IMPUESTOS DE RENTA

QUIZ 1

Pregunta 1

Correcta

Puntúa 1,0 sobre 1,0

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Enunciado de la pregunta

La obligación tributaria sustancial se origina al realizarse el hecho generador y
tiene por objeto el de?

Seleccione una:

a. Inscribirse en el RUT

b. Pagar el tributo

c. Facturar

d. Llevar libros de contabilidad

Retroalimentación

La respuesta correcta es: Pagar el tributo

Pregunta 2

Correcta

Puntúa 1,0 sobre 1,0
Marcar pregunta

Enunciado de la pregunta

La rama ejecutiva puede crear tributos de orden nacional cuando se decreta
estados de excepción

Seleccione una:

a. Emergencia Social

b. Emergencia Económica

c. Guerra Civil

d. Todas las anteriores

Retroalimentación

La respuesta correcta es: Todas las anteriores

Pregunta 3

Correcta

Puntúa 1,0 sobre 1,0

Marcar pregunta

Enunciado de la pregunta
¿Es residente fiscal aquella persona natural que permanezca en forma continua
o discontinúa en el país más de?

Seleccione una:

a. 180 Días

b. 183 Días

c. 181 Días

Retroalimentación

La respuesta correcta es: 183 Días

Pregunta 4

Correcta

Puntúa 1,0 sobre 1,0

Marcar pregunta

Enunciado de la pregunta

De las siguientes provisiones ¿cuál es aceptada fiscalmente?

Seleccione una:

a. Provisión de inversiones

b. Provisión para pagar multas y sanciones
c. Provisión de Cartera

d. Provisión para prestaciones sociales

Retroalimentación

La respuesta correcta es: Provisión de Cartera

Pregunta 5

Correcta

Puntúa 1,0 sobre 1,0

Marcar pregunta

Enunciado de la pregunta

¿Quién actúa como el sujeto activo del impuesto sobre la renta?

Seleccione una:

a. El estado

b. La administración de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN)

Retroalimentación

La respuesta correcta es: El estado

Pregunta 6

Correcta

Puntúa 1,0 sobre 1,0
Marcar pregunta

Enunciado de la pregunta

¿El impuesto de renta y complementarios es un tributo de orden nacional, de
período y directo porque recae sobre las personas y grava la utilidades?

Seleccione una:

a. Falso

b. Verdadero

Retroalimentación

La respuesta correcta es: Verdadero

Pregunta 7

Correcta

Puntúa 1,0 sobre 1,0

Marcar pregunta

Enunciado de la pregunta

¿Qué se entiende por decreto reglamentario?

Seleccione una:

a. Una disposición del Jefe de Estado que encierra una decisión individual
b. Una norma jurídica que complementa y facilita la aplicación de una

ley

c. una orden escrita dictada por el jefe de un servicio público que tiene

carácter general, obligatorio y permanente

Retroalimentación

La respuesta correcta es: Una norma jurídica que complementa y facilita la
aplicación de una ley

Pregunta 8

Incorrecta

Puntúa 0,0 sobre 1,0

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Enunciado de la pregunta

El costo de los inventarios atiende a los siguientes principios en el Derecho
Tributario

Seleccione una:

a. principos de justicia y progresividad

b. principios de uniformidad y coincidencia

c. Principios de equidad y legalidad
d. Ninguna de las anteriores

Retroalimentación

La respuesta correcta es: Ninguna de las anteriores

Pregunta 9

Correcta

Puntúa 1,0 sobre 1,0

Marcar pregunta

Enunciado de la pregunta

¿Cuáles son Los elementos del impuesto de renta?

Seleccione una:

a. Sujeto activo, sujeto pasivo, agente de retención, tarifas, base gravable

b. sujeto pasivo, hecho generador, base gravable, sujeto activo,

tarifa

c. tarifa, base, hecho generador,

Retroalimentación

La respuesta correcta es: sujeto pasivo, hecho generador, base gravable,
sujeto activo, tarifa

Pregunta 10

Correcta
Puntúa 1,0 sobre 1,0

Marcar pregunta

Enunciado de la pregunta

¿La tarifa de renta para una sociedad usuaria industrial ubicada en zona franca
a partir del año gravable 2017 seré de?

Seleccione una:

a. 25%

b. 20%

c. 33%

d. 20%

Retroalimentación

La respuesta correcta es: 20%
EXAMEN

Pregunta 1

Correcta

Puntúa 1,0 sobre 1,0

Marcar pregunta

Enunciado de la pregunta

¿El porcentaje de presunción para la determinación de la renta presuntiva del
contribuyente es?

