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PRESENTACION
La Direccin General del Presupuesto Pblico, como ente rector del Sistema Nacional de Presupuesto, viene
impulsando, en coordinacin con los Sectores, diversas medidas que buscan fortalecer la calidad del gasto
pblico de las entidades, iniciando la materializacin de las mismas en la implementacin progresiva del
Presupuesto por Resultados (PpR) y su institucionalizacin en el Sistema Nacional del Presupuesto Pblico,
como una nueva reforma en la gestin presupuestaria, orientada a migrar de un enfoque inercial y centrado en
el costeo de insumos hacia un modelo que vincula los recursos asignados a las entidades del Sector Pblico con
los productos y los resultados que deben lograr en beneficio de su pblico objetivo.
As, desde el ao 2007, la incorporacin de la metodologa del PpR en el Sistema Nacional de Presupuesto se
materializ con la introduccin de instrumentos, tales como los Programas Presupuestales Estratgicos, las
evaluaciones independientes y el seguimiento del gasto pblico, los cuales, inicialmente, han mejorado la calidad
y gestin del gasto pblico en las entidades del Gobierno Nacional y Gobiernos Regionales.
Es as que, siguiendo con la lnea de la implementacin de nuevos instrumentos del PpR que coadyuven a
la mejora del gasto pblico, en el presente ao fiscal se ha iniciado la introduccin de un nuevo enfoque de
financiamiento de las intervenciones pblicas a travs del Programa Presupuestal.
Por ello, teniendo en cuenta los avances logrados y en uso de la atribucin de promocin del perfeccionamiento
permanente de la tcnica presupuestaria establecida en Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de
Presupuesto, la presente Directiva se encuentra orientada a perfeccionar dicha tcnica presupuestaria en
materia de programacin y formulacin, buscando migrar progresivamente hacia una nica metodologa de
presupuestacin por resultados.
Junio, 2011
DIRECCION GENERAL DE PRESUPUESTO PBLICO
Directiva N 001-2011-EF/50.01
DIRECTIVA PARA LA PROGRAMACIN Y FORMULACIN
DEL PRESUPUESTO DEL SECTOR PBLICO
Los Programas Presupuestales se sujetan a los 2.3 Las citadas categoras presupuestarias y su
lineamientos aprobados por la Resolucin Directoral N estructura programtica se muestran en el siguiente
002-2011-EF/76.01. grfico:
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4.1 El proceso de programacin y formulacin d) Optimizar las Acciones Centrales de la entidad que
presupuestaria es un proceso colectivo de anlisis tcnico permitan un apoyo ms eficiente en la ejecucin de los
y toma de decisiones sobre las prioridades y objetivos de Programas Presupuestales, as como para alcanzar los
la entidad para el siguiente ao fiscal, sobre la base de los objetivos de la entidad.
Programas Presupuestales, las Acciones Centrales y las
APNOP, el cual involucra a todas las dependencias de la e) Priorizar las APNOP de la entidad para alcanzar los
entidad. objetivos de la entidad.
4.2 El Titular de la entidad conforma una Comisin de f) Determinar las metas conforme a lo establecido en
Programacin y Formulacin Presupuestaria, en adelante el artculo 8 de la presente Directiva.
la Comisin, que se encarga de coordinar dicho proceso.
La Comisin culmina sus trabajos con la presentacin g) Determinar la demanda global de gasto, respetando
del proyecto de presupuesto institucional a la Direccin los lmites de la Asignacin Presupuestaria Total.
General de Presupuesto Pblico, conforme al Cuadro de
Plazos para la Programacin y Formulacin. h) Definir la Estructura Programtica y su vinculacin
con la Estructura Funcional.
4.3 La Comisin es presidida por el Jefe de la Oficina
de Planificacin y Presupuesto de la entidad o el que i) Presentar al Titular de la entidad un Resumen Ejecutivo
haga sus veces y est integrada por los coordinadores del proyecto de presupuesto institucional, que contenga los
de los equipos del diseo del Programa Presupuestal, Programas Presupuestales, las Acciones Centrales y/o las
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APNOP, as como las actividades y proyectos identificados c) Proporcionar las metas (en sus dimensiones fsica
en dichas categoras y su forma de financiamiento. y financiera) del Programa Presupuestal a su cargo, as
como cualquier otra informacin que requiera la Comisin
4.5 En el caso de los Programas Presupuestales de Programacin y Formulacin Presupuestaria.
que involucren en su ejecucin a ms de una entidad, la
Comisin de Programacin y Formulacin de la entidad del d) Participar en las reuniones que convoque la Comisin
Sector responsable del Programa Presupuestal coordina de Programacin y Formulacin Presupuestaria.
con las entidades respectivas la consistencia de las metas
fsicas y financieras de dichos Programas.
