Mximo 14,000 USD por mes calendario en
Municipios y Delegaciones definidas por SHCP (Sin restriccin para Bancos, Casas de Bolsa,
Casas de Cambio, Fideicomisos Pblicos, Paraestatales, PM Mexicanas de Derecho Pblico,
Representantes Consulares, Diplomticos, Gobiernos Extranjeros, Organismos Internacionales).
Montos Ilimitados para PM:
PM 3 aos o ms Constituida, Informacin y Documentacin recabada que
justifique dichas operaciones, Estados Financieros de los ltimos 2 ejercicios
fiscales, Ultimas 2 declaraciones anuales presentadas al SAT, Informacin de las
PF que participan en el Capital Social, Informacin de los Propietarios Reales,
Valoracin comparativa de la informacin recabada y la justificacin de las
operaciones (Conservarla 10 aos).
Las Entidades debern actualizar el expediente cada 12 meses cuando
mantengan operaciones de forma continua para valorar la situacin particular
del cliente.
Las Entidades debern remitir a SHCP por medio de la CNBV dentro de los
primeros diez das hbiles de cada mes calendario la lista actualizada de los
Clientes PM con los que realice operaciones con dlares de los EUA, lista misma
que contendr: Denominacin, RFC, # FEA, Datos Administradores, Directores,
Gerentes, Apoderados, etc. (La lista se remitir por medio de medios
electrnicos en el formato que disponga la Secretara).
Reporte de Operaciones
Montos de 14,000 USD en efectivo, se reporta los primeros 10 das hbiles de
cada mes calendario (mensual) a travs del SITI, a la UIF a travs de la CNBV,
no aplica la opcin de en ceros pues solo se reporta cuando se suscita,
Archivo XML.
Usuarios Personas Fsicas: Mximo 300 USD diarios y 1500 acumulados por mes calendario
Usuarios Personas Fsicas Extranjeras: Mximo 1500 USD Diarios (No lo dice la DCG,
conclusin lgica, si no ingresa en 29 das cantidad alguna, podr depositarlos en una sola
exhibicin pues la ley no lo dispone), 1500 USD Mensuales
Usuarios Personas Morales y Fideicomisos: Prohibido en Operaciones en Efectivo
Comisionista (PF) Adquisicin de Productos y Servicios en General: Mximo 250 USD
por Operacin
Comisionista (PF) Autorizados en puertos areos, fronterizos y martimos:
PF de Nacionalidad Mexicana: Mximo 300 USD diarios y 1,500 acumulados por mes
calendario (Solicitar informacin de identificacin)
PF de Nacionalidad Extranjera: 1,500 acumulados por mes calendario
Comisionistas (PF) Servicios de Hospedaje / Hoteles:
PF de Nacionalidad Mexicana: Mximo 300 USD diarios y 1,500 acumulados por mes
calendario (Solicitar informacin de Identificacin segn sea el caso Nacional o
Extranjero)
PF de Nacionalidad Extranjera: 1,500 acumulados por mes calendario
Operaciones Individuales en Efectivo o Cheques de Viajero / Iguales o Superiores a 500
USD
Sea Usuario se recabara:
PF: Nombre Completo, pas de nacimiento, nacionalidad, fecha de nacimiento,
domicilio particular, numero de ID Oficial.
PM: Denominacin, RFC o equivalente, Domicilio, Nacionalidad, Datos del
Representante Legal
Fideicomiso: Nmero de Fideicomiso, Denominacin Fiduciaria, Datos del
Representante Legal
Pago de Cheques / Iguales o Superiores a 10,000 USD
Sea PF, PM o Fideicomiso, se recaban los datos bsicos de Identificacin segn sea el
caso.
Sea Usuario se recabara:
PF: Nombre Completo, pas de nacimiento, nacionalidad, fecha de nacimiento,
domicilio particular, numero de ID Oficial.
PM: Denominacin, RFC o equivalente, Domicilio, Nacionalidad, Datos del
Representante Legal
Fideicomiso: Nmero de Fideicomiso, Denominacin Fiduciaria, Datos del
Representante Legal
Operaciones de Transferencia de Fondos / Usuarios (IDENTIFICACIN DEL CLIENTE)
Operaciones de Transferencia de Fondos (Envo o Recepcin) Igual o Superior 1,000 USD a 3,000
USD o equivalente en moneda extranjera se deber recabar la siguiente informacin:
Usuario PF: Nombre completo sin abreviaturas, pas de nacimiento, fecha de nacimiento,
domicilio particular, nmero de su identificacin oficial,
Usuario PM: Denominacin, RFC, Domicilio, Nacionalidad, Datos del Representante
Operaciones de Transferencia de Fondos (Envo o Recepcin) Igual o superior a 3,000 USD a
5,000 USD o equivalente en moneda extranjera se deber recabar la siguiente informacin:
Aunado a los datos de identificacin anteriores, se recabara copia simple de la ID del
Usuario.
Operaciones de Transferencia de Fondos (Envo o Recepcin) Igual o superior a 5,000 USD o
equivalente en moneda extranjera se debern recabar y conservar todos los datos y
documentos de identificacin aplicables a Clientes

CUENTAS NIVELES 1, 2 y 3 (Bajo Riesgo)

Nivel 1
Solo Personas Fsicas
Abonos equivalentes a M.N. a 750 UDIS por cuenta en mes calendario.
Saldo mximo equivalente en M.N. a 1000 UDIS
No se requiere identificar al cliente.
Annimo
Nivel 2
Personas Fsicas
Abonos iguales al equivalente en M.N. a 3000 UDIS por cliente en el transcurso
del mes calendario.
En programas gubernamentales se permiten hasta 6000 UDIS
Identificacin del Cliente sin abreviaturas. (Nombre, fecha de Nacimiento y
Domicilio)
Se puede contratar a distancia
Nivel 3
Personas Fsicas y Morales
Abonos iguales al equivalente en M.N. a 10,000 UDIS por cliente en mes
calendario
Se identifica el cliente con sus datos de personalidad jurdica e ID.

Respecto de los Clientes clasificados como de Alto Riesgo las entidades debern verificar al
menos una vez al ao que los expedientes cuenten con todos los datos y documentos previstos
en la 4 de las disposiciones.

CAPITULO IV - VII.- OPERACIONES RELEVANTES, INUSUALES E


INTERNAS PREOCUPANTES

Recepcin, Compra, Deposito de Montos de 14,000 USD en efectivo.


USD / Efectivo Se reporta los primeros 10 das hbiles de cada
(Solo Personas Morales) mes calendario (mensual) a travs del SITI, a la
UIF a travs de la CNBV.
No aplica la opcin de en ceros pues solo se
reporta cuando se suscita, Archivo XML.
Operaciones Relevantes Equivalente a 10,000 USD en una Sola
Exhibicin.
Se reporta los primeros 10 das hbiles de los
trimestres, a travs del SITI, a la UIF a travs de
la CNBV.
Si aplica opcin en ceros, formato TXT.
Operaciones en Efectivo con USD Clientes: 500 USD / Usuarios: 250 USD.
Primeros 10 das hbiles de los trimestres, a
travs del SITI, a la UIF a travs de la CNBV.
Si aplica la opcin en ceros, formato XML.
Operaciones con Cheques de Caja Equivalente en moneda nacional a 10,000 USD
Se reporta los primeros 10 das hbiles de los
trimestres, a travs del SITI, a la UIF a travs de
la CNBV.
Si aplica la opcin en ceros, formato XML.
Transferencias Internacionales de TIF enviada y recibida por cliente y usuario 1,000
Fondos USD o el equivalente en moneda diversa.
Se reporta en los 15 das hbiles siguientes al
ltimo da hbil del mes anterior a travs del
SITI, a la UIF a travs de la CNBV.
Si aplica la opcin en ceros, formato XML.
Operaciones Inusuales Si coincide una operacin inusual que exceda y
se site en el supuesto de Operacin relevante
se envan ambos reportes, dentro de los 60 das
naturales desde su deteccin (ALERTA), a travs
del SITI, a la UIF a travs de la CNBV,
(Aplica opcin en ceros), formato TXT.

CRITERIOS / CIRCUNSTANCIAS (DCG 38)


Operaciones Inusuales
I. Ocupacin, Giro, Actividad Comercial, etc.
II. Montos, Frecuencia, Naturaleza, Tipos de
Operaciones
III. Monitoreo / Cambio del Perfil Transaccional /
Grado de Riesgo.
IV. Usos y Practicas Fiduciarias
V. Documentos de Identificacin (Apcrifa o con
Negacin a proporcionarlos)
VI. Sistema PLD Fortalecido
VII. Sobornos, Disuadir a Funcionarios de la
Institucin, Entidad o Sujeto Obligado
(Implementar mecanismos y controles para
evitarlo)
VIII. Indicios o Hechos sin explicacin que den
origen sobre el manejo de los recursos, o
sospechas con actos u operaciones con
recursos que pudieran ser de procedencia
ilcita.
IX. Evasin de parmetros de montos
X. Comportamiento
XI. Operaciones con Clientes o usuarios en
regmenes fiscales preferentes o que tengan
medidas especficas para operar con ellos por
el pas en que residen.

TIPOS DE REPORTES INUSUALES

Reporte de Operacin Una Operacin


Reporte por Operativa Una serie de
operaciones, se reporta el monto acumulado
Reportes Eoperativos Se detecta actividad
anmala, pero no hay operacin. Se captura en
Ceros..
Operaciones Inusuales de 24 Operaciones con Personas en la lista de personas
Horas bloqueadas, o que se pudieran relacionar con la
comisin de delitos previstos en el 139, 148 bis o
400 bis CPF.
Debe reportarse dentro de las 24 horas desde su
deteccin.
Operaciones Internas Operaciones internas a la Entidad, dentro de los
Preocupantes 60 das naturales a su deteccin, a travs del
SITI, ante la UIF a travs de la CNBV.
No aplica en ceros, formato TXT.

