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PROPUESTA PARA EL MEJORAMIENTO DE LA PRODUCCIN EN ALIMENTOS SAS

S.A. A TRAVS DE LA ESTRUCTURACIN DE UN MODELO DE PLANEACIN,


PROGRAMACIN Y CONTROL DE LA PRODUCCIN

IGNACIO REVOLLO GAVIRIA

JUAN DIEGO SUAREZ ALONSO

TRABAJO DE GRADO PARA OBTENER

EL TTULO DE INGENIERO INDUSTRIAL

PONTIFICIA UNIVERSIDAD JAVERIANA

FACULTAD DE INGENIERIA

DEPARTAMENTO DE PROCESOS PRODUCTIVOS

INGNIERIA INDUSTRIAL

DIRECTOR DEL TRABAJO DE GRADO

JOHN PEA

INGENIERO INDUSTRIAL

FACULTAD DE INGENIERIA

BOGOTA D.C. 4 DE MAYO DE 2009

1
CONTENIDO

1. GENERALIDADES .............................................................................................................. 5
1.1. INTRODUCCIN ......................................................................................................... 5
1.2. MARCO TERICO ...................................................................................................... 7
1.3. JUSTIFICACIN ........................................................................................................ 13
1.4. OBJETIVO GENERAL ............................................................................................... 16
1.5. OBJETIVOS ESPECFICOS ..................................................................................... 17
2. DIAGNOSTICO ACTUAL ALIMENTOS SAS S.A ........................................................... 18
2.1. LOCALIZACIN DE LA EMPRESA ......................................................................... 18
2.1.1. Mapa de localizacin de la empresa ................................................................ 18
2.2. REFERENCIA DE PRODUCTOS............................................................................. 19
2.2.1. Seleccin de los productos Pareto ................................................................... 20
2.3. DESCRIPCIN DEL PROCESO DE FABRICACIN DE PULPAS DE FRUTA.. 24
2.4. DESCRIPCIN DE LOS PRODUCTOS PARETO ................................................. 25
2.4.1. Kilo azucarado SAS ........................................................................................... 26
2.4.2. Pulpa de fruta congelada 1000 gramos ........................................................... 26
2.4.3. Exotic Fruit azucarado (exportacin) ................................................................ 27
2.4.4. Pulpa industrial colombina Postobon................................................................ 27
2.4.5. Pulpa de fruta congelada 230 gramos.............................................................. 27
2.5. ANLISIS DE LA CADENA DE ABASTECIMIENTO ............................................. 28
2.6. ESQUEMA ACTUAL DE PLANEACIN PROGRAMACIN Y CONTROL DE LA
PRODUCCIN ...................................................................................................................... 30
2.6.1. Diagrama de causa efecto..................................................................................... 31
3. ESTUDIO DE LAS VARIABLES QUE INCIDEN EN EL PROCESO ............................ 34
3.1. DISTRIBUCIN DE COSTOS .................................................................................. 34
3.1.1. Costos logsticos ................................................................................................ 36
3.1.1.1. Alquiler bodega ........................................................................................... 36
3.1.1.2. Costos de operacin mano de obra .......................................................... 36

2
3.1.2. Costos de produccin ........................................................................................ 37
3.1.2.1. Alquiler............................................................................................................. 37
3.1.2.2. Costos de operacin (Mano de obra) ....................................................... 37
3.1.2.3. Costos de Materia Prima............................................................................ 38
3.1.2.3.1. Costos especficos de materia prima por producto ............................. 40
3.1.2.4. Otros costos asociados a produccin ....................................................... 42
3.2. COSTOS DE CALIDAD ............................................................................................. 43
3.2.1. Mano de obra ...................................................................................................... 43
3.2.1.1. Sub contratacin de pruebas en laboratorio ............................................ 43
3.3. COSTOS TOTALES DE PRODUCCIN, LOGSTICA Y CALIDAD ..................... 44
3.3.1. Costos de inventario .............................................................................................. 45
4. PRONSTICO DE VENTAS DE LA COMPAA ........................................................... 47
4.1. MODELOS TERICOS ............................................................................................. 47
4.1.1. Mtodos cualitativos ........................................................................................... 48
4.1.2. Mtodos cuantitativos ........................................................................................ 49
4.1.3. Variaciones estacionales ................................................................................... 50
4.2. ANLISIS DE CADA REFERENCIA PARA LA ELECCIN DEL MODELO ........ 50
4.2.1. Pulpa de fruta congelada 230 gramos .............................................................. 51
4.2.2. Pulpa de fruta congelada Kilo SAS ................................................................... 53
4.2.3. Pulpa Industrial Postobon Colombina .............................................................. 54
4.2.4. Exotic Fruit azucarado exportacin .................................................................. 55
4.2.5. Kilo azucarado SAS ........................................................................................... 56
4.3. APLICACIN DEL MODELO DE PRONSTICO ELEGIDO................................. 58
4.3.1. Pronostico de ventas a 12 meses pulpa de fruta 230 gramos ....................... 58
4.3.2. Pronstico de ventas en unidades kilo SAS .................................................... 59
4.3.3. Pronstico de ventas en unidades Pulpa industrial Colombina Postobon 59
4.3.4. Pronstico de ventas en unidades Kilo azucarado SAS ................................. 60
5. PROPUESTA PARA EL MANEJO DE LOS INVENTARIOS ......................................... 61
5.1. MODELOS DE CONTROL DE INVENTARIOS ...................................................... 66
5.1.1. Establecer cantidad econmica de pedido (EOQ) .......................................... 67

3
5.2. ESTABLECER CANTIDAD OPTIMA DE PRODUCCIN (EPQ) ...................... 77
6. PLANEACIN DE LA PRODUCCIN ............................................................................. 80
6.1. PLANEACIN DE LA CAPACIDAD DISPONIBLE ................................................. 80
6.1.1. Calculo de la capacidad de planta .................................................................... 80
6.1.1.1. Capacidad mxima terica ........................................................................ 80
6.1.1.2. Factor de utilizacin de recursos............................................................... 81
6.1.1.2.1. Tiempos inactivos e improductivos ....................................................... 81
6.1.1.3. Capacidad real ............................................................................................ 81
6.2. Planeacin agregada ................................................................................................. 83
6.2.1. Establecer modelo de planeacin agregada .................................................... 83
6.2.2. Control del plan agregado ................................................................................. 84
6.3. PLAN MAESTRO DE PRODUCCIN...................................................................... 85
6.3.1. Esquema bsico ................................................................................................. 85
6.3.2. Propuestas de MPS ........................................................................................... 85
6.3.3. Consolidacin de la propuesta .......................................................................... 85
6.4. PLAN DE REQUERIMIENTO DE MATERIALES (MRP) ........................................ 86
6.4.1. Establecer modelo de MRP ............................................................................... 86
6.4.1.1. Plan de requerimiento de materiales pulpa de fruta de 230 gramos ..... 86
6.4.1.2. Plan de requerimiento de materiales pulpa kilo SAS .............................. 88
6.4.1.3. Plan de requerimiento de materiales kilo azucarado SAS ...................... 89
6.4.1.4. Plan de requerimiento de materiales pulpa industrial Postobon
Colombina 90
6.4.1.5. Plan de requerimiento de materiales caja Exotic fruit (exportacin) ...... 91
7. PROGRAMACIN DE LA PRODUCCIN ..................................................................... 93
7.1. DETERMINACIN DE FORMAS DE REALIZAR LA PRODUCCIN .................. 93
7.1.1. Aplicacin del mtodo ms acertado ................................................................ 94
8. EVALUACIN FINANCIERA DE LA PROPUESTA ....................................................... 96
9. CONCLUSIONES .............................................................................................................. 99
10. RECOMENDACIONES ............................................................................................... 102
11. BIBLIOGRAFA ............................................................................................................ 103
ANEXOS: ................................................................................................................................. 105

4
1. GENERALIDADES

1.1. INTRODUCCIN

Colombia es un pas que conjuga una gran cantidad de caractersticas que lo


hacen nico y altamente rico en recursos. Su ubicacin en el trpico permite tener
una gran diversidad de climas y diferentes paisajes que determinan un portafolio
enorme de productos que se pueden cultivar en sus tierras.

La industria frutcola1 tiene una gran oportunidad de desarrollo debido a las


condiciones especiales que se prestan para que su proceso de cosecha sea
altamente efectivo y entregue una calidad extraordinaria en cada uno de sus
productos. La riqueza del suelo y los climas tropicales estables durante todo el
ao permiten que se pueda cultivar una gran variedad de especies.

Las empresas que han visto en estas caractersticas una oportunidad de negocio
que permita generar empleo, enfocadas en la industrializacin de las pulpas de
fruta tropicales, pueden beneficiar de manera indirecta el crecimiento de empleo
en reas rurales2 del pas.

Actualmente en Bogot vive el 21% de la poblacin3 total del pas, por lo cual es
de vital importancia aprovechar este mercado potencial para la inversin y
ubicacin estratgica de negocios. Adicionalmente la capital presenta el mayor
PIB per cpita de Colombia (US $3.199), y desde all se establecen alrededor del
35%4 de las transacciones de comercio exterior de la Nacin.

1
Informe Sectores Econmicos en Colombia. www.proexport.com.co Fecha de consulta: jueves 9 de
octubre de 2008.
2
Sector Agropecuario en la Poltica Macroeconmica del Pas. www.minagricultura.gov.co Fecha de
consulta: sbado 8 de noviembre de 2008.
3
Balance de la Situacin Econmica de Bogot. www.ccb.org.co Fecha de consulta: sbado 15 de
noviembre de 2008.
4
Clculos del Mercado. www.dane.gov.co Fecha de consulta: jueves 6 de noviembre de 2008.

5
Es por lo anterior que Bogot se presenta como el punto focal del sector industrial
en el pas teniendo como una de sus principales ramas de actividad la produccin
de alimentos y bebidas. En el rea de actividad empresarial formal de la zona el
11% son pymes y el 88% son microempresas. El porcentaje restante corresponde
a grandes compaas mostrando con lo anterior la importancia del apoyo a las
microempresas, para as generar un mayor nmero de empleos y un desarrollo
sostenible de la industria de alimentos y bebidas en Colombia.

6
1.2. MARCO TERICO

Las frutas se clasifican en cuatro grandes grupos entre los cuales se encuentran:

Acidas: Entre las frutas cidas se encuentran la pia, la naranja el


maracuy el limn y la mora

Semi-cidas: Son catalogadas las frutas como la feijoa, el lulo, la curuba,


la fresa, la guanbana y el tomate de rbol entre otras.

Dulces: Entre las cuales se encuentran la Guayaba, papaya, mango y


manzana.

Neutras: Coco, Almendras y nueces.

La mayor parte de las frutas ofrecen una temporada de recoleccin generalmente


corta, es decir se consiguen de manera abundante en algunas temporadas del ao
y no se producen en otras pocas.

Parte fundamental del proyecto est basado en la escogencia de un modelo


acertado de pronsticos. El tipo de mtodo para realizar pronsticos depende de
diversos factores, que incluye el marco de tiempo, el comportamiento de la
demanda y la existencia posible de tendencias o patrones.

En cuanto al marco o referencia de tiempo, el uso de este se puede dar para dos
tipos de pronstico, de corto o mediano alcance que son tpicamente utilizados
para demandas de ventas diarias, semanales, mensuales y hasta de 2 aos,
dependiendo de la compaa y el tipo de industria. Para el caso especfico de
Alimentos SAS S.A. un pronstico acertado puede ser de mediano alcance
teniendo en cuenta que las condiciones del mercado y de la industria varan en
ciclos no mayores a un ao.

Estos modelos son principalmente utilizados para determinar la programacin de


la produccin y de las entregas y para establecer los niveles de inventario. En
cuanto a los pronsticos de largo alcance, son usualmente utilizados para
manejar un periodo mayor a 2 aos. Aplicados a la planeacin estratgica, ayudan
a determinar metas a largo plazo, diseo de nuevos productos para mercados
cambiantes, desarrollo de nuevas tecnologas, diseo de la cadena de
abastecimiento e implementacin de programas estratgicos como el TQM (Total
Quality Management).

7
El comportamiento de la demanda se da algunas veces de manera irregular y
aleatoria. En otros instantes presenta un comportamiento predecible, con
patrones o tendencias repetitivas, las cuales pueden reflejarse a travs de los
pronsticos.

Una tendencia es el movimiento gradual, ya sea hacia arriba o hacia abajo, de la


demanda. Las tendencias son los patrones ms fciles de detectar en el
comportamiento de la demanda y son a menudo los puntos de partida para
desarrollar pronsticos. Se pueden presentar en algunos casos variaciones
ocasionales, que son movimientos que no siguen ningn patrn y que no pueden
ser predichos.

Un ciclo es un movimiento de sube y baja que se repite a lo largo de un periodo


de tiempo dado. Por ejemplo, el efecto que ocurre cuando las siembras de fruta
experimentan pocas de sequia o de abundancia, donde existen ciclos que se
repiten constantemente en distintas pocas del ao.

Un patrn de temporada o estacionario es un movimiento oscilante en la demanda


que ocurre peridicamente y es repetitivo. Cuando est relacionada con una
temporada o estacin normalmente se entiende que esta dada por las condiciones
climticas.

Para la realizacin de los pronsticos existen diferentes mtodos que dependiendo


del tipo de informacin que se tenga y las herramientas que se puedan utilizar
para determinar un resultado ms preciso. El mtodo por series de tiempo agrupa
tcnicas estadsticas usando datos histricos de la demanda para predecir un
movimiento futuro. El causal o mtodo de regresin intenta desarrollar una
relacin matemtica (en la forma de un modelo de regresin) entre la demanda y
los factores dependientes de su comportamiento. Por ltimo, el mtodo
cualitativo se basa en realizar pronsticos mediante la opinin, el juicio y la
experiencia de la gerencia, a menudo llamados el jurado de la opinin ejecutiva,
siendo el mtodo de pronstico ms comn para el proceso de planeamiento
estratgico a largo plazo5.

Una vez determinado cunto producto o servicio va a ser necesitado para


abastecer la demanda, se desarrollan las decisiones que ayudan a determinar la
programacin de la produccin. Estas decisiones incluyen la cantidad de material
o partes que deben ser pedidas, el nmero de trabajadores necesarios para
5
RUSSELL, Roberta S.; Taylor, Bernard W. Operations Management. Cuarta Edicin. Prentice
Hall, New Jersey, 2003. p. 334-375.

8
finalizar los procesos en los tiempos estipulados y la programacin para que los
empleados realicen los trabajos determinados en las maquinas correspondientes.
Las decisiones tambin se deben realizar para asegurarse que la cantidad de
inventario disponible en cada etapa del proceso de produccin es suficiente para
evitar demoras innecesarias y que el tamao del inventario final es suficiente para
cumplir con la demanda del consumidor.

La planeacin de la capacidad es una decisin estratgica a largo plazo que


establece en un anlisis general del nivel de recursos a utilizar. Se extiende sobre
un horizonte de tiempo suficientemente amplio para que los recursos puedan ser
obtenidos o alcanzados. Las decisiones de capacidad afectan el tiempo de
suministro del producto, el inters o respuesta del consumidor, los costos
operativos y tambin la habilidad para competir de la organizacin. Una
capacidad inadecuada puede llegar hacer perder clientes potenciales y a limitar el
crecimiento general de la empresa. Por otra parte, un exceso en la capacidad
puede hacer que los recursos de la compaa se malgasten o tambin que se
interrumpan futuras inversiones.

En cuanto al manejo de inventarios, existen dos tipos de sistemas, peridicos o


continuos, de los cuales existen diferentes modelos que determinan las cantidades
y los tiempos para ordenar o pedir productos o materia prima para cada sistema.
En cuanto a los sistemas de cantidades de pedido ajustadas con modelos de
determinacin EOQ, el objetivo es determinar el punto ptimo entre los costos de
manejo de inventario y los costos de pedido para minimizar los costos totales de
inventario.

Las tcnicas de programacin o listas de inventario varan dependiendo del tipo de


proceso que se maneje en cuanto a la produccin. La programacin o el
alistamiento en un ambiente de taller de trabajo es difcil, ya que las labores
comienzan en diferentes momentos del da, requieren diferentes recursos y
secuencias en las operaciones, y son establecidos para realizarse a diferentes
tiempos. Esto es comnmente llamado control de produccin, que comprende la
asignacin de puestos de trabajo a las maquinas o a los trabajadores, especifica el
orden en el cual las operaciones deben ser desarrolladas y monitorea las labores
a medida que estas van avanzando. Las listas de programacin real o verdadera
deben reflejar las limitaciones que se encuentran en cuanto a la capacidad,
mientras que la lista de programacin infinita inicialmente asume una capacidad
infinita y luego manualmente nivela la carga de recursos que han excedido la
capacidad. La programacin finita se encarga de alistar las tareas en orden de
prioridad y demora aquellas tareas que incurren en que la capacidad sea

9
excedida. La teora de restricciones es una aproximacin a la programacin finita,
la cual programa inicialmente los recursos que son cuellos de botella y luego se
direcciona a otros recursos que apoyan indirectamente la solucin de los cuellos
de botella. La programacin de empleados es a menudo difcil, ya que existe una
amplia variedad de opciones y requerimientos especiales para cada trabajador 6.

Lo anteriormente mencionado es el principio de una buena gestin de la calidad.


Una manera de medirla, y tal vez la ms importante, es la que viene directamente
del consumidor, los productos y servicios que deben estar diseados para cumplir
con las expectativas del cliente y las exigencias de calidad impuestas por el
mercado. En general en toda la organizacin debe existir un compromiso total con
la calidad para que esta pueda ser exitosa en el manejo y mejoramiento de todos
los procesos y productos. Este compromiso debe empezar en la cima
organizacional de la empresa y filtrarse por todos los niveles a lo largo de todas
las reas y procesos. Los colaboradores deben ser participantes activos en los
procesos de mejoramiento de la calidad y as mismo asumir una responsabilidad
directa en cuanto a sta. Se deben sentir libres para poder hacer cualquier
sugerencia que pueda mejorar la calidad de algn producto y se debe tener un
procedimiento sistemtico para que los colaboradores puedan hacer uso de su
solicitud de sugerencias.

La calidad puede ser mejorada con el uso efectivo de mtodos de control


estadstico, de hecho, el uso de estos controles es una parte significativa en
cuanto al manejo administrativo de la calidad y ha sido identificado y establecido
como un parte primordial en los procesos de manejo de calidad7.

Al igual que muchas otras reas, produccin y administracin de operaciones


tienen un impacto dramtico en el departamento de recursos humanos, debido a
las tendencias en controles y estndares de calidad y el incremento que se ha
presentado en cuanto a la competencia global. Muchas de las empresas que
anteriormente tenan metodologas conservadoras y antiguas en cuanto a la
distribucin de las tareas dentro de las diferentes reas de la organizacin, han
optado por instaurar en sus polticas de trabajo nuevos acercamientos en cuanto
al manejo de los recursos humanos. A medida que la naturaleza de las tareas va
cambiando, las tcnicas y acercamientos van haciendo tambin que los mtodos
de anlisis y medicin de los indicadores de labor varen. Sin embargo, todas las
herramientas que puedan ser utilizadas como mtodos para establecer la

6
Ibd., p 392-418.
7
Ibd., p 612-662.

10
medicin y el comportamiento de todas las reas, son sumamente importantes y
necesarias para la planeacin de la produccin, programacin y controles de
costos8.

La contabilidad es una herramienta para el registro, control y gestin de las


operaciones que permite la toma de decisiones econmicas. De esta se deriva la
contabilidad de costos y la contabilidad financiera, que se centra en la
presentacin de informes a terceros ya sean inversionistas, bancos o cualquier
otra persona interesada en conocer la situacin de una empresa desprendindose
la contabilidad administrativa, encargada de brindar informacin a la
administracin para la toma interna de decisiones 9.

Los sistemas de costeo son los encargados de registrar el costo de los recursos
adquiridos, ya sean materias primas, mano de obra o equipos, y a la vez
identificar de qu manera se van a utilizar estos recursos dentro de la
organizacin. Es importante identificar dos tipos de costos uno es el costo variable
el cual, como su nombre lo indica, es dependiente de ciertas variables como el
volumen y vara dependiendo de las cantidades que se compren o se produzcan.
Por otro lado estn los costos fijos, estos son independientes a estas variables y
se mantienen constantes durante un periodo de tiempo determinado10.

Inicialmente la contabilidad de costos fue utilizada para las actividades


relacionadas con la produccin aunque actualmente se aplica a todas las reas de
un negocio, y sectores de diferentes empresas ya sean manufactureras,
comerciales o servicios, para cada una de estas existe una manera diferente de
determinar los costos, en el caso de las empresas enfocadas a la comercializacin
la determinacin de los costos es una tarea sencilla ya que su proceso no sufre
ninguna modificacin, es decir lo que vende es igual a lo que se compra, mientras
que en el caso de las industriales se compra materia prima, esta sufre un proceso
en donde se transforma en un artculo completamente diferente para la venta, por
lo que produce unos costos derivados los cuales se dividen en tres elementos
importantes:

Material directo: estos son los costos relacionados con la materia prima
que hace parte del producto final, el cual se debe poder contar
cmodamente en unidades fsicas reales, los materiales secundarios como

8
Ibd., p 756-792
9
GONZALEZ, Cristobal del Ro. Costos I histricos. Ed. Ecafsa
10
HORNGREN Charles T., SRIKANT M. Datar, FOSTER George; Contabilidad de Costos un Enfoque Gerencial.
Ed. Prentice Hall

11
el pegante no son considerados materiales directos ya que no se puede
averiguar de manera simple las unidades fsicas utilizadas de stos en
cada producto.

Mano de obra directa: toda la mano de obra que se relaciona


directamente con la elaboracin del producto.

Costos indirectos de fabricacin: Todos los dems costos de fabricacin


diferentes a la mano de obra directa y el material directo, estos no estn
directamente relacionados con el producto final, algunos de estos son los
impuestos, mano de obra indirecta, etc.

Todo lo anterior forma parte de la contabilidad de costos la cual tiene como fin la
determinacin del costo unitario de un producto especfico o actividad 11.

11
SINISTERRA, POLANCO, HENAO, Contabilidad Sistema de Informacin Para las
Organizaciones. Ed. Mc Graw Hill Cuarta edicin.

12
1.3. JUSTIFICACIN

En Colombia la enorme variedad de especies de frutas demuestra el por qu de la


fortaleza del sector frutcola, obedeciendo a las condiciones del suelo y al estable
clima tropical que se mantiene durante todo el ao.

El rea aproximada de la superficie utilizada para cultivo de frutas en Colombia es


del 18% del territorio nacional, que equivale aproximadamente a 700.000
hectreas. En el pas se realiza todo el desarrollo del proceso productivo de la
cadena de la industria frutcola, desde la cosecha de frutas frescas hasta la
transformacin industrial de las mismas en jugos, mermeladas, enlatados, pulpas,
compotas y salsas.