CAPTULO II
Artculo 5.- De las Responsabilidades PROGRAMACIN Y FORMULACIN
PRESUPUESTARIA
5.1 De la Oficina de Presupuesto de la entidad
La Oficina de Presupuesto o la que haga sus veces en SUBCAPTULO I
la entidad, es responsable de conducir el proceso de las PROGRAMACIN PRESUPUESTARIA
fases de programacin y formulacin presupuestaria en el
marco del artculo 6 de la Ley N 28411, Ley General del Artculo 6.- Fase de Programacin Presupuestaria
Sistema Nacional de Presupuesto, realizando entre otras Los objetivos de la fase son:
acciones, las siguientes:
a) Revisar la Escala de Prioridades de la entidad.
a) Brindar apoyo tcnico a la Comisin de
Programacin y Formulacin Presupuestaria. b) Determinar la Demanda Global de Gasto a partir de
la cuantificacin de la dimensin fsica de las metas de los
b) Prestar asesora tcnica, encontrndose facultada Programas Presupuestales, Acciones Centrales y APNOP.
para emitir los lineamientos tcnicos adicionales que sean
necesarios para la fluidez y consistencia de la programacin c) Estimar los fondos pblicos, con el objeto de determinar
y formulacin presupuestaria. el monto de la Asignacin Presupuestaria - Entidad.
Artculo 9.- Elementos de la dimensin fsica de la teniendo en cuenta los siguientes criterios:
meta
a) En materia de personal activo, pensionista y
9.1 La definicin de la dimensin fsica de la meta a cargas sociales
nivel de resultados y productos/proyectos considera los Para la programacin del gasto en personal activo y
siguientes elementos: pensionista, incluidas las cargas sociales, de las entidades
del Gobierno Nacional y los Gobiernos Regionales se
a) Definicin del Indicador: es el enunciado que toma en cuenta la informacin registrada en el Aplicativo
expresa cmo debe ser medido el resultado o producto/ Informtico para el Registro Centralizado de Planillas
proyecto. y de Datos de los Recursos Humanos del Sector
b) Unidad de Medida del Indicador: Establece la Pblico, regulado por la Directiva N 001-2009-EF/76.01.
unidad en la que se medir el indicador. Para el caso de los Gobiernos Locales se toma en cuenta el
reporte del Mdulo de Formulacin Presupuestal del SIAF;
c) Valor proyectado del Indicador: Nmero de unidades y para los organismos pblicos y empresas no financieras
de medida que se espera alcanzar. de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales se
toma en cuenta la informacin del formato Resumen de
9.2 La definicin de la dimensin fsica de la meta a nivel Personal, conforme a la planilla del mes de junio del ao
de actividad/acciones de inversin y/u obras, considera los en el que se realiza la programacin, as como los gastos
siguientes elementos: ocasionales y variables que se prevn incurrir.
a) Unidad de Medida: Establece la unidad o enunciado Adicionalmente, las entidades toman en cuenta las
en la que se medir fsicamente la actividad/acciones de pautas siguientes:
inversin y/u obras.
a.1) No se debe prever recursos para futuros reajustes,
b) Valor proyectado: Nmero de unidades de medida incrementos o aprobacin de remuneraciones, escalas,
que se espera alcanzar. bonificaciones, dietas, asignaciones, retribuciones,
incentivos laborales y beneficios de toda ndole,
c) Ubigeo: Corresponde al lugar donde se realiza la cualquiera sea su forma, modalidad, mecanismo y
actividad/acciones de inversin y/u obras. fuente de financiamiento; salvo para el caso de las
entidades de reciente creacin que no cuentan con una
Artculo 10.- Demanda Global de Gasto escala remunerativa o dietas aprobadas conforme a la
La Demanda Global de Gasto constituye la previsin normatividad vigente.
de gastos de la entidad, para la provisin de los productos/
proyectos y actividades/acciones de inversin y/u obras, a.2) Slo deben comprender acciones de personal
los mismos que deben corresponder a una imputacin que estn permitidas por norma expresa, tales como
adecuada de costos (dimensin financiera de la meta) y los ascensos, reasignaciones, destaques, rotaciones
de la dimensin fsica de las metas a alcanzar. Para su de personal, y encargaturas, entre otros. Adems, se
determinacin se requiere recabar, evaluar y consolidar debe considerar aquellos gastos de carcter eventual
la informacin relativa a la magnitud de los gastos que la que estn motivados por el retiro o cese de personal
entidad debe asumir para su produccin y/u operatividad, y y la bonificacin por 25 y 30 aos de servicios, segn
el logro de sus resultados especficos y/u objetivos. corresponda.
Artculo 11.- Criterios para la determinacin de la a.3) Para el otorgamiento de los Aguinaldos por Fiestas
Demanda Global de Gasto Patrias y por Navidad y la Bonificacin por Escolaridad,
Para la determinacin de la Demanda Global de Gasto se considera como referencia los montos autorizados en
la entidad debe cuantificar los insumos requeridos para el ao fiscal precedente. En la programacin de estos
alcanzar la cobertura de los productos/proyectos y las gastos se deben considerar las cargas sociales a cargo
actividades/acciones de inversin y/u obras priorizadas, del empleador segn la normatividad vigente.