CRITERIOS DE DETECCIN
Personal de la empresa mantiene un nivel de
vida superior al que le corresponde
Cuando el personal incurra en operaciones
inusuales reiteradas
Cuando el personal incurra en omisiones o
acciones que se tipifiquen en los delitos del 139,
148 bis y 400 bis.
Cuando exceda de sus atribuciones en el cargo
del que dispone
CAPITULO VIII.- ESTRUCTURAS INTERNAS

ESTRUCTURAS INTERNAS

COMIT DE COMUNICACIN Y CONTROL

Mnimo 3 miembros titulares que ocupen titularidad de las reas designadas por el Consejo de
Administracin. (Deben ser cargos dentro de las 2 jerarquas inmediatas inferiores al Director
General como mnimo). El comit determinara a su Presidente, Secretario y Oficial de
Cumplimiento.

El aviso de integracin debe hacerse dentro de los 15 das hbiles desde su designacin por el
Consejo de Administracin. Se da aviso de actualizacin a la CNBV dentro de los primeros 15 das
hbiles de enero de cada ao a travs del SITI. Dentro de las excepciones se tendr, que si no
tiene ms de 25 personas al servicio, no requerir CCC y las funciones las realizara el OC quien
se nombrara por el Consejo de Administracin o Directivo.

Reglas de Operacin

Sesionar con intervalos no mayores a un mes calendario


Presencia de la mayora de los miembros del Comit
Las decisiones se toman con la mayora de los votos favorables
Se levanta acta por sesin
Aprobar el programa de capacitacin

Deber participar el auditor interno o el designado, con voz, sin voto.

Responsabilidades del Comit de Comunicacin y Control:

OFICIAL DE CUMPLIMIENTO

En los Grupos Financieros, puede desempearse en todas las Sociedades como OC

Se avisa 15 das hbiles siguientes a la fecha que el CCC lo nombre.

Funciones

Elaborar y someter a consideracin del CCC el Manual PLD/FT


Revisar las medidas del CCC
Informar al CCC sobre actividades de los funcionarios y colaboradores que pudieran
incurrir en infraccin.
Enviar los Reportes de Operaciones
Evaluar los Programas de Capacitacin
Ser el enlace entre el CCC y SHCP
Etc.

CAPITULO IX.- CAPACITACIN Y DIFUSIN

Los cursos debern impartirse una vez al ao al menos.


El temario deber incluir contenido de PLD/FT, relacionado a la perspectiva global, nacional (139,
148 bis, 400 bis CPF), del manual de PLD/FT de la Entidad y de las dems relacionadas.

Prever la entrega de constancias, sanciones a quienes no aprueben y evaluaciones peridicas


para revisar los conocimientos adquiridos.

El reporte de capacitacin anual debe enviarse dentro de los primeros 15 das hbiles de enero
de cada ao, a travs del SITI, a la CNBV, en formato XML.

CAPITULO X.- SISTEMAS AUTOMATIZADOS

Conserva y actualiza la informacin de los clientes y operaciones.


Generar un enlace encriptado de informacin entre el Sistema Automatizado y la CNBV
Clasificar el tipo de operaciones por su riesgo
Ejecutar el sistema de alertas

CAPITULO XI.- CONFIDENCIALIDAD

Se encuentran sujetos a confidencialidad:

Miembros del Consejo de administracin o Director General


Miembros del CCC
OC
Directivos, Funcionarios, Empleados y Apoderados

Confidencialidad de los Reportes de Operaciones excepto bajo pedimento de la autoridad, y de


ms informacin relativa al PLD/FT respeto de los procedimientos e informacin recabada por la
Entidad.

CAPITULO XII.- OTRAS OBLIGACIONES

PROHIBICIONES

Relacionado a la Confidencialidad de la Informacin, los sujetos anteriormente enumerados


tienen prohibido:

Alertar o dar aviso a los clientes o usuarios respecto de cualquier referencia de ellos en lo
que respecte a los Reportes de Operaciones, sobre los requerimientos de informacin,
sobre las ordenes de aseguramiento, sobre el contenido de las Listas de Personas
Bloqueadas.
Lo anterior sin perjuicio de la obligacin de notificacin respecto a la suspensin de
cuentas.

AUDITORIA ANUAL PLD/FT

Se elabora un dictamen anual el cual se debe de enviar a la CNBV y presentar a travs del SITI
dentro de los primeros 60 das naturales de cada ao.

INFORME DE AUDITORIA ANUAL

Se conserva el informe por al menos 5 aos

Este deber contener:


Resultado de la Revisin de Polticas de Identificacin del Cliente o Usuario
Resultado de la Revisin de Polticas de Conocimiento del Cliente o Usuario
Evaluacin de la Presentacin de Reportes de Operaciones (Asentar omisiones)
Evaluacin de la Integracin de Estructuras Internas
Evaluacin de Capacitacin y Difusin.
Evaluacin del Sistema Automatizado y su Idoneidad
Evaluacin del Conocimiento de los empleados, de Conservacin de Informacin por al
menos 10 aos as como evaluacin del uso de Listas Oficialmente Reconocidas.

CAPITULO XIII.- INTERCAMBIO DE INFORMACIN

Se podr intercambiar informacin cuando a peticin de parte devenga de un trmite solicitado


por funcionario autorizado. La respuesta a la solicitud de informacin deber remitirse por escrito
firmado por los mismos funcionarios autorizados en un plazo no mayor a 30 das naturales desde
la fecha que se solicit formalmente. Tambin podr entregarse o recibirse informacin sin
realizar este trmite siempre y cuando se haga en inters de informar y apoyar a las dems
Entidades en el combate de LD/FT.

LFPIORPI LEY ANTI-LAVADO


Obligaciones

Alta en portal de PLD del SAT


Nombramiento de Responsable / Representante de Cumplimiento
Elaborar manual PLD
Verificacin de Listas de Personas Bloqueadas
Integracin de Expedientes de Identificacin del Cliente (conservar info por 5 aos al
menos)
Envio de avisos al SAT a partir de ciertos montos
Restriccin / Prohibicion de Operaciones en Efectivo

Autoridades

UIF / Organo Regulador


Formula el Reglamento y las Reglas de Carcter general de la LFPIORPI
Interpreta administrativamente la LFPIORPI, Reglamento y Reglas de C. General
Determinar y Expedir formatos oficiales para la presentacin de avisos
Determinar y dar a conocer los medios de cumplimiento para la presentacin de
avisos
Etc.
SAT / Supervisor
Mantener y actualizar el padrn de personas que realizan actividades
vulnerables
Recibir avisos de quienes realicen actividades vulnerables y remitirlas a la UIF
Llevar a cabo visitas de Verificacin para comprobar el cumplimiento de lo
estipulado en la LFPIORPI y su reglamento.
Vigilar el cumplimiento de obligaciones
Imponer las Sanciones de la LFPIORP
UEAF /PGR/ Combate
Requerir a SHCP la informacin que resulte til para su ejercicio
Disear, integrar e implementar sistemas y mecanismos de anlisis de la
informacin financiera y contable.
Coadyuvar con otras reas competentes de la PGR
Investigar los patrones de conducta delictiva
Disear esquemas de capacitacin, actualizacin y especializacin en las
materias de anlisis financiero y contable
Emitir guas y manuales tcnicos para la formulacin de dictmenes en materia
de anlisis financiero.
Conducir la investigacin para la obtencin de indicios o pruebas vinculadas a
operaciones con Recursos de Procedencia Ilicita.

Conservar como mnimo por 10 aos la informacin de identificacin de los clientes y usuarios
relativos a Actividades Vulnerables.

Componentes del LD:

Procesos
Producto de Actividades Ilcitas
Apariencia Lcita
Minimizar riesgos penales
Utilizacin de Recursos

LFPIORPI

Prevencin y Deteccin de LD (Naturaleza Regulatoria)

Inteligencia Financiera

Investigacin, Persecucin, Decomiso (Naturaleza Penal)

Por qu actividades Vulnerables?

TIPOLOGAS
Tendencias repetitivas de un acto con la intencin de dotar de apariencia legal a actos que
realmente no lo son. Mtodos utilizados para la comisin de delitos con recursos de procedencia
ilcita.

Elementos

Mtodo: Identifica la Actividad para el LD/FT.


Tcnica: Procedimientos utilizados para realizar el acto delictuoso.
Instrumento Financiero o Actividad Vulnerable utilizada
Caso: Ilustracin de las acciones concretas que reflejan el mtodo y la tcnica.
Indicador o Seal de alerta: aspecto clave en el acto, operacin, comportamiento o
tcnica que presume la comisin de un delito.
Tendencia: Descripcin del acto y su desarrollo a travs del tiempo

Legislacin Mexicana\Tipologias\Definicin de Tipologa.pdf

Leer el Informe de Tipologas 2009 / El Caso de la Ruta de Dinero

Legislacin Mexicana\Tipologias\Informe de Tipologas 2009.pdf

Legislacin Mexicana\Tipologias\Tipologas GAFI.pdf

Legislacin Mexicana\Tipologias\Tipologas Egmont.pdf


Legislacin Mexicana\Tipologias\Gua ROI.pdf

Gatekeepers = Facilitan el LD, dan accesos a determinadas estructuras Financieras


Shell Banks (Banco Fantasma) Bancos sin presencia fsica
Shell Companies (Empresa Fantasma) Sin operaciones u operaciones mnimas
Front Companies (Compaas Pantalla) Empresas que mezclan fondos ilcitos con
actividades lcitas.
Tax Havens (Parasos Fiscales) Lugares para la evasin fiscal o de incentivos tributarios.
Structuring (Estructuracin) Acto ilegal de dividir depsitos o retiros en efectivo de
pequeos montos para mantenerse debajo del monto de reporte.
Smurfing (Pitufeo) Uso de Mltiples Individuos para el ocultamiento de los recursos.

