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Manual para el Beneficiario

Justificacin Tcnico Econmica del


proyecto

Convocatoria 2010

Programa Avanza Nuevas Infraestructuras de


Telecomunicaciones

Lnea A: Universalizacin de la banda ancha de velocidad bsica, con una velocidad


de bajada de al menos 1 Mbps.

Lnea B: impulso al desarrollo de la banda ancha de muy alta velocidad; redes de


nueva generacin con velocidades de bajada superiores a 50 Mbps
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TURISMO Y COMERCIO PARA LA SOCIEDAD DE LA INFORMACIN

Direccin General de Telecomunicaciones y


Tecnologas de la Informacin

INDICE
1. PERIODO DE LAS INVERSIONES Y PAGOS ASOCIADOS AL PROYECTO.
2. CUANDO Y COMO SE PRESENTA LA JUSTIFICIACIN.
3. INFORME TCNICO OBJETIVOS DE COBERTURA ALCANZADOS.
4. MEMORIA DE EJECUCIN DEL PROYECTO.
5. FICHAS DE GASTO.

6. DOCUMENTO JUSTIFICATIVOS POR NATURALEZA DEL GASTO.

7. CONTROLES EN OFICINA Y VERIFICACIONES IN SITU.


8. DATOS DE CONTACTO.

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El objetivo de este manual es explicar el procedimiento para realizar la justificacin


tcnica y econmica de proyecto realizado.
Los requerimientos de informacin expuestos en este documento se apoyan en el
apartado primero, letra c, de la Resolucin de Concesin de ayudas.

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1. PERIODO DE LAS INVERSIONES Y PAGOS ASOCIADOS AL PROYECTO.

Las inversiones y gastos o compromisos de gasto previstos debern realizarse


siempre dentro del periodo especificado para la ejecucin del proyecto ms, en su
caso la ampliacin concedida1. En el caso de la convocatoria 2010, con carcter
general son proyectos plurianuales, cuyo plazo de ejecucin no supera el 31 de
diciembre de 2012.

Los documentos de pago emitidos por el beneficiario pueden tener fecha de


vencimiento posterior, siempre que dicha fecha est comprendida dentro del plazo
concedido para presentar la documentacin justificativa2. Como norma general para
la convocatoria 2010 el lmite para la presentacin de la justificacin ser el 31 de
marzo de 2013.

En ningn caso sern elegibles las inversiones y gastos que se hubieran


comprometido o realizado con anterioridad a la fecha de presentacin de la
solicitud.

Periodos de elegibilidad por anualidades:


Anualidad 2010:
Inversiones: desde la fecha de presentacin de la solicitud hasta 31 de
diciembre de 2010.
Pagos: desde la fecha de presentacin de la solicitud hasta 31 de marzo de
2011.
Anualidad 2011:
Inversiones: desde el 1 de enero de 2011 hasta 31 de diciembre de 2011.
Pagos: desde el 1 de enero de 2011 hasta 31 de marzo de 2012.

1
Si este fuera el caso y hubiera sido resuelta conforme a lo establecido por el apartado vigsimo
tercero punto uno de la Orden ITC/2148/2010.
2
De acuerdo con el apartado Vigsimo sptimo punto siete de la Orden ITC/2148/2010.

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Anualidad 2012:
Inversiones: desde el 1 de enero de 2012 hasta 31 de diciembre de 2012.
Pagos: desde el 1 de enero de 2011 hasta 31 de marzo de 2013.

Ejemplo 1: Proyecto cuya solicitud fue presentado el 19 de septiembre de 2010, y que segn consta en su
memoria esta previsto que finalice en noviembre de 2011.
Dentro de la anualidad 2010 se incluirn:
-Inversiones y gastos: 19/09/2010 a 31/12/2010
-Los pagos correspondientes a esas inversiones debern estar realizados entre el
19/09/2010 al 31/03/2011.
Dentro de la anualidad 2011 se incluirn:
-Inversiones y gastos: 01/01/2011 a 30/11/2011
-Los pagos correspondientes a esas inversiones debern estar realizados entre el
01/01/2011 al 28/02/2012. (Mximo 3 meses)