En cuanto al segmento del mercado que le corresponde a industrias de


procesamiento de frutas como es el caso de Alimentos SAS S.A., la produccin de
este sector en Colombia ha venido ganando participacin en el total de la
produccin industrial12.

Para Alimentos SAS S.A. la implementacin y desarrollo de mejoras en los


procesos, controles y servicios que se manejan al interior de la empresa
contribuyen al progreso del sector econmico al que pertenece, proporcionando
una mejor calidad en el producto y el fomento de una mejor competitividad frente a
sus semejantes. De la misma manera, al interior de la empresa se va a generar
una mejor organizacin, control y manejo de los procesos que incurren en la
elaboracin del producto final, determinando un mejor y ms eficaz desempeo de
las tareas de los trabajadores y mayores utilidades para los socios.

Con la realizacin de un proyecto que desarrolle y proponga un sistema de


planeacin, programacin y control de la produccin es primordial el uso completo
y correcto de las herramientas y elementos que maneja la Ingeniera Industrial. La
correspondiente utilizacin y optimizacin de estos permitir a nivel acadmico
encaminar el trabajo hacia un excelente resultado que permita responder a las
necesidades de la empresa y del mercado. De esta manera, las diferentes reas y
enfoques que ofrece la carrera sern determinantes en cada uno de los pasos a
seguir para la elaboracin del proyecto por medio de asignaturas como
Produccin, Logstica, Gestin de Calidad, Anlisis de Operaciones, Estudio del
Trabajo, Optimizacin de Operaciones, Sistemas de Costeo, entre otros, que

12
Estudio de mercado sectoriales. http://www.proexport.com.co/. Fecha de consulta: viernes de febrero de
2008.

13
permitan solucionar los problemas actuales de la empresa y genere un proyecto
optimo que cumpla efectivamente con los objetivos establecidos. Para la
justificacin acadmica de la realizacin del proyecto, se enmarcaron las reas de
Produccin y Logstica, con el fin de seguir con la temtica escogida por los
estudiantes en el plan de estudios de la carrera de Ingeniera Industrial. El nfasis
en Logstica dictamina la base para el estudio del manejo y control de inventarios,
establecimiento y determinacin de los pronsticos, aprovechamiento ptimo de la
planta y costos logsticos, entre otros. Igualmente, el nfasis en Produccin,
provee todas las herramientas complementarias para el correcto anlisis, estudio y
aplicacin para el mejoramiento de la produccin dentro de la empresa Alimentos
SAS S.A., dentro del contexto de planeacin, programacin y control de la misma.

Mediante la elaboracin del proyecto, a nivel personal se podr enfatizar en


habilidades como trabajo en equipo, investigacin, creatividad, solucin de
problemas, cumplimiento de objetivos, responsabilidad, dinamismo y practicidad,
que sern fundamentales durante el desarrollo de todas las tareas y que sin
importar el asunto en que se utilicen van a ser una herramienta clave durante toda
la vida, adems aplicar las herramientas aprendidas durante la carrera en un
contexto real.

En cuanto al sentido humano y la responsabilidad social se pretende dar un


modelo de adopcin para las empresas del sector y que permita la reduccin de
las tasas de desempleo.

El descenso del desempleo en Colombia no tiene tranquilos a los analistas


econmicos. La reduccin de la tasa de desocupacin no es coherente con el
ritmo de la economa, que en el 2007 creci 7,5 por ciento. Aunque en diciembre
pasado el pas registr una tasa inferior al 10 por ciento, en febrero se ubic en 12
por ciento, lo que a esa fecha, convierte al pas en la nacin del continente con
mayor ndice de desocupacin. Mientras el promedio de la regin ronda el 8,1 por
ciento, Colombia est casi cuatro puntos porcentuales por encima. Sin embargo,
en lo que va corrido del 2008, la mayora de los pases ha registrado incrementos
del desempleo, lo que constituye una seal de la desaceleracin de la dinmica
econmica en la regin.

En el caso colombiano tambin preocupa el aumento del nmero de


desempleados en las 13 reas metropolitanas, cuando subi de 1270.000 en
febrero del 2007 a 1305.000 en el mismo mes del presente ao. Segn el Dane,

14
este hecho se registr por el incremento del nmero de personas en edad de
trabajar, que sali a buscar puesto.13

De esta manera como futuros ingenieros industriales y lderes de este pas es un


hecho que debemos contribuir con el desarrollo del mismo, siendo este proyecto el
comienzo de una serie de eventos en pro de la construccin de un mejor pas.

13
ndice de desempleo para el primer trimestre de 2008. www.dinero.com. Fecha de consulta: mircoles 26
de marzo de 2008.

15
1.4. OBJETIVO GENERAL

Desarrollar y proponer un sistema de planeacin, programacin y control de la


produccin para la empresa Alimentos SAS S.A. a travs del seguimiento de las
variables que inciden en los costos, en la calidad y en la atencin oportuna de los
clientes de manera que se refleje en una disminucin de los costos de produccin
y almacenamiento.

16
1.5. OBJETIVOS ESPECFICOS

Realizar un diagnostico de la situacin actual del proceso productivo de la


pulpa de fruta con el fin de determinar oportunidades de mejora.
Determinar las variables que inciden en los costos de inventario, en la
produccin y en la calidad de la pulpa de fruta, con el fin de desarrollar y
proponer un sistema de control y seguimiento a las mismas de acuerdo con
las necesidades de la empresa.
Establecer a travs de modelos de pronstico la demanda del mercado con
el fin de estructurar el proceso de produccin de pulpa de fruta que
responda a las necesidades de esta.
Estructurar una propuesta para el manejo de inventarios de manera que
minimice los costos derivados de estos y que permita ofrecer mejores
niveles de servicio y atencin a los clientes.
Proponer un sistema de planeacin y control de la produccin con base en
la demanda calculada que permita realizar una programacin efectiva y que
est orientado a garantizar la calidad de la pulpa de fruta y el cumplimiento
de entregas.
Establecer una valoracin econmica con el fin de determinar la viabilidad
financiera de las propuestas.

17
2. DIAGNOSTICO ACTUAL ALIMENTOS SAS S.A

2.1. LOCALIZACIN DE LA EMPRESA

Alimentos SAS S.A. es una compaa localizada en Bogot, Colombia, ubicada en


la zona industrial, en la diagonal 19 d # 39 20. Fundada en 1979 y pionera en la
industrializacin de las pulpas de frutas tropicales14.

2.1.1. Mapa de localizacin de la empresa

Ilustracin 1 Mapa de localizacin de alimentos SAS - Informacin obtenida por Google


Earth. Fecha de consulta: Martes 22 de Enero de 2008

Durante este tiempo Alimentos SAS S.A. ha crecido y tenido una gran aceptacin
en el mercado; actualmente su nicho abarca todas las cadenas de autoservicio del
pas y adems clientes institucionales (cadenas de comidas rpidas, hoteles,

14
Informacin suministrada por Alimentos SAS S.A. http://www.sas.com.co Fecha de Consulta:
martes 22 de Enero de 2008.

18
restaurantes, instituciones educativas y hospitalarias), contando con una base de
ms de 500 clientes activos a nivel nacional.

2.2. REFERENCIA DE PRODUCTOS

Actualmente SAS maneja 15 lneas de productos diferentes las cuales son:

1. Naranja Vaso
2. Pulpa de Fruta Congelada 230 gramos.
3. Matosantos azucarado 3.7 litros (Exportacin).
4. Matosantos sin azcar 3.7 litros.
5. Sembrador Pulpa
6. Sembrador Food Service (Exportacin)
7. Exotic fruit azucarado (exportacin)
8. Sembrador Fruta
9. Pulpa de Fruta Tropical Congelada 1000 gramos.
10. Pulpa de Fruta Tropical Congelada 1000 gramos. 10 porciones x 100
gramos.
11. Kilo Azucarado SAS
12. Frutas IQF 400 gramos.
13. Zumo Limn
14. Granizado de maracuy 1200 gramos.
15. Pulpa Industrial.

19
A su vez, tiene 25 variedades de fruta para cada una de sus presentaciones15:

Tabla 1 Variedad de las frutas para todos los productos. Informacin obtenida del rea de
produccin en Alimentos SAS S.A.

2.2.1. Seleccin de los productos Pareto

Como se mencion anteriormente, alimentos SAS maneja 14 referencias de


productos, estos segn los datos histricos de ventas representan el 100% de los
ingresos recibidos por la empresa, la participacin porcentual en los ingresos de
cada una de estas durante el periodo Enero Diciembre de 2007 se ve
claramente representada en la tabla 2:

15
http//www.sas.com.co Op.cit.

20
Participacin en
Producto
el mercado
Kilo Azucarado SAS 23,05%
Pulpa de Fruta Congelada 1000 gramos. 20,22%
Exotic fruit Azucarado (Exportacin) 19,42%
Pulpa Industrial Postobon Colombina 15,65%
Pulpa de Fruta Congelada 230 gramos. 10,42%
Pulpa de Fruta Congelada 1000 gramos. Por 10 porciones 6,16%
Pulpa de Fruta Sembrador (Exportacin) 2,48%
Granizado de maracuy 1200 gramos 0,98%
Sembrador Fruta 0,86%
Zumo de Limn 0,33%
Sembrador Food Service 0,24%
Frutas IQF 400 gramos 0,15%
Exotic Sin Dulce 0,01%
Pulpa de Naranja Vaso 0,01%
TOTAL 100,00%

Tabla 2 - Histrico de ventas periodo Enero-Diciembre de 2007.

Como se puede ver en la tabla anterior, hay productos que tienen una alta
participacin en los ingresos mientras que gran parte de estos no alcanzan a
representar al 1% de las ventas totales de la compaa, por lo que se consider
realizar un anlisis de Pareto con el fin de determinar qu cantidad de productos
es adecuado manejar para dar una solucin integral, que permita enfocar los
esfuerzos a las variables ms crticas. A continuacin se presenta el anlisis de
Pareto: (Vase Tabla 3)

21
Participacin en el Participacin % Acumulado por
Producto
mercado acumulada producto
Kilo Azucarado SAS 23,05% 23,05% 7%
Pulpa de Fruta Congelada 1000 gramos. 20,22% 43,27% 14%
Exotic fruit Azucarado (Exportacin) 19,42% 62,70% 21%
Pulpa Industrial Postobon Colombina 15,65% 78,35% 29%
Pulpa de Fruta Congelada 230 gramos. 10,42% 88,78% 36%
Pulpa de Fruta Congelada 1000 gramos. Por 10 porciones 6,16% 94,93% 43%
Pulpa de Fruta Sembrador (Exportacin) 2,48% 97,41% 50%
Granizado de maracuy 1200 gramos 0,98% 98,40% 57%
Sembrador Fruta 0,86% 99,26% 64%
Zumo de Limn 0,33% 99,59% 71%
Sembrador Food Service 0,24% 99,84% 79%
Frutas IQF 400 gramos 0,15% 99,98% 86%
Exotic Sin Dulce 0,01% 99,99% 93%
Pulpa de Naranja Vaso 0,01% 100,00% 100%

Tabla 3 Anlisis de Pareto sobre los productos de Alimentos SAS S.A.

22
Pu
lp Ki
a lo
de Az
Fr uc

0,00%
20,00%
40,00%
60,00%
80,00%
100,00%
120,00%
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Co o
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Az gr
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12
00
gr

23
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Se
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or
Participacin En El Mercado

F ru
ta
Zu
m

Grafica 1 Anlisis de Pareto


o
de
Se Li
m m
br n
ad
or
F oo
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Fr Se
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IQ
F
40
0
gr
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Na
ra
nj
a
Va
so
Como se puede ver en la Grafica 1 y en la Tabla 3, con realizar un sistema de
planificacin, control y programacin de la produccin al 36 % de los productos
se est solucionando el 88,78% del total de productos que tienen participacin en
las ventas de la compaa.

Con base en los resultados obtenidos en anlisis de Pareto nuestro objeto de


estudio se va a limitar a trabajar en los siguientes productos:

1. Kilo Azucarado SAS

2. Pulpa de Fruta Congelada 1000 gramos.

3. Exotic fruit Azucarado (Exportacin)

4. Pulpa Industrial Postobon Colombina

5. Pulpa de Fruta Congelada 230 gramos.

2.3. DESCRIPCIN DEL PROCESO DE FABRICACIN DE PULPAS DE


FRUTA

Se recibe la fruta por parte de los proveedores en la planta, el operario encargado


selecciona la fruta de forma manual utilizando una banda de seleccin y la ubica
en canastas. Estas se van ubicando encima de una estiba de 1.21 * 1.01 metros.
Una vez completan cierta cantidad de canastas, se pesan en la bscula y
posteriormente, se transporta a la zona de desinfeccin y lavado, donde se realiza
este proceso con una solucin de Timsen a 600 PPM (Partculas por milln),
disuelto en agua potable durante 5 minutos aproximadamente. Despus se
enjuaga con agua potable por inmersin durante 3 minutos ms y dependiendo de
las caractersticas de la fruta pasa a una lavadora de cepillos, con excepcin de, la
mora y la fresa que no pasan por esta ya que su textura y tamao no lo permiten.

La fruta ya lavada sube por una banda transportadora hasta la despulpadora,


donde se troza con unos tamices de diferentes tamaos dependiendo del producto
que se vaya a procesar. En este punto se realiza el proceso de despulpado, de
manera que se obtiene la pulpa lista para continuar con el proceso separada de
las semillas, cscara y dems residuos. Luego se enfra la pulpa con una
mquina enfriadora de placas, bajando la temperatura aproximadamente a 4C,
esta fruta se puede almacenar inmediatamente en canecas o se puede continuar

24
con el proceso de produccin, si se contina el proceso a esta se le adicionan los
aditivos dependiendo de la referencia a producir.

Luego de haber terminado con la mezcla de aditivos, y el proceso de


pasteurizacin, la pulpa es transportada a los tanques de almacenamiento
mientras se enfran para su posterior empaque mediante un proceso neumtico;
este proceso se puede hacer en dos empacadoras automticas. Despus de esto,
se procede a llevar las bolsas empacadas a las canastillas de manera que estn
listas para transportarlas a los cuartos fros, donde se congelan a una temperatura
aproximada de -18C.

2.4. DESCRIPCIN DE LOS PRODUCTOS PARETO

Cada uno de los productos tiene una composicin diferente, los principales
componentes de estos son:

Fruta.
Azcar.
cido Ascrbico: tambin conocido como vitamina C es un cido orgnico y
un antioxidante.
Carboximetilcelulosa: La carboximetilcelulosa es la sal parcial de sodio de
un ter carboximetlico de celulosa, procede directamente de cepas
naturales de vegetales fibrosos. Es utilizada principalmente como agente
espesante, pero tambin como producto de relleno, fibra diettica, agente
anti grumoso y emulsificante16.
cido Ctrico: El cido ctrico, es un cido orgnico que est presente en la
mayora de las frutas, sobre todo en ctricos como el limn y la naranja, es
un excelente conservante y antioxidante natural17.
Benzoato de sodio: El benzoato de sodio es una sal del cido benzoico,
blanca, cristalina o granulada. Es soluble en agua y ligeramente soluble
en alcohol, Como aditivo alimentario es usado como conservante, matando
eficientemente a la mayora de levaduras, bacterias y hongos18.

16
Aditivos Alimentarios. http://www.aditivosalimentarios.com. Fecha de consulta: domingo 2 de
noviembre de 2008
17
Benzoato de sodio. http://www.quiminet.com.mx. Fecha de consulta: domingo 2 de noviembre de
2008
18
Ibd.

25
Sorbato: Es un conservante suave cuyo principal uso es en la industria de
alimentos. Tambin es conocido como la sal de potasio del cido Srbico.
Se encuentra entre los conservantes ms verstiles y eficientes usados hoy
en da.

2.4.1. Kilo azucarado SAS

Est compuesto por pulpa de fruta, azcar, cido ascrbico, CMC


(carboximetilcelulosa), cido ctrico y Benzoato. No necesita congelacin.

2.4.2. Pulpa de fruta congelada 1000 gramos

La pulpa de fruta de 1000 gramos, contiene cido ascrbico en un 0,25% y


99,75% de fruta, necesita de congelacin para su conservacin.

Ilustracin 2 Pulpa de Fruta congelada 100 gramos

26
2.4.3. Exotic Fruit azucarado (exportacin)

Se vende por cajas cada una contiene tres garrafas plsticas de 3700ml, contiene
pulpa de fruta, azcar, cido srbico, cido ctrico, benzoato, CMC
(carboximetilcelulosa), y agua que se utiliza para diluir los aditivos. No necesita
congelacin.

Ilustracin 3 Exotic Fruit azucarado

2.4.4. Pulpa industrial colombina Postobon

Se vende por unidades de 200 Kg. Est compuesta en un 100% de pulpa de fruta
ya que no necesita mucho tiempo de conservacin.

2.4.5. Pulpa de fruta congelada 230 gramos

La pulpa de fruta congelada de 230 gr. contiene cido ascrbico en un 0,25% y


99,75% de fruta, necesita de congelacin para su conservacin. Se vende en su
mayora en cadenas de supermercados.

Ilustracin 4 Pulpa de fruta congelada 230 gramos

27
2.5. ANLISIS DE LA CADENA DE ABASTECIMIENTO

CADENA DE ABASTECIMIENTO

FLUJO DE DINERO

CLIENTES
INSTITUCIONALES

PROVEEDORES PRODUCCION

CADENAS DE
AUTOSERVICIO
CONSUMIDOR

FLUJO DE MATERIAL

FLUJO DE INFORMACION

Ilustracin 5 Cadena de abastecimiento Alimentos SAS

La anterior ilustracin corresponde a la cadena de abastecimiento de Alimentos


SAS S.A. describiendo el proceso que comienza desde los proveedores y llega
hasta el destino final que termina siendo en este caso el consumidor. Para
abastecerse, la compaa trabaja de la mano con los proveedores, los cuales se
dividen en tres grupos: fruta, aditivos y empaques y plsticos.

Los proveedores de fruta varan de acuerdo a la disponibilidad del producto,


precios, ofertas, cosechas y dems factores que puedan influir en el producto
como tal. Los proveedores de aditivos igualmente van variando, pero siempre se
busca asegurar que se entregue un producto confiable y de excelente calidad. Por
ltimo, los proveedores de empaque y productos plsticos como: canecas de
almacenamiento, garrafas de empaque, bolsas y canastas, comprenden el manejo
que la compaa da a sus productos y bajo un lineamiento especfico entregan el
material que se necesita y se ajusta de la mejor manera a las necesidades.

En la seccin 2.3 se dio una breve introduccin al proceso de produccin que se


lleva a cabo, sin embargo se puede ampliar y entrar un poco ms en detalle para
visualizar los puntos claves y crticos del proceso. Se tiene una sola lnea de
produccin activa en donde recaen todas las tareas que forman parte del proceso.

28
Para la realizacin de la produccin se cuenta con 50 operarios repartidos en dos
turnos de 8 horas/da, un supervisor por cada turno y un jefe de produccin. En la
cadena productiva, cada una de las tareas es indispensable en la elaboracin del
producto final, sin embargo es claro para los miembros de la compaa, tanto para
las directivas como para los dems colaboradores, que el proceso de
pasteurizacin genera un cuello de botella, ya que para cada tipo de fruta se debe
realizar un completo lavado de la maquina, y adems como se puede observar en
el diagrama de recorrido genera estancamientos, transportes y reprocesos. Su
operacin normal genera un represamiento de las pulpas que estn en la lnea y
en el inventario destinado a ser posteriormente procesado. Se puede visualizar en
el diagrama de recorrido y cursograma analtico, los cuales se encuentran en los
anexos, la correspondiente ubicacin de la operacin dentro de la planta y del
recorrido de la lnea de produccin como tambin el tiempo que se tiene para cada
uno de los productos.

El siguiente eslabn en la cadena de abastecimiento es el rol del cliente el cual


esta segmentado en dos tipos: institucionales y cadenas de autoservicio. Dentro
de los clientes institucionales se puede encontrar restaurantes, colegios,
hospitales, hoteles y empresas. Los cuales demandan productos como: kilo
azucarado SAS, pulpa de fruta congelada 1000gr. y pulpa industrial colombina
Postobon, donde esta ltima es exclusivamente producida para Postobon. Para
los clientes que componen las cadenas de autoservicio como: Carulla,
Colsubsidio, Olimpica, xito, Carrefour, Pomona y Cafam, el producto que
compone su demanda es la pulpa de fruta congelada de 230 gramos. Por ltimo,
el producto Exotic fruit azucarado (exportacin) se produce para suplir la
necesidad de un cliente especfico en Costa Rica.

Cada uno de los anteriores clientes nombrados juega un rol importante ya que
ofrecen sus productos a las diferentes necesidades que hacen que los
consumidores puedan ser diferenciados. Las necesidades se pueden identificar
fcilmente en la forma de adquirir el producto, ya que si el consumidor lo requiere
listo para su consumo, como sera el caso de una presentacin en jugo, lo puede
encontrar en los clientes institucionales en diferentes presentaciones. Para el
caso de las cadenas de autoservicio, la presentacin que se ofrece es una pulpa
de fruta que va requerir una preparacin posterior y no est lista para un consumo
inmediato. El flujo de materiales o de producto se mantiene estable y consistente
durante el recorrido de los eslabones de la cadena, supliendo los requerimientos
de los clientes.

29
No obstante, en el flujo de informacin se est teniendo falencias en los
eslabones, debido a una comunicacin imprecisa, la cual se podra ver mejorada
compartiendo los datos de informacin de manera bidireccional. De esta manera,
al conocer las necesidades de primera mano del cliente final y al mismo tiempo de
las fuentes de suministros se va a poder determinar de una manera optima la
cantidad ms apropiada de producto terminado.

2.6. ESQUEMA ACTUAL DE PLANEACIN PROGRAMACIN Y CONTROL


DE LA PRODUCCIN

Actualmente no existe ningn control para la produccin de los productos, se


producen de acuerdo a los precios de la materia prima, ya que estos varan de
acuerdo a la estacionalidad de la cosecha de la fruta. Cuando hay una fruta en
cosecha los precios de estos son menores por lo que aprovechan para comprar y
producir inmediatamente, los costos son estimados calculando los costos directos
de fabricacin y los costos indirectos. La sumatoria total de estos se divide en la
cantidad de productos y sabores producidos, de esta manera se puede hallar un
promedio del costo de fabricacin de una unidad, sin importar al sabor que se est
produciendo.

La manera sistemtica en la que se est llevando la planeacin de la produccin,


es a travs de una hoja de clculo programada en Excel, en donde se resta el
promedio de ventas de los ltimos tres meses con los inventarios actuales de cada
una de las referencias correspondientes. (Vase Tabla 4)

REQUERIMIENTO ABRIL 10 DE 2008


VENTAS INVENTARIO INVENTARO CONSUMO INVENTARIO REQUERIMIENTO
DESCRIPCION
MENSUALES UNIDADES DISPONIBLE DIAS KILOS KILOS BIMESTRAL
MARACUYA BOLSA 230 5.535 1.054 6 1.273 242 10.016
MARACUYA JUGO 250cc 1.138 - - 45 - 2.276
MARACUYA JUGO OMA 250cc 5.946 - - 236 - 11.892
MARACUYA K AZUCARADO 2.009 1.816 27 1.406 1.090 2.202
MARACUYA K PORCION 735 128 5 735 128 1.342
MARACUYA KILO 2.899 10 0 2.899 10 5.788
Total 6.595 1.470 33.516

Tabla 4 Ejemplo de planeacin de la produccin actual

El inventario en unidades es el resultado del registro que se lleva por parte


del rea de contabilidad.