Nacionales

Empresas Fantasma
Empresas Fachada

RECOMENDACIN 22

R-10

R-11

R-12

R-15

R-17

RECOMENDACIN 23

Para todas las APNFD aplican medidas tales como:

R-18 Controles Internos y Filiales y Subsidiarias

R-19 DDI Intensificado en pases de mayor riesgo

R-20 ROS

R-21 Revelacin y Confidencialidad

COMPETENCIA

Art. 4 LFPIORPI Cadena de Aplicacin Legal

AUTORIDADES

Art. 5 - 6 SHCP
Art. 7 - 12 UEAF

MODULO III
GESTION DE RIESGOS Y
AUDITORIA
GUIA DEL ENFOQUE BASADO EN EL RIESGO PARA EL SECTOR
BANCARIO (GAFI, 2014 ENFOQUE NACIONAL /
INTERNACIONAL)
CURSO\Organismos Internacionales\GAFI - FATF\GAFI_Risk-Based-Approach-Banking-
Sector_(2014).pdf

Quin ejecuta? Las instituciones obligadas


Quin supervisa? La Autoridad CNBV
Quin evala? Los Auditores

Los Ejes de un Efectivo Modelo PLD/FT:

1.- Cumplimiento Regulatorio,


2.- Ambiente de Control (COSO), y
3.- Gestin de Riesgos

EBR (Enfoque Basado en Riesgo) RBA (Risk Based Approach)

Esta Documento tiene como funciones principales:

EBR Elementos Clave


Conocimiento del EBR Gua del Supervisor.
Conocimiento del EBR Gua de Implementacin Entidades Financieras y Sujetos
Obligados

RETOS DEL EBR

ASIGNACIN DE RESPONSABILIDADES EN UN EBR

El Sector Bancario deber de tener la capacidad para identificar y gestionar de forma


eficaz los riesgos de LA/FT (apegndose al marco normativo, legal y de supervisin) y la
Autoridad Supervisora deber contar con conocimientos y recursos para que sus
evaluadores supervisen adecuadamente la forma en que los Bancos afrontan tales
riesgos.

IDENTIFICACIN DEL RIESGO

Permitir el acceso a informacin precisa, oportuna y objetiva sobre los riesgos de LA/FT
para un EBR eficaz.

EVALUACIN DEL RIESGO

Pases, autoridades competentes y bancos deben determinar tras la identificacin del


riesgo, el cmo estos les pueden afectar (impacto) y la probabilidad de que sucedan.
Base para la mitigacin eficaz del riesgo, debe mantenerse actualizada.
MITIGACIN DEL RIESGO

Pases, autoridades competentes y bancos deben aplicar un adecuado EBR para


establecer la manera ms eficaz de mitigar el riesgo, al riesgo mayor medidas
intensificadas al riesgo menor medidas simplificadas.

ENTENDIMIENTO COMUN DE EBR

Los Supervisores proporcionaran gua a los Bancos sobre la forma en la que espera que
se cumplan sus obligaciones jurdicas y normativas por otro lado el Banco deber hacer
frente a los riesgos que identifique ambos en el inters de entender y aplicar un debido
EBR.
La autoridad deber entender que no todos los Bancos tendrn los mismos controles de
riesgo y el incumplimiento en un incidente aislado no invalidara la totalidad de los
controles del Banco, por otro lado la flexibilidad del EBR de un Banco no exime a este
ultimo de cumplirlo eficaz y cabalmente.

INCLUSIN FINANCIERA

Un adecuado EBR permitir la inclusin financiera de aquellas personas de bajos ingresos


o de quienes hayan tenido problemas anteriormente en su calificacin crediticia,
implementando medidas simplificadas o reforzadas, segn sea el caso.

MODELO - ELEMENTOS CLAVE

I. Una Misma Idea - Qu es el EBR para GAFI en ALA/CFT?

Significa que los Pases, Autoridades, Competentes e Instituciones Financieras deben identificar,
evaluar y entender los riesgos en LA/FT a los que estn expuestos y como les afectan para
adoptar medidas de mitigacin asignando de manera efectiva los recursos de los que disponen.
(A Mayor Riesgo = Medidas Intensificadas / Menor Riesgo = Medidas Simplificadas
Recomendacin 1 del GAFI). Sea cual sea el nivel del riesgo se deber prever mecanismos de
defensa en un EBR.

II. Un Nuevo Enfoque

El EBR se vuelve un fundamento esencial en el marco jurdico del ALA/CFT de un pas. Esto
permite que los pases adopten medidas ms flexibles para la orientacin efectiva de los
recursos y la aplicacin de medidas preventivas acordes a la naturaleza del riesgo.

III. Una Aplicacin Estndar

Quin est sujeto al rgimen ALA/CFT de un Pas?: Sectores y Actividades en alcance de las 40-
R, los que representen mayor riesgo aun cuando no estn bajo observancia del GAFI, pudindose
excluir a aquellos que tras una evaluacin de riesgos se determine que son de bajo riesgo.

Cul es la manera en que debern vigilarse?: Respecto de la R-26 los Supervisores debern
adoptar un EBR para supervisar en materia de ALA/CFT 1.- Evaluando el riesgo y mitigacin as
como el grado de discrecin permitido por el EBR respecto de los Bancos.

Cul es la forma de cumplir de los sujetos al rgimen ALA/CFT?: Cuando el riesgo sea mayor se
debern reforzar medidas, cuando el riesgo sea menor se podrn implementar medidas
simplificadas.
PROCESO - GUIA PARA SUPERVISORES

I. ENFOQUE GENERAL EBR

Conforme a la R-26 los pases debern sujetar a Supervisin a Bancos respecto de ALA/CFT y
asignar mayores recursos a las reas de mayor riesgo, teniendo facultades de acceso in-situ y
extra-situ respecto de la informacin y gestin del Banco.

II. COMPRENSIN DEL RIESGO

La comprensin del riesgo a que se expone el Sector Bancario (Bancos o Grupos Bancarios) a
cargo de los supervisores implicara el anlisis de un amplio abanico de informacin que ir
desde:

Las evaluaciones de riesgo nacional, las tipologas propias o internacionales, la


experiencia en la supervisin, la retroalimentacin de la UIF.
Respecto del Riesgo Inherente de los Bancos deber tambin analizar la naturaleza y
complejidad de los productos y servicios del Banco, el tamao, modelo de negocio,
sistemas de Gobierno Corporativo, Informacin Financiera y Contable, Canales de
Distribucin, Perfiles de los Clientes, Localizacin Geogrfica y pases donde opera
incluyendo los controles vigentes. la poltica de gestin de riesgos y la supervisin
interna (Auditoria).
La informacin intercambiada entre los Supervisores Prudenciales y los Supervisores
ALA/CFT

III. MITIGACIN DEL RIESGO

Se debern asignar recursos conforme el riesgo identificado, a riesgo mayor sern mayores los
recursos para la mitigacin, a riesgo menor sern reducidos los recursos, todo en razn de
enfocarse en los factores que representen mayor riesgo, para esto debern ajustar su enfoque, el
cual podr ser conforme lo siguiente:

Ajustar el enfoque de supervisin del riesgo mediante el Ajuste en la Intensidad de


los Controles, mismo que refiere a que si se tiene un riesgo mayor, se podr requerir
mayor informacin para evaluar el riesgo; en caso, de que el riesgo sea menor, se podr
solicitar menos informacin; en ningn caso, se deber de dejar de ejercer un EBR.
Ajustar el enfoque de supervisin del riesgo mediante el Ajuste del Tipo de
Supervisin in situ, extra situ o hibrida en los casos en los que no baste con un solo
tipo.
Ajustar el enfoque de supervisin del riesgo mediante el Ajuste de la frecuencia y
naturaleza de la Supervisin Aumentar o disminuir la frecuencia de las
supervisiones en relacin al nivel de cumplimiento de las Instituciones Financieras
respecto del manejo de riesgos de LA/FT.
Ajustar el enfoque de supervisin del riesgo mediante el Ajuste a la Intensidad de la
Supervisin en materia de ALA/CFT: El alcance o nivel de la supervisin estar
determinado en funcin del riesgo o riesgos identificados, evaluando no solo el riesgo
sino las polticas y procedimientos que los Bancos implementen para evitar ser objeto de
abusos. Esta supervisin podra ir al fondo y conocer sobre los sistemas, archivos, DDC,
presentacin de Informes, Auditoria Interna, Entrevistas con Personal Operativo, Alta
Direccin, Consejo de Administracin, etc.

IV. ENTRENAMIENTO DE SUPERVISORES CAPACITACIN


Los Supervisores debern contar con un enfoque meticuloso sobre lo que implica un adecuado
EBR y el contexto en que se encuentran los Bancos, entendiendo a su vez el grado de
discrecionalidad con que cada Banco cuenta para evaluar y mitigar los riesgos de LA/FT.

Ahora bien, la capacitacin debe lograr que el personal de supervisin a uso de su buen juicio
determine si la idoneidad y proporcionalidad de los controles ALA/CFT con los que cuenta el
Banco, son los adecuados.

