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PROGRAMA D

SERVICIOS L
TIPO DE AUDITORIA: Auditoria operacional
AREA FUNCIONAL: Departamento de compras
FUNCION A EVALUAR: Desempeo de actividades

OBJETIVO DE PROGRAMA

N PROCESO DEPENDENCIA OBJETIVO


Verificar que los
proveedores se hayan
Departamento de
1 autorizado de acuerdo a
compras
las polticas establecidas
por la administracin.
Verificar que los
productos que se reciban Departamento de
2 por las compras sean los compras
solicitados.
Comprobar que los pagos
efectuados a proveedores Verificar el
se aplican y se abonen en Departamento de
3 cumplimiento de
las cuentas correctas. compras
los procedimientos
de compras
realizar los documentos
Departamento de
4 correspondientes para
compras
adquirir cotizaciones.
Revisar si se efectua y
concilia periodicamente Departamento de
5
los saldos de cuentas por compras
pagar.
Determinar si las compras
Departamento de
6 son recibidas
compras
oportunamente.

FIRMA DE QUIEN ELABOR


PROGRAMA DE AUDITORIA
SERVICIOS LUCIAS S.A.C

PROCEDIMIENTO

ALCANCE FECHA INICIO FECHA FINAL

5/5/2017 5/5/2017

5/15/2017 5/15/2017

Evaluar los
procedimientos de 5/25/2017 5/25/2017
compras adoptadas por
este tipo de programas.

6/4/2017 6/4/2017

6/14/2017 6/14/2017

6/24/2017 6/24/2017

FIRMA DE QUIEN APROB


CDIGO F03831E

VERSIN 04

EMISIN MAYO

AO 2017

CRITERIO RECURSOS EQUIPO AUDITOR

ISO 9001 (Manual de calidad)


Sandy Arteaga Lpez
Instrumentos de Gestion Administrativa Papeles de trabajo y porttil.
Pablo Garcia Suarez

ISO 9001 (Manual de calidad)


Sandy Arteaga Lpez
Instrumentos de Gestion Administrativa Papeles de trabajo y porttil.
Pablo Garcia Suarez

ISO 9001 (Manual de calidad)


Sandy Arteaga Lpez
Instrumentos de Gestion Administrativa Papeles de trabajo y porttil.
Pablo Garcia Suarez

ISO 9001 (Manual de calidad) Sandy Arteaga Lpez


Instrumentos de Gestion Administrativa Papeles de trabajo y porttil.
Pablo Garcia Suarez

ISO 9001 (Manual de calidad)


Sandy Arteaga Lpez
Instrumentos de Gestion Administrativa Papeles de trabajo y porttil.
Pablo Garcia Suarez

ISO 9001 (Manual de calidad)


Sandy Arteaga Lpez
Instrumentos de Gestion Administrativa Papeles de trabajo y porttil.
Pablo Garcia Suarez
F03831E

04

MAYO

2017

EQUIPO AUDITOR

ndy Arteaga Lpez


Pablo Garcia Suarez

ndy Arteaga Lpez


Pablo Garcia Suarez

ndy Arteaga Lpez


Pablo Garcia Suarez

ndy Arteaga Lpez


Pablo Garcia Suarez

ndy Arteaga Lpez


Pablo Garcia Suarez

ndy Arteaga Lpez


Pablo Garcia Suarez