30
El inventario disponible en das, se calcula dividiendo el inventario en
unidades sobre el promedio de las ventas mensuales y multiplicndolo por
el nmero de das de cada mes.
El consumo en kilos, es el mismo nmero de las ventas mensuales llevado
a kilos.
El inventario en kilos, es el mismo nmero del inventario en unidades
llevado a kilos.
El requerimiento bimestral, es el resultado del doble de la diferencia entre el
promedio de las ventas mensuales de cada producto y el inventario en
unidades correspondiente.

Los resultados obtenidos del anlisis de la situacin actual entre los cuales se
encuentran los cursogramas analticos (diagramas de proceso) para cada uno de
los productos, diagrama de recorrido, diagrama de operaciones y diagrama de
flujo se encuentran en el anexo 1. El anlisis de estos resultados se encuentra e
continuacin en el diagrama de causa efecto.

2.6.1. Diagrama de causa efecto

Se realiza el diagrama de causa efecto con el fin de determinar cmo se


encuentran actualmente las diferentes causas de un efecto el cual como se
menciono anteriormente, es la planeacin programacin y control de la produccin
en Alimentos SAS con oportunidades de mejora. Para esto se tuvo en cuenta las
6Ms. Mano de obra, materiales, maquinas, mtodo, medio ambiente y medida.
Posteriormente se determinaron inicialmente los factores crticos del diagnostico
que se presentan a continuacin:

No hay mtodo documentado para establecer la manera de realizar


pedidos.
No existen modelos de pronsticos que permitan realizar la programacin
de la produccin.
No estn establecidos los costos unitarios de produccin y
almacenamiento.
Horas extras exageradas e inventarios innecesarios por poca utilizacin de
la capacidad disponible.
Mala distribucin de los costos, la mayora se le atribuyen a produccin.

31
Mano de obra Materiales Maquinas
Personal suficiente Control de
Para abastecer inventarios
la demanda?
Porcentaje de
Modelos para utilizacin
Horas Extras Abastecimiento de de la capacidad
materia prima disponible
METODOLOGA DE PLANECIN
PROGRAMACIN Y CONTROL CON
Modelos de No hay modelos para OPORTUNIDADES DE MEJORA
Documentacin para la pronsticos
realizacin de pedidos El control de
para planear la produccin
la produccin
Mala distribucin y la compra
de los costos de materia prima Control de
inventarios

Mtodo Medio ambiente Medida

Grafica 2 Diagrama de causa-efecto de la planeacin, programacin y control de produccin de Alimentos SAS S.A.

32
Como se ve resumido en la informacin suministrada anteriormente y en el
desarrollo el capitulo 2, el proceso de planeacin de la produccin que se lleva a
cabo actualmente no contempla el uso de pronsticos, inventarios, cantidad
ptima de pedido, distribucin de costos de produccin y logstica (inventarios)
entre otras. Haciendo del modelo actual un plan bastante bsico y a la vez
costoso, ya que la manera en que opera est basada en los pedidos instantneos
de los clientes y no contempla los ciclos ni las tendencias del mercado, dejando de
aprovechar las diversas ventajas que se puede obtener si se tiene en cuenta que
los costos de las materias primas varan de acuerdo a las temporadas al igual que
las necesidades de los clientes. Los factores considerados como crticos son los
sealados en rojo en el diagrama y a los cuales se les har su respectivo anlisis.

33
3. ESTUDIO DE LAS VARIABLES QUE INCIDEN EN EL PROCESO

Una vez descrita y analizada la situacin de la empresa con respecto a la


operacin de la produccin y la cadena de abastecimiento, es importante conocer
y determinar el costo asociado a dichas operaciones, por lo tanto se realizar un
anlisis en tres aspectos: costos por operacin, por utilizacin de mano de obra
del personal y por materias primas. De esta manera se puede determinar el
impacto de estos en la empresa y el uso de los mismos como fuente de
informacin para generar propuestas con base en las oportunidades de mejora.

3.1. DISTRIBUCIN DE COSTOS

En Alimentos SAS distribuyen los costos de produccin y logstica de la siguiente


manera.

En los costos de logstica incluyen a las personas encargadas de los despachos


de pedidos, impulsadoras, mercaderistas, y transportadores. Las impulsadoras
son 13 a nivel nacional y son las encargadas de las degustaciones en puntos de
venta; las mercaderistas son 7, todas estn en Bogot y son las encargadas de
velas por la organizacin de los stands en los supermercados de la ciudad. Para
efectos contables los servicios pblicos, el 40% del arriendo de la bodega,
vigilancia, depreciacin, seguros, leasing y amortizaciones los atribuyen a costos
de produccin, adems se incluye el personal a cargo de esta y la materia prima.

A todos los costos de personal se le sumaron las respectivas prestaciones


sociales, las cuales segn el ministerio de proteccin social incluyen el sistema
integral de seguridad social, prima de servicios, la cual se paga semestralmente el
30 de junio y los primeros 20 das de diciembre, corresponde a 15 das de salario
o proporcionalmente al tiempo trabajado en cada semestre, incluye tambin la
entrega de dotacin tres veces al ao representada en calzado y vestido de labor
para todos aquellos trabajadores cuyo salario mensual no sea mayor a dos salario
mnimos. Por ltimo estn los costos asociados a cesantas e intereses de

34
cesantas, el cual corresponde a un mes de salario incluido el auxilio de transporte
y el 12% de ste valor anualmente por concepto de intereses19.

A continuacin se presentan los porcentajes prestacionales correspondientes al


sistema integral de seguridad:
OBLIGACIONES A CARGO DEL EMPLEADOR

Aportes a Cajas
Riesgos
Pensin Salud de Compensacin Horas Extras
Profesionales
Familiar

Las horas
extras
Dependiendo de desarrolladas
la clase del riesgo dentro de la
en el que est jornada diurna,
Obligaciones 15,5% del 12% del
clasificada la 9% del valor total se pagan con
Mensuales salario de cada salario de cada
actividad de la nmina un recargo del
trabajador del trabajador del
econmica de la mensual pagada en 25% sobre el
cual 11,625% cual 8% est a
empresa vara del su integridad por el valor ordinario
est a cargo cargo del
0,5% hasta el empleador. de la hora. Si
del empleador. empleador.
8,7% del valor se desarrollan
total de la en la jornada
nmina mensual. nocturna el
recargo ser
del 75%.

Obligaciones Prima de Servicios


Semestrales
30 das de salario por ao, pagaderos semestralmente.

Cesantas Intereses de Cesantas Vacaciones

15 das hbiles
Obligaciones
de descanso
Anuales 12% anual sobre cesanta, liquidados
30 das de salario por ao. remunerado
a 31 de diciembre de cada ao.
por cada ao
de servicios.

Licencia de
Dotacin Licencia de Maternidad
Paternidad

Obligaciones
Aplicables a 8 das hbiles
Algunos de descanso
Trabajadores Una entrega de vestido y 12 semanas de descanso remuneradas remunerado a
calzado tres veces al ao. a partir de la poca de parto. partir de la
poca del
parto.

Tabla 5 Prestaciones sociales exigidas por la ley para el empleador. Tabla tomada de Rgimen
laboral www.proexport.com.co, fecha de consulta Noviembre 30 de 2008.

19
Qu y cules son las prestaciones sociales a las que tiene derecho un trabajador rural?
http://www.minproteccionsocial.gov.co/ . Fecha de consulta: domingo 30 de noviembre de 2008

35
3.1.1. Costos logsticos

3.1.1.1. Alquiler bodega

El alquiler de la bodega es $ 9.500.000 de los cuales por poltica de la empresa


estn establecidos de la siguiente manera, el 60% es utilizado para
almacenamiento de producto y el 40% restante se utiliza para produccin. Lo cual
corresponde a $ 5.700.000.

3.1.1.2. Costos de operacin mano de obra

Para el respectivo manejo del inventario que se da dentro de la planta, Alimentos


SAS S.A. destina un nmero de personas que se distribuyen de la siguiente
manera:

Personal Logstico
2 operarios encargados de la labor de despachos
2 operarios dedicados al manejo, control y organizacin
1 supervisor de almacen enacargado de la recepcin de y almacenamiento de materias primas
1 Jefe de produccin dedicado un 25% de su tiempo a la logstica
7 mercaderistas
13 Impulsadoras
7 transportadores

Tabla 6 Personal encargado de logstica

Los costos asociados al manejo del anterior personal dentro de las respectivas
leyes y bajo la debida normatividad exigida por el Gobierno Nacional, estn
registrados en la siguiente tabla:

36
Costos personal logstico Sueldo
2 operarios despachos $ 1.327.114
2 operarios manejo de inventarios $ 1.327.114
Suervisor almacen (recepcion) $ 978.055
1 jefe de produccion y logistica 25% $ 750.000,00
7 mercaderistas $ 4.644.898,83
13 Impulsadoras $ 8.626.240,68
5 Transportadores mensual $ 11.250.000,00
Costo total por mes $ 28.903.422,38

Tabla 7 Costo mensual personal encargado de logstica

3.1.2. Costos de produccin

3.1.2.1. Alquiler

Como se menciono en la seccin 3.1.1.1, contablemente, el 60% de la utilizacin


de la planta se le atribuye a almacenamiento de producto y el 40% restante se
utiliza para produccin. Lo cual corresponde a $ 3.800.000.

3.1.2.2. Costos de operacin (Mano de obra)

De acuerdo con el respectivo proceso de produccin dentro de la planta, se


determina la correspondiente distribucin de personal de la siguiente manera:

Personal de produccin
50 operarios repartidos en 2 turnos de 8 horas/da
2 supervisores de produccin distribuidos en 2 turnos de 8 horas/da
1 jefe de produccin dedicado en un 75% de su tiempo

Tabla 8 Personal destinado a produccin

Los costos asociados con la distribucin del personal se relacin en la siguiente


tabla:

37
Produccin Sueldo
50 operarios 2 turnos de 25 $ 33.177.849
2 supervisores 1 por turno $ 1.956.110
1 jefe de produccion y logistica 75% $ 2.250.000
Total mensual $ 37.383.958,75

Tabla 9 Costo del personal destinado a produccin

3.1.2.3. Costos de Materia Prima

La materia prima principal para la produccin de pulpas es la fruta, a continuacin


en la tabla No 4 se encuentra el promedio mes a mes desde el Enero del ao 2003
hasta Julio de 2008.

38
Precio Promedio por Kg. Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Mora $ 1,863 $ 1,864 $ 1,870 $ 1,996 $ 2,150 $ 2,259 $ 1,890 $ 1,639 $ 1,592 $ 1,668 $ 1,657 $ 1,835
Maracuya $ 815 $ 1,012 $ 1,263 $ 1,157 $ 954 $ 847 $ 842 $ 876 $ 980 $ 1,091 $ 1,010 $ 890
Mango $ 510 $ 645 $ 1,000 $ 729 $ 553 $ 613 $ 700 $ 1,107 $ 1,118 $ 772 $ 618 $ 548
Pia $ 679 $ 675 $ 698 $ 657 $ 659 $ 621 $ 673 $ 678 $ 674 $ 706 $ 672 $ 663
Fresa $ 3,660 $ 4,674 $ 4,534 $ 3,553 $ 3,685 $ 3,571 $ 3,504 $ 3,496 $ 3,573 $ 3,678 $ 3,474 $ 3,654
Guayaba $ 651 $ 765 $ 631 $ 616 $ 631 $ 595 $ 649 $ 612 $ 598 $ 621 $ 589 $ 624
Lulo $ 2,671 $ 3,000 $ 2,820 $ 2,730 $ 2,916 $ 2,935 $ 2,891 $ 2,639 $ 2,594 $ 2,553 $ 2,560 $ 2,536
Curuba $ 680 $ 1,078 $ 1,254 $ 1,037 $ 750 $ 613 $ 826 $ 1,091 $ 1,148 $ 1,072 $ 887 $ 652
Papaya $ 609 $ 690 $ 670 $ 613 $ 628 $ 676 $ 733 $ 770 $ 660 $ 645 $ 628 $ 649
Limn $ 521 $ 673 $ 1,043 $ 1,157 $ 832 $ 524 $ 470 $ 588 $ 790 $ 897 $ 690 $ 535
Manzana $ 1,786 $ 2,025 $ 2,056 $ 2,005 $ 1,971 $ 2,203 $ 2,241 $ 2,531 $ 2,619 $ 2,667 $ 2,355 $ 2,154
Banano $ 397 $ 424 $ 440 $ 456 $ 442 $ 460 $ 487 $ 455 $ 456 $ 475 $ 475 $ 453
Tomate de Arbol $ 1,118 $ 1,365 $ 1,507 $ 1,669 $ 1,522 $ 1,633 $ 1,621 $ 1,455 $ 1,446 $ 1,412 $ 1,299 $ 1,265
Grandilla $ 1,468 $ 1,524 $ 1,550 $ 1,375 $ 1,660 $ 2,015 $ 2,192 $ 1,463 $ 1,443 $ 1,368 $ 1,309 $ 1,436

Tabla 10 Costos promedio de compra de fruta desde enero de 2003 a julio de 2008.

Para calcular el precio de la fruta se determin la participacin de cada uno de


cada uno de los sabores en las ventas de la compaa, de esta manera se
determino el precio de compra unitario por fruta. En el anexo 3 se encuentran las
grficas con el histrico de compra de fruta por sabor.

Precio Promedio por Kg. Precio promedio Participacin sobre ventas Promedio ponderado
Mora $ 1.857 21,40% $ 397,31
Maracuya $ 978 7,36% $ 71,99
Mango $ 742 13,10% $ 97,27
Pia $ 671 5,20% $ 34,89
Fresa $ 3.755 8,36% $ 313,80
Guayaba $ 632 3,21% $ 20,28
Lulo $ 2.737 8,66% $ 237,07
Curuba $ 924 0,92% $ 8,46
Papaya $ 664 1,19% $ 7,88
Limn $ 727 1,65% $ 11,98
Manzana $ 2.218 0,95% $ 21,08
Banano $ 452 0,53% $ 2,41
Tomate de Arbol $ 1.443 1,49% $ 21,43
Granadilla $ 1.567 1,06% $ 16,67
PRECIO PROMEDIO DE COMPRA $ 1.262,51

Tabla 11 Precio promedio de frutas segn participacin en las ventas de la compaa

39
El precio promedio de compra de fruta desde Enero del ao 2003, hasta julio del
2008, teniendo en cuenta la participacin de cada una de las frutas sobre las
ventas de la compaa, fue de $ 1.262,51.

Para cada una de los referencias de producto que se estn manejando hay un
porcentaje de utilizacin de fruta. Los cuales se ven expresados en el siguiente
cuadro.

PRODUCTO POCENTAJE
DE FRUTA
Pulpa de fruta congelada 230 gramos 99,75%
Pulpa de fruta congelada 1000 gramos. 99,75%
Kilo azucarado SAS 70,30%
Postobon industrial Postobon Colombina 100,00%
Exotic fruit azucarado (exportacin) 45,28%

Tabla 12 Porcentaje de pulpa de fruta por producto adaptada por los autores a partir de
la informacin otorgada por la empresa

3.1.2.3.1. Costos especficos de materia prima por producto

La pulpa congelada 230 gramos viene en presentacin por diez unidades para
facilitar el transporte y para evitar errores en el alistamiento, se empaca en una
bolsa de polietileno y posteriormente en una bolsa para armar un grupo de 10
unidades, los insumos que componen una unidad de este producto se ven
expresados en la tabla 13.

Pulpa de fruta congelada 230 gramos Costo Composicin Costo por unidad
Fruta por Kilogramo (promedio) $ 1.262,51 99,75% $ 289,65
Bolsa polietileno $ 72,00 $ 72,00
Bolsa polietileno por 10 unidades $ 58,00 $ 5,80
Acido azcorbico po kilogramo $ 40.000,00 0,25% $ 23,00
CostoTotal por unidad $ 390,45

Tabla 13 Costo de materiales para produccin de la pulpa de fruta de 230gr - adaptada por
los autores a partir de la informacin otorgada por la empresa

El Kilo SAS viene en presentacin por 5 unidades, empacado en una bolsa de


polietileno al igual que la pulpa de 230 gr. los dems componentes tambin son
los mismos, en la siguiente tabla se presentan los costos de materia prima por
unidad.

40
Pulpa de fruta congelada 1000 gramos. Costo Composicin Costo por unidad
Fruta por Kilogramo (promedio) $ 1.262,51 99,75% $ 1.262,51
Bolsas polietileno x kilo $ 8.200,00 6,5 gr por unidad $ 53,30
Acido azcorbico x kilo $ 40.000,00 0,25% $ 100,00
Bolsas polietileno x 5 und, $ 90,00 $ 90,00
CostoTotal por unidad $ 1.505,81

Tabla 14 Costo de materiales para produccin de la pulpa de fruta de un Kg - adaptada por


los autores a partir de la informacin otorgada por la empresa

El kilo azucarado SAS viene empacado en bolsas de polietileno, se presenta por 5


unidades y como no requiere congelacin se le adicionan otros componentes que
le permiten conservar sus propiedades. En la siguiente tabla se encuentran
especificados cada uno de los componentes.

Kilo azucarado SAS Costo Composicin Costo por unidad


Fruta por Kilogramo (promedio) $ 1.262,51 70,30% $ 887,54
Bolsas polietileno x kilo $ 8.200,00 6,5 gr por unidad $ 53,30
Acido azcorbico x kilo $ 40.000,00 0,25% $ 100,00
Bolsas polietileno x 5 und, $ 90,00 $ 90,00
Benzoato x kilo $ 6.050,00 0,08% $ 4,84
CMC Carboximetilcelulosa $ 15.550,00 0,05% $ 7,00
Acido ctrico x kilo $ 3.290,00 0,40% $ 13,16
Azucar $ 1.328,54 25% $ 332,14
Agua 4%
Total por unidad $ 1.487,98

Tabla 15 Costo de materiales para produccin del Kilo azucarado SAS - adaptada por los
autores a partir de la informacin otorgada por la empresa

La pulpa industrial Postobon Colombina viene en empacada en barriles por 200


Kg, est compuesto en un 100% por pulpa de fruta.

41
Postobon industrial Postobon Colombina Costo Composicin Costo por unidad
Fruta por Kilogramo (promedio) $ 1.262,51 100,00% $ 252.501,47
Bolsa calibre 2 $ 800,00 2 bolsas (200 kilos) $ 1.600,00
Amarres $ 34,48 2 amarres $ 68,96
Etiqueta canecas $ 38,00 $ 38,00
Total por unidad $ 254.208,43

Tabla 16 - Costo de materiales para produccin de pulpa industrial Postobon - adaptada por
los autores a partir de la informacin otorgada por la empresa

El kilo azucarado SAS viene empacado en garrafas de 3,7 litros, vienen 3


unidades en una caja de cartn corrugado, los componentes de este producto se
presentan en la siguiente tabla

Exotic fruit azucarado (exportacin) Costo Composicin Costo por unidad


Caja de carton corrugado $ 1.026,00 $ 1.026,00
Envase garrafa $ 1.200,00 3 por caja $ 3.600,00
Tapa 38mm $ 75,00 3 por caja $ 225,00
Etiquetas 4,8 x 4,8 cms $ 15,90 4 por caja $ 63,60
Etiqueta pequea $ 6,95 4 por caja $ 27,80
Etiqueta impresa $ 36,00 3 etiquetas $ 108,00
Fruta por Kilogramo (promedio) $ 1.262,51 45,28% $ 571,66
Azucar $ 1.328,54 44,39% $ 589,74
Acido ctrico $ 3.290,00 1,38% $ 45,40
Benzoato $ 6.050,00 0,02% $ 1,21
Sorbato x kilo $ 6.050,00 0,06% $ 3,63
CMC $ 15.550,00 0,09% $ 14,00
Agua 8,78%
Total caja por 3 unidades $ 6.276,04

Tabla 17 Costo de materiales para produccin de Exotic Fruit (Exportacion) - adaptada por
los autores a partir de la informacin otorgada por la empresa

3.1.2.4. Otros costos asociados a produccin

Como se menciono al inicio del captulo contablemente a produccin se le asocian


los siguientes costos.

Servicios pblicos y privados.


o Agua.
o Energa elctrica.
o Telfono.

42
o Internet.

Vigilancia.
Combustibles.
Mantenimiento bodegas.
Depreciacin y amortizacin de maquinaria y equipos.

La suma de los costos anteriormente mencionados es de $ 85.000.000


mensuales20.

3.2. COSTOS DE CALIDAD

3.2.1. Mano de obra

En alimentos SAS hay una persona encargada del control interno del producto
terminado, esta persona se encarga de tomar muestras en cualquier punto del
proceso de produccin y hacer seguimiento de este.

Mano de obra calidad Sueldo


Supervisor de calidad $ 1.000.000,00

3.2.1.1. Sub contratacin de pruebas en laboratorio

Dentro del manejo del control de la calidad que se da dentro de Alimentos SAS
S.A. se realiza en primer lugar un anlisis microbiolgico de las materias primas,
producto en proceso y producto terminado. Bajo la respectiva reglamentacin que
indica el Invima a travs de la Superintendencia de sociedades la cual exige,
mediante una serie de parmetros descritos en el decreto 3075 del Ministerio de
Proteccin Social, el debido cumplimiento de variables dentro de unos lmites para
el manejo e inocuidad de los alimentos.

20
Otros costos de produccin, Informacin adaptada por los autores a partir de la informacin
otorgada por la empresa

43
Los parmetros describen la mnima cantidad permitida de recuento parcial y total
de coliformes, mesofilos, coliformes fecales, hongos y levaduras presentes en una
cantidad dada por una muestra definida. Para poder seguir operando bajo el
registro otorgado por el Invima se debe estar dentro de los parmetros regulados
por este, as mismo se evala y se determina en qu punto o rango se encuentra
dentro del mercado. Igualmente dentro de los procesos de control de calidad, se
registra y evala la presencia de microorganismos y bacterias dentro de la
muestra.

Paralelamente se realiza un anlisis fsico-qumico del producto en proceso y del


producto terminado en donde se mide el nivel de acidez, pH y el anlisis de
slidos solubles. Esta medicin se realiza en dos puntos de la lnea de produccin
determinando con facilidad el estado del producto, ya sea en proceso o terminado.

Finalmente se hace una prueba detallada mediante un mtodo de anlisis


organolptico en donde por medio de un anlisis sensorial se evalan
caractersticas como: sabor, aroma, textura, apariencia, color y consistencia. La
manera en que se realiza el anlisis es por medio de una degustacin que se le
realiza a cada lote de produccin de los diferentes productos.