V. EMISIN DE GUAS

La emisin de guas tendr como principal objetivo el de transmitir el conocimiento a los Bancos
sobre sus expectativas de cumplimiento en las obligaciones legales y normativas y en las que
fomenten la inclusin financiera. Los Bancos podrn apoyarse o auxiliarse de Guas emitidas por
el Sector Privado siempre y cuando se ajusten a la legislacin nacional y se fundamente en
normas y reglamentos internacionales emitidos por autoridades competentes..

PROCESO GUIA PARA BANCOS

A. EVALUACIN DE RIESGOS

I. EVALUACIN

Forma parte del EBR de un Banco, permite al Banco conocer hasta qu punto es vulnerable al
LA/FT. Permite la Categorizacin del riesgo y la determinacin de recursos a emplear para el
combate al LA/FT. La evaluacin de riesgos debe ser proporcionalmente similar al nivel de
complejidad de su organizacin y de los productos y servicios que ofrece.

Se deber revisar la evaluacin peridicamente ante nuevas amenazas relevantes.


Debe ser aprobada por la alta direccin, es la base del desarrollo de polticas y
procedimientos de mitigacin de LA/FT, refleja el APETITO DE RIESGO y el Nivel de Riesgo
aceptable.

Para identificar y evaluar el riesgo de LA/FT deben considerar los Bancos una serie de factores
tales como:

Naturaleza, escala, diversidad, complejidad del negocio, mercado al que se dirige,


Nmero de Clientes ya identificados como de Alto Riesgo, Jurisdicciones que regulan al
Banco, jurisdicciones con niveles altos de corrupcin o crimen organizado, los incluidos
por el GAFI, Canales de Distribucin por medidas propias o en dependencia de terceros,
Auditoria Interna, Volumen y Alcance de sus operaciones
Dicha informacin se deber de complementar adems con: la informacin obtenida por
fuentes internas y externas (directores, gerentes, evaluaciones nacionales de riesgo,
listas nacionales e internacionales emitidas por organizaciones intergubernamentales,
evaluaciones mutuas ALA/CFT, informes de seguimiento del GAFI, tipologas.

B. ELEMENTOS MITIGANTES / REDUCCIN DE RIESGOS

II. IDENTIFICACIN

La identificacin estar acompaada de los procesos de DDC, son procedimientos auxiliares para
el Banco que les permite Identificar a sus clientes, Verificar su Identidad, Actividad Comercial y
Motivo o propsito de requerir servicios financieros. Aunado a lo anterior la DDC ayudara a
determinar el Perfil de Riesgo del cliente, se asignara nivel de riesgo y tipo de monitoreo
continuo as como proveer al Banco de las opciones de Concertar, Continuar o Terminar la
relacin comercial.

Deber a su vez considerar las listas emitidas por el Consejo de Seguridad de la ONU y dems
listas de Sanciones, una DDC permitir identificarlos con la suficiente anticipacin. El grado de
riesgo determinara el grado, cantidad y tipo de informacin requerida. Debern actualizarse los
perfiles de riesgo del cliente y los expedientes de identificacin.

III. MONITOREO CONTINUO

Revisin de las Operaciones de manera escrupulosa para determinar si coinciden o son


lgicamente relacionadas con el perfil que el Banco determino inicialmente del cliente y la
naturaleza del producto o servicio ofrecido, los cambios en el perfil del cliente entre otras, lo cual
derivara en la implementacin y aplicacin de medidas nuevas o adicionales de DDC.

De acuerdo a la evaluacin y a la identificacin, el monitoreo de igual forma se ajustara al grado


de riesgo, entre mayor riesgo, mayor ser la intensidad y escrutinio del monitoreo y en caso de
que sea inferior el riesgo, se podrn reducir en relacin al riesgo.

IV. INFORME / REPORTE DE TRANSACCIONES

Conforme a la R-20 los Bancos ante cualquier sospecha de que los fondos de una operacin
provienen del producto de un delito o relacionados con el FT, debern informar / reportar de
manera inmediata dichas sospechas a la UIF que le corresponda.

C. ELEMENTOS DE CONTROL / CONTROLES INTERNOS

V. CONTROL INTERNO

Los controles internos permitirn la adecuada aplicacin de polticas y procesos de mitigacin de


riesgo, junto con la celebracin de acuerdos de Gobierno Corporativo para determinar a los
responsables de la materia de ALA/CFT, para poner controles de monitoreo interno del personal.

VI. GOBIERNO CORPORATIVO / GOBIERNO ANTI-LAVADO

Se reflejara en el liderazgo de la alta direccin y del encargado de supervisin del desarrollo y


aplicacin de un adecuado EBR, as como implementando polticas internas respecto a no
negociar o contratar con riesgos excesivos o con involucrados en LA/FT. Debern implementar
mecanismos de comunicacin interna adecuados respecto de los riesgos reales o probables de
LA/FT que pudieran atentar contra el Banco interrelacionando a las reas de cumplimiento
involucradas a apoyarse con las dems reas del Banco.

VII. MONITOREO DEL CUMPLIMIENTO / EVALUACIN DEL CUMPLIMIENTO

El Banco deber de verificar que su personal est capacitado para aplicar controles de ALA/CFT y
que cuente adems con capacitacin de ALA/CFT respecto de:

Ad Hoc a la gestin del Banco y a sus actividades de negocio, con sus respectivas
actualizaciones
Obligatoria para todo el personal relevante
A la medida de cada una de las lneas de negocio
Efectiva, evaluada mediante exmenes o controles que respalden dichos conocimientos
adquiridos
Continua, no solo en la contratacin de personal, sino al menos una vez al ao.
Complementada / actualizada con informacin relevante.
Adems sus polticas y controles debern estar adheridas y ser efectivas respecto del ALA/CFT,
los controles debern ser monitoreados por el Oficial de Cumplimiento y adicionalmente revisada
por Auditora.

COMIT DE SUPERVISIN BANCARIA DE BASILEA


ADECUADA GESTIN DE LOS RIESGOS RELACIONADOS CON
EL BLANQUEO DE CAPITALES Y FT
(CSBB, 2014 ENFOQUE DE BANCOS CENTRALES)
CURSO\Organismos Internacionales\CSBB\Adecuada Gestin de Riesgos LD y FT
2014.pdf

Su enfoque es dirigido a los Bancos Centrales y se compone por un modelo de 6 elementos,


mismos que se detallan enseguida y que en tal descripcin se aborda el proceso mismo de cada
uno de ellos. Promueve entre los Bancos a incluir dentro de la Gestin Global del Riesgo al
Blanqueo de Capitales y el Financiamiento al Terrorismo, teniendo en consecuencia un sistema
solido de gestin del riesgo BC/FT el cual principalmente contribuye a proteger la reputacin de
los bancos y de los sistemas bancarios nacionales y a preservar la integridad del sistema
financiero

MODELO Y PROCESO - ELEMENTOS ESENCIALES DE UNA SOLIDA GESTIN DE RIESGO


BC/FT

A. EVALUACIN Y GESTIN DE RIESGO

I. Criterios de Riesgo: Cliente, Producto, Jurisdicciones

Una adecuada gestin del riesgo deber identificar y analizar los riesgos de BC/FT del Banco as
como la aplicacin de polticas y procedimientos adecuados a los riesgos identificados. Una
evaluacin de riesgo integral implica el anlisis y evaluacin de los factores de riesgo relevantes,
inherentes y residuales a escala nacional. Los criterios de riesgo a evaluar por parte del banco
deben ser respecto de sus clientes, productos, canales de distribucin, servicios, jurisdicciones
entre otros muchos factores.

II. Compromiso del Consejo de Administracin vs La Gestin de Riesgo Criminal

Ser relevante en la gestin eficaz del riesgo de BC/FT el compromiso del Consejo de
Administracin puesto que este tendr a su cargo aprobar y supervisar las polticas en materia
de riesgos, gestin y cumplimiento as como su debida aplicacin contra el BC/FT. Por otro lado
debern de conocer la estructura de Gobierno del Banco para que se gestione eficazmente las
polticas y procedimientos de la entidad as como de nombrar un responsable que asuma las
funciones y obligaciones de Prevencin de BC/FT dotado con autonoma y autoridad dentro del
Banco.

III. Las 3 Lneas de Defensa

Unidades de Negocio: Primer Lnea de Defensa: identifica, evala y controla los


riesgos iniciales de cara al pblico. Las obligaciones deben ser claras, por escrito
y comunicadas a todo el personal. Importante: Prever procedimientos internos
para detectar y notificar transacciones sospechosas as como reforzar los
conocimientos de su personal mediante adecuada capacitacin y seleccin de
personal en la aplicacin de polticas y procedimientos PBC/FT.
Responsable Ejecutivo de PBC/FT (OC, CCC): Segunda Lnea de Defensa:
Seguimiento continuo de cumplimiento de todas las obligaciones en materia de
PBC/FT del Banco. El Responsable ser el Contacto o Enlace entre las autoridades
internas y externas incluidas las autoridades supervisoras y la UIF. Deber estar
dotado de todas las herramientas para desarrollar su actividad (atribuciones
como tecnolgicamente) as como contar con los conocimientos plenos de dicho
rgimen: Legal, Reglamentario y de Riesgos BC/FT que deriven del negocio.
Auditoria Interna: Tercera Lnea de Defensa: Evala de manera independiente y
peridicamente la gestin y los controles de riesgo as como su cumplimiento. El
especialista en auditoria deber de contar con personal experto en la materia. La
metodologa de auditoria deber ser adecuada al nivel del riesgo del Banco en
materia de BC/FT.