Ejemplo 2: Proyecto cuya solicitud fue presentado el 20 de septiembre de 2010, y que segn consta en su
memoria esta previsto que finalice en diciembre de 2012.
Dentro de la anualidad 2010 se incluirn:
-Inversiones y gastos: 19/09/2010 a 31/12/2010
-Los pagos correspondientes a esas inversiones debern estar realizados entre el
19/09/2010 al 31/03/2011.
Dentro de la anualidad 2011 se incluirn:
-Inversiones y gastos: 01/01/2011 a 30/11/2011
-Los pagos correspondientes a esas inversiones debern estar realizados entre el
01/01/2011 al 31/03/2012.
Dentro de la anualidad 2012 se incluirn:
-Inversiones y gastos: 01/01/2012 a 30/11/2012
-Los pagos correspondientes a esas inversiones debern estar realizados entre el
01/01/2012 al 31/03/2013.

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2. CUANDO Y COMO SE PRESENTA LA JUSTIFICIACIN

Plazo: El informe de justificacin se presentar antes de 31 de marzo del ao


inmediato posterior al de la realizacin del proyecto, sin exceder el plazo mximo de
los 3 meses que establece la Ley General de Subvenciones3.

El 31 de marzo de 2013 ser la fecha lmite para la presentacin de la justificacin


de los proyectos con carcter general, salvo ampliaciones concedidas.

Forma: La presentacin de la documentacin acreditativa se realizar va


telemtica.
El MITYC dispone de una aplicacin Web, el acceso a dicha aplicacin se encuentra
en el portal de ayudas del MITYC, Ayudatec, dentro del apartado reservado al
Programa Avanza Nuevas Infraestructuras:
(http://www.mityc.es/Plan_IDI/AvanzaInfraestructurasTeleco/Paginas/Index.aspx)

Dentro del apartado Justificacin, que encontrar en el men de la izquierda de la


pgina, se encuentra tanto el acceso a la aplicacin como a los manuales de
ayudas, las plantillas y los modelos a cumplimentar:

Aspectos importantes para realizar el envo: una vez se haya accedido al


expediente, la aplicacin proporciona 2 opciones, EXPEDIENTE Y
DOCUMENTOS. Se proceder primera a cumplimentar la opcin Expediente,
para poder acceder a Documentos.

3
De acuerdo con el apartado Vigsimo sptimo punto siete de la Orden ITC/2148/2010 y articulo 30
de le Ley 38/2003 General de subvenciones.

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a. Opcin de Expediente:

i. Se debe introducir los datos de la persona que presenta la


documentacin de la justificacin del proyecto.
ii. Aparecen dos columnas. En la primera, Presupuesto financiable,
las cantidades coincidirn con las establecidas en la resolucin de
concesin de ayudas. En la segunda de las columnas,
Presupuesto acreditado, deber rellenarse con las cifras totales a
justificar por partida presupuestaria (inversin realizada). Es decir,
el total de los gastos en los que se ha incurrido en la ejecucin del
proyecto. No se podrn justificar gasto dentro de partidas que no
tienen presupuesto financiable.

b. Opcin de Documentos:
i. Desde aqu se adjuntan los archivos con los justificantes de lo
gastos. Para cada archivo que se enve, ser necesario:
1. Nombrarle de la forma ms acorde a su contenido.
2. Seleccionar el tipo de comprobante.
3. Seleccionar la partida presupuestara correspondiente.

Documentos que debern ser enviados:

a. Declaracin de otros ingresos y ayudas (modelo disponible junto al enlace


de acceso a la aplicacin WEB
(http://www.mityc.es/Plan_IDI/AvanzaInfraestructurasTeleco/Paginas/Index.aspx)
b. Informe Tcnico. (ver el apartado 3 de este manual)
c. Memoria de ejecucin del proyecto.( ver el apartado 4 de este manual)
d. Fichas: de F0 a F9 (ver el apartado 5 de este manual).
e. Documentos justificativos (ver el apartado 6 de este manual).

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3. INFORME TCNICO OBJETIVOS DE COBERTURA ALCANZADOS.

El informe tcnico a remitir en la fase de justificacin ser el mismo archivo Excel


que ha recogido el seguimiento tcnico semestral y contendr la informacin por
proyecto y/o Comunidad Autnoma, en funcin del volumen de zonas de actuacin,
utilizado en el seguimiento semestral.