Alimentos SAS tiene sub contratado con un laboratorio especializado en control de


calidad para alimentos, el cual realiza las pruebas mencionadas anteriormente y
tiene un costo mensual de $ 4.500.000.

3.3. COSTOS TOTALES DE PRODUCCIN, LOGSTICA Y CALIDAD

El costo real de mantener un trabajador con el salario mnimo segn los valores
presentados al principio del captulo es de $ 729.170, lo cual corresponde a 1,587
salarios mensuales, adems SAS tiene presupuestados para efectos contables,
pago por horas extras de $ 1.100.000 mensuales equivalentes a aproximadamente
260 horas extras nocturnas mensuales.

44
Tabla 18 Costos totales de produccin, logstica y calidad

3.3.1. Costos de inventario

Una vez calculados los costos totales de produccin y logstica es importante


desglosarlos para poder identificar los costos especficos de inventario, en
Alimentos SAS S.A los costos de inventario se pueden dividir en dos, costos de
inventario de materia prima, los cuales se generan por la recepcin de pedidos, un
porcentaje de la planta de 51,9 metros destinada especficamente a
almacenamiento de fruta y de materia prima como plsticos y aditivos, el
supervisor del almacn quien dedica el 100% de su tiempo a recepcin,
mantenimiento y control de materia prima y el jefe de produccin y logstica quien
en una entrevista calculo que el 10% de su tiempo empleado en logstica lo
dedicaba a la planeacin de compra de materia prima. Por otro lado estn los
costos de producto terminado los cuales se componen de un porcentaje de la
planta de 668 metros, dos personas encargadas de la organizacin y
almacenamiento de producto terminado en cuartos fros, el jefe de produccin
quien dedica el 15% del tiempo restante al control y supervisin de inventario de
producto terminado, por ltimo y para los dos casos se calculo en costo de
oportunidad del 36% efectiva anual.

Costos de inventario
Inventario producto terminado Inventario Materia prima
Almacenamiento de PT $ 5.289.125,00 almacenamiento MP $ 410.875,00
2 personas inventario PT $ 1.458.340,00 supervisor almacen $ 1.106.000,00
jefe de produccin PT $ 711.000,00 Jefe de produccin MP $ 474.000,00
Costo de oportunidad 36% Costo de oportunidad 36%
Costo Mensual $ 10.143.512,40 Costo Mensual $ 2.707.590,00

Tabla 17 Costos de inventario de materia prima y de producto terminado

Dado al manejo que se le da a los costos en Alimentos SAS S.A. se est


generando contablemente un sobrecosto al rea de produccin ya que lo hace
asumir costos que son utilizados en las dems reas de la empresa. Estos estn

45
dados por los servicios pblicos leasings, amortizaciones entre otros que se
presentaron en la seccin 3.1.2.4.

Tambin hay que entrar a analizar los costos de materia prima ya que al no contar
con una planeacin para la compra de estos se puede estar incurriendo en
sobrecostos, inicialmente por no aprovechar los picos por estacionalidad en los
precios, representada en la seccin 3.1.2.3 de ste captulo.

La propuesta se desarrollar en el captulo 5 y posteriormente en la evaluacin


financiera donde se determinar si es ms rentable abastecer en las pocas del
ao donde la cosecha es abundante y los precios bajos y mantener en inventario
durante un tiempo determinado para esperar de nuevo que los precios bajen para
volver a comprar esa fruta.

Por otro lado el pago de horas extras nocturnas en el que estn incurriendo no
solo generan los sobrecostos por efectos del pago legal correspondiente al 75%
extra al salario de la persona. Se debe tener en cuenta y calcular que se incurren
en gastos adicionales correspondientes a taxis y comida, siendo estos costos que
se generan pero que no se tienen en cuenta dentro de la estructura general de la
compaa.

Para esto es importante replantear la utilizacin de la capacidad disponible de la


planta de produccin ya que al aumentar el porcentaje de utilizacin de esta, no
habra necesidad de pagar horas extras. Para esto se propuso a la compaa
revisar el control de la produccin mediante la implementacin de minutas, en
donde la persona que est realizando cierta actividad escriba la hora de inicio la
hora de fin de la operacin, de manera que en el corto se plazo se puedan
establecer indicadores que determinen el tiempo mximo que se puede tomar un
trabajar en realizar una actividad.

46
4. PRONSTICO DE VENTAS DE LA COMPAA

4.1. MODELOS TERICOS

En un horizonte de tiempo en donde se van dando acontecimientos es necesario


tener y saber emplear la herramienta que pueda predecir los eventos futuros.
Pronosticar puede ser entendido como un arte o una ciencia en la cual el uso de
datos histricos y su proyeccin hacia el futuro se pueden registrar empleando
algn tipo de modelo matemtico. Puede llegar a ser dirigida por la intuicin o la
subjetividad del juicio del administrador, llegando en algunos casos a una
combinacin de las dos, pero teniendo como base una estructura matemtica.

Dependiendo de la naturaleza de la organizacin o del rea en la que se va a


trabajar se puede emplear una tcnica diferente de modelacin de pronsticos, sin
implicar que deba existir un modelo ms exacto que otro. Es decir, lo que
funciona en una compaa bajo unas condiciones dadas puede llegar a ser un
completo desastre en otra organizacin.

Contar con un buen modelo de pronsticos que se adapte a las condiciones del
negocio es una estrategia clave para el xito plasmado en un horizonte de tiempo.
Exige un gasto de tiempo y dinero para su preparacin, operacin y supervisin
pero es indudable el retorno valorado en informacin que se vuelve una gua para
el corto, mediano y largo plazo21.

El horizonte de tiempo para los pronsticos se puede clasificar dentro los tres
siguiente trminos a futuro:

1. Pronostico a corto plazo: El periodo de duracin va hasta 1 ao, pero por


lo general no dura ms de 3 meses. Se emplea para la planeacin de las
compras, determinacin de niveles de mano de obra, programacin de las
tareas y decisin de los niveles de produccin.

2. Pronostico a mediano plazo: Se entiende por un periodo entre 3 meses y


3 aos, donde se organizan diferentes tareas como: planeacin de las

21
BARRY RENDER, JAY HEIZAER. Principios de administracin de operaciones. Quinta Edicin. PEARSON
Prentice Mxico, 2004. p. 104-107.

47
ventas, presupuesto y flujo de efectivo, produccin y ejecucin de
proyectos.

3. Pronostico a largo plazo: Se da para un periodo de tiempo mayor a 3


aos y la naturaleza de esta medida de tiempo est basada en la
investigacin y desarrollo as como tambin la planeacin e introduccin de
nuevos productos, hasta la ampliacin o reubicacin de las instalaciones.

Tipos de Pronostico: Dependiendo del enfoque de la organizacin se puede


emplear el tipo de pronstico que ms se adapte a su necesidad para
planear sus operaciones a futuro.

1. Los pronsticos econmicos: Se utilizan para abordar lo


correspondiente al ciclo financiero y de planeacin de la organizacin,
por ejemplo: prediccin de tasas de inflacin, suministros de dinero,
construccin de planta, etc.

2. Los pronsticos tecnolgicos: Encierra todo el estudio de ndices de


progreso de mbito tecnolgico, que pueda llegar a ser el punto de
partida de nuevos desarrollos.

3. Los pronsticos de la demanda: Se encargan de realizar la


proyeccin de la demanda de productos o servicios de cualquier
organizacin. Pueden llegar a ser tambin conocidos como pronsticos
de ventas y cumplen la funcin de ser una gua que permite una
orientacin a la produccin, capacidad, programacin y planeacin de la
empresa.

4.1.1. Mtodos cualitativos

Son aquellos pronsticos que involucran dentro de su preparacin factores como


la intuicin, las emociones, las experiencias personales y cualquier otro sistema de
valoracin personal que no pueda ser cuantificado.

Las principales tcnicas de pronsticos cualitativos son:

1. Jurado de opinin de ejecutivos. Se da cuando convergen tanto el


anlisis de un grupo de expertos como la utilizacin de modelos
estadsticos para llegar a una estimacin en grupo de la demanda.

48
2. Mtodo Delphi. Se desarrolla mediante la formacin o preparacin de
grupo de personas que se caracterizan por recibir y realizar distintas
tareas. Se forman tres grupos: los que toman decisiones, el personal y
los entrevistados. El primer grupo est conformado de 5 a 10 expertos
que tendrn la tarea de elaborar el pronstico final real. El segundo
grupo conformado por el personal se encarga de ayudar a preparar,
distribuir, organizar, recolectar y resumir la serie de formularios y
cuestionarios as como tambin los resultados de las encuestas. El
ltimo grupo, el de los entrevistados, est formado por un grupo de
personas cuyos juicios van a ser valorados y cuya informacin va a
permitir al primer grupo hacer el estudio de las decisiones para elaborar
el pronstico final.

3. Composicin de la fuerza de ventas. En esta tcnica se registra y


evala la capacidad de cada vendedor de cada regin al elaborar su
pronstico de ventas correspondiente, despus de revisar que sean
realistas sus cifras, se combinan para formar un pronstico nacional y
despus el correspondiente global.

4. Encuesta en el mercado de consumo. El siguiente mtodo se basa


en la recoleccin de la informacin de los clientes actuales as como
tambin de posibles clientes sobre sus futuros planes de compra 22.

4.1.2. Mtodos cuantitativos

Son aquellos pronsticos que incluyen y emplean uno o ms modelos


matemticos que se basan o fundamentan en datos histricos o algunas veces en
variables causales para pronosticar la demanda.

Los principales mtodos de pronsticos cuantitativos son los siguientes:

1. Enfoque intuitivo

2. Promedios mviles

3. Suavizamiento exponencial

22
BARRY RENDER, JAY HEIZAER. Principios de administracin de operaciones. Quinta Edicin. PEARSON
Prentice Mxico, 2004. p. 104-114.

49
4. Proyeccin de tendencias

5. Regresin lineal

Los modelos de series de tiempo, entre los cuales se encuentran los


primeros 4 grupos anteriormente mencionados, se fundamentan en los
hechos que han ocurrido en el pasado y partiendo de esto se realiza una
proyeccin hacia el futuro. Por consiguiente, se basan en la ocurrencia de
datos histricos y mediante una serie de tcnicas matemticas se realizan
los pronsticos.

Los modelos asociativos, para el cual aplica el quinto mtodo de


pronsticos cuantitativo, son aquellos que incluyen causales o factores que
puedan incidir o influir en la cantidad a pronosticar.

4.1.3. Variaciones estacionales

Los movimientos regulares ascendentes o descendentes durante un periodo de


tiempo que se pueden relacionar con un acontecimiento o hecho como el clima,
las estaciones, las vacaciones o alguna otra actividad determinada del ao se
denominan como variaciones estacionales.

4.2. ANLISIS DE CADA REFERENCIA PARA LA ELECCIN DEL MODELO

Las demandas de los productos pareto tienen comportamientos independientes


entre s, por lo que no para todos aplica el mismo modelo de pronstico. A
continuacin se presenta grficamente el promedio del comportamiento de la
demanda en unidades de producto desde enero de 2007 hasta Octubre de 2008
para cada uno de los productos a analizar. En el anexo 2 se encuentra el histrico
de ventas de la compaa

Para definir el modelo de pronstico ms acertado se analiz el comportamiento


de las ventas a travs del tiempo para cada uno de los productos, para de esta
manera aplicar los modelos anteriormente mencionados y aplicarlo a cada uno de
los productos. Una vez obtenido el pronstico se aplicaron mtodos de supervisin
y control, para saber cul de los modelos se ajusta ms a la situacin real.

50
Los mtodos de supervisin y control utilizados fueron:

Seal de rastreo (TS)

o Donde

Desviacin absoluta media (MAD)

Error porcentual absoluto medio (MAPE).

o Donde: Ei = |Pronstico (Ft) Real (Dt)|

4.2.1. Pulpa de fruta congelada 230 gramos

La informacin presentada en el siguiente grafico corresponde a las ventas en


unidades desde enero de 2007 hasta Octubre de 2008.
100.000

90.000

80.000

70.000

60.000

50.000

40.000

30.000

20.000

10.000

-
Ene-07 Feb-07 Mar-07 Abr-07 May-07 Jun-07 Jul-07 Ago-07 Sep-07 Oct-07 Nov-07 Dic-07 Ene-08 Feb-08 Mar-08 Abr-08 May-08 Jun-08 Jul-08 Ago-08 Sep-08 Oct-08

Grafica 3 Ventas promedio en unidades mensuales pulpa 230 gramos adaptada por los
autores a partir de la informacin otorgada por la empresa

51
Teniendo en cuenta el comportamiento de las ventas a travs del tiempo, se
analizaron los pronsticos con dos modelos diferentes promedio mviles y
suavizacin exponencial, modelos con los cuales se obtuvieron los siguientes
resultados.

MAPE MAD TS
Promedio mviles Simples 9,53% 5011,73 und 1,09
Suavizacin Exponencial 9,18% 4892,54 und - 4,78

Tabla 18 Anlisis por tipo de pronstico, para la eleccin del modelo ms acertado Pulpa
230 Gr.

Los resultados se obtuvieron calculando un alpha = 0,098, desvindose el 9,18%


de los datos.

En la siguiente grfica se muestra el comportamiento de la demanda real el


pronstico basado en el modelo de suavizacin exponencial simple.

100.080,00

90.080,00

80.080,00

70.080,00

60.080,00

50.080,00

40.080,00

30.080,00

20.080,00

10.080,00

80,00
5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22

Real Pronstico

Grafica 4 Comportamiento de la demanda pronosticada, segn el modelo escogido en unidades de


pulpa de fruta de 230 gramos

52
4.2.2. Pulpa de fruta congelada Kilo SAS

La informacin presentada en el siguiente grafico corresponde a las ventas en


unidades desde enero de 2007 hasta Octubre de 2008.
50.000

45.000

40.000

35.000

30.000

25.000

20.000

15.000

10.000

5.000

-
Ene-07 Feb-07 Mar-07 Abr-07 May-07 Jun-07 Jul-07 Ago-07 Sep-07 Oct-07 Nov-07 Dic-07 Ene-08 Feb-08 Mar-08 Abr-08 May-08 Jun-08 Jul-08 Ago-08 Sep-08 Oct-08

Grafica 5 Ventas promedio mensuales Kilo SAS - adaptada por los autores a partir de la
informacin otorgada por la empresa

El comportamiento de la demanda del kilo SAS tiene una tendencia clara al alza,
presenta un pico al igual que los dems productos en diciembre aunque no se
podra afirmar un comportamiento estacional.

De acuerdo a esta informacin se aplico el modelo de suavizacin exponencial


doble el cual se utiliza cuando hay una tendencia clara en el comportamiento de la
demanda, el modelo arroj los siguientes resultados.

Suavizado Doble
MAPE 7,72%
MAD 2382,10 Unidades
TS -0,32

Tabla 19 Anlisis por tipo de pronstico, para la eleccin del modelo ms acertado Kilo
SAS

53
Real Pronstico

45000

40000

35000

30000

25000

20000
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22

Grafica 6 Comportamiento del pronstico de la demanda Kilo SAS en unidades

Los resultados se obtuvieron calculando un alpha = 1, betha 0,1, desvindose el


7,72% de los datos.

4.2.3. Pulpa Industrial Postobon Colombina

La informacin presentada en el siguiente grafico corresponde a las ventas en


kilogramos de pulpa industrial Postobon Colombina desde enero de 2007 hasta
Octubre de 2008.
90.000

80.000

70.000

60.000

50.000

40.000

30.000

20.000

10.000

-
Ene-07 Feb-07 Mar-07 Abr-07 May-07 Jun-07 Jul-07 Ago-07 Sep-07 Oct-07 Nov-07 Dic-07 Ene-08 Feb-08 Mar-08 Abr-08 May-08 Jun-08 Jul-08 Ago-08 Sep-08 Oct-08

Grafica 7 - Promedio mensuales Pulpa industrial Postobon Colombina - adaptada por los
autores a partir de la informacin otorgada por la empresa

54
Las ventas promedio de pulpa industrial Colombina Postobon estn dadas en Kg,
por lo que es importante tener en cuenta, que la presentacin para la venta es en
canecas de 200 Kg cada una.

MAPE MAD TS
Promedio mviles Simples 104,58% 11198,89 und 2,13
Suavizacin Exponencial 77,95% 8973,84 und - 8,16

Tabla 20 - Anlisis por tipo de pronstico, para la eleccin del modelo ms acertado
Postobon Colombina

A continuacin se presenta el comportamiento de la demanda segn el modelo


propuesto:

90080,00

80080,00

70080,00

60080,00

50080,00

40080,00

30080,00

20080,00

10080,00

80,00
5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22

Real Pronstico

Grafica 8 - Comportamiento de la demanda segn el modelo propuesto.

Los resultados se obtuvieron con un alpha = 0,25.

4.2.4. Exotic Fruit azucarado exportacin

La informacin presentada en el siguiente grafico corresponde a las ventas en


unidades de Exotic (exportacin) desde enero de 2007 hasta Octubre de 2008.

55
4.500

4.000

3.500

3.000

2.500

2.000

1.500

1.000

500

-
Ene-07 Feb-07 Mar-07 Abr-07 May-07 Jun-07 Jul-07 Ago-07 Sep-07 Oct-07 Nov-07 Dic-07 Ene-08 Feb-08 Mar-08 Abr-08 May-08 Jun-08 Jul-08 Ago-08 Sep-08 Oct-08

Grafica 9 Ventas promedio mensuales Exotic Fruit azucarado (Exportacin) - adaptada por
los autores a partir de la informacin otorgada por la empresa

Al ser un producto exclusivo para exportacin las ventas de este manejan picos, y
los pedidos a travs del tiempo son de cantidades similares por lo que encontrar
un modelo de pronstico que se ajuste a la realidad, no fue posible, adems por
falta de informacin en los registros de la compaa no se pudo demostrar
estacionalidad en el comportamiento de la demanda. Por esta razn, se consult
con el gerente de ventas quien pronostica unas ventas promedio de dos mil
unidades aproximadamente, siendo este el comportamiento que ha venido
presentando en los ltimos dos aos y no se pronostican cambios en las venta de
ste.

4.2.5. Kilo azucarado SAS

La informacin presentada en el siguiente grafico corresponde a las ventas en


unidades de Kilo azucarado SAS desde enero de 2007 hasta Octubre de 2008.

56
70.000

60.000

50.000

40.000

30.000

20.000

10.000

-
Ene-07 Feb-07 Mar-07 Abr-07 May-07 Jun-07 Jul-07 Ago-07 Sep-07 Oct-07 Nov-07 Dic-07 Ene-08 Feb-08 Mar-08 Abr-08 May-08 Jun-08 Jul-08 Ago-08 Sep-08 Oct-08

Grafica 10 - Ventas promedio mensuales Kilo azucarado SAS - adaptada por los autores a
partir de la informacin otorgada por la empresa

Suavizado doble
MAPE 26,94%
MAD 6693,46 Unidades
TS - 0,56
Tabla 21 - Anlisis por tipo de pronstico, para la eleccin del modelo ms acertado Kilo
azucarado SAS.

Real Series2

70000

60000

50000

40000

30000

20000

10000

0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22

Grafica 11 - Comportamiento del pronstico de la demanda Kilo azucarado SAS.

El mejor modelo de pronstico para este producto es el suavizamiento


exponencial doble, con un alpha = 0,10 y betha = 0,20. Los valores se en
encuentran a una desviacin de 26,94% de los datos.

Todos los valores pronosticados se encuentran dentro de los parmetros


establecidos por la seal de rastreo, lo que afirma el seguimiento al
comportamiento real de la demanda con los valores pronosticados.

57
4.3. APLICACIN DEL MODELO DE PRONSTICO ELEGIDO

Debido a la variacin de las ventas para cada uno de los productos se decidi
aplicar un modelo diferente teniendo en cuenta la desviacin absoluta media
(MAD), el error porcentual absoluto medio (MAPE) y la seal de rastreo (TS).

4.3.1. Pronostico de ventas a 12 meses pulpa de fruta 230 gramos

Para la pulpa de fruta de 230 gramos, el modelo de pronstico que se ajust ms


a la realidad fue el suavizamiento exponencial simple. A continuacin se presentan
los resultados del modelo y la grfica con el comportamiento de ste. Para
encontrar la mejor aproximacin se utiliz un alpha de 0.10.

100.080,00

90.080,00

80.080,00

70.080,00

60.080,00

50.080,00

40.080,00

30.080,00

20.080,00

10.080,00

80,00
5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34

Real Pronstico

Grafica 12 - comportamiento de la demanda para los prximos 12 meses

58
4.3.2. Pronstico de ventas en unidades kilo SAS

Real pronstico

55000

50000

45000

40000

35000

30000

25000

20000
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35

Grafica 13 - comportamiento de la demanda para los prximos 12 meses

4.3.3. Pronstico de ventas en unidades Pulpa industrial Colombina


Postobon

90080,00

80080,00

70080,00

60080,00

50080,00

40080,00

30080,00

20080,00

10080,00

80,00
5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34

Real Pronstico

Grafica 14 - Comportamiento de la demanda pulpa industrial Colombina Postobon para los


prximos 12 meses

59
4.3.4. Pronstico de ventas en unidades Kilo azucarado SAS

Real Pronsticos

90000

80000

70000

60000

50000

40000

30000

20000

10000

0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34

Grafica 15 - comportamiento de la demanda del kilo azucarado SAS para los prximos 12
meses.

Una vez determinados los pronsticos de ventas para los prximos doce meses, la
empresa estar en la capacidad de identificar las ventas de cada producto en el
horizonte de tiempo. Esta herramienta permitir proponer modelos para el control
de inventarios correspondientes que permitan reducirlos sin comprometer el stock
de cada uno, de manera que el cliente siempre encuentre disponibilidad en cada
uno de los productos sin necesidad de incurrir en sobrecostos.

Por otro lado, ser la base para planear la produccin de manera efectiva y
controlada, asegurando el numero de operarios necesarios por da, la cantidad
ptima de produccin para cada una de las referencias y los tiempos y fechas de
pedido de material que le permitirn abastecer la demanda con la menor cantidad
de inventario posible.

60
Se reviso con la gerencia de mercadeo y la gerencia de ventas y se determinaron
los primeros pronsticos que dentro de un entorno estable econmicamente
podran tener una interpretacin valida y tcnicamente fundamentada. Sin
embargo la situacin del mercado actual no da para los resultados en crecimientos
que se pronostican, es por esto que junto con la Gerencia de Alimentos SAS para
hacer el crecimiento de la empresa se decidi en conjunto que vala la pena tomar
en cuenta los datos reales del mercado y de la economa. Se trata de abordar el
tema desde un punto de vista lgico y que sea til para la empresa, por lo tanto no
se considera tomar los pronsticos histricos, sino una planeacin estratgica con
los vendedores junto con el departamento comercial viendo los proyectos y as
poder cuantificar el impacto de los mismos y determinar los crecimientos de
manera lgica y que permitan desarrollar las estrategias gerenciales.