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En el caso de las entidades sujetas al rgimen laboral laudos arbitrales. Se consideran en la Genrica de Gasto
de la actividad privada, se deben considerar los montos respectiva, segn el tipo de gasto contenido en el mandato
que por dispositivo legal vienen recibiendo por concepto de judicial.
Gratificacin en los meses de julio y diciembre, as como
por concepto de Bonificacin por Escolaridad, conforme a g) En operacin y mantenimiento de
la normatividad vigente. infraestructura
Previa a la programacin para la ejecucin de
a.4) Las entidades para cumplir con sus funciones nuevos proyectos de inversin pblica, la entidad debe
deben evaluar las acciones internas de personal, tales garantizar los gastos de operacin y mantenimiento de la
como rotacin, encargatura y turnos, as como acciones infraestructura a su cargo.
de desplazamiento.
En el caso de los gastos de mantenimiento, la entidad
b) En materia de bienes, servicios y a travs del rea correspondiente y sobre la base de las
equipamiento: estimaciones definidas en los estudios de pre inversin,
determina los recursos necesarios que garanticen la
b.1) Para determinar los gastos en bienes y servicios: sostenibilidad de la infraestructura.
se debe tomar en cuenta la informacin del stock de bienes
y servicios con los que cuenta la entidad, de manera que su h) En inversin pblica
demanda de gastos en dicho rubro debe sustentarse en la La determinacin de la demanda global del gasto
diferencia existente entre los bienes y servicios necesarios vinculada a la inversin pblica se sujeta a los criterios
y los que se encuentran en stock. sealados en el Captulo III Programacin Presupuestaria
Multianual de la presente Directiva, en lo referido a
Asimismo, se debe considerar, prioritariamente, las inversin pblica. En el caso de los Gobiernos Regionales
obligaciones contractuales, as como los servicios bsicos y Gobiernos Locales, se toma en cuenta lo sealado en
de luz, agua, telfono, mensajera, seguros, entre otros. el artculo 12 de la presente Directiva. Asimismo, los
De igual forma, se considera las obligaciones derivadas organismos pblicos y empresas no financieras de los
de contratos de concesin, de Asociaciones Pblicas Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales tomarn en
Privadas APP o similares, vinculadas al mantenimiento cuenta lo sealado en el numeral 31.2 del artculo 31 de
de infraestructura, en los casos que corresponda. la presente directiva.
b.2) Para la determinacin de los gastos en Artculo 12.- Demanda global de gasto en
equipamiento: se debe tomar en cuenta, previamente, la inversiones para los Gobiernos Regionales y los
informacin patrimonial obtenida en el ltimo inventario de Gobiernos Locales
la entidad. Los Gobiernos Regionales y los Gobiernos Locales
para la programacin y formulacin de proyectos inversin
c) Otros Gastos Corrientes pblica, en el marco del artculo 32 de la Ley N 27867,
Ley Orgnica de Gobiernos Regionales, y el artculo 53
c.1) Las entidades slo programan las transferencias de la Ley N 27972, Ley Orgnica de Municipalidades,
financieras que conforme a la normatividad vigente estn respectivamente, se sujetan a las pautas siguientes:
permitidas.
a) Consideran el siguiente orden de prelacin: i)
c.2) En el caso de las subvenciones reguladas por el Proyectos de inversin en Liquidacin; ii) Proyectos de
artculo 60 de la Ley N 28411, Ley General del Sistema inversin en Ejecucin Fsica; iii) Proyectos de inversin
Nacional de Presupuesto, las entidades slo programan con Buena Pro; y, iv) Proyectos de inversin en proceso
aquellas subvenciones que hayan sido objeto de revisin de licitacin o concurso, asimismo tendrn en cuenta lo
e informe previo favorable de la Oficina de Presupuesto dispuesto en el numeral 20.2 del artculo 20 de la presente
de la entidad o la que haga sus veces. Para tal efecto se Directiva.
evalan: i) los montos a ser otorgados; ii) la finalidad de las
subvenciones; iii) un anlisis costo-beneficio, que tome en b) Consignan los proyectos de inversin priorizados
cuenta la racionalidad de los fondos pblicos y los efectos en el marco del Presupuesto Participativo, de acuerdo con
de la aplicacin de la subvencin en el cumplimiento de la asignacin presupuestaria prevista para el ao fiscal.
su finalidad; iv) las entidades beneficiadas; v) la fecha de
inicio; y, vi) los dispositivos legales que autorizaron tales Los Gobiernos Locales deben considerar adems
subvenciones. El informe a que hace referencia el presente los compromisos asumidos respecto a cofinanciamiento
literal, es publicado en el portal institucional de la entidad. de proyectos de inversin pblica, lo que incluye a las
Mancomunidades Municipales y al Fondo de Promocin a
En el caso de las subvenciones a las Beneficencias la Inversin Pblica Regional y Local FONIPREL.