La informacin que ha de incluirse en cada columna para la correcta configuracin


del informe ser:

Periodo de seguimiento: inicio y fin del periodo de ejecucin del proyecto.


Tecnologa: plataforma tecnolgica seleccionada para dotar de cobertura a la
zona de actuacin.
Porcentaje de cobertura objetivo: compromiso de cobertura poblacional
propuesto por el operador en la memoria de la solicitud.
Porcentaje de cobertura alcanzada: porcentaje real de cobertura poblacional
alcanzada finalmente.
Fecha fin trabajos: recoger la planificacin inicial del proyecto, fecha prevista
para la finalizacin del despliegue en la zona de actuacin.
Porcentaje de trabajos finalizados: ser del 100% salvo que haya habido
alguna incidencia sobre la previsin inicial.
Fecha prevista de disponibilidad del servicio: fecha en la que se podr
contratar el servicio segn la planificacin inicial realizada.
Fecha de servicio disponible: fecha en la que los clientes podrn contratar el
servicio a travs de cualquiera de los servicios comerciales del operador.
Caractersticas del servicio disponible. Se debe describir las mejoras que
sobre el servicio mnimo se estn ofreciendo en las distintas zonas.
Observaciones: el beneficiario reflejar cualquier otro dato que considere de
inters sobre la marcha del proyecto (retrasos por causas ajenas, incidencias
de cualquier tipo etc.).

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4. MEMORIA DE EJECUCIN DEL PROYECTO.

Memoria que contendr la informacin por proyecto, en funcin del volumen de


zonas de actuacin.

La estructura y contenido ser la siguiente:

1. Objetivos del proyecto


2. Tecnologa implantada. Descripcin de la red construida.
3. Actividades realizadas.
4. Resultado obtenidos.
5. Anexos.

1. Objetivos del proyecto

Breve descripcin de los objetivos planteados en el proyecto

2. Tecnologa implantada. Descripcin de la red construida.

Tecnologas, o tecnologas, que se han implantado, haciendo especial hincapi en


las modificaciones que se hayan realizado sobre la informacin contenida en la
memoria conforme a la cual el proyecto fue aprobado.

Descripcin del diseo, arquitectura y equipamiento de red.

3. Actividades realizadas.

Descripcin de las actividades realizadas en el desarrollo de este proyecto siguiendo


las especificaciones tcnicas del proceso de implantacin, conforme a los
procedimientos internos de la empresa.

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4. Resultados obtenidos

Para mostrar los resultados obtenidos por el proyecto remitirn una serie de tablas.
stas, dependiendo del nmero de registros que contengan, podrn ser incluidas en
el propio informe o como archivos adjuntos en formato Excel.

En una primera tabla se mostrarn los nodos que han sido objeto de actuaciones.

Nombre zona Cdigo INE Cdigo Tipo de EB/Nodo Coordenadas


EB/Nodo geogrficas
Nuevo Adecuacin
Nota: los tipos de nodos o estaciones base se clasificarn como nuevo o adecuacin.

La segunda tabla permitir conocer en mayor detalle el destino de las inversiones:

Cdigo EB/Nodo Tareas Equipos Proveedor Precio unitario

Nota: como ejemplo de tareas se puede considerar, la asignacin de recursos o la revisin,


verificacin y validacin del diseo. Algunas tareas llevarn aparejados equipos y otras no, en
cualquier caso siempre se sealar un precio unitario asociado a la tarea.

A continuacin la siguiente tabla describir las actuaciones realizadas en materia de


medios fsicos de transmisin (Fibra ptica/Cable coaxial)

Medio de trasmisin Precio unitario KM instalados Inicio de tramo Fin de tramo Capacidad

Nota: Los campos de inicio y fin de tramo recogern un nodo, arqueta, etc, o incluso nombre de calle
que permita comprobar el trazado realizado.

Dentro del control que se realiza a los proyectos se incluye no solo la parte tcnica
de los mismos, sino que adems se hace necesario el seguimiento de la demanda
real, que adems est directamente relacionada con las inversiones en equipos
cliente, para ello el beneficiario proporcionar una tabla con los siguientes datos:

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N de cliente Nombre zona Cdigo INE N Orden de alta Fecha alta


servicio

Siendo el N de cliente una serie alfanumrica nica que se asigna al cliente en el


momento de alta para su inclusin en la base de datos del operador, que permitir
identificarlo sin necesidad de desvelar datos personales.