Inicialmente se presentan pronostico realizados mediante regresiones.

Pulpa de fruta 230 gramos.

100.000
80.000
60.000
40.000
20.000
-

61
Pulpa de fruta Kilo SAS.

60.000
50.000
40.000
30.000
20.000
10.000
-

Pulpa industrial colombina Postobon.

100.000
80.000
60.000
40.000
20.000
-
-20.000 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10111213141516171819202122232425262728293031323334
-40.000

Pulpa exotic fruit azucarada

5.000
4.000
3.000
2.000
1.000
-

62
Kilo azucarado SAS

100.000
80.000
60.000
40.000
20.000
-
-20.000

Ahora como se menciono anteriormente, se plantean los modelos basados en las


necesidades reales de la empresa teniendo en cuenta los planes de mercadeo y la
reaccin que la compaa piensa tomar frente a la situacin econmica. Estos
pronsticos son calculados a partir de las ventas reales de enero de 2009.

Pulpa de fruta 230 gr.

100.000,000

80.000,000

60.000,000

40.000,000

20.000,000

-
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Teniendo en cuenta y con base en la informacin tratada con la Gerencia


comercial, para los productos del core del negocio, por su naturaleza y
comportamiento como productos maduros el crecimiento no va a ser tenido en
cuenta de manera significativa. Por lo que la compaa prev un comportamiento
regular donde se debera crecer aproximadamente un 4% anual teniendo en

63
cuenta que es un producto de consumo masivo. Se consideraron algunos
proyectos como uno que se va a realizar en diciembre para traer 3mil kilos ms de
la demanda pronosticada mediante una estrategia agresiva con las cadenas de
autoservicio.

Kilo SAS

50.000

40.000

30.000

20.000

10.000

-
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Teniendo en cuenta que la balanza de exportaciones en Colombia tiende a


disminuir, se van a decrecer en un 3% las exportaciones en la compaa, las
ventas a los clientes institucionales se prevn estables manteniendo un
crecimiento lineal dado por las condiciones del mercado.

64
Pulpa industrial colombina Postobon

50.000
40.000
30.000
20.000
10.000
-
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Debido a que las relaciones con los socios se estn afianzando nuevamente, se
prev hacer un negocio en Junio, que pueda representar una cantidad alrededor
de 40 mil kilos. Siendo el cliente de este producto nico, ms all de pronosticar
se quiere mostrar lo que se pretende hacer y los planes de negocio que se
presupuestan con el cliente.

Exotic fruit azucarado

Teniendo en cuenta los ciclos que presenta en el tiempo, se analiz el caso en


particular demostrando que por intentar cumplir con la venta de exportacin no se
presupuest el movimiento en la interferencia y se quiso salir de una gran cantidad
del producto, afectando el ciclo de venta, por lo que se sabe que este producto
viene teniendo a travs del tiempo un comportamiento constante de 2000 kilos y
se presupuesta hacer un esfuerzo para mantenerlo constante durante el 2009.

65
Kilo azucarado SAS

42.400
42.200
42.000
41.800
41.600
41.400
41.200
41.000
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

El producto entr muy fuerte al mercado dirigindose a las instituciones


educativas, donde se dise una estrategia agresiva de mercadeo que permiti
llegar a un 60% de la penetracin en el mercado en un plazo de un ao, teniendo
como punto de partida un 15% del mismo. Sin embargo, el crecimiento implica un
esfuerzo bastante grande ya que el mercado est mostrando la madurez del
producto. Es importante aclarar que en los meses de abril y mayo la competencia
realiz un plan de contingencia y alcanz a abarcar una parte de la participacin
en el mercado y de esta manera se puede interpretar un comportamiento
crecimiento pero no de la misma manera que se presento anteriormente

5. PROPUESTA PARA EL MANEJO DE LOS INVENTARIOS

5.1. MODELOS DE CONTROL DE INVENTARIOS

Los sistemas de administracin de inventarios 23 determinan la metodologa bajo la


cual se debe realizar el buen manejo de los inventarios en una organizacin.
Para cada empresa existe una forma caracterstica que va a poder determinar la
ptima realizacin de esta metodologa, dependiendo de la naturaleza de la
misma, ya sea manufacturera o de servicios, como tambin el tipo de proceso de
produccin. En este caso, el proceso determinante para la elaboracin del
producto final es continuo ya que las materias primas son requeridas con
anticipacin y despus de todo el proceso de produccin el producto terminado
estar muy poco tiempo en el inventario.
23
Op. cit. pg. 452-458

66
Por medio de esta metodologa se debe determinar con claridad para la empresa:
el nmero de unidades que se deben producir en un momento establecido; el
momento en que se debe ordenar el inventario; los productos que merezcan una
atencin especial en el proceso; y finalmente el control de los costos en el
proceso.

El propsito de la administracin de los inventarios en cuanto a las finanzas de la


organizacin es poder mantener las cantidades de inventario necesarias y poder
facilitar la operacin al menor costo posible.

5.1.1. Establecer cantidad econmica de pedido (EOQ)

La planeacin del modelo de la cantidad econmica de la orden, (Economic Order


Quantity), consiste en determinar el nivel de inventario ptimo que podr
establecer la menor cantidad de dinero entre los costos de ordenamiento y los
costos de mantener el inventario.

67
Para determinar la cantidad ptima de pedido de fruta se realiz un pareto basado
en la participacin de cada una de las frutas sobre el total de los productos como
se presenta en la siguiente tabla.
Participacin en el
FRUTA
mercado
MORA 21,40%
MANGO 13,10%
GUANABANA 8,71%
LULO 8,66%
FRESA 8,36%
MARACUYA 7,36%
FEIJOA 6,33%
PINA 5,20%
DURAZNO 4,57%
UVA 3,94%
GUAYABA 3,21%
LIMON 1,65%
TOMATE 1,49%
PAPAYA 1,19%
GRANADILLA 1,06%
MANZANA 0,95%
CURUBA 0,92%
NARANJA 0,87%
BANANO 0,53%
FRAMBUESA 0,36%
UCHUVA 0,10%
TAMARINDO 0,06%
TOTAL 100,00%

Tabla 22 - porcentaje de participacin de las diferentes frutas sobre la venta de los


productos pareto adaptada por los autores a partir de informacin otorgada por la
empresa

Como se puede ver en la tabla 24, hay frutas que tienen una alta participacin en
los ingresos de la compaa mientras que gran parte de estas no alcanzan a
representar al 1% sobre los pedidos realizados en los diferentes productos, por lo
que se consider realizar un anlisis de Pareto con el fin de determinar la cantidad
econmica de pedido de las frutas adecuadas para dar una solucin integral, que
permita enfocar los esfuerzos a las variables ms crticas dando a la vez solucin
a la mayor parte de los problemas. A continuacin en la tabla 25 se presenta el
anlisis de Pareto.

68
Participacin en Participacin % Acumulado por
FRUTA
el mercado acumulada producto
MORA 21,40% 21,40% 4,55%
MANGO 13,10% 34,50% 9,09%
GUANABANA 8,71% 43,20% 13,64%
LULO 8,66% 51,87% 18,18%
FRESA 8,36% 60,22% 22,73%
MARACUYA 7,36% 67,58% 27,27%
FEIJOA 6,33% 73,91% 31,82%
PINA 5,20% 79,11% 36,36%
DURAZNO 4,57% 83,68% 40,91%
UVA 3,94% 87,62% 45,5%
GUAYABA 3,21% 90,83% 50,0%
LIMON 1,65% 92,48% 54,5%
TOMATE 1,49% 93,96% 59,1%
PAPAYA 1,19% 95,15% 63,6%
GRANADILLA 1,06% 96,21% 68,2%
MANZANA 0,95% 97,16% 72,7%
CURUBA 0,92% 98,08% 77,3%
NARANJA 0,87% 98,95% 81,8%
BANANO 0,53% 99,48% 86,4%
FRAMBUESA 0,36% 99,84% 90,9%
UCHUVA 0,10% 99,94% 95,5%
TAMARINDO 0,06% 100,00% 100,0%

Tabla 23 - Anlisis de pareto

69
Frutas Pareto

120,00%

100,00%

80,00%

60,00%

40,00%

20,00%

0,00%

70
Grafica 16 presentacin grfica resultado anlisis de pareto

71
Teniendo en cuenta el rendimiento de cada una de las frutas, el porcentaje de
pulpa en cada uno de los productos pareto, se determino la cantidad de fruta
necesaria anualmente para abastecer la demanda pronosticada en el captulo 4 en
la tabla 16 muestra el rendimiento de cada una de las frutas.

FRUTA RENDIMIENTO
Maracuy 35%
Pia 50%
Curuba 75%
Feijoa 80%
Guanbana 85%
Lulo 85%
Mora 85%
Fresa 95%

Tabla 24 - Rendimiento de las frutas pareto - adaptada por los autores a partir de
informacin otorgada por la empresa

Como se calculo en el captulo 3 donde se describieron los costos de inventario de


materia prima, para el almacenamiento de frutas se cuenta con un rea de 20,8
metros cuadrados adems existe un rea dedicada exclusivamente para recepcin
de materia prima la cual tiene un rea de 31,1 metros cuadrados. Adems se
calcul un costo de oportunidad a una tasa promedio del mercado del 36%, los
costos de almacenamiento de materia prima fueron tambin calculados en ese
captulo son de $ 2.707.590 por mes.

Sobre esta base se calcularon los costos de mantener, pedir y recibir pedido

72
Tabla 25 - Propuesta para obtener la cantidad econmica de pedido de las frutas pareto y dems materias primas

CANTIDAD DE ORDENES POR


EOQ NOMBRE COSTO X UNIDAD PEDIDA COSTO FIJO DEMANDA ANUAL EOQ PERIODO
AO
BODEGA $ 13.707,00 REALIZAR PEDIDO $ 3.342,00
REFRIGERACIN RECIBIR PEDIDO $ 28.311,00
MP 1 (KG) MORA 245.527,33 1.103,57 222,48 1,64
COSTO DE OPORTUNIDAD $ 668,48 COSTO DE TRANSACCIN $ 4.000,00
TOTAL $ 14.375,48 TOTAL $ 35.653,00
BODEGA $ 13.707,00 REALIZAR PEDIDO $ 3.342,00
REFRIGERACIN RECIBIR PEDIDO $ 28.311,00
MP 2 (KG) MANGO 229.245,74 1.138,96 201,28 1,81
COSTO DE OPORTUNIDAD $ 267,30 COSTO DE TRANSACCIN $ 4.000,00
TOTAL $ 13.974,30 TOTAL $ 35.653,00
BODEGA $ 13.707,00 REALIZAR PEDIDO $ 3.342,00
REFRIGERACIN RECIBIR PEDIDO $ 28.311,00
MP 3 (KG) GUANABANA 111.223,08 747,21 148,85 2,45
COSTO DE OPORTUNIDAD $ 497,88 COSTO DE TRANSACCIN $ 4.000,00
TOTAL $ 14.204,88 TOTAL $ 35.653,00
BODEGA $ 13.707,00 REALIZAR PEDIDO $ 3.342,00
REFRIGERACIN RECIBIR PEDIDO $ 28.311,00
MP 4 (KG) LULO 134.610,02 808,27 166,54 2,19
COSTO DE OPORTUNIDAD $ 985,33 COSTO DE TRANSACCIN $ 4.000,00
TOTAL $ 14.692,33 TOTAL $ 35.653,00
BODEGA $ 13.707,00 REALIZAR PEDIDO $ 3.342,00
REFRIGERACIN RECIBIR PEDIDO $ 28.311,00
MP 5 (KG) FRESA 107.923,26 746,65 144,54 2,53
COSTO DE OPORTUNIDAD $ 97,07 COSTO DE TRANSACCIN $ 4.000,00
TOTAL $ 13.804,07 TOTAL $ 35.653,00
BODEGA $ 13.707,00 REALIZAR PEDIDO $ 3.342,00
REFRIGERACIN RECIBIR PEDIDO $ 28.311,00
MP 6 (KG) MARACUYA 171.439,12 932,48 183,85 1,99
COSTO DE OPORTUNIDAD $ 352,10 COSTO DE TRANSACCIN $ 4.000,00
TOTAL $ 14.059,10 TOTAL $ 35.653,00
BODEGA $ 13.707,00 REALIZAR PEDIDO $ 3.342,00
REFRIGERACIN RECIBIR PEDIDO $ 28.311,00
MP 7 (KG) FEIJOA 98.450,64 703,00 140,04 2,61
COSTO DE OPORTUNIDAD $ 497,88 COSTO DE TRANSACCIN $ 4.000,00
TOTAL $ 14.204,88 TOTAL $ 35.653,00
BODEGA $ 13.707,00 REALIZAR PEDIDO $ 3.342,00
REFRIGERACIN RECIBIR PEDIDO $ 28.311,00
MP 8 (KG) PIA 91.360,17 683,40 133,68 2,73
COSTO DE OPORTUNIDAD $ 241,60 COSTO DE TRANSACCIN $ 4.000,00
TOTAL $ 13.948,60 TOTAL $ 35.653,00
BODEGA $ 4.068,29 REALIZAR PEDIDO $ 3.342,00
EMPAQUE (BOLSAS, CANECAS, REFRIGERACIN $ - RECIBIR PEDIDO $ 28.311,00
MP 9 (GR) 2.379.558,75 6.434,81 369,79 0,99
GARRAFAS) COSTO DE OPORTUNIDAD $ 29,52 COSTO DE TRANSACCIN $ 4.000,00
TOTAL $ 4.097,81 TOTAL $ 35.653,00
BODEGA $ 4.068,29 REALIZAR PEDIDO $ 3.342,00
REFRIGERACIN $ - RECIBIR PEDIDO $ 28.311,00
MP 10 (KG) ADITIVOS 202.024,54 1.859,68 108,63 3,36
COSTO DE OPORTUNIDAD $ 97,07 COSTO DE TRANSACCIN $ 4.000,00
TOTAL $ 4.165,36 TOTAL $ 35.653,00

73
Con la presentacin de la anterior propuesta, se va a poder establecer para
Alimentos SAS S.A. la cantidad que permita minimizar los costos de inventario.

Conociendo una demanda anual de cada uno de los productos que componen las
materias primas y sus respectivos costos se va a establecer el periodo anual de
realizar cada pedido de cada uno.

De acuerdo a la propuesta de la cantidad econmica de pedido se debe realizar


un anlisis que permita determinar el momento preciso que resulte ms
econmico para hacer el pedido de las materias primas seleccionadas y con la
ayuda de la valoracin financiera de la propuesta establecer el monto que pueda
significar esta decisin y los respectivos costos en los que pueda incurrir
dependiendo del momento en que se decida ordenar.

Con esta propuesta la compaa reducir sus niveles de inventario hasta en un


100%, aunque es importante determinar la cantidad ptima de produccin que
permita realizar un balance entre las cantidades a ordenar y producir.

Para demostrar la viabilidad del modelo EOQ planteado inicialmente, se analizaron


las dos estrategias opuestas entre realizar elmodelo adaptado de EOQ y
aprovisionar la mayor cantidad de materia prima en el momento ms bajo de su
precio. Se realiz con base en las frutas pareto y los resultados claramente
indican que financieramente es ms adecuado optar por la estrategia de aplicar la
herramienta del EOQ. Esto se puede sustentar ya que para mantener una unidad
de fruta en inventario al mes es costoso debido al consumo energtico del cuarto
fro y a la moderada variabilidad en los costos de las frutas para los diferentes
productos. Los cuales se presentan a continuacin en el histrico de compra de
materia prima desde el ao 2003 hasta julio de 2008. Por esta razn se deja
planteado el EQO para cada fruta pareto y as mismo un formato para hacer la
comparacin de escenarios entre el modelo de EOQ y el aprovisionamiento en
momentos de costos bajos.

Se discuti el anlisis con la Gerencia de la empresa y como se pensaba


financieramente es viable la opcin de la implementacin del modelo EOQ.
Finalmente en el historial del departamento de compras se puede ver indicado que
en ningn momento se ha tenido falta de proveedores de frutas y de la misma
manera los costos de los materiales no han variado significativamente en pocas
de escasez.

74
A continuacin se presentan los histricos de compra de materia prima para dos
de las frutas pareto en donde se puede ver claramente que por la variacin en los
precios no es necesario tener en cuenta la estacionalidad de las mismas, el resto
de las frutas se presenta en el anexo 9.

Mora
Precio Kg. Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
2003 1704 1602 1601 1732 1675 2057 1574 1422 1417 1394 1390 1553
2004 1768 1768 1828 1940 2150 2000 1290 1156 1171 1348 1241 1537
2005 1445 1499 1777 1829 2269 2050 2132 1634 1675 1675 1663 1799
2006 1828 1911 1983 2087 1862 2038 2155 1985 1696 1925 1989 2142
2007 2146 2020 2088 2193 2189 2271 2148 2000 2000 2000 2000 2144
2008 2288 2381 1944 2197 2752 3136 2041 - - - - -
Promedio mensual
$ 1.863 $ 1.864 $ 1.870 $ 1.996 $ 2.150 $ 2.259 $ 1.890 $ 1.639 $ 1.592 $ 1.668 $ 1.657 $ 1.835

Precio promedio Mora


3500 2003
3000 2004
2500 2005
Precio

2000 2006
1500 2007
1000
500 2008
0

Mes

Mango
Precio Kg. Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
2003 $ 382 $ 540 $ 761 $ 840 $ 491 $ 500 $ 513 $ 875 $ 961 $ 663 $ 552 $ 447
2004 $ 382 $ 380 $ 370 $ 590 $ 504 $ 422 $ 418 $ 805 $ 909 $ 718 $ 500 $ 509
2005 $ 500 $ 700 $ 1.100 $ 619 $ 500 $ 445 $ 495 $ 952 $ 1.200 $ 745 $ 538 $ 517
2006 $ 500 $ 640 $ 988 $ 673 $ 580 $ 618 $ 644 $ 959 $ 1.268 $ 820 $ 700 $ 560
2007 $ 580 $ 690 $ 1.227 $ 744 $ 585 $ 890 $ 1.377 $ 1.942 $ 1.252 $ 914 $ 800 $ 705
2008 $ 714 $ 920 $ 1.552 $ 905 $ 657 $ 800 $ 750 - - - - -
Promedio mensual
$ 510 $ 645 $ 1.000 $ 729 $ 553 $ 613 $ 700 $ 1.107 $ 1.118 $ 772 $ 618 $ 548

Precios Mango
$ 2.500 2003
$ 2.000 2004
Precio

$ 1.500 2005
$ 1.000 2006
$ 500 2007
2008
$-

Mes

75
A continuacin se presenta la comparacin por escenarios:

Mora:
MORA
ESCENARIO 1: EOQ
COSTO UNITARIO MES DEMANDA COMPRA COSTO COMPRA INVENTARIO ACUM COSTO COSTO TOTAL
2000 AGOSTO 18.262 20.180 40.360.657 1.918 27.573.893,72 67.934.550,61
2000 SEPTIEMBRE 17.973 20.180 40.360.657 4.126 59.305.170,42 99.665.827,32
2000 OCTUBRE 19.479 20.180 40.360.657 4.827 69.382.101,23 109.742.758,13
2000 NOVIEMBRE 21.289 20.180 40.360.657 3.718 53.444.292,59 93.804.949,49
2144 DICIEMBRE 20.017 20.180 43.266.624 3.882 55.797.949,89 99.064.574,08
2146 ENERO 22.445 20.180 43.306.985 1.617 23.244.184,16 66.551.169,01
2020 FEBRERO 15.691 20.180 40.764.263 6.106 87.780.622,64 128.544.886,10
2088 MARZO 19.749 20.180 42.136.526 6.538 93.977.071,56 136.113.597,36
2193 ABRIL 19.562 20.180 44.255.460 7.156 102.870.993,87 147.126.454,15
2189 MAYO 19.937 20.180 44.174.739 7.400 106.369.474,00 150.544.212,97
2271 JUNIO 20.819 20.180 45.829.526 6.761 97.184.178,22 143.013.704,12
2148 JULIO 18.776 20.180 43.347.346 8.165 117.365.574,57 160.712.920,08
COSTO TOTAL 1.402.819.603,43

MORA
ESCENARIO 2: ABASTECIMIENTO
DEMANDA COMPRA COSTO COMPRA INVENTARIO ACUM COSTO COSTO TOTAL
18.262 242.164 484.327.883 223.902 3.218.588.329,51 3.702.916.212,25
17.973 - 205.929 2.960.227.384,78 2.960.227.384,78
19.479 - 186.450 2.680.212.094,15 2.680.212.094,15
21.289 - 165.160 2.374.182.064,08 2.374.182.064,08
20.017 - 145.144 2.086.443.499,94 2.086.443.499,94
22.445 - 122.699 1.763.797.512,77 1.763.797.512,77
15.691 - 107.008 1.538.241.729,82 1.538.241.729,82
19.749 - 87.259 1.254.345.957,31 1.254.345.957,31
19.562 - 67.697 973.147.658,17 973.147.658,17
19.937 - 47.760 686.553.916,87 686.553.916,87
20.819 - 26.941 387.276.399,66 387.276.399,66
18.776 - 8.165 117.365.574,57 117.365.574,57
COSTO TOTAL 20.524.710.004,38

Mango:
MANGO
ESCENARIO 1: EOQ
COSTO UNITARIO MES DEMANDA COMPRA COSTO COMPRA INVENTARIO ACUM COSTO COSTO TOTAL
580 ENERO 22892,09892 19842,11578 11.508.427 - - 11.508.427,15
690 FEBRERO 15484,47658 19842,11578 13.691.060 1.308 18.273.185,65 31.964.245,54
1227 MARZO 19930,4805 19842,11578 24.346.276 1.219 17.038.377,01 41.384.653,07
744 ABRIL 19739,72793 19842,11578 14.762.534 1.322 18.469.144,78 33.231.678,92
585 MAYO 20151,37963 19842,11578 11.607.638 1.012 14.147.491,61 25.755.129,34
890 JUNIO 21118,95286 19842,11578 17.659.483 - - 17.659.483,04
1377 JULIO 18879,52491 19842,11578 27.322.593 698 9.756.214,93 37.078.808,35
1942 AGOSTO 18338,54119 19842,11578 38.533.389 2.202 30.767.166,14 69.300.554,98
1252 SEPTIEMBRE 18024,38481 19842,11578 24.842.329 4.019 56.168.138,62 81.010.467,57
914 OCTUBRE 19643,84087 19842,11578 18.135.694 4.218 58.938.832,13 77.074.525,95
800 NOVIEMBRE 21639,98692 19842,11578 15.873.693 2.420 33.815.380,78 49.689.073,40
705 DICIEMBRE 20239,21951 19842,11578 13.988.692 2.023 28.266.253,17 42.254.944,79
COSTO TOTAL 517.911.992,09

76
MANGO
ESCENARIO 2: ABASTECIMIENTO
DEMANDA COMPRA COSTO COMPRA INVENTARIO ACUM COSTO COSTO TOTAL
22892,09892 238.105 138.101.126 215.213 3.007.390.519,83 3.145.491.645,63
15484,47658 - 199.729 2.791.010.444,15 2.791.010.444,15
19930,4805 - 179.798 2.512.501.909,65 2.512.501.909,65
19739,72793 - 160.059 2.236.658.951,57 2.236.658.951,57
20151,37963 - 139.907 1.955.063.572,56 1.955.063.572,56
21118,95286 - 118.788 1.659.947.325,23 1.659.947.325,23
18879,52491 - 99.909 1.396.124.844,17 1.396.124.844,17
18338,54119 - 81.570 1.139.862.069,54 1.139.862.069,54
18024,38481 - 63.546 887.989.316,16 887.989.316,16
19643,84087 - 43.902 613.486.283,83 613.486.283,83
21639,98692 - 22.262 311.089.106,63 311.089.106,63
20239,21951 - 2.023 28.266.253,17 28.266.253,17
COSTO TOTAL 18.677.491.722,29

5.2. ESTABLECER CANTIDAD OPTIMA DE PRODUCCIN (EPQ)

La forma para determinar cunto producir u ordenar se va a poder establecer


mediante un modelo de planeacin de la cantidad econmica de produccin,
(Economic Production Quantity). Donde se va a poder establecer la cantidad
optima de produccin necesaria para mantener un nmero en unidades de
inventario ajustado a las necesidades que satisfagan el modelo de produccin
dentro de Alimentos SAS S.A.