Pblicas, cuando corresponda, stas son programadas
por los Gobiernos Locales, conforme a lo sealado por el Artculo 13.- De la estimacin de los ingresos
Decreto Supremo N 002-2011-MIMDES. La estimacin de los ingresos tiene por objeto
establecer la Asignacin Presupuestaria Entidad, la que
d) De las contrapartidas para el caso de los pliegos presupuestarios, conjuntamente
Bajo responsabilidad del Titular de la entidad y del Jefe con la Asignacin Presupuestaria - MEF, financian el gasto
de la Oficina de Presupuesto o el que haga sus veces, se a cargo de entidad. La estimacin de ingresos se sujeta a
debe asegurar la contrapartida nacional que corresponda las siguientes pautas:
en los contratos de operaciones de endeudamiento, y
los convenios de cooperacin tcnica reembolsable y no a) En cuanto a las fuentes de financiamiento
reembolsable, debidamente suscritos y vigentes durante el Recursos Ordinarios, Recursos por Operaciones
periodo de programacin y formulacin presupuestaria. Oficiales de Crdito y Recursos Determinados en el
rubro Canon, Sobrecanon, Regalas, Rentas de Aduanas
e) Del Servicio de la Deuda y Participaciones, son determinadas por el Ministerio
Se deben contemplar las previsiones para atender el de Economa y Finanzas, en el marco del Texto nico
servicio de la deuda que corresponda al ao fiscal materia Ordenado de la Ley N 27245, Ley de Responsabilidad
de programacin y formulacin presupuestaria, conforme y Transparencia Fiscal, aprobado mediante Decreto
al cronograma respectivo. Supremo N 066-2009-EF, y el Marco Macroeconmico
Multianual.
f) En Sentencias Judiciales y Laudos Arbitrales
Se debe considerar la previsin para el pago de las En el caso de los recursos provenientes de la fuente
sentencias judiciales consentidas o ejecutoriadas y que de financiamiento Recursos por Operaciones Oficiales
cuenten con la calidad de cosa juzgada, as como de los de Crdito acordados por el Gobierno Nacional, se
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consideran los montos asignados por la Direccin General ii. Los recursos de las fuentes de financiamiento
de Endeudamiento y Tesoro Pblico a cada operacin de Recursos por Operaciones Oficiales de Crdito
endeudamiento, comunicado mediante oficio a la entidad, comunicado por la Direccin General de Endeudamiento y
con copia a las unidades ejecutoras, segn corresponda, Tesoro Pblico a las entidades con copia a las respectivas
salvo el caso de las operaciones destinadas para el apoyo Unidades Ejecutoras, segn corresponda.
a la balanza de pagos.
b) Asignacin Presupuestaria - Entidad:
Respecto a los recursos de la fuente de financiamiento Comprende el monto estimado por la entidad
Recursos por Operaciones Oficiales de Crdito, que proveniente de las Fuentes de Financiamiento: Recursos
requieren contrapartida nacional con cargo a la fuente Directamente Recaudados, Donaciones y Transferencias
de financiamiento Recursos Ordinarios, se supedita y Recursos Determinados en los rubros Contribuciones
estrictamente al monto aprobado con cargo a esta ltima a Fondos e Impuestos Municipales, segn corresponda.
fuente de financiamiento.
Las universidades pblicas, conforme a lo
b) En cuanto a las fuentes de financiamiento Recursos establecido por el numeral 17.2 del artculo 17 de la
Directamente Recaudados y Recursos Determinados en Ley N 29626, consideran como parte de la estimacin
el rubro Contribuciones a Fondos, su proyeccin debe de sus ingresos los recursos provenientes de la Fuente
efectuarse sobre la base de la Ejecucin Financiera de de Financiamiento Recursos Determinados que les
Ingresos informada para efectos de la elaboracin de la sern transferidos en el marco del artculo 6 de la Ley
N 27506, Ley de Canon.
Cuenta General de la Repblica del ao anterior en el
que se trabaja la programacin, de los comportamientos
registrados hasta mayo del ao en que se trabaja la
SUBCAPTULO II
programacin y de sus proyecciones al cierre del ao fiscal FORMULACIN PRESUPUESTARIA
vigente.
Artculo 15.- Fase de Formulacin Presupuestaria
En las proyecciones, las entidades deben tomar en Los objetivos de la fase son:
consideracin aquellos factores estacionales que pudieran
incidir en su comportamiento, tales como: informacin a) Determinar la Estructura Funcional y la Estructura
estadstica de la captacin (tendencia al incremento o su Programtica del presupuesto institucional de la entidad
disminucin), eliminacin de ciertos conceptos de ingreso, para las categoras presupuestarias Acciones Centrales y
captacin de nuevos conceptos de ingreso, variacin en el APNOP. En el caso de los Programas Presupuestales, se
monto de las tasas, cambios producidos en el marco legal, utiliza la Estructura Funcional y la Estructura Programtica
entre otros. establecida en el diseo de dichos Programas.