Seleccione una:

a. 3,5%

Modificada por la Ley 1819 de Diciembre de 2016

b. 15%

c. 33%

d. 10%
e. 25%

Retroalimentación

La respuesta correcta es: 3,5%

Pregunta 2

Correcta

Puntúa 1,0 sobre 1,0

Marcar pregunta

Enunciado de la pregunta

¿Una sociedad que se encuentra en proceso de liquidación, no está obligada a
la determinación de la renta presuntiva por cuantos años?

Seleccione una:

a. por los primeros 3 años

b. por los primeros 4 años

c. por los primeros 5 años

Retroalimentación

La respuesta correcta es: por los primeros 3 años

Pregunta 3

Correcta

Puntúa 1,0 sobre 1,0
Marcar pregunta

Enunciado de la pregunta

El Valor de las asignaciones que por concepto de porción conyugal, herencia o
legado reciban el cónyuge, supérstite y cada uno de los herederos legitimarios
quedaran exenta en un monto de:

Seleccione una:

a. Las primeras 2.290 UVT

b. Las primeras 3.490 UVT

lo estipula el Art 307 del E.T.

c. Las primeras 1.200 UVT

d. Las primeras 3.900 UVT

Retroalimentación

La respuesta correcta es: Las primeras 3.490 UVT

Pregunta 4

Correcta

Puntúa 1,0 sobre 1,0

Marcar pregunta
Enunciado de la pregunta

El costo de adquisición más los descuentos o rendimientos causados y no
cobrados hasta el último día del período gravable ¿se aplica fiscalmente a?

Seleccione una:

a. Los títulos que generen rendimientos

A las inversiones son declaradas por el costo más los rendimientos así no se
hayan cobrado.

b. Los préstamos a socios

c. Los documentos que se cotizan en bolsa

d. Inversiones en papeles comerciales

Retroalimentación

La respuesta correcta es: Los títulos que generen rendimientos

Pregunta 5

Correcta

Puntúa 1,0 sobre 1,0

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Enunciado de la pregunta

el valor Inmueble vivienda urbana de propiedad del causante quedará exenta
por el valor de:

Seleccione una:
a. Las primeras 7.800 UVT

b. Las primeras 7.500 UVT

c. Las primeras 7.700 UVT

Establecido por el Art 311 del E.T

Retroalimentación

La respuesta correcta es: Las primeras 7.700 UVT

Pregunta 6

Correcta

Puntúa 1,0 sobre 1,0

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Enunciado de la pregunta

La utilidad producto de la venta de un activo fijo que tuvo en posesión un
contribuyente menos de dos (2) años tendrá el tratamiento tributario de:

Seleccione una:

a. Ingresos no operacionales por el sistema ordinario

b. Ingresos por ganancias ocasionales

Retroalimentación

La respuesta correcta es: Ingresos no operacionales por el sistema ordinario
Pregunta 7

Correcta

Puntúa 1,0 sobre 1,0

Marcar pregunta

Enunciado de la pregunta

¿Los aportes a fondos voluntarios de pensiones son considerados rentas
exentas siempre y cuando no superen el límite en UVT de?

Seleccione una:

a. 3.810

b. 3.800

Es establecido por el Art 387 del E.T

c. 3.820

d. 240

Retroalimentación

La respuesta correcta es: 3.800

Pregunta 8

Correcta

Puntúa 1,0 sobre 1,0
Marcar pregunta

Enunciado de la pregunta

¿Cuáles de estos conceptos son considerados ingresos que no constituyen
renta ni ganancia ocasional?

Seleccione una:

a. Indemnizaciones por lucro cesante

b. Utilidades por liquidación de sociedades limitadas en lo correspondiente

de las utilidades acumuladas de ejercicios anteriores

lo define el artículo 51 del Estatuto Tributario

c. Enajenación de activos cuando se han poseído por más de dos años

Retroalimentación

La respuesta correcta es: Utilidades por liquidación de sociedades limitadas en
lo correspondiente de las utilidades acumuladas de ejercicios anteriores

Pregunta 9

Correcta

Puntúa 1,0 sobre 1,0

Marcar pregunta
Enunciado de la pregunta

¿Las utilidades que se reciben por método de participación que se tiene como
inversión en sociedades son consideradas gravadas en el impuesto sobre la
renta?

Seleccione una:

a. Falso

Los ingresos por método de participación no son ingresos fiscales

b. Verdadero

Retroalimentación

La respuesta correcta es: Falso

Pregunta 10

Incorrecta

Puntúa 0,0 sobre 1,0

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Enunciado de la pregunta

¿Un factor de depuración de la renta presuntiva es?