N Orden de alta hace referencia a la identificacin del documento de salida de un


tcnico para dar de alta un nuevo cliente, con la especificacin de tareas que ha sido
necesario realizar.

5. Anexos a la memoria.

Anexo I: Mtodo racional de imputacin de costes indirectos que justifique el


porcentaje de los mismo que se atribuyen al proyecto.

Anexo II: En el caso de subcontrataciones o adquisiciones propias amparadas


especficamente para este proyecto, deber aportarse tres ofertas (apartado dcimo
de la Orden ITC/2148/2010) o en el caso de suministros, se aportar los contratos o
documentos equivalentes en los que figuren de forma clara y detallada las
condiciones de adquisicin y suministro establecidas con los proveedores
habituales, catlogos de precios, etc.
Si no se dispone de las tres ofertas porque no existen en el mercado suficiente
nmero de entidades que lo suministren el equipo o presten el servicio, se har
constar en la memoria tcnica este hecho, apoyando tal afirmacin con datos
contrastables: caractersticas del bien o servicio que lo hacen ajeno al mercado, etc.

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Anexo III: valor final de los indicadores para la valoracin del programa de ayudas.

Empleo directo (Aos 1,2 y 3), se considerar el empleo que ha sido


generado por el proyecto en cada ao de realizacin, tenindose en cuenta tanto
la financiacin pblica como la privada.

Nmero de nodos objeto de inversin (nuevos o adaptados).

Nmero de estaciones base objeto de inversin (nuevos o adaptados).

Kilmetros de fibra ptica instalados.

Nmero de hogares conectados a redes de nueva generacin con velocidades


de bajada superiores a 50 Mbps.

Numero de nuevas altas de servicio en las zonas beneficiadas.

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5. FICHAS DE GASTO

Las fichas de gastos e inversiones permiten trasladar la informacin resumida de los


gastos y pagos efectuados, acorde con las tareas y resultados expresados en los
puntos anteriores del Informe tcnico y Memoria de ejecucin del proyecto. Puesto
que los proyectos en general son plurianuales se presentan 3 lotes de fichas, uno
por cada anualidad del proyecto, disponibles junto con este manual y el link de
acceso a la aplicacin Web en el portal de ayudas del Ministerio de Industria
Turismo y Comercio.

Ficha F-0 de datos bsicos del proyecto y de la entidad Beneficiaria.


En esta primera ficha hay que rellenar el encabezamiento con los datos
bsicos del proyecto y de la entidad beneficiaria de la ayuda.
Estos datos se replicarn automticamente en el resto de las fichas.
Ejemplo:

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Ficha F-1 de gastos de personal.


Los gastos ocasionados por las horas de dedicacin al proyecto del personal
propio del operador beneficiario.

En la izquierda de la tabla se introducir el nombre, apellidos, puesto de


trabajo y n del DNI del trabajador en las casillas correspondientes.

En las columnas de Inicio y fin del perodo de contratacin (da, mes y ao) se
har constar el perodo en que el trabajador ha tenido contrato en vigor en el
ao de ejecucin, con independencia del perodo dedicado especficamente al
proyecto.

En la columna Jornada laboral anual se consignarn las horas anuales del


empleado, segn el Convenio de aplicacin al beneficiario o el Modelo
TA.2/S, en caso de jornada parcial.

En la columna Salario Bruto se consignar el dato segn el Modelo 190,


Resumen Anual de Retenciones correspondientes al Impuesto sobre la
Renta de las Personas Fsicas.

En la columna Sumatorio Bases Contingencias Comunes (enero a


diciembre) se indicar el importe de las Bases de Contingencias Comunes
aplicadas segn el Modelo TC 2 de cotizacin a la Seguridad Social.

En la columna Coeficiente aplicado se consignar el coeficiente final


resultante de la aportacin del beneficiario a la Seguridad Social (cuota
patronal) por ese trabajador.

Las celdas coloreadas en amarillo se rellenan automticamente.