Los costos por corrida de produccin se obtuvieron determinando el nmero de


personas por da que estn encargadas de realizar el lavado y el alistamiento de
mquinas antes de empezar el proceso, la demanda anual se calculo en el
captulo 4 en los pronsticos de venta de cada una de las referencias, el costo por
kilogramo corresponde a la suma de los costos variables de produccin dividido en
la capacidad de planta actual, la tasa de produccin es la capacidad real de
produccin anual calculada en el captulo 6.

77
A continuacin se presenta el modelo EPQ propuesto.

COSTO POR CORRIDA


NOMBRE DEMANDA ANUAL COSTO POR KG TASA DE PRODUCCION X= D/P EPQ
CATEGORIA DE PRODUCCION
PRODUCTO 1 KG PULPA 230 262.921,88 176.427,94 $ 552,77 1.292.568,00 0,136494126 13.941,37
PRODUCTO 2 KG PULPA KILO 262.921,88 554.908,08 $ 552,77 1.292.568,00 0,429306684 30.413,31
PRODUCTO 3 KG KILO AZUCARADO 262.921,88 802.569,25 $ 552,77 1.292.568,00 0,62091066 44.877,12
PRODUCTO 3 KG POSTOBON 262.921,88 39.672,00 $ 552,77 1.292.568,00 0,030692389 6.239,73
PRODUCTO 3 KG EXOTIC (EXPORTACIN) 262.921,88 25.092,00 $ 552,77 1.292.568,00 0,019412518 4.933,77

Tabla 26 - Propuesta para determinar la cantidad optima de produccin

78
La herramienta para determinar la cantidad ptima de produccin es un modelo
terico con el cual la empresa podr determinar el lote ptimo de produccin en
kilogramos por producto. Aunque sta nunca determinara el nivel de inventario
esperado y generar excesos en ste, para planear la programacin de la
produccin se prefiri utilizar el plan maestro, el cual s tiene en cuenta el plan de
requerimiento de materiales y la cantidad econmica de pedido, siendo as esta
herramienta no es considerada como una opcin dentro de la propuesta que se
entregara a la compaa, adems posteriormente se desarrollar el diagrama de
Gantt el cual permitir a la compaa organizar y planear la produccin de manera
que se disminuya el nivel de inventario actual.

79
6. PLANEACIN DE LA PRODUCCIN

6.1. PLANEACIN DE LA CAPACIDAD DISPONIBLE

La capacidad de planta corresponde a la tasa de produccin que puede obtenerse


en un proceso a travs de unidades de producidas en un determinado tiempo.
Puede medir de dos manera, la primera la capacidad terica, la cual corresponde
a la tasa de produccin que una empresa tendra en condiciones ideales, la
segunda es la capacidad real la cual es afectada por diferentes factores tanto
internos como externos. Entre los externos estn las horas de trabajo que permite
la ley, los tiempos de entrega de materia prima por parte de los proveedores,
capacitacin nivel de aprendizaje de los empleados y el flujo del proceso.

Teniendo en cuenta las necesidades de produccin hay que planificar la


capacidad de produccin con la que se cuenta durante un periodo especfico de
tiempo. Es importante planificar esta capacidad para adecuar el sistema de
produccin de acuerdo a las necesidades de la demanda calculadas anteriormente
en el captulo 4.

Para calcular la capacidad disponible inicialmente se calcul el cuello de botella de


la operacin el cual se encuentra explicado en el captulo 2, en la seccin donde
se realiza la descripcin de la cadena de abastecimiento.

6.1.1. Calculo de la capacidad de planta

6.1.1.1. Capacidad mxima terica

Para calcular la capacidad mxima terica se defini un tiempo de produccin de


dos turnos por da, 16 horas de trabajo, se determin el cuello de botella de la
operacin el cual fue el proceso de pasteurizacin con un tiempo promedio de
operacin de 0,2828 minutos por Kilogramo.

16 horas = 960 minutos.


10 horas extras = 600 minutos
1560 minutos / 0,2828 minutos = 5571,42 Kilogramos por da.
5571,42*26 das hbiles de trabajo = 144857,14

80
La capacidad mxima terica corresponde a 144.857,14Kilogramos por
mes.

6.1.1.2. Factor de utilizacin de recursos

Para poder obtener la capacidad real de planta es importante tener en cuenta los
diferentes factores tanto internos como externos que hacen que la capacidad de
los recursos se vean afectados entre ellos, como los tiempos de alistamiento y
mantenimiento de maquinas, horario para almuerzo o descanso del personal.

6.1.1.2.1. Tiempos inactivos e improductivos

El tiempo inactivo es el tiempo en el que la maquina est en capacidad de


producir, pero no se aprovecha por falta de fuerza de trabajo, incluye tambin el
tiempo en el que falla la maquina, los tiempos improductivos o tambin conocidos
como tiempos accesorio, son aquellos que son programados ya sea por
alistamiento, limpieza, mantenimiento preventivo, etc.24

Una vez realizado el estudio de tiempos y movimientos, las observaciones


pertinentes dentro de la planta de produccin de alimentos SAS, se encontraron
tiempos improductivos por alistamiento y lavado general de la planta de
produccin.

Adems la gerencia general de la compaa calcula un tiempo inactivo de


produccin de aproximadamente cuatro horas semanales ya sea por fallas
tcnicas en las mquinas o por falencias en el material. Un caso bastante comn
se da en el proceso de empaque, en donde las bolsas se encuentran en mal
estado por un manejo inadecuado, lo que lleva a que se rompan, parando la
produccin hasta que se limite y se asle la maquina nuevamente 25.

6.1.1.3. Capacidad real

Como se mencion anteriormente la capacidad mxima real se ve afectada por


factores internos. Para el caso prctico de Alimentos SAS el factor determinante
son los tiempos de lavado y alistamiento de la planta, el cual es un tiempo
estandarizado de 90 minutos; se realiza 2 veces por turno cuando se realizan
24
ORGANIZACIN MUNDIAL DEL TRABAJO, Introduccin al estudio del trabajo, cuarta edicin, Limusa, 1999,
Mexico. Pg. 349-350.
25
ENTREVISTA con Daniel Gaviria, Gerente general. Bogot, 06 de Diciembre de 2008

81
cambios en la fruta que se est procesando, (normalmente durante un turno se
procesan 2 tipos de fruta diferentes), los horarios de almuerzo no interrumpen la
operacin del cuello de botella ya que salen en dos turnos establecidos y se
relevan para evitar tiempos perdidos, adems como se mencion anteriormente la
compaa estima un tiempo correspondiente a 40 minutos al da de tiempo
inactivo, por lo tanto el tiempo real de operacin queda reducido a 11160 minutos.

1160 minutos / 0,2828 minutos por Kg. = 4.142, 85 Kilogramos por da.
4.142, 85 *26 das hbiles = 107.714,28 Kilogramos por mes.

La capacidad mxima terica corresponde a 107.714,28 Kilogramos por mes.

Por lo que el ndice de utilizacin de planta sera:

Para entender el ndice de utilizacin de planta es importante entender que este se


calcul basndose en el cuello de botella, por lo que la utilizacin de las dems
mquinas va a ser menor si se tiene en cuenta que para abastecer la capacidad
del cuello de botella tienen momentos en los que estn paradas y no producen
para no seguir generando inventarios de producto en proceso, siendo el cuello de
botella el tambor que lleva el ritmo de la produccin como lo plantea Eliyahu
Goldratt en su libro The Goal26.

Una vez calculada capacidad real de la planta de produccin se puede disponer


de una forma ptima de los recursos con las que se cuenta para realizar la
produccin, adems de conocer las falencias e identificar oportunidades de
mejora, las cuales sern presentadas en el captulo 7 donde se realiza la
programacin de la produccin respectiva que permita una utilizacin de planta
ms efectiva y organizada de manera que se reduzcan los costos de produccin.

26
Goldratt, Eliyahu. La meta. Ed. North River Press, 1992.

82
6.2. Planeacin agregada

La planeacin agregada est en la capacidad de proporcionar a la compaa un


recurso clave que le ayudar a abarcar una mayor participacin dentro del
mercado. Ofrece la capacidad de responder a los cambios que se pueden dar por
los clientes en la demanda, as como tambin puede producir a niveles de menor
costo y con la misma calidad.

La planeacin o programacin agregada tiene como enfoque determinar las


cantidades y los tiempos de produccin para una serie de tiempo futura que
normalmente se encuentra entre 3 y 18 meses atrs. Teniendo establecidos los
pronsticos de demanda, los niveles de inventario, el tamao de la fuerza de
trabajo, las materias primas y los insumos, se hace una combinacin de todos
estos factores en un periodo anterior de tiempo para poderlo determinar de la
mejor manera un horizonte futuro de planeacin.

El plan agregado proyecta de manera efectiva las decisiones y responsabilidades


del administrador o supervisor de operaciones reflejado en una produccin optima.
Con base en las tareas y funciones que se van dando dentro del plan agregado
llevan a formar un programa de produccin maestro mucho ms detallado en el
que se describen las tareas, funciones y sistemas del MRP de manera ms
desagregada27.

6.2.1. Establecer modelo de planeacin agregada

Una vez calculados los pronsticos de ventas, los tiempos de produccin por
producto, se determin como unidad agregada de produccin los kilogramos
determinando as la cantidad de operarios necesarios para cumplir con la
demanda pronosticada.

Las opciones de capacidad de produccin hacen parte de las estrategias de la


planeacin28 y son opciones que no intentan cambiar o alterar la demanda, sino
que buscan contrarrestar o absorber de determinada manera las variaciones en
ella. La primera consiste en cambiar los niveles de inventario, la segunda plantea
27
BARRY RENDER, JAY HEIZAER. Principios de administracin de operaciones. Quinta Edicin.
PEARSON Prentice Mxico, 2004. p. 528-529.
28
Op. cit. pg 492-493

83
variar el tamao de la fuerza de trabajo mediante la determinacin de
contrataciones y despidos, la tercera comprende variar la tasa de produccin
mediante la programacin de tiempo extra o tiempo ocioso, la cuarta es la opcin
de subcontratar personal y la quinta es la idea de emplear colaboradores de
tiempo parcial.

Como poltica dentro de Alimentos SAS S.A. la opcin de capacidad esta dada por
la fuerza de trabajo constante, ya que ven en el personal una inversin a largo
plazo que puede llegar a ser un sustento importante para la compaa. Las dems
opciones no van a ser tenidas en cuenta por este motivo.

6.2.2. Control del plan agregado

La aplicacin de la herramienta para determinar el nmero de recursos necesarios


con base en la estrategia descrita anteriormente que Alimentos SAS S.A. como
poltica define emplear en su modelo de produccin va a poder determinar los
recursos necesarios para seguir con el escenario de produccin deseado que
pueda suplir con la demanda estimada. En el anexo 8 se puede ver
detalladamente el resultado de la aplicacin del mejor escenario para el control del
plan agregado.

Para establecer el modelo de planeacin agregada, se calculo el rendimiento de


los recursos existentes actualmente, por lo que si la capacidad real de planta
encontrada en el captulo 5, es de 107714 unidades por mes, anualmente sern
1.292.568 unidades, un ao tiene 312 das laborales y actualmente SAS cuenta
con 50 empleado, el costo por almacenamiento se calculo en el captulo 3,
teniendo en cuenta la distribucin de los costos de produccin y logstica y la
capacidad de almacenamiento de la planta. El inventario inicial como se menciono
anteriormente se calculo como el 25% del promedio de la demanda.

Rendimiento de Recursos 82,85692308 Unidades/recurso dia


Numero de Recursos Iniciales 50 Recursos
Costo almacen $ 2,97 Por Unidad
Inventario Inicial 18.259,77 Unidades

El modelo de planeacin agregada arroj como resultado un total de 34


empleados necesarios para realizar la produccin que se ajuste a la demanda del
mercado, por lo que actualmente existen 16 colaboradores de ms.

84
6.3. PLAN MAESTRO DE PRODUCCIN

6.3.1. Esquema bsico

El plan maestro de produccin se basa en la programacin de la planeacin de


cada producto en un horizonte de tiempo de corto plazo, teniendo en cuenta el
plan de produccin que se defini en la ejecucin de la planeacin agregada.

6.3.2. Propuestas de MPS

Permite determinar el momento ms oportuno en que se debe producir cada uno


de los artculos segn la informacin contenida en los pronsticos y cada MRP
respectivo. Para realizar el anlisis se tom como base los datos obtenidos de los
productos arrojados por el anlisis de Pareto y se reflej en un horizonte de tiempo
de 30 das el programa de produccin que debe estar de acuerdo a una cantidad
equivalente entre la demanda y la produccin. Con base en los pedidos y la
capacidad o nivel de produccin para cada referencia de producto analizado
anteriormente en la seccin 6.2.1, se determino el mejor modelo a seguir.

6.3.3. Consolidacin de la propuesta

La propuesta ser desarrollada en el anexo 5 donde se explica la demanda de


productos a abastecer diariamente durante un horizonte de tiempo de 30 das, una
vez calculado el plan de requerimiento de materiales y la planeacin agregada de
produccin se proceder a realizar el respectivo plan maestro de produccin y un
diagrama de Gantt que le permitir a la jefe de produccin organizar de manera
ms efectiva los empleados requeridos por operacin para cumplir con la
demanda pronosticada, el plan maestro contempla los tiempos de produccin para
cada uno de los producto. Adems para optimizar el nivel de utilizacin de planta
se propuso manejar solo dos sabores de fruta diaria, una por turno y planear la
produccin por referencia y no por fruta, de esta manera se reduce el tiempo de
alistamiento y lavado de planta en 90 minutos por turno.

85
6.4. PLAN DE REQUERIMIENTO DE MATERIALES (MRP)

6.4.1. Establecer modelo de MRP

Est determinado por un programa definido en un horizonte de tiempo que tiene la


capacidad de combinar el plan maestro de produccin con la programacin
escalonada de tareas en el tiempo. De esta manera indica en qu momento se
debe ordenar un insumo o artculo de materia prima a algn proveedor de no
existir alguno de estos en inventario, o tambin cuando debe iniciar el proceso de
produccin de un artculo en especfico para satisfacer la demanda que muestra el
mercado en un horizonte de tiempo dado.

Para efectos de la realizacin del modelo en Alimentos SAS S.A. se determin el


rendimiento de cada una de las frutas y se clasificaron en tres grupos, las del
grupo A son aquellas que tiene un rendimiento total mayor al 85%, las de tipo B
entre 70% y 85%, por ltimo las frutas tipo C, son aquellas que tienen un
rendimiento inferior al 50%, esta tabla se presento en el captulo 5.

Los planes de requerimiento de material van a indicar el momento en que debe


ordenarse un artculo, lo anterior se presenta cuando no existe el artculo en el
inventario o cuando debe iniciar la produccin de un producto especfico para
satisfacer la demanda del producto terminado en una fecha determinada. En el
anexo 6 se muestra las tablas de MRP para cada uno de los productos o
referencias analizadas.

Es importante recalcar que para efectos del lead time de los proveedores se
realizo una entrevista con la jefe de produccin, quien inform los tiempos
correspondientes por materia prima. El lead time para la compra de fruta
corresponde a 5 das una vez realizado el pedido; para las bolsas plsticas,
canecas, garrafas y dems, los tiempos de entrega a los que se compromete el
proveedor son de 10 das, por ltimo los proveedores de los aditivos tienen un
lead time de 1 da.

6.4.1.1. Plan de requerimiento de materiales pulpa de fruta de 230


gramos

86
Pulpa 230 gr (A)

Pulpa de fruta
empacada por 10 Bolsa polietileno 1
unidad (B) (B)

Pulpa de fruta con


Bolsas (C) 1 aditivos (C)
0.23

Pulpa de fruta Acido ascrbico


99.75% (D) (D) 0.25%

Fruta
(E)

Ilustracin 6 Plan de requerimiento de materiales pulpa 230 gramos

La pulpa de fruta de 230gr. Est compuesta como se mencion en el captulo 2


seccin 2.4 por fruta la cual, como se dijo anteriormente se clasific segn el
rendimiento en tres tipos, de tipo A, B, C; el nico aditivo es el acido ascrbico y
como se puede ver en el grfico contiene pulpa de fruta en un 99,75%.

87
6.4.1.2. Plan de requerimiento de materiales pulpa kilo SAS

Pulpa Kilo (A)

Pulpa de fruta
empacada por 5 Bolsa polietileno
1
unidad (B) (B)

Bolsas 1 Pulpa de fruta con 1


aditivos
(C)
(C)

Pulpa de fruta Acido ascrbico


99.75% (D) (D)
0.25%

Fruta
(E)

Ilustracin 7 Plan de requerimiento de materiales pulpa kilo SAS

El kilo SAS es la misma pulpa de fruta de 230 gr, en presentacin de un kilo y


empacada en una bolsa por 5 unidades.

88
6.4.1.3. Plan de requerimiento de materiales kilo azucarado SAS

Pulpa Kilo Azucarado (A)

Pulpa de Fruta
Empacada por Bolsa Polietileno
Unidad (B) 5 (B) 1

Pulpa de Fruta
Bolsas
1 con aditivos
(C)
(C)
1

Pulpa de Fruta Acido Ascrbico Benzoato CMC Acido Ctrico Azucar Agua
(D) (D) (D) (D) (D) (D) (D)

70.3% 0.25% 0.08% 0.05% 0.4% 25% 4%


Fruta
(E)

Ilustracin 8 Plan de requerimiento de materiales kilo azucarado SAS

El kilo azucarado SAS contiene pulpa de fruta en un 70,3%, los aditivos estn representados en la fila (D).

89
6.4.1.4. Plan de requerimiento de materiales pulpa industrial
Postobon Colombina

Pulpa Industrial Colombina


Postobon
(A)

Caneca con bolsa


Pulpa de Fruta
200 (B)
(B)

100% 2 1 1
Fruta Bolsa Calibre 2 Caneca Etiqueta
(C) (C) (C) (C)

Ilustracin 9 Plan de requerimiento de materiales pulpa industrial Postobon Colombina

La pulpa de fruta industrial Postobon Colombina viene en una caneca con dos
bolsas esta compuesta en un 100% por pulpa de fruta.

90
6.4.1.5. Plan de requerimiento de materiales caja Exotic fruit (exportacin)

Caja Exotic Fruit por 3


Unidades
(A)

3 1
Pulpa de fruta por Caja de cartn
unidad en garrafa corrugado
(B) (B)

1 1 1 1
Pulpa de fruta con
Garrafa de 3.7 kg Etiqueta pequea Etiqueta impresa
aditivos
(C) (C) (C)
(C)

1 1 1
Etiqueta de 4,8 x Pulpa de fruta Azucar Acido ctrico Benzoato Sorbato CMC Agua
Tapa de 38mm Etiqueta impresa
4,8 cm (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D)
(D) (D)
(D)
45.28% 44.39% 1.38% 0.02% 0.06% 0.09% 8.78%

Fruta
(E)

Ilustracin 10 Plan de requerimiento de materiales caja Exotic fruit exportacin.

91
Con la propuesta de MRP, Alimentos SAS tendr una herramienta flexible, a los
posibles cambios en proveedores, lead time, cantidad mnima de pedido exigida
por los mismos, etc. Se realiz el plan de requerimiento de materiales para un
horizonte de tiempo de 30 das, de todos los materiales necesarios para cada una
de las referencias principales, determinando las necesidades brutas, basados en
los pronsticos de demanda realizados en el captulo 4, las recepciones
programadas, el inventario disponible, el lanzamiento de pedidos planificados
entre otras.

Con esta propuesta, se tiene una herramienta que permite a la compaa tener
claros los periodos en los que se tienen que recibir los diferentes materiales y en
qu momento se deben pedir estos, para hacer una programacin de la
produccin efectiva.

92
7. PROGRAMACIN DE LA PRODUCCIN

La programacin va a poder establecer la asignacin de fechas de culminacin


para funciones o tareas especficas que puedan estar compartiendo un mismo
proceso y un nmero indicado de recursos. Para poder realizar de la manera ms
adecuada la programacin de un evento, se debe tener en cuenta la tcnica de
programacin29hacia adelante y hacia atrs.

7.1. DETERMINACIN DE FORMAS DE REALIZAR LA PRODUCCIN

La programacin hacia adelante toma como punto de partida el momento en que


se conocen los requerimientos del trabajo a realizar. Las organizaciones que
tienen establecida su produccin de acuerdo con los pedidos de los clientes y que
tienen como prioridad el tiempo de la entrega del producto, pueden determinar
mediante el uso de esta tcnica la mejor manera la distribucin de la programacin
de sus tareas.

De otro lado, la programacin hacia atrs determina desde el inicio del proceso la
fecha de entrega y comienza a programar desde la ltima operacin que se debe
dar en el programa.

Dentro de la programacin es necesario tener en cuenta los criterios 30que puedan


evaluar de manera eficiente el desempeo de la misma. Criterios como: la
disminucin del tiempo promedio de terminacin por proceso, maximizacin de la
utilizacin de los recursos que intervienen en el proceso, reducir el inventario de
trabajo en proceso (Work In Process) y reducir el tiempo de espera del cliente.

El uso de la herramienta pretende organizar y programar la produccin de manera


tal que se aproveche de la forma ms efectiva la capacidad de la lnea de
produccin asignando el menor tiempo de alistamiento.

29
Op. Cit. pg. 560-562
30
Op. Cit. pg. 562

93
7.1.1. Aplicacin del mtodo ms acertado

Teniendo en cuenta que el objetivo de realizar la programacin de la produccin


es mejorar la asignacin de los recursos y hacer que la toma de decisiones por
parte de los directivos de la empresa sea basado no solo en el criterio de ellos
sino que tenga fundamentos tericos y sustentables. Para realizar el modelo de
programacin de la produccin es importante tener en cuenta las herramientas
desarrolladas anteriormente entre las cuales estn el modelo de inventario EOQ
con el cual se va a reducir el nivel de estos hasta en un 100%, el modelo de
planeacin agregada con el cual se logro disminuir el nmero de recursos
necesarios para cumplir con la demanda y la propuesta para el plan maestro de
produccin la cual contempla la programacin de sta procesando solo dos frutas
por da de manera que se incremente la capacidad real de planta.