Seleccione una:

a. Las primeras 3.800 UVT de los fondos en pensiones voluntarias

b. Ninguna de las anteriores
c. Las primeras 240 UVT de la renta exenta

d. Las primeras 8.000 UVT de la casa de habitación del contribuyente

Retroalimentación

La respuesta correcta es: Las primeras 8.000 UVT de la casa de habitación del
contribuyente

Pregunta 11

Correcta

Puntúa 1,0 sobre 1,0

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Enunciado de la pregunta

El Inventario de productos en proceso al cierre se determina por:

Seleccione una:

a. Mano de obra causada

b. El grado de terminación

se debe estimar por su grado de acabado teniendo en cuenta la mano de obra
la materia prima y los costos indirectos.

c. Por los CIF aplicados

d. Materias primas consumidas
Retroalimentación

La respuesta correcta es: El grado de terminación

Pregunta 12

Incorrecta

Puntúa 0,0 sobre 1,0

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Enunciado de la pregunta

El costo fiscal de los activos fijos cuando existió venta que genera un ingreso
por ganancia ocasional será

Seleccione una:

a. El costo neto en libros del activo fijo

b. El costo que declaró en el año inmediatamente anterior a la venta

c. Ninguna de las anteriores

Retroalimentación

La respuesta correcta es: El costo que declaró en el año inmediatamente
anterior a la venta

Pregunta 13

Correcta

Puntúa 1,0 sobre 1,0
Marcar pregunta

Enunciado de la pregunta

¿Cuando una persona fallece y deja su patrimonio distribuido el 50% para el
cónyuge y el otro 50% para sus hijos, la parte que recibe el cónyuge es
gravado en el impuesto sobre la renta?

Seleccione una:

a. Verdadero

b. Falso

Según el art 47 ET, la parte que recibe el cónyuge es "ganancial"la cual no
constituye renta ni ganancia ocasional

Retroalimentación

La respuesta correcta es: Falso

Pregunta 14

Correcta

Puntúa 1,0 sobre 1,0

Marcar pregunta

Enunciado de la pregunta

Si una persona natural declarante de impuesto de renta olvida firmar su
declaración privada tendrá que:
Seleccione una:

a. Se da como no presentada y deberá corregir con sanción por corrección

b. Se da como no presentada y deberá presentar con sanción por

extemporaneidad

Estipulado por el artículo 588 de E.T

Retroalimentación

La respuesta correcta es: Se da como no presentada y deberá presentar con
sanción por extemporaneidad

Pregunta 15

Correcta

Puntúa 1,0 sobre 1,0

Marcar pregunta

Enunciado de la pregunta

¿Las indemnizaciones que se reciben por lucro cesante son ingresos no
constitutivos de renta ni ganancia ocasional?

Seleccione una:

a. Verdadero

b. Falso

son ingresos gravado según lo estipulado en el art 45 E.T; las que gozan de no
estar gravadas son las que se reciben por daño emergente
Retroalimentación

La respuesta correcta es: Falso

Pregunta 16

Correcta

Puntúa 1,0 sobre 1,0

Marcar pregunta

Enunciado de la pregunta

Para determinar el costo de fabricación de un producto se debe tener en
cuenta:

Seleccione una:

a. La materia prima, la mano de obra directa e ingresos

b. La materia prima, la mano de obra directa y los costos indirectos

porque son los elementos del costo que lo forman.

c. La materia prima, la mano de obra directa y gastos generales

Retroalimentación

La respuesta correcta es: La materia prima, la mano de obra directa y los
costos indirectos

Pregunta 17

Correcta

Puntúa 1,0 sobre 1,0
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Enunciado de la pregunta

¿Si una empresa solicita un crédito en el exterior, es ingreso que recibe tiene el
tratamiento fiscal en país cómo?

Seleccione una:

a. Ingresos no gravados

b. pasivos financieros

No son considerados ingresos de fuente nacional por tal razón no incrementan
el patrimonio del contribuyente sino su efecto es aumentar el pasivo

c. Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional

d. Ingresos gravados

Retroalimentación

La respuesta correcta es: pasivos financieros

Pregunta 18

Correcta

Puntúa 1,0 sobre 1,0

Marcar pregunta
Enunciado de la pregunta

¿Se puede compensar los excesos de renta presuntiva sin necesidad que exista
renta líquida ordinaria?

Seleccione una:

a. Verdadero

b. Falso

Por regla general para poder compensar un exceso de renta presuntiva el
contribuyente obligatoriamente debe generar renta líquida ordinaria

Retroalimentación

La respuesta correcta es: Falso

Pregunta 19

Correcta

Puntúa 1,0 sobre 1,0

Marcar pregunta

Enunciado de la pregunta

¿La tarifa para ganancias ocasionales será de?