Asimismo, sus estimaciones o proyecciones, obligan a b) Vincular los proyectos a las categoras
la Oficina de Presupuesto de la entidad o a la que haga presupuestarias sealadas en el artculo 2 de la presente
sus veces a realizar los esfuerzos tcnicos necesarios a Directiva.
fin de evitar sobreestimaciones o subestimaciones, dado
que la deficiencia en la estimacin no genera ninguna c) Registrar la programacin fsica y financiera de
compensacin con cargo a la fuente de financiamiento las actividades/acciones de inversin y/u obras de las
Recursos Ordinarios. categoras presupuestarias a las que se refiere el artculo
2 de la presente Directiva.
c) En cuanto a la fuente de financiamiento Donaciones
y Transferencias, comprende los recursos provenientes Artculo 16.- Pautas para la elaboracin de la
de donaciones acordadas con otros pases, Agencias Estructura Programtica
Oficiales, Organismos Internacionales y otras entidades La elaboracin de la estructura programtica de la
no domiciliadas en el pas de acuerdo a los respectivos entidad toma en cuenta lo siguiente:
Contratos o Convenios suscritos. Asimismo, incluye las
donaciones de carcter interno. 16.1 Los Programas Presupuestales cuentan con
Estructuras Programticas ya definidas y asociadas a la
Si los recursos de la fuente de financiamiento correspondiente Estructura Funcional.
Donaciones y Transferencias requieren contrapartida
nacional con cargo a la fuente de financiamiento Recursos Para el caso de los Programas Presupuestales
Ordinarios, la previsin se supedita, estrictamente, al Estratgicos sealados en el numeral 22 de los lineamientos
monto aprobado en la Asignacin Presupuestaria - MEF, aprobados por la Resolucin Directoral N 002-2011-
segn corresponda, a que se refiere el literal a) del EF/76.01, la Estructura Programtica se define a partir del
presente artculo. Programa Estratgico ya definido y aprobado conforme
a las Directivas para la Programacin y Formulacin
Artculo 14.- Asignacin Presupuestaria Total Presupuestaria correspondiente a los aos fiscales 2009,
La Asignacin Presupuestaria Total de los fondos 2010 y 2011.
pblicos es el resultado de la estimacin de los ingresos
que se esperan recaudar, captar u obtener. Esta 16.2 En el caso de las Acciones Centrales y las APNOP,
Asignacin se compone de la Asignacin Presupuestaria la entidad debe seleccionar las actividades de los catlogos
- MEF y la Asignacin Presupuestaria - Entidad, conforme correspondientes a las Acciones Centrales y APNOP
consignados en los anexos de la presente Directiva, y las
a lo siguiente:
vincula con la Estructura Funcional correspondiente.
a) Asignacin Presupuestaria MEF: 16.3 Para efecto de determinar la Estructura Programtica
Comprende los montos correspondientes a: de los proyectos, la entidad debe seleccionarlos y
vincularlos a las categoras presupuestarias sealadas en
i. Los recursos de las fuentes de financiamiento el artculo 2 de la presente Directiva, as como vincularlos
Recursos Ordinarios y Recursos Determinados en con sus respectivas acciones de inversin u obras
los rubros Canon y Sobrecanon, Regalas, Rentas de detalladas en el Anexo 3 de la presente Directiva. A partir
Aduanas y Participaciones y Fondo de Compensacin de dicha Estructura Programtica, la entidad establece su
Municipal, comunicados a la entidad por la Direccin Estructura Funcional.
General de Presupuesto Pblico, por la Direccin General
de Poltica Macroeconmica y por la Direccin General Los proyectos seleccionados son aquellos determinados
de Descentralizacin Fiscal y Asuntos Sociales, segn de acuerdo al artculo 20 del Captulo III de la presente
corresponda; y, Directiva.
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16.4 Determinada la Estructura Programtica y la provea la Direccin General de Poltica Macroeconmica y
Estructura Funcional se procede a registrar las metas la Direccin General de Descentralizacin Fiscal y Asuntos
(en sus dimensiones fsicas y financieras) en el Mdulo Sociales.
de Formulacin Presupuestal del SIAF, conforme a las
asignaciones presupuestarias informadas por la Oficina de Artculo 19.- Programacin multianual de la
Presupuesto o la que haga sus veces en la entidad. inversin pblica
Artculo 17.- Programacin multianual del gasto 19.2 El PMIP es elaborado por la Direccin General
pblico de Presupuesto Pblico sobre la base de la informacin
registrada por los pliegos en el Aplicativo de Programacin
17.1 El Presupuesto Multianual del gasto pblico Multianual de la Inversin Pblica.
constituye un marco presupuestal referencial de mediano
plazo de los gastos, para un perodo de tres (3) aos 19.3 Los proyectos de inversin pblica del Ao t
fiscales consecutivos (Ao t, Ao t+1 y Ao t+2), para lo corresponden a aquellos proyectos consignados en los
cual se toma en cuenta lo siguiente: anexos cuantitativos del proyecto de Ley de Presupuesto del
Sector Pblico para el Ao Fiscal respectivo, presentados
Ao t: Corresponde al ao de formulacin del por el Poder Ejecutivo al Congreso de la Repblica en el
gasto pblico. marco del artculo 78 de la Constitucin Poltica del Per.
Ao t+1: Corresponde al periodo posterior al Ao t.