La auditora evaluara respecto de:

La adecuacin de las polticas y procedimientos PLD/FT del Banco para el


trato de los Riesgos
Eficacia de la aplicacin de polticas y procedimientos
Eficacia de la vigilancia del cumplimiento y del control de calidad,
parmetros y criterios de alerta automtica
Eficacia de los programas de formacin del personal relevante del Banco

Quien la realice deber conocer y ser un experto en la materia. El alcance y la


metodologa deberan adecuarse al perfil de riesgo del banco. El auditor evaluara
el cumplimiento de polticas y procedimientos as como los procesos y polticas
de DDC.

IV. Sistema de Seguimiento de Transacciones / Sistema de Monitoreo

El Banco debe contar con un adecuado sistema de seguimiento que sea acorde a su tamao,
actividades, complejidad as como que permita identificar, evaluar, dar seguimiento y mitigar los
riesgos que se originen en el Banco en relacin con BC/FT. El sistema deber ser automatizado
para el seguimiento, podra no serlo siempre y cuando se ofrezca una solucin alterna. Debe
contar con informacin fidedigna y actualizada. Deber generar alertas, el Ejecutivo PBC/FT
deber dar uso de l y el auditor deber evaluarlo.

B. ACEPTACIN DE CLIENTES

V. Aceptacin en Base al Riesgo

Desarrollo y aplicacin de polticas y procedimientos para la aceptacin de clientes y la


identificacin de los tipos de clientes tendientes a un mayor riesgo de BC/FT respecto de la
evaluacin de riesgos del cliente.

VI. Criterios y Factores:

La evaluacin del riesgo de la aceptacin del riesgo deber tener en cuenta criterios aunados al
Cliente, Producto, Zona Geogrfica as como Factores: Antecedentes, Pas de Origen, Finalidad,
Actividad Comercial, Fuentes de Riqueza, Vinculacin, etc.

VII. Diligencia del Cliente

Aunado a lo anterior, se deber exigir una debida diligencia bsica con todos los clientes as
como segn el riesgo asociado al cliente. Se podrn adoptar medidas simplificadas ante riesgos
menores y medidas reforzadas ante riesgos mayores, evitando ser restrictivo para no afectar la
inclusin financiera.
C. IDENTIFICACIN DE CLIENTES Y BENEFICIARIOS

VIII. Identificacin y Validacin de Datos del Cliente y todos los Relacionados

La DDC deber aplicarse a los clientes, as como a quienes acten por ellos y los que sean
BENEFICIARIOS EFECTIVOS (Los equivalentes a Propietarios Reales en Mxico), junto con esto se
debern implementar medidas de identificacin del Cliente as como de terceros o beneficiarios
efectivos sea mediante documentos, datos o informaciones fiables e independientes. En ningn
caso el Banco deber disminuir sus procesos de identificacin del Cliente a razn de facilitar el
acceso de alguno. Sera entonces relevante que el Banco se familiarice con el perfil transaccional
del cliente, pues esto le permitir identificar cambio alguno sea al inicio de una relacin o antes
de realizar una transaccin bancaria ocasional por ejemplo.

D. SEGUIMIENTO CONTINUO

IX. Seguimiento Transaccional: Implicara el Monitoreo de las Operaciones respecto a los


patrones que indiquen transacciones anmalas o sospechosas y el Seguimiento
Reputacional conllevara el Monitoreo de las bases de datos de las personas son PEP o
Sancionados o Clientes de Alto Riesgo

E. GESTIN DE LA INFORMACIN

X. Mantenimiento de Registros

La informacin recabada deber ser relevante y coherente en los sistemas (Por disposicin
Internacional deber conservarse el registro al menos 5 aos desde el cese de la relacin
bancaria o transaccional), los registros de informacin no tendrn como nica finalidad la de
identificacin, sino que permitir realizar un anlisis y seguimiento continuo para verificar el
cumplimiento de los requisitos de DDC y la gestin del riesgo BC/FT.

XI. Actualizacin de Informacin:

Mantener informacin actualizada y renovada sobre los cambios en Clientes que pudieran ser
PEP, Alto Riesgo, etc.; mismas que permitan el desarrollo de un trabajo ms efectivo de
autoridades competentes, agencias policiales o unidades de inteligencia financiera.

XII. Suministro de Informacin:

El Banco deber contar con Informacin disponible a requerimiento de los supervisores, misma
que le permita demostrar que cuenta con la informacin esencial para el adecuado
funcionamiento de sus sistemas de evaluacin, gestin y mitigacin de riesgos.

F. REPORTE (Notificacin) DE TRANSACCIONES Y BLOQUEO DE ACTIVOS

XIII. Notificacin de Transacciones Sospechosas / Inusualidades

El seguimiento y anlisis continuo de cuentas y transacciones permite a los Bancos identificar


actividades sospechosas, eliminar falsos positivos y notificar transacciones sospechosas. Las
Polticas y procedimientos debern describir a detalle el cmo reportar dichas operaciones
sospechosas as como ofrecer un panorama claro de las obligaciones que cada una de las partes
involucradas contrae as como de los elementos mitigantes contra el riesgo que el Banco contrae
o es susceptible de contraer respecto de actividades delictivas.

XIV. Bloqueo de Activos


El Banco debe ser capaz de identificar y cumplir con las decisiones de Bloqueo de Fondos que
emiten las autoridades competentes, evitando estrictamente iniciar o mantener relaciones con
sujetos o entidades en listas Bloqueadas o Sancionadas.

COMIT DE SUPERVISIN BANCARIA DE BASILEA -


PRINCIPIOS BASICOS PARA UNA SUPERVISIN BANCARIA
EFICAZ (2012)
CURSO\Organismos Internacionales\CSBB\Principios Bsicos para una Supervisin
Bancaria Eficaz 2012.pdf

Son las normas mnimas de facto para la correcta regulacin y supervisin prudencial de bancos
y sistemas bancarios. Evala la calidad de los sistemas supervisores e identifica las medidas
necesarias para alcanzar niveles de calidad equiparables en las prcticas supervisoras.

Estos son utilizados por el FMI y el BM en su Programa de Evaluacin del Sector Financiero
(PESF) el cual comprueba la eficacia de los sistemas y prcticas de supervisin bancaria.

El principio 29 refiere a la Utilizacin Abusiva de Servicios Financieros principio que incluye


temas de PLD/FT.

Principios Relevantes:

Principio 8.- Enfoque de Supervisin.- El supervisor utiliza su metodologa de supervisin


para determinar y evaluar de manera continua la naturaleza, impacto y alcance de los riesgos a
los que estn expuestos los bancos y grupos bancarios y los que estos mismos definen para la
seguridad y solvencia del sistema bancario. A su vez evala que los Bancos y Grupos Bancarios
cumplen las normas prudenciales y otros requisitos de ley.

Principio 9.- Tcnicas y Herramientas de Supervisin.- El Supervisor podr realizar


supervisiones In Situ y Extra Situ para evaluar el perfil de riesgo, control interno y medidas
correctivas de los Bancos.

Principio 11.- Potestades correctivas y sancionadoras del Supervisor.- El Supervisor


dispondr de una amplia gama de medidas para hacer frente de forma temprana y eficaz a
situaciones donde se tengan vulnerabilidades al sistema bancario, a la seguridad o solvencia que
planteen riesgos al banco o al sistema financiero, dichas medidas podrn ser desde la facultad
de exigir al banco que adopte medidas correctivas oportunas o la imposicin de sanciones. Como
parte de medidas correctivas podr el supervisor imponer el Aislamiento Preventivo (ring-
fencing) aislamiento preventivo donde puede aislar el riesgo o incluso emitir resoluciones que
provoquen el cierre, reestructuracin o fusin de sociedades en inters de mitigar los riesgos.

Principio 15.- Proceso de Gestin de Riesgo.- Los bancos deben contar con un proceso
integral de gestin de riesgos mismo que deber contar con una eficaz vigilancia de parte del
Consejo y de la Alta Direccin para su cumplimiento. Se deber establecer el apetito de riesgo
(jams deber exceder el riesgo residual).

Principio 17.- Riesgo de Crdito.- Apetito de Riesgo, Perfil de riesgo, Situacin


Macroeconmica y de Mercados.
Principio 22.- Riesgo Mercado.- Situacin Macroeconmica, de Mercados y del Deterioro
sustancia de Liquidez.
Principio 24.- Riesgo de Liquidez.- Riesgo de Liquidez y Cumplimiento de Requerimientos
de Liquidez.
Principio 25.- Riesgo Operacional.- Apetito de Riesgo, Perfil de riesgo, Riesgo
Operacional.

Principio 29.- Utilizacin Abusiva de Servicios Financieros .- El supervisor debe


determinar que los Bancos cuenten con polticas y procesos adecuados, as como reglas de DDC,
lo anterior en inters de que el Banco no sea utilizado para fines delictivos.

Verificacin de los Controles anti LD/FT.

GAFI y el FMI y BM coordinaran esfuerzos en lo que respecte a las Evaluaciones (Evaluaciones


Mutuas por el Lado de GAFI y las Evaluaciones del Principio 29 por el lado del FMI y BM) en dicho
caso, el FMI y BM podr confiar en los resultados de la evaluacin realizada por el GAFI y basarse
en ella para subsanar las deficiencias del Supervisado. En caso de que GAFI no haya evaluado a
dicho Pas, el FMI y BM le evaluaran a travs del PESF.