De esta manera se planteo un diagrama de Gantt el cual le permitir al jefe de


produccin planear, controlar y organizar la produccin en Alimentos SAS de
manera que se disminuyan los costos relacionados con el inventario, la produccin
y a la vez permitan cumplir con la demanda pronosticada y no afecten la calidad
del producto final en el Anexo 5 se encuentra el desarrollo de la propuesta.

Adems del diagrama de Gantt se planteo un programa basado en el modelo


Grasp que plantea a partir de ciertas combinaciones aleatorias escoger la mejor
secuencia para una maquina con trabajos lineales. Se utiliz para esto el cuello
de botella como maquina objetivo. Por la naturaleza del ejercicio se encontraron
ms de 87 mil millones posibles de combinaciones (14!), ya que se dan tantas, la
mejor forma de realizarlo es por el mtodo meta heurstico ms adecuado.
Teniendo diferentes parmetros que se pueden ver en el desarrollo de la
herramienta, van a permitir modelar de la manera ms adecuada de comenzar la
produccin dependiendo de las necesidades de demanda de la compaa. Con el
programa propuesto la empresa puede adaptar sus necesidades y as cambiar los
parmetros que muestran la flexibilidad del mismo, como tiempos de produccin,
nmero de ejecuciones, tamaos de lotes de produccin y fechas lmites de
entrega. A continuacin se presenta la forma propuesta del modelo, el archivo con
el cdigo y la propuesta se presenta en un archivo adjunto.

94
95
8. EVALUACIN FINANCIERA DE LA PROPUESTA

El anlisis financiero del proyecto va a poder determinar si es conveniente o no la


implementacin de la propuesta en el contexto que se est haciendo el estudio.
Por medio de la comparacin de escenarios se mostraran los beneficios
econmicos proyectados en ahorro que se asocian a las decisiones dadas en la
propuesta.

Se desarrollaron herramientas como el plan de requerimientos de materiales, el


modelo de planeacin agregada, entre otros. Que le permitir a la empresa tener
una herramienta flexible y dinmica acorde a la necesidad identificada y adems
variable y ajustable a las condiciones que se presenten en un momento futuro.

Para el anlisis financiero de las propuestas se bas el estudio con una tasa de
oportunidad del 36% E.A. Se calcul la TIR (tasa interna de retorno) y el
correspondiente VPN (valor presente neto) para cada uno de los escenarios
propuestos.

A continuacin se presenta el respectivo anlisis financiero:

96
En el escenario inicial estn contemplados los costos de inventario actuales y el costo de mantener en planta
50 operarios.
Escenario Inicial
Perodo 1 Perodo 2 Perodo 3 Perodo 4 Perodo 5 Perodo 6 Perodo 7 Perodo 8 Perodo 9 Perodo 10 Perodo 11 Perodo 12

$ 108.530,33 $ 109.578,39 $ 110.605,67 $ 111.636,61 $ 112.668,70 $ 113.702,15 $ 114.736,94 $ 115.773,02 $ 116.810,38 $ 117.849,00 $ 118.888,84 $ 119.929,90

$ 75.971,23 $ 76.704,88 $ 77.423,97 $ 78.145,63 $ 78.868,09 $ 79.591,51 $ 80.315,86 $ 81.041,11 $ 81.767,27 $ 82.494,30 $ 83.222,19 $ 83.950,93

$ 27.132,58 $ 27.394,60 $ 27.651,42 $ 27.909,15 $ 28.167,17 $ 28.425,54 $ 28.684,23 $ 28.943,25 $ 29.202,60 $ 29.462,25 $ 29.722,21 $ 29.982,48

$ 2.938.458,58 $ 2.966.834,99 $ 2.994.648,53 $ 3.022.561,24 $ 3.050.504,95 $ 3.078.485,83 $ 3.106.502,55 $ 3.134.554,50 $ 3.162.641,05 $ 3.190.761,57 $ 3.218.915,44 $ 3.247.102,06

$ 35.958.500,00 $ 35.958.500,00 $ 35.958.500,00 $ 35.958.500,00 $ 35.958.500,00 $ 35.958.500,00 $ 35.958.500,00 $ 35.958.500,00 $ 35.958.500,00 $ 35.958.500,00 $ 35.958.500,00 $ 35.958.500,00

Tabla 29 Costos actuales por nivel de inventario y por personal de produccin

Los costos actuales de inventario y de produccin por periodo se muestran en la siguiente tabla:

Perodo 1 Perodo 2 Perodo 3 Perodo 4 Perodo 5 Perodo 6 Perodo 7 Perodo 8 Perodo 9 Perodo 10 Perodo 11 Perodo 1

$ 38.896.958,58 $ 38.925.334,99 $ 38.953.148,53 $ 38.981.061,24 $ 39.009.004,95 $ 39.036.985,83 $ 39.065.002,55 $ 39.093.054,50 $ 39.121.141,05 $ 39.149.261,57 $ 39.177.415,44 $ 39.205.60

Tabla 30 Costos totales actuales en un horizonte de 12 meses

97
La tabla anterior muestra el escenario actual en un horizonte de doce meses si se
mantienen las condiciones actuales.

Como se menciono anteriormente se plantearon tres escenarios posibles, el


primero es en el caso de reducir los inventarios en un 100% y el nmero de
trabajadores reducirlo a 34 como se planteo en plan agregado de produccin, el
segundo se determino calculando una reduccin del inventario en un 75% y
reducir el personal en 7 personas, por ltimo se calculo una reduccin del 50% si
se tiene en cuenta que el plan agregado de produccin arroja un stock de
seguridad que corresponde al 50% del inventario promedio actual y adems que
se requieran ms empleados que en la propuesta.

Los resultados obtenidos para cada uno de los escenarios se presentan en la


siguiente tabla:

VPN TIR
Escenario 1 $ 27.311.033,49 121%
Escenario 2 $ 5.707.717,89 54%
Escenario 3 $ 13.587.677,40 78%

Tabla 31 Anlisis financiero de cada uno de los escenarios

En el anexo 7 se presenta de forma detallada cada uno de los anlisis.

Para calcular el VPN y la TIR se determinaron los costos asociados al desarrollo


de la propuesta, los cuales estn basados por el trabajo de los autores de sta,
considerado en $12, 000,000.

Como se puede ver en cualquiera de los 3 escenarios va haber una reduccin de


costos, que es principalmente la idea que se propuso en el estudio del trabajo de
grado. Depende de la responsabilidad e implementacin de la propuesta por parte
de la empresa, el xito que pueda tener el estudio. Es importante recalcar el
orden y la claridad de los procedimientos que quedan plasmados y con los cuales
no contaba anteriormente la compaa.

98
9. CONCLUSIONES

Se determin el proceso de pasteurizacin como el cuello de botella


existente en la lnea de produccin de Alimentos SAS. Por medio de las
herramientas aplicadas como: estudio de tiempos y movimientos, diagrama
de causa efecto, diagrama de operaciones y de recorrido, aplicadas en el
diagnstico general de la compaa

En el flujo de informacin se est teniendo falencias en los eslabones de la


cadena de abastecimiento, debido a una comunicacin imprecisa, la cual se
podra ver mejorada compartiendo los datos de informacin de manera
bidireccional. De esta manera, al conocer las necesidades de primera
mano del cliente final y al mismo tiempo de las fuentes de suministros se va
a poder determinar la cantidad ms apropiada de producto terminado a
producir por referencia, la cantidad econmica de pedido de materia prima
aplicando herramientas como: planeacin agregada, modelo de inventarios
EOQ, entre otras.

Una vez realizado el diagnstico, se encontraron las falencias en los


procesos internos de Alimentos SAS. Los cuales fueron objeto de estudio y
para los cuales se desarrollaron procesos que le permiten a la compaa
establecer de manera adecuada el manejo de costos, el control de
inventarios de materia prima y de producto terminado, y que a la vez van a
tener influencia en la calidad del producto final.

Despus de realizar el anlisis de los costos, se determin especficamente


la distribucin de estos, mostrando los costos particulares de materia prima,
produccin y logstica, igualmente, los costos de almacenamiento tanto de
materia prima como de producto terminado, entregando a la compaa un
anlisis especfico de cada uno de estos que le permitir tener la claridad
en la distribucin real de los mismos y con los que podr disminuir la carga
econmica que llevaba el proceso de produccin con la que no contaba
antes sobre los mismos.

99
Con la definicin de los modelos de pronsticos, se dio la oportunidad de
proponer modelos para el control de inventarios correspondientes,
permitiendo as reducirlos sin comprometer el stock de cada uno, de
manera que el cliente siempre encuentre disponibilidad en cada uno de los
productos.

Al ser Alimento SAS una compaa que basa su produccin en los


requerimientos del cliente final, es de suma importancia conocer a travs de
los modelos de suavizacin exponencial, suavizacin exponencial doble y
los modelos cualitativos de pronsticos aplicados las necesidades del
cliente de manera que pueda planear y programar su produccin basada en
stos.

La planeacin y programacin de la produccin permite tener un control


ms exacto sobre todas las variables que inciden en el proceso, y facilita la
determinacin de las variables que afectan el sistema, siendo stas los
tiempos de alistamiento y lavado de planta, el cuello de botella del proceso,
y la organizacin de qu, cundo y cunto producir.

Con la propuesta de manejo y control de inventarios la compaa estar en


capacidad de reducir hasta en un 100% sus inventarios, lo cual llegara a
representarle un ahorro hasta de $ 14.000.000 mensuales por este
concepto, esto le permitir a la empresa incrementar sus esfuerzos en
ventas ya que contara con la capacidad de planta para abastecer una
demanda extra.

Con la propuesta del plan agregado de produccin se identifico un supervit


de 16 colaboradores, de esta manera y para poder abastecer la demanda
pronosticada la empresa necesitar solo 34 empleados, siendo esto un
ahorro mensual en sus costos por $ 9.000.000 aproximadamente.

Despus de realizar el respectivo anlisis, se propone a la empresa


manejar solo dos tipos de fruta por da de manera que sus tiempos de
alistamiento de mquina se reduzcan en 90 minutos por turno aumentando
su capacidad de planta en 18%.

100
Para cada uno de los escenarios propuestos en la evaluacin financiera la
tasa interna de retorno superior al 50%, lo cual demuestra claramente la
viabilidad del estudio realizado.

101
10. RECOMENDACIONES

Es importante recalcar en la documentacin y registro de la informacin de


manera responsable y peridica para que se puedan llevar a cabo y de
manera efectiva las herramientas dadas en la propuesta.

Realizar una actualizacin peridica de los pronsticos es recomendable


para tener con el tiempo informacin clara y cada vez ms exacta.

Se recomienda realizar una capacitacin interna en el manejo de las


herramientas para que no solo puedan ser actualizadas sino tambin
entendidas y aplicadas por los miembros involucrados en la planeacin de
los procesos de la compaa.

Contar con un sistema propuesto basado en las herramientas que se


utilizaron para el desarrollo de la propuesta, puede llegar a ser una opcin
para la implementacin de una herramienta de mayor alcance que integre
todas las reas de la compaa.

Se debe recalcar la sincrona que debe existir entre cada uno de los actores
de la cadena. De esta manera se generar confianza con el proveedor la
cual se ver reflejada en los clientes y as estableciendo un aliado
estratgico desarrollando un ambiente claro que permita el cumplimiento
preciso de los tiempos planeados y programados.

Se propone hacer una continuacin del desarrollo del trabajo en cuanto al


ajuste y seguimiento al modelo de inventario propuesta, aprovechando la
informacin que se puede extraer con la aplicacin de este trabajo

102
11. BIBLIOGRAFA

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ORTIZ ANAYA, HECTOR. Anlisis financiero aplicado, Novena edicin.


Universidad externado de Colombia, Febrero 1996.

104
ANEXOS:

Anexo 1: Resultados diagnstico situacin actual

1. Cursograma analtico pulpa de fruta de 230 gr.

105
2. Cursograma analtico pulpa Kilo SAS

106
3. Cursograma analtico pulpa industrial Postobon Colombina

107
4. Cursograma analtico kilo azucarado SAS

108
5. Cursograma analtico Exotic fruit (exportacin)

109
6. Diagrama de operaciones

Seleccin Pesaje Recepcin


13 8 1

Revisin Revisin Encanastado


14 9 2

Preparacin
Preparacin
empaque
mezcla segn Pesaje
15 segn 10 3
producto
presentacin

Lavado y
4 desinfeccin

Enjuague
5

Trozado
6

Despulpado
7

Pasteurizacin
11

Adicin de
12 Vitamina C

16

110
7. Diagrama de recorrido

Cuarto Frio 13
1 12
11 rea de Produccin
15 14

rea de Produccin

11

Tnel 1 Tnel 2

Cuarto Frio
2

10 rea de Produccin

Cuarto de
Refrigeracion 7

Cuarto Frio
3
Cuarto de
Cuarto de Refrigeracion
Maduracion
Arriba

Producto en
Proceso

3
Arriba

rea de
rea de Caldera
Despachos
Almacn de Recepcin
Materias de MP
Primas
1
Cuarto de
Basuras

111
8. Diagrama de flujo
Proceso Deseado
Inicio
Proceso No Deseado

No
Se
selecciona

Si

Seleccin
Manual

Pesaje

No
Fruta para
procesar de Almacenamiento
inmediato?
Si

Tipo de Fruta
Sin Lavado
Lavadora

Desinfeccin

Enjuague

Trozado

Despulpado

Enfriamiento

No
Se procesa
inmediatamente?

Si

Mezclado
Almacenamiento

Traslado

No
Necesita Retorno
pasteurizacin?
Si Mezclado
Caliente

Adicin de
Vitamina C

Pasteurizacin

Enfriamiento

No
Empaque
Almacenamiento
inmediato?

Si

Encanastado

112
Anexo 2: histrico de ventas de la compaa para los productos pareto
PRODUCTO DESCRIPCION Ene-07 Feb-07 Mar-07 Abr-07 May-07 Jun-07 Jul-07 Ago-07 Sep-07 Oct-07 Nov-07 Dic-07 Ene-08 Feb-08 Mar-08 Abr-08 May-08 Jun-08 Jul-08 Ago-08 Sep-08 Oct-08

PULPA 230 GR. 55.846 61.457 71.908 56.024 57.786 55.553 57.897 75.186 64.057 59.509 85.921 34.466 63.756 57.689 60.043 61.941 51.391 52.815 50.219 57.345 64.969 59.006

CURUBA BOLSA 230g CANT. 154 258 250 232 94


FEIJOA BOLSA 230g CANT. 4.505,00 5.203,00 5.922,00 4.433,00 4.655,00 4.768,00 5.617,00 6.086,00 5.888,00 4.706,00 5.521,00 2.887,00 5.420 4.254 6.003 3.942 4.021 4.032 4.111 3.561 4.775 3.986
FRESA BOLSA 230g CANT. 6.127 6.754 7.710 5.550 6.466 6.251 6.297 7.582 6.469 5.795 8.962 3.199 6.555 6.208 6.470 5.292 5.029 5.223 5.500 5.510 6.860 5.933
GUANABANA BOLSA 230g CANT. 6.642 6.950 8.312 6.426 7.187 7.503 7.524 9.606 8.185 7.916 11.036 4.852 7.553 7.173 7.118 8.070 6.230 5.555 5.880 7.096 7.643 7.067
GUAYABA BOLSA 230g CANT. 833 10
LULO BOLSA 230g CANT. 5.904 6.314 7.186 5.801 6.349 5.410 3.284 8.598 6.412 6.992 8.390 3.739 7.101 6.362 6.046 6.016 5.708 4.890 5.567 6.294 5.753 6.037
MANGO BOLSA 230g CANT. 8.192 8.967 10.358 8.053 8.849 6.941 8.162 11.033 9.679 10.455 15.722 4.750 8.671 10.032 8.571 10.279 8.333 6.697 8.566 9.266 10.364 10.596
MARACUYA BOLSA 230g CANT. 4.279 4.852 5.866 4.376 4.741 4.803 5.071 6.389 4.911 4.356 6.483 3.076 5.532 4.428 4.576 4.217 2.292 4.787 2.001 5.291 5.420 4.805
MORA BOLSA 230g CANT. 7.431 7.994 9.441 8.123 6.165 6.386 8.483 10.513 10.668 8.875 14.816 4.860 7.268 5.121 8.996 10.962 7.656 6.707 7.822 9.541 9.973 8.683
PIA BOLSA 230g CANT. 2.313 3.207 3.287 2.467 2.580 2.735 2.188 3.112 2.562 2.409 3.399 1.466 3.439 2.056 1.890 2.481 2.439 2.628 1.937 2.193 3.080 2.498
LIMON BOLSA 230g CANT. 382 614 120
DURAZNO BOLSA 230g CANT. 2.790 3.468 4.663 3.460 3.543 3.871 4.030 4.651 3.784 3.774 5.422 1.773 3.523 3.334 3.012 3.451 3.007 3.423 2.666 2.871 3.510 3.701
GRANADILLA BL 230g CANT. 781 1.874 934 1.360 1.195 1.294 1.291 1.536 520 1.797 1.950 444 1.224 1.220 738 985 1.021 958 592 980 800 744
UVA BOLSA 230g CANT. 3.270 2.432 4.459 3.520 4.000 3.251 4.263 4.805 4.277 1.594 2.741 2.062 3.805 4.182 3.673 3.806 3.158 2.500 3.193 3.102 4.313 3.728
NARANJA BL 230g CANT. 286 284 205 150 146 172 290 202 245 140 251 78 307 224 193 235 630 330 210 210 268
BANANO BL 230g CANT. 872 782 1.180 663 530 500 740 985 500 595 790 202 1.360 240 433 345 454 1.430 445 50 115 104
ACEROLA BOLSA 230g CANT. 1.085 1.504 2.015 1.560 1.282 1.684 775 549 561 1.170 823 570 688 788 1.565 604 576 695 291
FRAMBUESA BOLSA 230g CANT. 178 616 1.431 1.118 937 768 1.201 729 551 835 337
MANZANA BOLSA 230g CANT. 166 441 518 605 277 252 589 276 253 623 228

KILO 26.185 27.878 26.939 26.956 28.278 23.871 24.145 29.944 33.891 37.202 38.671 22.413 31.629 38.164 38.358 43.389 39.519 34.120 35.051 37.728 43.712 40.350

CURUBA KILO CANT. 704 719 448 624 604 541 649 709 690 759 465 52 680 964 884 878 663 818 1.011 821 898 853
FEIJOA KILO CANT. 1.736 1.854 2.019 1.251 1.043 1.073 762 1.906 1.189 1.140 3 759 1.589 2.266 2.237 2.547 2.129 1.879 2.084 1.852 2.481 1.962
FRESA KILO CANT. 1.930 2.070 1.912 1.542 2.074 1.948 2.218 2.338 2.745 3.105 3.404 1.902 2.382 3.061 3.033 3.608 3.334 2.834 3.151 3.304 3.780 2.461
GUANABANA KILO CANT. 1.587 1.602 1.722 1.350 1.599 1.444 1.514 1.901 2.110 2.647 2.663 1.436 1.931 2.370 2.386 2.647 2.464 2.128 2.689 2.276 2.704 2.538
GUAYABA KILO CANT. 1.379 1.085 1.812 1.717 2.206 1.801 1.986 2.409 2.494 2.803 1.838 1.673 2.401 2.533 2.614 2.623 2.148 2.211 2.448 2.542 2.851 2.172
LIMON KILO CANT. 362 536 584 453 520 279 350 588 472 578 579 311 486 532 592 541 612 771 482 615 887 721
LULO KILO CANT. 2.381 2.422 2.386 1.860 2.578 1.840 1.608 2.083 2.822 2.786 2.815 1.957 2.322 3.036 3.039 3.708 3.198 2.814 2.108 3.089 1.446 3.295
MANGO KILO CANT. 3.096 3.325 3.183 5.941 3.166 3.063 3.023 3.861 3.991 4.650 4.723 2.726 3.768 4.756 4.699 5.456 4.165 3.925 4.147 4.178 7.451 7.881
MARACUYA KILO CANT. 2.023 2.624 2.674 2.435 2.482 2.158 2.030 2.415 2.855 3.159 3.165 1.636 2.435 3.111 2.876 3.121 3.228 1.350 1.240 3.369 3.865 3.886
MORA KILO CANT. 3.738 4.307 3.392 3.235 4.198 3.341 3.147 4.175 4.440 4.300 4.833 3.268 3.915 4.804 4.405 5.100 4.385 4.384 4.390 4.016 4.956 3.826
NARANJA KILO CANT. 542 613 376 400 318 227 334 340 968 1.257 1.312 797 1.094 1.576 1.759 2.041 2.247 1.393 1.542 1.940 1.980 1.614
PAPAYA KILO CANT. 1.009 982 779 641 879 914 1.014 981 1.070 1.216 1.681 662 1.414 1.274 1.627 1.341 1.333 1.388 1.007 850 1.127 992
PINA KILO CANT. 774 1.254 1.575 1.291 1.763 1.388 1.461 1.509 2.112 2.108 2.547 1.066 1.707 1.898 2.204 2.419 2.056 1.875 2.222 2.344 2.441 2.015
TOMATE KILO CANT. 1.157 1.249 949 899 1.153 571 988 1.367 1.291 1.590 1.978 1.091 1.291 1.559 1.302 1.465 1.634 1.209 883 1.820 1.661 1.585
DURAZNO KILO CANT. 1.009 1.061 831 781 1.128 1.090 1.152 1.202 1.494 1.761 2.312 928 1.319 1.501 1.466 1.840 1.814 1.477 1.746 1.540 1.789 1.603
UVA KILO CANT. 871 546 520 883 1.008 1.039 562 979 1.344 1.199 2.065 828 1.222 1.005 1.347 1.599 1.490 1.377 1.591 1.071 1.448 1.421
GRANADILLA KILO CANT. 423 279 233 233 241 181 198 112 124 343 513 317 285 324 398 382 477 318 421 231 2
BANANO KILO CANT. 38 35 100 82 98 104 96 65 91 89 195 66 42 81 7 41 103 97 176 119 53 63
MANZANA KILO CANT. 834 829 855 978 1.029 771 979 895 1.397 1.409 1.364 830 1.163 1.202 1.363 1.773 1.740 1.539 1.678 1.551 1.587 1.291
UCHUVA KILO CANT. 245 233 248 122 65 10 114 204 126 46 85 180 57 172 192 208 35 120 220 138
BANANO-MARACUYA KILO CANT. 347 253 341 238 126 98 74 99 78 99 90 62 98 131 63 87 107 125 80 85 33
TAMARINDO KILO CANT. 8 11 56 119 78 96 47 125 97 140 165 259 195 181 153
FRAMBUESA KILO CANT. 12 25 105 265 242 176 139 199 59 105 138 144