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Ejemplo:
El primer trabajador permanece todo el ao 2010 en la plantilla de la empresa
mientras que el segundo causa baja a partir del da 11 de noviembre.

Ficha F-2 de subcontrataciones, ficha F-3 de materiales, ficha F-4 de aparatos


y equipos, ficha F-5 de promocin y difusin, ficha F-9 de Obras e Infraestructuras.
Los datos identificativos que figuran en el encabezamiento de la ficha se
importan automticamente de la ficha F-0.

En la columna Descripcin del gasto se incluir una explicacin clara y


comprensiva del gasto imputado que detalle los trabajos realizados vinculados
al proyecto de cada subcontratista o proveedor.

El importe imputado de la factura sin IVA, la imputacin ser parcial si el


proveedor ha incluido en esa factura gastos, al operador beneficiario, no
relacionados directamente con el objeto del proyecto.

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Importe Total Factura (con IVA) consignando el importe correspondiente, en


este caso ser siempre el total de la factura independientemente de que su
imputacin al proyecto sea parcial.

En el caso de adquisicin de equipos mediante contrato de arrendamiento


financiero, sern imputables al proyecto las cuotas devengadas dentro del
periodo de elegibilidad de las inversiones siempre y cuando se presente el
compromiso de ejercer la opcin de compra a la finalizacin del contrato.

Todas las posibles aclaraciones a estas fichas se reflejarn detalladamente


en la Memoria de ejecucin del proyecto.

La informacin asociada a la partida de subcontratacin se incluir en el


Anexo II de la Memoria de ejecucin del proyecto

Ejemplo:

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Ficha F-6 de otros gastos.


La ficha F-6 se utiliza para justificar los gastos indirectos, de auditora de
proyecto y otros gastos que, habiendo sido financiados, no sean asignables
en ninguno de los dems conceptos del presupuesto aprobado en la
resolucin de concesin de la ayuda o en la resolucin de modificacin, si la
hubiera.

Los costes indirectos se calculan conforme al mtodo recogido en el Anexo I


la Memoria de ejecucin del proyecto.

Ficha F-7 distribucin del gasto por Comunidades Autnomas.: recoge de


forma similar al Informe semestral de seguimiento los recursos movilizados
por CCAA

Ficha F-8 de cumplimiento de la obligacin de publicidad.


Se utiliza para resear los documentos en los que se ha plasmado el
cumplimiento de la obligacin4 de incluir el logo institucional del Ministerio de
Industria Turismo y Comercio como entidad concedente, as como leyenda
relativa a la financiacin pblica en carteles, placas conmemorativas,
materiales impresos, medios electrnicos o audiovisuales, o bien en
menciones realizadas en medios de comunicacin, permitiendo as su
verificacin por los servicios del MITYC.

En la columna Tipo de soporte del documento se consignar le que


corresponda. Ejemplos: electrnico, papel, audiovisual, audio (radio), etc.

4
Articulo 31 del Real Decreto 887/2006 de 21 de julio que aprueba el Reglamento de la Ley General
de Subvenciones.

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En la columna Descripcin breve del documento que contiene la publicidad


se escribir: pgina Web, folleto publicitario, anuncio en TV, radio, prensa,
etc. indicando el nombre de la emisora, peridico

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6. DOCUMENTO JUSTIFICATIVOS POR NATURALEZA DEL GASTO.

Modelo 190: Resumen anual de retenciones e ingresos a cuenta.

TC2: relacin nominal de trabajadores incluidos en el Rgimen general de la


Seguridad Social. Es mensual y contienen todos los trabajadores que han estado
dados de alta algn da del mes al que corresponde.

Parte de horas: firmados por un responsable tendrn una periodicidad semanal o


mensual segn costumbre del beneficiario, y debern reflejar las horas reales de
tareas dedicadas al proyecto. Contendrn suficiente informacin para identificar al
trabajador su categora, tarea que desempea y la relacin de esta con el proyecto.

Factura o documento probatorio equivalente (nota interna, albaranes de salidas de


almacn, etc.). Cualquier coste interno que se produzca con cargo al proyecto debe
poder ser justificado mediante documento nico, que permita comprobar la
veracidad el gasto y su relacin directa con el proyecto.