Ao t+2: Corresponde al ao posterior al Ao t+1. 19.4 La informacin de los Aos t+1 y t+2 recoge la
estimacin de los gastos a realizarse como parte de la
17.2 Como parte de la implementacin progresiva de programacin multianual en proyectos de inversin pblica
la programacin multianual del gasto pblico se considera del Ao t, as como la programacin de los gastos de
a los Programas Presupuestales y a los proyectos de los nuevos proyectos de inversin pblica viables o que
inversin pblica. tengan estudios de pre inversin registrados en el Banco
de Proyectos del SNIP, que iniciaran su ejecucin en los
17.3 Para el caso de los Programas Presupuestales Aos t+1 y t+2.
Estratgicos sealados en el numeral 22 de los
lineamientos aprobados por Resolucin Directoral N 19.5 La asignacin de los crditos presupuestarios
002-2011-EF/76.01, la programacin presupuestaria slo para atender los gastos de inversin se determina tomando
considera el ao 2012. en cuenta las prioridades en la ejecucin de proyectos
de inversin pblica establecidos por las entidades y
Artculo 18.- Programacin Multianual del la informacin complementaria que provea la Direccin
Programa Presupuestal General de Poltica de Inversiones y la Direccin General
de Poltica Macroeconmica y la Direccin General de
18.1 El pliego debe consignar los productos a ser Descentralizacin Fiscal y Asuntos Sociales.
entregados a la poblacin en cada ao (Ao t, Ao t+1 y
Ao t+2) para el logro del Resultado Especfico establecido 19.6 El PMIP es revisado y actualizado por la Direccin
conforme al Programa Presupuestal diseado. Dicha General de Presupuesto Pblico, tomando en cuenta los
informacin es registrada en el Aplicativo de Programacin anexos cuantitativos de la Ley de Presupuesto del Sector
Multianual de los Programas Presupuestales, que la Pblico del ao fiscal respectivo, aprobada por el Congreso
Direccin General de Presupuesto Pblico podr a de la Repblica.
disposicin de los pliegos y de acuerdo al Cuadro de
Plazos para la Programacin y Formulacin. 19.7 Los proyectos de inversin pblica deben ser
considerados por la entidad que los ejecuta o co-ejecuta
18.2 La Programacin Multianual en los Programas en el marco de sus competencias. Cuando dos o ms
Presupuestales se realiza sobre la determinacin de la pliegos participen en la ejecucin de un proyecto conforme
dimensin fsica de la meta de los productos de cada a la informacin registrada en el Formato SNIP-03: Ficha de
Programa Presupuestal. Una vez que se programa dicha Registro - Banco de Proyectos, cada entidad programar la
meta del ao t, sobre la base de las caractersticas y los parte, que le corresponda (actividades de inversin y/u obras).
supuestos identificados en la matriz lgica del Programa
Presupuestal respectivo, se estiman las metas en su Artculo 20.- De la priorizacin de los proyectos
dimensin fsica para los siguientes aos (t+1 y t+2). de inversin pblica en la fase de Programacin
Presupuestaria
18.3 Por cada producto debe consignarse el listado de
bienes y servicios requeridos para su adecuada ejecucin 20.1 Las entidades para la priorizacin de sus
y el costo asociado, conforme al diseo del Programa proyectos de inversin pblica se sujetan al siguiente
Presupuestal. orden de prelacin:
18.4 Los Productos del Ao t corresponden a aquellos 1 Proyectos en Ejecucin (incluye cofinanciamiento
Productos consignados en los anexos de los Programas de concesiones) y dentro de estos en el siguiente orden:
Presupuestales del proyecto de Ley de Presupuesto del
Sector Pblico para el Ao Fiscal respectivo, presentados i. Proyectos de inversin en Liquidacin.
por el Poder Ejecutivo al Congreso de la Repblica en el ii. Proyectos de inversin en Ejecucin Fsica.
marco del artculo 78 de la Constitucin Poltica del Per. iii.Proyectos de inversin con Buena Pro.
iv. Proyectos de inversin en proceso de licitacin o
18.5 La informacin de los Aos t+1 y t+2 recoge la concurso.
estimacin de los gastos a realizarse en los productos de v. Proyectos de inversin con expediente tcnico
dichos aos como parte de la programacin multianual de aprobado.
los Programas Presupuestales. vi. Proyectos de inversin con expediente tcnico en
elaboracin.
18.6 La asignacin de los crditos presupuestarios para
atender los gastos en Productos del Programa Presupuestal 2 Proyectos de inversin con viabilidad: En este
se determina tomando en cuenta los productos priorizados caso, se dar mayor prioridad a aquellos proyectos que
por las entidades y la informacin complementaria que se culminen en el Ao t, despus aquellos que terminen
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22.1 Las Reuniones de Formulacin Presupuestaria 1.Presupuesto Anual de mbito de Reporte: Pliego
entre la Direccin General de Presupuesto Pblico y Personal Nivel de Agregacin: Pliego
los pliegos se efectan conforme a los Cronogramas 2.Resumen del mbito de Reporte: Pliego y Unidad
de Reuniones de Formulacin Presupuestaria. Para Presupuesto Anual de Ejecutora (para el caso de los pliegos
el caso del Gobierno Nacional, en las reuniones de Personal por Especfica que tengan ms de una unidad
formulacin presupuestaria de los pliegos adscritos a un del Gasto ejecutora)
Sector, debe asistir a dicha reunin un representante del Nivel de Agregacin: Pliego
Titular del Sector, debiendo para tal efecto el pliego cursar
la invitacin al Ministerio de su Sector.