13 Criterios Esenciales

1 La legislacin y regulacin del pas deben de establecer obligaciones, atribuciones y


potestades del supervisor en materia de supervisin de los controles internos del banco.
2 El supervisor debe determinar que los Bancos cuentan con polticas y prcticas
adecuadas para impedir la utilizacin intencional o no, del Banco para fines delictivos.
3 Cualquier actividad sospechosa debe reportarse al Supervisor Bancario, a la UIF y a la
Autoridad Responsable.
4 Cualquier operacin sospechosa se debe informar a la UIF o autoridad competente
5 El supervisor debe determinar que los Bancos cuentan con polticas y procesos de DDC
documentados y debidamente comunicados. A su vez que cuentan con programas para
la mitigacin de riesgos PLD/FT.
El programa de DDC deber tener:
Poltica de Admisin de Clientes
Identificacin, verificacin, comprobacin y DDC de los Clientes y
Beneficiarios Finales.
Polticas y procesos de vigilancia para el reconocimiento de operaciones
inusuales.
DDR para cuentas de Alto Riesgo.
DDR con PPE
Reglas Claras sobre el Registro de Informacin de los Clientes,
Operaciones y Conservacin. Dichos Registros deben mantenerse
durante un periodo de al menos 5 aos.
6 El supervisor debe determinar adems de los controles de DDC, el contar con polticas y
procesos para la Corresponsala Bancaria; de lo cual se deber recabar informacin
suficiente de los Bancos corresponsales teniendo un entendimiento pleno de la operacin
y evitando realizar dichas operaciones con quienes carezcan de las debidas regulaciones
para supervisar la operacin.
7 El supervisor debe determinar que los bancos cuentas con Controles y Sistemas para
Prevenir, Identificar, Denunciar actividades relacionadas al LD/FT.
8 El supervisor debe tener las suficientes facultades para afrontar a un Banco que
incumpla con las obligaciones.
9 El supervisor debe determinar que los bancos cuentan con:
Requisitos para que los Auditores Externos e Internos evalen de forma
independiente
Polticas y procesos para designar a los responsables de Cumplimiento
Adecuadas polticas y procesos de seleccin de personal.
Programa de Capacitacin Continua para el personal respecto del DDC, vigilancia
y deteccin de operaciones y actividades sospechosas.
10 El supervisor debe determinar que los Bancos cuentan con polticas y procesos claros.
11 La Legislacin aplicable debe establecer que no se fincaran responsabilidades al
miembro del personal que reporte de buena fe una operacin sospechosa.
12 El supervisor debe cooperar directa o indirectamente con otras autoridades supervisoras
del sector financiero.
13 El supervisor debe contar con recursos especiales para la lucha contra actividades
delictuosas en el caso de que no exista autoridad encargada de hacerlo.

DECLARACIN DE WOLFSBERG / GUA PARA UN


PLANTEAMIENTO BASADO EN RIESGO EN LA GESTIN DEL
RIESGO EN BLANQUEO DE CAPITALES (ENFOQUE BANCA
PRIVADA / EJECUTIVO - 2006)
CURSO\Organismos Internacionales\GRUPO WOLFSBERG\Declaracin de Wolfsberg
RBA.pdf

Gestin de Riesgo de Blanqueo de Capitales / Grupo Wolfsberg

MODELO

1 Fundamentos de un Planteamiento Basado en Riesgo

Un planteamiento prudente basado en riesgo permite a las entidades identificar los criterios
para medir los potenciales riesgos de BLANQUEO DE CAPITALES. La identificacin de riesgos
permitir implementar medidas y controles para mitigar los riesgos, ser importante contar con
un adecuado seguimiento de las transacciones del Cliente, puesto que no todos los riesgos se
originan desde el principio de la relacin con el Cliente.

Los criterios de Riesgo ms utilizados respecto del Blanqueo de Capitales son los de:

Riesgo de Pas / Geografa


Considerar pases sujetos a embargos, sanciones o medidas similares
Pases identificados por el GAFI
Pases que proporcionan financiamiento o apoyan el terrorismo
Pases que tienen niveles significativos de corrupcin u otra actividad criminal
Riesgo de Cliente
Fabricantes de Armamento
Empresas de Uso Intensivo de Efectivo
Organizaciones No Lucrativas
Comerciantes de bienes de alto valor
Gatekeepers
Intermediarios durante la relacin comercial
Personas Polticamente Expuestas
Riesgo de Servicios / Productos
Corresponsala Bancaria Internacional
Banca Privada Internacional
Efectivo e Instrumentos al Portador
Depsito y Comercio de metales preciosos

Cada entidad debe documentar y revisar peridicamente su planteamiento en materia de


valoracin de riesgo.

2 Aplicabilidad a Clientes Existentes


Se podr realizar una valorizacin de riesgo adicional si a criterio de la Entidad Financiera as se
requiera, en caso opuesto y en el entendido de que los actuales controles y medidas sean
adecuados se podr optar por no realizar modificacin alguna a la valorizacin inicial del Cliente
o de su actividad monitoreada.

3 Variables de Riesgo

El cliente en el transcurso operacional que tenga con la Entidad Financiera podr presentar
variables de riesgo adicionales las cuales podrn disminuir o aumentar el riesgo, mismas que
pueden ser:

El nivel de activos que deposite o el volumen de las operaciones.


El nivel de regulacin o rgimen de supervisin del gobierno en el que resida. (Variable
segn el pas, sus necesidades, sus riesgos, etc.) Aplicar la Jurisdiccin ms estricta
La regularidad o duracin de la relacin. (Puede determinar menor riesgo un mayor
conocimiento del cliente)
La familiarizacin con la jurisdiccin aplicable.
El uso de vehculos corporativos intermedios (Fideicomisos por ejemplo).

4 Medidas y Controles para Situaciones de Mayor Riesgo

Las entidades financieras deben disear medidas y controles para la mitigacin de riesgos
potenciales de blanqueo de capitales de los clientes considerados de mayor riesgo derivada de
una previa valoracin. Los controles y medidas podrn ser respecto a:

Mayor conocimiento de la Entidad por situaciones de mayor riesgo


Incremento de los niveles de conocimiento del cliente y de la DDC.
Aprobacin escalada para el establecimiento de una cuenta o relacin
Mayor Seguimiento de Transacciones (Monitoreo)
Incrementar los niveles de control continuo y revisin de las relaciones con los clientes

El uso de diversos controles y medidas derivaran en una mayor facilidad e identificacin de los
riesgos.

5 Riesgo Pas

Pases sometidos a sanciones, embargos o medidas similares.


Pases identificados por el GAFI como poco dispuestos a colaborar con la lucha contra el
LD/FT.
Pases identificados por fuentes fiables como suministradores de financiacin a
actividades terroristas
Pases con altos niveles de corrupcin.

6 Riesgo Cliente

Se deber determinar los posibles riesgos por cliente mediante una evaluacin especfica. Es
difcil determinar el riesgo basado en el cliente, pero de acuerdo a la actividad que realicen se
tienen los siguientes factores:

Fabricantes, traficantes e intermediarios de armas


Negocios de dinero en efectivo con actividad intensa tales como, casas de remesas,
casas de cambio, agentes de transferencias, casinos, etc.)
Asociaciones Benficas no Reguladas u Organizaciones sin fines de lucro.
Comerciantes de bienes de alto valor.
Cuentas mantenidas por terceros (contables, abogados u otros profesionales)
(Gatekeepers)
Uso de intermediarios
PEPs

7 Riesgo de Servicios

Se deben considerar como factores en la determinacin de riesgos en el Blanqueo de Capitales


respecto de los servicios, los siguientes:

Servicios identificados por reguladores o autoridades como de alto riesgo tales como:
Servicios de Banca de Corresponsales Internacionales y Servicios de Banca Privada
Internacional.
Servicios con implicacin de negociacin y entrega de billetes de banco y metales
preciosos

8 Formacin

Formacin de los empleados implicados dentro de la entidad financiera. Conocimiento de su


entorno.

9 Planteamiento Basado en Riesgo y Financiacin al Terrorismo

Grupo Wolfsberg concluye que derivado de los fondos lcitos e ilcitos no existe metodologa
eficaz para identificar los recursos que provienen del FT o para el FT.

10 Conclusin

Esta gua se ha diseado para ayudar a las entidades financieras a identificar situaciones en que
podra resultar conveniente implementar medidas y controles adicionales.

PROCESO

Medidas para controlar esquemas LD/FT por Clientes de Alto Riesgo

Aprobacin Gerencial
Reforzar Monitoreo
Control de Relacin Comercial
DDC Reforzada
Reforzar alertas por situaciones de mayor riesgo.