113
PULPA INDUSTRIAL POSTOBON 34.000 20.000 18.000 16.000 4.800 10.200 30.000 78.000 36.000 28.400 2.600 - - - - 2.600 - 5.000 - - 8.000 -

FRESA PULPA INDUSTRIAL CANT. 2.400 2.000 600


GUANABANA PULPA INDUSTRIAL CANT. 600
GUAYABA PULPA INDUSTRIAL CANT. 1.200 1.600
MANGO PULPA INDUSTRIAL CANT. 600
MARACUYA PULPA INDUSTRIAL CANT. 800
MORA PULPA INDUSTRIAL CANT. 33.000 18.000 12.000 7.000 2.000 30.000 78.000 36.000 21.000 8.000
PAPAYA PULPA INDUSTRIAL CANT. 2.400 3.600
PIA PULPA INDUSTRIAL CANT. 1.000 2.000 6.000 3.000 800 2.400 7.400 2.600 2.600 5.000

EXOTIC FRUIT AZUCARADO 2.000 2.000 4.000 2.000 2.000 2.000 2.000 4.000 2.000 2.000 - - 3.531 1.600 1.686 1.288 2.593 1.668 3.280 2.360 1.280 -

GUANABANA EXOTIC FRUIT CD CANT. 40 37 40 42 20 20 10 22 30 15 10 10 21 20 67


PARCHA JOSE SANTIAGO CJ CD CANT. 200 193 100 100 109 100 100 100 100 200 200 100 100
LIMON EXOTIC FRUIT CD CJ CANT. 40 42 49 80 40 39 46 90 47 42 15 30 25 51 195
MANGO EXOTIC FRUIT CD CJ CANT. 92 79 42 40 40 30 25 40 15 12 101 1 81
PIA EXOTIC FRUIT CD CJ CANT. 40 40 40 39 20 52 21 26 100
UVA EXOTIC FRUIT CJ CD CANT. 239 200 406 205 190 222 123 510 395 294 395 166 184 327 220 1 407 296 83
ACEROLA EXOTIC FRUIT CJ CD CANT. 673 607 321 340 255 339 791 298 710 180 351 338 400 451 539
PONCHE DE FRUTAS EXOTIC FR CANT. 100 40 131 183 49 90 160 82 50 20 51 43 1 41 85 44
PARCHA MATOSANTOS CJ CD CANT. 461 401 968 383 463 400 473 1.070 400 420 1.026 154 351 1 433 400 849 672 160
NARANJA EXOTIC FRUIT CJ SD CANT. 1.120 554 1.690 762 660 801 737 1.253 782 934 1.178 935 597 443 1.345 980 845 753 893

KILO AZUCARADO SAS 3.393 4.021 4.538 3.604 5.127 4.035 5.321 7.665 14.228 24.066 32.531 16.656 20.306 39.741 32.706 65.227 57.062 35.669 36.525 42.856 44.318 41.457

CURUBA KILO AZUCARADO CANT. 97 93 46 39 127 117 239 224 251 392 2 3 326 856 512 366 719 784 937 827 864 1.087
FEIJOA KILO AZUCARADO CANT. 211 174 227 258 176 83 548 696 652 1.434 390 1.885 2.160 2.505 3.588 2.559 1.443 3.080 4.099 5.199 4.171
FRESA KILO AZUCARADO CANT. 142 250 231 148 339 222 345 618 1.071 1.983 2.563 1.355 2.423 2.586 1.582 3.550 2.598 1.436 2.674 2.732 2.881 2.880
GUANABANA KILO AZUCARADO CANT. 141 217 129 155 130 179 410 559 1.274 2.031 2.240 1.614 854 2.224 1.509 3.439 2.607 2.489 2.658 3.925 3.213 2.531
GUAYABA KILO AZUCARADO CANT. 237 275 235 184 260 149 324 477 839 553 1.325 1.448 886 3.333 3.199 5.255 4.372 2.739 2.151 2.240 2.797 3.100
LIMON KILO AZUCARADO CANT. 51 95 87 108 174 58 146 213 472 829 1.368 974 1.233 1.784 1.665 1.057 1.623 1.493 1.504 1.771 2.090 1.363
LULO KILO AZUCARADO CANT. 257 401 413 454 464 451 497 628 1.518 2.014 3.599 1.098 2.417 3.738 3.896 6.794 5.695 3.608 3.454 3.446 1.370 2.065
MANGO KILO AZUCARADO CANT. 476 447 550 385 508 409 407 766 1.951 2.433 3.493 1.926 1.740 4.367 3.189 7.494 8.205 5.922 3.796 6.296 6.479 5.729
MARACUYA KILO AZUCARADO CANT. 306 443 557 542 597 293 597 978 1.657 2.191 3.208 1.174 1.328 3.039 2.690 4.738 2.529 2.212 220 2.052 2.669 2.774
MORA KILO AZUCARADO CANT. 276 357 628 409 632 507 578 885 1.901 2.896 4.139 2.119 3.030 7.388 4.893 11.709 9.559 5.480 5.197 5.255 6.875 5.122
MANZANA KILO AZUCARADO CANT. 80 93 64 74 118 103 115 137 171 1.459 1.778 669 471 2.339 1.952 6.356 6.184 2.469 1.920 1.734 1.740 1.880
PAPAYA KILO AZUCARADO CANT. 31 108 87 55 72 91 50 103 139 108 61 129 109 160 212 132 266 111 354 263 331 612
PIA KILO AZUCARADO CANT. 70 95 148 105 147 149 335 413 437 1.038 1.171 998 792 852 1.032 1.157 1.208 765 1.054 1.114 1.193 1.506
TOMATE KILO AZUCARADO CANT. 267 202 274 159 161 158 242 158 540 960 864 817 498 776 746 846 692 790 1.077 966 1.166 1.222
DURAZNO KILO AZUCARADO CANT. 1.247 1.134 705 479 990 1.337 3.270 3.221 2.355 1.653 1.526 1.690 1.938
UVA KILO AZUCARADO CANT. 30 395 530 390 512 325 553 445 728 791 329 729 711 627 538
NARANJA-PIA KILO AZUCARAD CANT. 236 285 292 310 411 370 592 486 782 843 932 477 370 885 598 879 571 973 1.529 1.059 1.671 1.097
NARANJA KILO AZUCARADO CANT. 515 486 570 477 729 603 361 442 134
MANGO-MARACUYA KILO AZUCAR CANT. 1.907 2.830 248 1.140 1.711 744 3.869 3.663 271 2.538 2.840 1.463 1.842

114
Anexo 3: Grficos de histrico de compra de fruta Alimentos SAS S.A.

Precio promedio Mora

3500
2003
3000
2500 2004
Precio

2000 2005
1500 2006
1000 2007
500
2008
0

Mes

Precios Maracuya

2000
1800 2003
1600 2004
1400
Precio

1200 2005
1000
800 2006
600 2007
400
200 2008
0

Mes

Precios Mango

$ 2.500
2003
$ 2.000 2004
Precio

$ 1.500 2005

$ 1.000 2006
2007
$ 500
2008
$-

Mes

115
Precios Pia

$ 1.000
$ 900
$ 800 2003
$ 700 2004
Precio
$ 600
$ 500 2005
$ 400 2006
$ 300
2007
$ 200
$ 100 2008
$-

Mes

Precios Fresa

$ 7.000
$ 6.000 2003

$ 5.000 2004
Precio

$ 4.000 2005
$ 3.000 2006
$ 2.000 2007
$ 1.000 2008
$-

Mes

Precios Lulo

$ 4.000 2003
$ 3.500 2004
$ 3.000 2005
Precio

$ 2.500
$ 2.000 2006
$ 1.500 2007
$ 1.000 2008
$ 500
$-

Mes

116
117
Anexo 4: Minuta de operacin propuesta.
Minuta de Operacion No. 0000

Empleado: Supervisor:

Turno: Producto en linea:

Operacion Fruta Producto Hora Inicio Hora Final Observaciones

Firma del empleado Fecha

Firma del supervisor Fecha

118
Anexo 5: Plan de maestro de produccin.

TURNO 1 (HORAS) TURNO 2 (HORAS)


1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
O0 Lavado de planta O0 16 16 16 16
O1 Recepcion de materia prima O1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

ALISTAMIENTO
O2 Lavado y desinfeccin O2 3 3 3 3 3 3 3 3 3
O3 Enjuague O3 3 3 2 3 3 3 3 3 3

ALISTAMIENTO
O4 Trozado O4 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
O5 Despulpado O5 2 2 2 2 2 2 2 2 2
O6 Traslado a almacenamiento O6 1 1 1 1 1 1 1 1 1
O7 Almacenamiento O7 1 1 1 1 1 1 1 1 1
O8 Pasteurizacion O8 2 2 2 1 1 2 2 2 2 2
O9 Mezclado O9 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
O9 Empaque - Encanastado O9 2 2 2 2 7 2 2 1 1 1 7
O10 Transporte a cuartos fros O10 1 2 1 1 4
O11 Almacenamiento O11 4 1 5 1 1

Pulpa de fruta 230 gr.


Pulpa kilo SAS
Kilo azucarado SAS
Pulpa industrial Postobon
Exotic exportacin

119
Anexo 6: Plan de requerimiento de materiales

1. Plan de requerimiento de materiales pulpa de 230 gr.


2. Plan de requerimiento de materiales pulpa Kilo SAS.
3. Plan de requerimiento de materiales pulpa industrial Colombina Postobon.
4. Plan de requerimiento de materiales Kilo azucarado SAS.
5. Plan de requerimiento de materiales Exotic Fruit (exportacin)

120
Anexo 7:

Costos de produccin y logstica propuestos.

Perodo 0 Perodo 1 Perodo 2 Perodo 3 Perodo 4 Perodo 5


Escenario 1 $ 12.000.000,00 $ 24.451.780,00 $ 24.451.780,00 $ 24.451.780,00 $ 24.451.780,00 $ 24.451.780,00
Escenario 2 $ 12.000.000,00 $ 29.501.414,65 $ 29.508.508,75 $ 29.515.462,13 $ 29.522.440,31 $ 29.529.426,24
Escenario 3 $ 12.000.000,00 $ 32.393.539,29 $ 32.407.727,50 $ 32.421.634,27 $ 32.435.590,62 $ 32.449.562,47

Perodo 6 Perodo 7 Perodo 8 Perodo 9 Perodo 10 Perodo 11 Perodo 12


$ 24.451.780,00 $ 24.451.780,00 $ 24.451.780,00 $ 24.451.780,00 $ 24.451.780,00 $ 24.451.780,00 $ 24.451.780,00
$ 29.536.421,46 $ 29.543.425,64 $ 29.550.438,63 $ 29.557.460,26 $ 29.564.490,39 $ 29.571.528,86 $ 29.578.575,51
$ 32.463.552,92 $ 32.477.561,27 $ 32.491.587,25 $ 32.505.630,53 $ 32.519.690,79 $ 32.533.767,72 $ 32.547.861,03

Diferencia de costos entre la propuesta y el escenario actual.

Perodo 0 Perodo 1 Perodo 2 Perodo 3 Perodo 4 Perodo 5


Escenario 1 $ (12.000.000,00) $ 14.445.178,58 $ 14.473.554,99 $ 14.501.368,53 $ 14.529.281,24 $ 14.557.224,95
Escenario 2 $ (12.000.000,00) $ 9.395.543,94 $ 9.416.826,24 $ 9.437.686,40 $ 9.458.620,93 $ 9.479.578,71
Escenario 3 $ (12.000.000,00) $ 6.503.419,29 $ 6.517.607,50 $ 6.531.514,27 $ 6.545.470,62 $ 6.559.442,47

Perodo 6 Perodo 7 Perodo 8 Perodo 9 Perodo 10 Perodo 11 Perodo 12


$ 14.585.205,83 $ 14.613.222,55 $ 14.641.274,50 $ 14.669.361,05 $ 14.697.481,57 $ 14.725.635,44 $ 14.753.822,06
$ 9.500.564,38 $ 9.521.576,91 $ 9.542.615,88 $ 9.563.680,79 $ 9.584.771,18 $ 9.605.886,58 $ 9.627.026,54
$ 6.573.432,92 $ 6.587.441,27 $ 6.601.467,25 $ 6.615.510,53 $ 6.629.570,79 $ 6.643.647,72 $ 6.657.741,03

121
Anexo 8: Plan agregado de produccin:

Numero de Nmero Unid.


Demanda das al Demanda Trabajadores Unidades Variaci Costo de Costo de Inv.
Mes Demanda trabajadores Por
Necesaria mes Acumulada necesarios producidas n Contratacion Despido Acumulado
enteros trabajador
1 69.052,23 50.792,46 26 69.052,23 23,57746371 34 73245,52 2928,738611 15 0 0 22.453,06
2 69.785,88 47.332,81 26 138.838,10 21,97152351 34 73245,52 3176,196458 0 0 0 25.912,71
3 70.504,97 44.592,26 26 209.343,07 20,69938126 34 73245,52 3406,138982 0 0 0 28.653,26
4 71.226,63 42.573,37 26 280.569,70 19,76222719 34 73245,52 3604,180189 0 0 0 30.672,15
5 71.949,09 41.276,94 26 352.518,79 19,16043321 34 73245,52 3755,086666 0 0 0 31.968,58
6 72.672,51 40.703,93 26 425.191,30 18,89444559 34 73245,52 3846,236601 0 0 0 32.541,59
7 73.396,86 40.855,26 26 498.588,15 18,96469427 34 73245,52 3870,183947 0 0 0 32.390,26
8 74.122,11 41.731,86 26 572.710,26 19,37160219 34 73245,52 3826,328503 0 0 0 31.513,66
9 74.848,27 43.334,60 26 647.558,53 20,11558455 34 73245,52 3720,909335 0 0 0 29.910,92
10 75.575,30 45.664,38 26 723.133,83 21,19704903 34 73245,52 3565,368802 0 0 0 27.581,14
11 76.303,19 48.722,05 26 799.437,02 22,61639589 34 73245,52 3373,79974 0 0 0 24.523,47
12 77.031,93 52.508,46 26 876.468,95 24,37401813 34 73245,52 3160,411633 0 0 0 20.737,06

122
Anexo 9:

Pia:
Precio por Kg.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
2003 $ 640 $ 637 $ 679 $ 678 $ 736 $ 655 $ 616 $ 661 $ 663 $ 692 $ 605 $ 661
2004 $ 792 $ 796 $ 797 $ 706 $ 653 $ 667 $ 663 $ 642 $ 598 $ 718 $ 704 $ 628
2005 $ 585 $ 585 $ 667 $ 578 $ 562 $ 429 $ 547 $ 642 $ 712 $ 615 $ 585 $ 531
2006 $ 599 $ 600 $ 614 $ 585 $ 589 $ 611 $ 653 $ 753 $ 679 $ 775 $ 654 $ 618
2007 $ 701 $ 599 $ 570 $ 592 $ 594 $ 591 $ 756 $ 691 $ 719 $ 732 $ 810 $ 875
2008 $ 754 $ 833 $ 859 $ 802 $ 821 $ 771 $ 803 - - - - -
Promedio mensual
$ 679 $ 675 $ 698 $ 657 $ 659 $ 621 $ 673 $ 678 $ 674 $ 706 $ 672 $ 663

Precios Pia
$ 1.000
$ 900
$ 800 2003
$ 700 2004
Precio

$ 600
$ 500 2005
$ 400 2006
$ 300
$ 200 2007
$ 100 2008
$-

Mes

123
Fresa
Precio por Kg.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
2003 $ 3.138 $ 4.220 $ 3.922 $ 3.263 $ 3.426 $ 3.284 $ 3.045 $ 3.280 $ 3.428 $ 3.772 $ 3.263 $ 3.942
2004 $ 4.240 $ 4.166 $ 3.960 $ 3.995 $ 3.609 $ 3.288 $ 3.163 $ 3.252 $ 3.400 $ 3.618 $ 3.411 $ 3.504
2005 $ 3.300 $ 5.500 $ 5.254 $ 3.090 $ 3.574 $ 3.330 $ 3.610 $ 3.647 $ 3.483 $ 3.260 $ 3.276 $ 3.417
2006 $ 3.443 $ 4.090 $ 3.677 $ 3.605 $ 3.700 $ 3.654 $ 3.511 $ 3.472 $ 3.554 $ 3.620 $ 3.600 $ 3.585
2007 $ 3.990 $ 4.345 $ 4.345 $ 3.744 $ 3.857 $ 4.120 $ 3.863 $ 3.828 $ 4.000 $ 4.119 $ 3.820 $ 3.822
2008 $ 3.847 $ 5.725 $ 6.047 $ 3.622 $ 3.942 $ 3.747 $ 3.833 - - - - -
Promedio mensual
$ 3.660 $ 4.674 $ 4.534 $ 3.553 $ 3.685 $ 3.571 $ 3.504 $ 3.496 $ 3.573 $ 3.678 $ 3.474 $ 3.654

Precios Fresa
$ 7.000
$ 6.000 2003
$ 5.000 2004
Precio

$ 4.000 2005
$ 3.000 2006
$ 2.000 2007
$ 1.000 2008
$-

Mes

Guayaba
Precio por Kg.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
2003 $ 615 $ 740 $ 601 $ 511 $ 476 $ 460 $ 511 $ 528 $ 534 $ 567 $ 534 $ 542
2004 $ 543 $ 537 $ 471 $ 532 $ 588 $ 543 $ 577 $ 600 $ 559 $ 620 $ 508 $ 503
2005 $ 539 $ 843 $ 563 $ 553 $ 574 $ 526 $ 582 $ 578 $ 540 $ 573 $ 511 $ 509
2006 $ 576 $ 711 $ 649 $ 534 $ 511 $ 511 $ 595 $ 631 $ 620 $ 604 $ 617 $ 686
2007 $ 688 $ 733 $ 648 $ 511 $ 511 $ 511 $ 609 $ 722 $ 739 $ 739 $ 777 $ 881
2008 $ 947 $ 1.027 $ 852 $ 1.055 $ 1.126 $ 1.020 $ 1.022 - - - - -
Promedio mensual
$ 651 $ 765 $ 631 $ 616 $ 631 $ 595 $ 649 $ 612 $ 598 $ 621 $ 589 $ 624

124
Precios Guayaba
$ 1.200
2003
$ 1.000
2004
$ 800

Precios
2005
$ 600
2006
$ 400 2007
$ 200 2008
$-

Mes

125
Lulo
Precio por Kg.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
2003 $ 2.549 $ 3.050 $ 2.746 $ 2.488 $ 2.660 $ 2.407 $ 2.407 $ 2.220 $ 2.261 $ 2.127 $ 2.094 $ 2.227
2004 $ 2.505 $ 2.504 $ 2.495 $ 2.455 $ 2.492 $ 2.369 $ 2.250 $ 2.010 $ 2.090 $ 2.304 $ 2.451 $ 2.361
2005 $ 2.377 $ 2.747 $ 2.859 $ 2.947 $ 3.078 $ 3.160 $ 3.385 $ 3.300 $ 3.072 $ 2.975 $ 3.057 $ 3.000
2006 $ 3.121 $ 3.695 $ 3.397 $ 2.863 $ 2.960 $ 3.000 $ 2.853 $ 2.544 $ 2.501 $ 2.312 $ 2.288 $ 2.150
2007 $ 2.411 $ 3.002 $ 2.743 $ 2.692 $ 3.103 $ 3.378 $ 3.350 $ 3.123 $ 3.047 $ 3.047 $ 2.910 $ 2.944
2008 $ 3.061 $ 3.000 $ 2.678 $ 2.936 $ 3.200 $ 3.294 $ 3.100 - - - - -
Promedio mensual
$ 2.671 $ 3.000 $ 2.820 $ 2.730 $ 2.916 $ 2.935 $ 2.891 $ 2.639 $ 2.594 $ 2.553 $ 2.560 $ 2.536

Precios Lulo

$ 4.000 2003
$ 3.500 2004
$ 3.000 2005
$ 2.500
Precio

$ 2.000 2006
$ 1.500 2007
$ 1.000 2008
$ 500
$-

Mes

126
Papaya
Precio por Kg.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
2003 $ 451 $ 724 $ 688 $ 636 $ 643 $ 663 $ 796 $ 856 $ 780 $ 661 $ 578 $ 641
2004 $ 707 $ 708 $ 656 $ 612 $ 548 $ 673 $ 625 $ 490 $ 425 $ 470 $ 528 $ 586
2005 $ 538 $ 660 $ 692 $ 651 $ 662 $ 740 $ 1.042 $ 1.022 $ 786 $ 686 $ 712 $ 676
2006 $ 699 $ 730 $ 826 $ 671 $ 604 $ 663 $ 684 $ 723 $ 681 $ 630 $ 638 $ 574
2007 $ 576 $ 580 $ 532 $ 557 $ 645 $ 692 $ 636 $ 758 $ 626 $ 777 $ 684 $ 768
2008 $ 681 $ 740 $ 628 $ 551 $ 664 $ 623 $ 616 - - - - -
Promedio mensual
$ 609 $ 690 $ 670 $ 613 $ 628 $ 676 $ 733 $ 770 $ 660 $ 645 $ 628 $ 649

Precios Papaya

$ 1.200
2002
$ 1.000
2003
$ 800
Precio

2004
$ 600
2005
$ 400 2006
$ 200 2007
$-

Mes

127
Tomate de rbol.
Precio por Kg.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
2003 $ 1.175 $ 1.480 $ 1.643 $ 1.593 $ 1.463 $ 1.504 $ 1.318 $ 1.356 $ 1.449 $ 1.384 $ 1.122 $ 1.160
2004 $ 1.090 $ 1.092 $ 1.055 $ 1.210 $ 1.228 $ 1.200 $ 976 $ 960 $ 969 $ 865 $ 704 $ 633
2005 $ 673 $ 985 $ 1.181 $ 1.360 $ 1.323 $ 1.338 $ 1.217 $ 1.238 $ 1.150 $ 1.041 $ 994 $ 981
2006 $ 1.006 $ 1.302 $ 1.561 $ 1.960 $ 1.418 $ 1.413 $ 1.499 $ 1.471 $ 1.373 $ 1.355 $ 1.236 $ 1.334
2007 $ 1.236 $ 1.420 $ 1.563 $ 1.693 $ 1.721 $ 1.798 $ 1.758 $ 1.438 $ 1.519 $ 1.468 $ 1.362 $ 1.196
2008 $ 1.112 $ 1.373 $ 1.398 $ 1.355 $ 1.427 $ 1.687 $ 1.607 - - - - -
Promedio mensual
$ 1.118 $ 1.365 $ 1.507 $ 1.669 $ 1.522 $ 1.633 $ 1.621 $ 1.455 $ 1.446 $ 1.412 $ 1.299 $ 1.265

Precios Tomate de arbol

$ 2.500 2002
2003
$ 2.000
2004
$ 1.500
Precios

2005
$ 1.000 2006
$ 500 2007

$-

Mes

128