Seleccione una:

a. 25%

b. 33%
c. 10%

Con la reforma tributaria Ley 1607 de Diciembre de 2012, solo quedará una
tarifa única bien sea para personas naturales como personas jurídicas al 10%

Retroalimentación

La respuesta correcta es: 10%

Pregunta 20

Correcta

Puntúa 1,0 sobre 1,0

Marcar pregunta

Enunciado de la pregunta

¿Qué grava la renta presuntiva?

Seleccione una:

a. Los ingresos netos del contribuyente

b. Patrimonio Líquido del contribuyente

es una presunción del derecho tributario que consiste en gravar el patrimonio
líquido del contribuyente declarado en el periodo anterior

c. La renta líquida ordinaria del contribuyente

d. La renta líquida gravable del contribuyente

Retroalimentación
La respuesta correcta es: Patrimonio Líquido del contribuyente

QUIZ 2

Pregunta 1

Correcta

Puntúa 1,0 sobre 1,0

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Enunciado de la pregunta

¿Los descuentos tributarios podrán superar el 100% del impuesto objeto de la
renta líquida gravable?

Seleccione una:

a. Falso

b. Verdadero

Retroalimentación
La respuesta correcta es: Falso

Pregunta 2

Correcta

Puntúa 1,0 sobre 1,0

Marcar pregunta

Enunciado de la pregunta

¿La obligación de retener y pagar es una obligación sustancial?

Seleccione una:

a. Falso

b. Verdadero

Retroalimentación

La respuesta correcta es: Falso

Pregunta 3

Incorrecta

Puntúa 0,0 sobre 1,0

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Enunciado de la pregunta
¿Los extranjeros residentes son sujetos pasivos del impuesto a la riqueza y
deberán declarar por su patrimonio?

Seleccione una:

a. Patrimonio local

b. Patrimonio mundial

Retroalimentación

La respuesta correcta es: Patrimonio mundial

Pregunta 4

Correcta

Puntúa 1,0 sobre 1,0

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Enunciado de la pregunta

Están obligados al impuesto a la riqueza las personas naturales o jurídicas que
tenga un patrimonio superior de:

Seleccione una:

a. 1.200.000.000

b. 1.000.000.000

c. 1.100.000.000
d. 1.300.000.000

Retroalimentación

La respuesta correcta es: 1.000.000.000

Pregunta 5

Correcta

Puntúa 1,0 sobre 1,0

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Enunciado de la pregunta

¿Por qué con conceptos se puede compensar para disminuir el impuesto en la
declaración de la renta?

Seleccione una:

a. compensación de cartera e inventarios

b. compensación de excesos de renta presuntiva e inventarios

c. compensación de pérdidas fiscales y excesos de renta presuntiva

Retroalimentación

La respuesta correcta es: compensación de pérdidas fiscales y excesos de
renta presuntiva

Pregunta 6

Correcta

Puntúa 1,0 sobre 1,0
Marcar pregunta

Enunciado de la pregunta

Los fondos de pensiones de jubilación e invalidez y los fondos de cesantías
están obligados a presentar:

Seleccione una:

a. declaración de impuesto sobre la renta

b. declaración de ingresos y patrimonio

Retroalimentación

La respuesta correcta es: declaración de ingresos y patrimonio

Pregunta 7

Correcta

Puntúa 1,0 sobre 1,0

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Enunciado de la pregunta

¿De acuerdo a la Ley 1739 de 2014 el impuesto a la riqueza para personas
jurídicas estará vigente hasta el año fiscal?

Seleccione una:

a. 2018
b. 2017

c. 2016

d. No tiene vigencia

Retroalimentación

La respuesta correcta es: 2017

Pregunta 8

Correcta

Puntúa 1,0 sobre 1,0

Marcar pregunta

Enunciado de la pregunta

La causación del impuesto a la riqueza se podrá imputar sobre con las reservas
patrimoniales de:

Seleccione una:

a. Revalorización del patrimonio

b. Capital social

c. Utilidades acumuladas

Retroalimentación
La respuesta correcta es: Utilidades acumuladas

Pregunta 9

Correcta

Puntúa 1,0 sobre 1,0

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Enunciado de la pregunta

Al revisar las cuentas por pagar de una sociedad se encontró una cuenta sin
soporte alguno que respaldara esta obligación. ¿Puede solicitarse fiscalmente?

Seleccione una:

a. Falso

b. Verdadero

Retroalimentación

La respuesta correcta es: Falso

Pregunta 10

Correcta

Puntúa 1,0 sobre 1,0

Marcar pregunta

Enunciado de la pregunta
¿Es procedente compensar las pérdidas fiscales de años anteriores así no
exista renta líquida ordinaria en el año en que se piensa compensar?

Seleccione una:

a. Verdadero

b. Falso

Retroalimentación

La respuesta correcta es: Falso