Para comprender el riesgo se deben identificar en 3 criterios. (Riesgo Cliente, Riesgo Pas, Riesgo
Servicio)

GRUPO WOLFSBERG / PRINCIPIOS ANTI-BLANQUEO DE


WOLFSBERG PARA LA BANCA PRIVADA (2012)

I. Aceptacin de Clientes: Principios Generales


I. Generales: El Banco debe procurar aceptar solo aquellos clientes de los que
tenga certeza que los fondos y fuentes de riqueza son legtimos.
II. Identificacin y Verificacin de Identidad
I. Identificar al cliente y beneficiarios reales antes de establecer relacin
comercial
II. Verificacin de la identidad al inicio de la relacin comercial segn sea el
sujeto PF, PM o Fideicomiso.
III. Beneficiario Real: La DD deber aplicarse a todos los Beneficiarios Reales
identificados
IV. Intermediarios: Intermediario Presentador, presenta clientes al Banco, el
Banco debe determinar el grado de dependencia de la informacin de
identificacin recabada por el intermediario. Intermediario Gestor: acta
como gestor profesional de los activos de otra persona, deber ser
tratado como cliente e identificado como tal.
V. Poderes / Apoderados: Se debe comprender la relacin entre el titular del
poder, titular de la cuenta y el beneficiario real.
VI. Clientes Espontneos / Relaciones de Banca Electrnica: El Banco
decidir si los clientes espontneos ameritan un nivel mayor de
diligencia.
III. Diligencia Debida: El Banco deber cerciorarse por los medios que considere
pertinentes el que la informacin indicada es fiable y correcta.
IV. Cuentas Numeradas: Solo se admitir este tipo de cuenta cuando el Banco tenga
establecida la identidad del Cliente y el Beneficiario Real as como que reflejen el
nombre verdadero del titular de la cuenta.
V. Cuentas de Concentracin: El Banco no permitir el uso de dichas cuentas
cuando le impida controlar adecuadamente la actividad de la cuenta del cliente.
VI. Responsabilidad Supervisora: Los clientes nuevos debern ser aprobados por al
menos persona distinta al gestor de Banca Privada.
II. Aceptacin de Clientes (Exigencia de DD Adicional / Atencin Reforzada)
I. Clientes Prohibidos: El Banco especificara la categora de clientes que no
aceptara o mantendr.
II. General: Tipificar en las polticas internas que circunstancias justifican una DDR
ante el Cliente.
III. Indicadores: 1.- DDR cuando: Personas que residen o fondos que provienen de
pases con controles deficientes de PBC, 2.- Personas o Actividades Econmicas
susceptibles al Blanqueo de Capitales, 3.- PEPs.
IV. Aprobacin Alta Direccin: Las Relaciones con PEPs solo pueden iniciarse previa
aprobacin de Alta Direccin.
V. Gestin de Efectivo: Las polticas y procedimientos del banco abordaran las
transacciones en efectivo del cliente, en recepcin y retirada de sumas
importantes de efectivo.
III. Actualizacin de Expedientes de Clientes
I. El Gestor de Banda Privada es el responsable de actualizar los expedientes de los
clientes en el periodo definido, su supervisor podr revisar sobre aspectos
aislados o segmentos para asegurarse de la debida integracin.
IV. Prcticas de Identificacin de Actividades Inusuales y Sospechosas
I. Deber disponerse en las polticas y procedimientos por escrito sobre la
identificacin de actividades inusuales o sospechosas. Dichas operaciones se
pueden identificar por: Control de Transacciones, Contactos con Clientes,
Informacin de Terceros, Conocimiento del Gestor de Banca Privada aunado a lo
anterior tambin se deber dar seguimiento a dichas operaciones y se podr
continuar la relacin comercial con control reforzado, cancelar la relacin
comercial o comunicar la relacin comercial a las autoridades.
V. Seguimiento de la Actividad y Control
I. El seguimiento y control de la actividad ser responsabilidad del gestor de banca
privada, quien conocer las transacciones relevantes, deber haber control y
seguimiento y filtrado de los clientes potenciales para la imposicin de
sanciones.
VI. No Facilitar ayuda Inadecuada
I. No se deber facilitar ayuda por parte de gestor o empleado del Banco (Banca
Privada) para engaar a la Autoridad.
VII. Responsabilidades de Control
I. Se debern establecer procedimientos y polticas de control estndar designadas
para cada uno de los puestos de control (auditor, OC, gestor, supervisor, etc.)
cuidando frecuencia, grado de control, reas, responsabilidades, seguimiento,
etc.
VIII. Informes
I. Elaborar informes de gestin relacionadas al Blanqueo de Capitales
IX. Educacin, Formacin e Informacin
I. El Banco deber establecer un programa de formacin para la identificacin y
prevencin del BC. Tambin se informara sobre los cambios relevantes a las leyes
y normas en favor de Empleados y el rea de cumplimiento.
X. Requisitos de Conservacin de Registros
I. Los documentos deben conservarse durante un periodo mnimo de 5 aos o ms,
segn las exigencias de leyes y normas locales. (Mxico 10 aos)
XI. Excepciones y Desviaciones
I. El presente procedimiento requerir la valoracin en riesgo y la aprobacin por
unidad independiente.
XII. Organizacin de la PBC
I. El Banco deber dotar e implementar reas responsables para la prevencin del
BC.

SARLAFT / Superintendencia Financiera de Colombia

Definicin de Riesgo:

Posibilidad de prdida o dao que puede sufrir una entidad por su propensin a ser utilizada
directamente o a travs de sus operaciones, como instrumento para el LA y/o canalizacin de
recursos hacia la realizacin de actividades terroristas, o cuando se pretenda el ocultamiento de
activos provenientes de dichas actividades.

FASES DEL SARLAFT

Prevencin del Riesgo: Prevenir la Introduccin al Sistema Financiero de recursos provenientes


del Lavado de Dinero y/o Financiamiento al Terrorismo.

Control: Detectar operaciones que se pretendan realizar o se hayan realizado.

ETAPAS DEL SARLAFT

Identificacin del Riesgo


El SARLAFT debe permitir que cada Entidad identifique sus riesgos de LA/FT y en
ello establecer metodologas para segmentar los factores de riesgo, identificar el
riesgo y las formas en las que se puede presentar el riesgo.
Medicin / Evaluacin del Riesgo
Medicin de la probabilidad de ocurrencia del riesgo inherente de LA/FT frente a
cada factor de riesgo as como establecer metodologas de medicin o
evaluacin en que ocurra un riesgo sea por sus posibilidades o probabilidades as
como para realizar una medicin o evaluacin consolidada de los factores de
riesgo y los riesgos asociados.
Control del Riesgo
Tomar medidas para el control de los riesgos inherentes estableciendo
metodologas para el control del riesgo de LA/FT. Realizar los reportes de
operaciones sospechosas.
Monitoreo del Riesgo
Asegurar que los riesgos residuales se encuentren en los mismos niveles que el
riesgo aceptable por la Entidad. Desarrollar proceso de seguimiento para la
rpida detencin y correccin de las deficiencias en las etapas del SARLAFT.

ELEMENTOS DEL SARLAFT

Todo SARLAFT que implementen las entidades deber contener principalmente:

Polticas: Debe permitirse el eficiente, efectivo y oportuno funcionamiento del SARLAFT


y traducirse en reglas de conducta y procedimientos que orientan la actuacin de la
entidad y sus acciones.
Capacitacin: Disear, programar y coordinar planes de capacitacin sobre el SARLAFT,
dirigidos a todas las reas y funcionarios de la Entidad.
Procedimientos: Adopcin de Mecanismos e Instrumentos:

PROCEDIMIENTOS
Mecanismos a Adoptar Instrumentos a Adoptar
1.- Conocer al Cliente Actual y Potencial 1.- Seales de Alerta
2.- Conocer el Mercado 2.- Segmentacin de los Factores de Riesgo
vs Mercado
3.- Identificar y Analizar Operaciones Inusuales 3.- Monitoreo de Operaciones
4.- Determinar y Reportar Operaciones 4.- Consolidacin electrnica de operaciones
Sospechosas

Documental: Las etapas y elementos implementados por las entidades deben constar
en documentos y registros, garantizando la integridad, oportunidad, confiabilidad y
disponibilidad de la informacin contenida.

DOCUMENTACIN
Contenido: Incluir:
1.- Contar con Respaldo Fsico. 1.- Manual de Procedimientos del SARLAFT
2.- Contar con requisitos de seguridad que 2.- Documentos y registros que evidencien
permitan la consulta por personal autorizado. la Operacin efectiva del SARLAFT.
3.- Contar con criterios y proceso para el 3.- Los informes de la junta directiva, el
manejo, la guarda y conservacin de la representante legal, el oficial de
misma. cumplimiento y los rganos de control.

Organizacional: Las Entidades deben establecer y asignar las facultades y funciones a cargo de
los rganos de direccin, administracin, control y Oficial de Cumplimiento.

Tecnolgico: Las entidades deben contar con la tecnologa y los sistemas necesarios para
garantizar la adecuada administracin del riesgo de LA/FT. Para ello deben contar con soporte
tecnolgico acorde con sus actividades, operaciones, riesgos y tamao.

rgano Interno: Las Entidades deben establecer rganos e instancias responsables de efectuar
una evaluacin del SARLAFT, a fin de determinar fallas y debilidades para informarlas a las
instancias pertinentes. (Auditoria)
Divulgacin: Las entidades deben disear un sistema efectivo, eficiente y oportuno de reportes
internos como externos que garantice el funcionamiento de sus procedimientos y los
requerimientos de las autoridades competentes.

REPORTES
Internos: Externos:
1.- Inusuales 1.- Reporte de Operaciones Sospechosas
2.- Operaciones Sospechosas 2.- Reporte de Transacciones en Efectivo
3.- Reportes de Etapa de Monitoreo 3.- Reporte de Clientes Exonerados
4.- Reporte de Transacciones mltiples en
efectivos
5.- Reporte de los Intermediarios del Mercado
Cambiario
6.- Reporte de Informacin sobre campaas
polticas

NOTAS GENERALES

Factores de Riesgo

Agentes Generadores del Riesgo de LD/FT, las Entidades Vigiladas deben tener en cuenta como
mnimo:

Clientes / Usuarios
Productos
Canales de Distribucin
Jurisdicciones

Tipos de Riesgo

Reputacional: La posibilidad de prdida por desprestigio, mala imagen y/o publicidad.


Legal: posibilidad de prdida por sanciones, multas, indemnizaciones, o fallas en
contratos
Operativo: Posibilidad de prdida por fallas o deficiencias en el recurso humano,
procesos, tecnologa, etc.
Contagio: Posibilidad de prdida por accin o experiencia de un relacionado o asociado
de la entidad.