Manual de condiciones tcnicas: la adquisicin de un equipo viene acompaada


por la descripcin de sus caractersticas tcnicas, posibilidades de uso, componente
etc., adems de los detalles sobre la entrega e integracin del equipo.

Documentos que recojan planes de replanteo, necesidades de equipos,


programacin de tareas, etc y que permitan relacionar equipos y fungibles
facturados con su ubicacin fsica.

Certificaciones de obra: en el caso de gastos en obra civil, documento que permite


conocer las partidas del presupuesto consumidas acordes a las tareas contratadas y
al avance de las mismas.

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Pagos: justificantes bancarios del pago de cada factura, el cual se pueda


relacionar directamente con la factura pagada. Las remesas de pagos o pagos
agrupados no se consideran justificantes si no van acompaados del
correspondiente extracto de la remesa que indique el desglose de los pagos.

En el caso de poder optar por la modalidad de cuenta justificativa con informe de


auditor, el beneficiario no deber aportar la documentacin descrita en este punto,
siendo sustituida por el informe de un Auditor inscrito en el ROAC5.

5
De acuerdo con el apartado Vigsimo sptimo punto siete, punto 3y 4, de la Orden ITC/2148/2010.

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7. CONTROLES EN OFICINA Y VERIFICACIONES IN SITU.

Se distinguen dos tipos de comprobaciones, controles en oficina y visitas in situ que


sern comunicadas de forma previa al beneficiario. Los puntos de control se
describen a continuacin:

A) Controles en oficina: comprobaciones sobre los registros proporcionados


en las fichas de gastos y dems documentacin solicitada que se llevar a
cabo en la sede de la Secreteara de Estado de Telecomunicaciones y
Sociedad de la Informacin:

1. Elegibilidad de los gastos.


a. El gasto se ajusta a la solicitud de la ayuda y a la resolucin
de concesin.
b. El gasto es subvencionable.
c. Los gastos y pagos de los beneficiarios finales estn
debidamente justificados documentalmente
d. El pago se ha realizado efectivamente dentro del periodo
elegible.
e. El proyecto est en una zona elegible.
f. Si existe subcontratacin que no aumente el coste de
ejecucin del proyecto sin un valor aadido y que se ajusta a
la normativa.
g. Gastos generales de acuerdo con lo establecido en la Orden
de bases y en Ley General de subvenciones.
No sern financiables gastos:
a. Intereses deudores.
b. Gastos financieros, de asesora jurdica o financiera,
notariales y registrales, y periciales.
c. El impuesto sobre el valor aadido.

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d. No son subvencionables los impuestos susceptibles de


compensacin o recuperacin ni los personales sobre la
renta.
e. Contribuciones en especie.
f. Intereses, recargos y sanciones administrativas y penales
g. Gastos de procedimientos judiciales.
h. Gastos de garantas.
i. los descuentos efectuados en la adquisicin de bienes y
equipos.
j. En bienes de segunda mano su coste no puede ser superior
al coste de mercado.
k. Los gastos generales sern subvencionables nicamente si
estn basados en costes reales imputables a la ejecucin del
proyecto de acuerdo con lo principios y normas de
contabilidad generalmente admitidas, o bien en coste medios
reales imputables a operaciones del mismo tipo.

2. Informacin y publicidad.
a. Se ha divulgado mediante publicidad la participacin del
MITYC en los proyectos.
b. Hay referencias del proyecto o inversin en medios de
comunicacin y se hace referencia a la financiacin del
MITYC.

B) Controles in situ: se llevarn a cabo previo aviso una serie de visitas a las
instalaciones de una muestra de emplazamientos para comprar lo siguientes
aspectos:

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a. Las infraestructuras existentes se ajustan al gasto declarado,


a la solicitud de la ayuda y a la resolucin de concesin as
como a lo descrito en los informes de seguimiento.
b. Elegibilidad de la ubicacin de la infraestructura.
c. Medidas de informacin y publicidad utilizadas (vallas,
placas, otros...)

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8. DATOS DE CONTACTO.
Para cualquier consulta sobre el presente documento puede dirigirse al equipo
gestor del programa:

e mail AVANZA_INFRAESTRUCTU@mityc.es
91 346 23 18
Telfonos 91 346 23 31
91 346 26 26

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