MDULO WEB DE LA GESTIN PRESUPUESTAL
22.2 La propuesta del presupuesto institucional es
presentada a la Direccin General de Presupuesto Pblico
a ms tardar en el plazo establecido para la Reunin de REPORTES
Formulacin Presupuestaria del pliego correspondiente, 1. Detalle de las Subvenciones a Personas Jurdicas no Pblicas
bajo responsabilidad del Jefe de la Oficina de Presupuesto y cuotas a organismos internacionales.
o Gerente Regional de Planeamiento, Presupuesto y
Acondicionamiento Territorial, o los que hagan sus veces.
La Direccin General de Presupuesto Pblico podr
22.3 En la Reunin de Formulacin Presupuestaria requerir informacin adicional a fin de complementar el
se sustenta la propuesta de presupuesto institucional sustento de los trabajos de Programacin y Formulacin
del pliego. Dicha propuesta se estructura de la manera de la entidad.
siguiente:
22.4 En las Reuniones de Formulacin
a) Informe Ejecutivo de la Propuesta de Presupuesto Presupuestaria, el pliego presenta una estimacin de
Institucional, en el que se expone de manera sucinta los ingresos financieros del pliego que prev no sern
(mximo dos pginas), los Programas Presupuestales comprometidos al cierre del ao fiscal precedente al ao
diseados, los objetivos, ingresos, egresos y metas objeto de la programacin y formulacin presupuestaria,
previstas para dicho ao, debiendo recoger las provenientes de las fuentes de financiamiento Recursos
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Directamente Recaudados, Recursos Determinados, y Proyecto y Presupuesto Institucional de Apertura en el
Donaciones y Transferencias. Para dicha estimacin el Mdulo de Formulacin Presupuestal del SIAF, en un
pliego toma en cuenta su Programacin de Compromisos plazo no mayor al establecido en el Cuadro de Plazos
Anual autorizada a la fecha en la que se realiza la para la Programacin y Formulacin Gobierno
programacin y formulacin presupuestaria. Local.
22.5 Para las Reuniones de Formulacin Artculo 26.- Presentacin del Proyecto de
Presupuestaria, el reporte sobre Resumen de Presupuesto Institucional
las categoras presupuestarias, por Fuentes de Las Municipalidades Distritales presentan a las
Financiamiento y Genrica de Gasto, a que se refiere Municipalidades Provinciales de su mbito geogrfico sus
el numeral 2 del Cuadro Mdulo de Formulacin proyectos de presupuesto institucional de apertura, en un
Presupuestal del SIAF incluido en el literal b) del plazo no mayor al establecido en el Cuadro de Plazos
numeral 21.3 del presente artculo, debe ser suscrito por para la Programacin y Formulacin Gobierno Local.
el Titular del Gobierno Nacional o del Gobierno Regional Dicha presentacin es efectuada con el respectivo registro
segn corresponda. de la informacin en los reportes que a continuacin se
detallan:
Artculo 32.- De la estimacin de ingresos en la g.3) El detalle de los ingresos por fuente de
ETE financiamiento se consigna en el Formato 1-B/ETE
La estimacin de los ingresos tiene por objeto establecer Financiamiento por Operaciones Oficiales de Crdito
la asignacin presupuestaria total de la ETE sujetndose a y Donaciones y Transferencias publicado en el portal
las siguientes pautas: institucional del Ministerio de Economa y Finanzas.
CUADRO DE PLAZOS
PARA LA PROGRAMACIN Y FORMULACIN DEL GOBIERNO NACIONAL Y GOBIERNO REGIONAL
AO FISCAL 2012
Base normativa Concepto Plazo
Directiva N 001-2011-EF/50.01
Artculo 5 numeral 5.2 inciso a) Pliego remite a la DGPP los contenidos mnimos de un Programa Hasta el 10 de junio de
Presupuestal con enfoque de resultados y los Formatos Estructura 2011.
Programtica del Programa Presupuestal y Entidades que participan
en el Programa Presupuestal.
Artculo 18 numeral 18.1 Pliego registra la informacin multianual del Programa Presupuestal Dentro de los 30 das
en el Aplicativo de Programacin Multianual de los Programas calendario de efectuada la
Presupuestales, que la DGPP podr a disposicin de los pliegos. comunicacin por la DGPP.
Artculo 21 Pliego evala su propuesta de creacin, fusin o desactivacin Hasta el 13 de junio de
de Unidades Ejecutoras y remite a la DGPP la lista su relacin de 2011.
Unidades Ejecutoras con las que operar para el ao fiscal 2012.