Niveles de Riesgo

Inherente: Es el nivel de riesgo propio de la actividad, sin tener en cuenta el efecto de los
controles
Residual o Neto: Nivel de riesgo resultante despus de aplicar los controles

Otros Factores

Segmentacin: Proceso por medio del cual se lleva a cabo la separacin de elementos
por sus diferencias significativas para el combate de cada uno de ellos de diferente
manera.
Seales de Alerta: Indicadores cualitativos y cuantitativos que permiten identificar
oportuna o prospectivamente los comportamientos atpicos en todas sus variables previa
determinacin de la Entidad (Matriz de Riesgos).
Usuarios: Aquellas personas naturales o jurdicas a las que sin ser clientes, la entidad les
presta un servicio.
Definicin de Riesgo de Lavado de Dinero y/o Financiamiento al Terrorismo

La posibilidad de prdida o dao que puede sufrir una entidad vigilada por ser propensa a ser
utilizada directa o a travs de sus operaciones como instrumento para el LD o como canal para el
FT.

Norma 31000:2009/ISO (ENFOQUE GENERAL)

OBJETO: Brinda principios y directrices generales sobre la gestin del riesgo. Puede ser utilizada
por cualquier empresa pblica, privada o comunitaria. Aplicable a cualquier tipo de riesgo.

RIESGO: Efecto de la incertidumbre en la consecucin de los objetivos

Efecto: Aquello que se espera positivo o negativo.


Incertidumbre: Estado parcial de falta de informacin para comprender la
totalidad de algo.
Objetivos: destino de alguna actividad en diversas materias

MODELO

COMPROMISO. De la alta direccin, promover el cambio de cultura a aplicar un EBR,


DISEO. De Polticas, procedimientos, manual partiendo de factores externos (factores
sociales, econmicos, legales, etc.) e internos que afectan a una Entidad, prever las
amenazas que impedirn obtener un objetivo.
IMPLEMENTACIN. Considerar en que momento es oportuno ejecutar el modelo de
riesgo o los cambios que se estn generando como medidas junto con el soporte
tecnolgico.
EVALUACIN (MONITOREO Y REVISIN). De errores en el diseo, del tiempo o el
soporte tecnolgico.
CORRECCIN (MEJORA CONTINUA). Promover mejoras continuas para mejorar u
optimizar el sistema

PROCESO

1. Existir una comunicacin efectiva - identificacin y Tratamiento de los Riesgos.


2. Contexto: Internos, Externos y Criterios: Metas y Objetivos, Responsabilidades, Alcance,
Metodologas en la Gestin y Evaluacin de Riesgos.
3. Evaluacin de Riesgos:
a. Identificacin, (Utilizar elementos para la identificacin tales como Geografa,
Cliente, Producto por ejemplo)
b. Anlisis, (Frecuencia, Impacto, Disponibilidad)
c. Valoracin. (Ponderacin de Riesgo y aplicacin del tratamiento).
4. Tratamiento: Evaluar un tratamiento de riesgo, decidir si los niveles de riesgo residual
son tolerables, si no son tolerables generar un nuevo tratamiento, evaluar la eficacia de
ese tratamiento.
5. Monitoreo y Revisin

Notas Generales

a) Ante el riesgo Inherente tener mecanismos de control que lo reduzcan hasta un riesgo
residual.
b) El Riesgo Residual deber ser inferior al Apetito de riesgo
c) Apetito de Riesgo, lo que cada entidad est dispuesto a soportar, que se cuantifica segn
lo que requiera cada Institucin.

Norma ISO 19011:2011 Directrices para la Auditoria de


Sistemas de Gestin
Orientacin sobre la Auditoria de los Sistemas de Gestin, adems:

Principios de auditoria
Funciones y Responsabilidades del Auditor
Gestin de un programa de auditoria
Realizacin de auditoras del sistema de gestin
Orientacin para la evaluacin de competencia de los participantes en la Auditoria

PRINCIPIOS DE AUDITORIA

I. Integridad: Mejor conocido como profesionalismo, quienes debern de desempear su


trabajo con honestidad, responsabilidad y debida diligencia.
Cumplir con todos los requisitos de ley
Ser competente en el trabajo
Ser Imparcial en su trabajo
II. Presentacin Imparcial de los resultados, hallazgos y conclusiones derivados de su
informe veraz y exacto.
III. Debido Cuidado profesional en la aplicacin de diligencia y juicio al auditar,
procediendo con el debido cuidado segn la importancia de la tarea.
IV. Confidencialidad seguridad de la informacin, procediendo en todo momento con
discrecin, protegiendo y dando uso debido de la informacin adquirida para dar
cumplimiento a sus tareas.
V. Independencia Los auditores deberan ser independientes de la actividad que se
audita siempre que sea posible, en razn de evitar el conflicto de intereses, todo en
inters de promover la objetividad.
VI. Enfoque Basado en la Evidencia el mtodo racional para alcanzar conclusiones de la
auditoria fiable y reproducible en un proceso de auditoria sistemtico. La evidencia de la
auditoria debera ser verificable.

FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DEL AUDITOR

I. Establecer el ALCANCE del programa segn el tamao y la naturaleza de la organizacin


el cual generalmente debe de contener:
II. IDENTIFICAR y EVALUAR los Riesgos del Programa
III. Establecer RESPONSABILIDADES de Auditoria
IV. Establecer PROCEDIMIENTOS para los Programas
V. Determinar RECURSOS necesarios
VI. IMPLEMENTAR el programa
VII. Seguimiento, Revisin y Mejora del Programa

PROGRAMA DE AUDITORIA OBJETIVOS DE LA AUDITORIA FACTORES DE IMPACTO


PROGRAMA DE AUDITORIA
Objetivos del Programa Prioridades de Direccin Objeto, Alcance, # Auditoria
Alcance, Tipo, Duracin, Propsitos comerciales y de Complejidad / Importancia /
Calendario negocios Nmero de las Actividades a
Auditar
Procedimientos del Programa Caractersticas de Procesos, Factores de Influencia en la
Productos Eficacia del Sistema de Gestin
Criterios de la Auditoria Requisitos del Sistema de Criterios de Auditoria Aplicables
Gestin
Mtodos de la Auditoria Necesidad de Evaluar los Conclusiones de Auditoria
Proveedores Interna y Externa
Seleccin de Equipo de Riesgos para el Auditado Resultado de una Revisin
Auditores Previa
Recursos Necesarios Resultado de Auditorias Previas Preocupaciones de las Partes
Interesadas
Procesos para tratar la Nivel de Madurez del Sistema de Cambios Significativos para el
Confidencialidad y Seguridad de Gestin que se Audita. Auditado o sus Operaciones.
la Informacin.
ACTIVIDADES DE AUDITORIA GESTIN DE RESULTADOS CONTENIDO INFORME DE
AUDITORIA
Inicio de Auditoria Revisin y Aprobacin de los Resultado de la Revisin a las
Informes de Auditoria Polticas de Identificacin del
Cliente / Usuario
Preparacin de la Actividad de Revisin de la Eficacia de las Resultado de la Revisin de las
Auditoria acciones correctivas y Polticas de Conocimiento del
Revisin de documentos preventivas Cliente / Usuario
Preparar Plan de Auditoria
Asignar tareas al Equipo
Auditor
Preparar los Documentos de
Trabajo
Realizacin de Actividades de Distribucin de informes de Evaluacin de la Presentacin
Auditoria auditora a la Alta Direccin. de Reportes de Operaciones
Reunin de Apertura Evaluacin de la Integracin de
Revisar Documentacin Estructuras Internas
Asignar Responsabilidades y Evaluacin de la Capacitacin y
Funciones Difusin
Recopilar y Verificar la Evaluacin de la Idoneidad del
informacin Sistema Automatizado utilizado
Generacin de Hallazgos para el Registro y Seguimiento
Preparar las Conclusiones de Operaciones
Reunin de Cierre
Preparacin y Distribucin del Necesidad de alguna auditoria de Evaluacin del Conocimiento de
Informe de Auditoria seguimiento. los Empleados que laboren en
reas de atencin al Pblico o
de Administracin de Recursos
Finalizacin de la Auditoria Verificacin de que el sujeto
obligado cuenta con
mecanismos de conservacin
de informacin por un periodo
no menos a diez aos
Realizacin de Actividades de Revisin de Listas Oficiales
Seguimiento de la Auditoria reconocidas que utiliza el sujeto
Obligado
Seccin de Recomendaciones o
Acciones correctivas para dar
cumplimiento a las
Disposiciones.
Auditoria Interna = Auditoria de Primera Parte

Auditoria Externa = Auditoria de Segunda Parte

Certificador = Auditoria de Tercera Parte

AUDITORIA PLD/FT
Recomendacin 18 Controles Internos y Filiales y Subsidiarias

Debe exigirse a las instituciones financieras que implementen programas contra el LD y FT.

El programa de PLD/FT de las Instituciones Financieras debern incluir:

Desarrollo de polticas, procedimientos, controles internos para la adecuada inspeccin.


Programa de continua capacitacin para empleados
Una Funcin de auditora independiente para comprobar el sistema.

Las medidas deben ser proporcionales al riesgo.

Designar un Oficial de Cumplimiento

La regulacin de las sedes deber adoptarse siempre en razn de quien mejor la regule, en dado
caso de que un pas cuente con medidas deficientes, esta ltima deber adaptarse y mejorar sus
medidas y procesos en razn de juzgar y regular pertinentemente.

Recomendacin 19 Pases de Mayor Riesgo

Se debe contar con medidas de DDR a las relaciones comerciales que se entablen o pretendan
entablar con pases en la lista gris, as como contramedidas con aquellos registrados en Lista
Negra.