Artculo 5 numeral 5.1 inciso e) Pliego remite a la DGPP su propuesta de Estructura Programtica y Hasta el 13 de junio de
Estructura Funcional. 2011.
Artculo 35 (aplicable slo para El pliego concluye la priorizacin de los proyectos de inversin pblica Hasta el 30 de junio de
Gobiernos Regionales) y su registro en el Aplicativo Informtico del Presupuesto Participativo, 2011.
asi como la informacin de los resultados del proceso del Presupuesto
Participativo.
Artculo 4 numerla 4,2 y 5 numeral Pliego presenta a la DGPP la Propuesta de Presupuesto Institucional A ms tardar en el
5.1 inciso e) plazo establecido en el
Cronograma de Reuniones
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CUADRO DE PLAZOS
Universidad Nacional de Ucayali, Universidad Nacional Ministerio de la Mujer y Desarrollo Social - MIMDES,
Daniel Alcides Carrin, Instituto de Investigaciones Ministerio de Justicia, Universidad Nacional de Piura,
de la Amazona Peruana IIAP, y Centro Nacional de Congreso de la Repblica, Autoridad Nacional del Agua
Planeamiento Estratgico CEPLAN. ANA, Instituto Nacional de Defensa Civil INDECI, Seguro
Integral de Salud SIS y Servicio Nacional de Capacitacin
para la Industria de la Construccin SENCICO, y
DA : Viernes 08 de Julio Superintendencia de Transporte Terrestre de Personas,
Carga y Mercancas SUTRAN.
TURNO : Maana
HORA : 9.00 a.m. TURNO : Tarde
HORA : 03.00 p.m.
Ministerio de Relaciones Exteriores, Ministerio Pblico,
Universidad Nacional de Moquegua, Universidad Nacional Universidad Nacional de Huancavelica, Universidad
de Cajamarca, Instituto Geofsico del Per IGP, Cuerpo Nacional de Ingeniera Instituto Nacional de Innovacin
General de Bomberos Voluntarios del Per, Centro Agraria INIA, Registro Nacional de Identificacin y Estado
Vacacional Huampan CV HUAMPAN, Organismo Civil RENIEC, y Despacho Presidencial.
Supervisor de las Contrataciones del Estado OSCE, y
Superintendencia Nacional de Bienes Estatales SBN.
DA : Jueves 14 de Julio
TURNO : Tarde
HORA : 03.00 p.m. TURNO : Maana
HORA : 9.00 a.m.
Universidad Nacional de Tumbes, Agencia Peruana de
Cooperacin Internacional APCI, Servicio Nacional Ministerio de Transportes y Comunicaciones MTC,
de Meteorologa e Hidrologa SENAMHI, y Organismo Ministerio de Agricultura MINAG, Universidad Nacional
Supervisor de la Inversin en Infraestructura de Transporte del Altiplano, Universidad Nacional de Educacin Enrique
de Uso Pblico OSITRAN. Guzmn y Valle, Instituto Nacional de Enfermedades
Neoplsicas INEN, y Defensora del Pueblo.
Universidad Nacional San Cristbal de Huamanga, Ministerio de Energa y Minas, Ministerio de Comercio
Universidad Nacional Federico Villarreal, Instituto Peruano Exterior y Turismo MINCETUR, Ministerio de Salud
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MINSA, Universidad Nacional de Caete, Universidad Dios, Gobierno Regional del Departamento de Lambayeque
Nacional de Barranca, Instituto Nacional de Radio y y Gobierno Regional de Lima Metropolitana
Televisin del Per IRTP, y Oficina de Normalizacin
Previsional ONP.
DA : lunes 18 de julio
TURNO : Tarde
HORA : 03.00 p.m. TURNO : Maana
HORA : 9.00 a.m.
Servicio Nacional de Sanidad Agraria SENASA y Comisin
Nacional para el Desarrollo y Vida Sin Drogas DEVIDA. Gobierno Regional del Departamento de Apurmac,
Gobierno Regional del Departamento de La Libertad,
Gobierno Regional del Departamento de Junn, Gobierno
DA : Mircoles 20 de Julio Regional del Departamento de Tumbes y Gobierno
Regional del Departamento de Ucayali.
TURNO : Maana
HORA : 9.00 a.m.
DA : mircoles 20 de julio
Ministerio de Vivienda, Construccin y Saneamiento
MVCS.
TURNO : Maana
HORA : 9.00 a.m.
TURNO : Tarde
TURNO : Tarde
HORA : 03.00 p.m.
HORA : 03.00 p.m.
SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA DE
HUANCAYO SERVICENTRO MUNICIPAL EL COLLAO S.A.C.
EMPRESA MUNICIPAL DE AGUA POTABLE Y
INSTITUTO METROPOLITANO DE PLANIFICACION
ALCANTARILLADO DE PATIVILCA S.A.C.
PATRONATO DEL PARQUE DE LAS LEYENDAS
EMPRESA MUNICIPAL DE SERVICIOS MULTIPLES DA : Martes 11 de octubre
S.R.LTDA. (CHINCHEROS)
SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA DE TURNO : Maana
PIURA HORA : 9.00 a.m.