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UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO

“Por una Economía Sana y Segura”

Managua, Febrero 27 del 2015.

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UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO
“Por una Economía Sana y Segura”

ANALISIS Y EVALUACION DE RIESGO

La identificación, evaluación y
comprensión de los riesgos de LA/FT,
permite:
– Priorizar y utilizar recursos de forma más
eficiente;
– Aplicar medidas ALA/CFT proporcionales a
los riesgos;
– Implementar enfoque basado en riesgo en
concordancia con la nueva Recomendación
1 de GAFI.

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29 PRINCIPIOS DE BASILEA REVISION 2012

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MATRIZ DE RIESGO PREGUNTAS FRECUENTES?

• Al ser diseñadas gráficamente facilitan la
¿Porqué usar comprensión.
matrices de • Involucran tanto la identificación como la
riesgos? respuesta ante el riesgo.

• Parte del proceso normal de la gestión de
¿Cómo deben riesgos.
ser vistas? • Instrumentos actualizables frecuentemente.
• Consideradas como herramientas (Medio no fin).

¿Cómo NO • Requerimiento formulado por otros.
deben verse? • Instrumentos estáticos.
• Bitácoras de los hechos pasados.

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EJEMPLO MATRIZ DE 4 X 3

1 2 3
1 1 2 3
2 2 4 6
3 3 6 9

21 21 42 63
El razonamiento del resultado de la matriz dependerá de la información histórica que tengamos del origen de los datos analizados,
por tanto: Los valores resultantes de la multiplicación de las filas por las columnas será la suma del número de la fila por la cantidad
de veces descrita en al columna, Ejm. 3x3 = 9; el resultado será igual sumamos 3 veces 3 y así consecutivamente; 3+3+3 = 9

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UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO “Por una Economía Sana y Segura” EJEMPLO MATRIZ DE 4 X 3 1 2 3 1 1 2 3 2 2 4 6 3 3 6 9 21 21 42 63 El resultado de multiplicar la fila 2 x la columna 2 será = 4 www.gob.uaf.ni .

uaf. UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO “Por una Economía Sana y Segura” EJEMPLO MATRIZ DE 4 X 3 1 2 3 1 1 2 3 2 2 4 6 3 3 6 9 21 21 42 63 El resultado de multiplicar la fila 4 cuyo valor es 21 x la columna 3 será = 63.gob. 21+21+21=63 www.ni .

ni . UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO “Por una Economía Sana y Segura” CONCEPTOS RIESGO! ! Gestión del riesgo: medidas para mitigar o reducir riesgo a un nivel menor o aceptable Riesgo es función de 3 factores: ! – Amenaza – Vulnerabilidad – Consecuencia Evaluación de riesgo implica valorar estas tres ! dimensiones y comprender los factores que constituyen debilidades en los sistemas o controles ALA/CFT. www.uaf.gob.

ni .uaf. UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO “Por una Economía Sana y Segura” CONCEPTOS RIESGO! www.gob.

UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO “Por una Economía Sana y Segura” EJEMPLO DE AMENAZAS  Cantidad de delitos subyacentes que producen grandes cantidades de fondos y activos que carecen de justificación Económica o Jurídica aparente.gob. www.uaf. sector o giro de negocio legítimos. por medio de nuestros clientes al sistema financiero a través de la industria.  Fondos ilícitos que puedan ser ingresados.ni .

uaf.gob.ni . www. UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO “Por una Economía Sana y Segura” EJEMPLO DE VULNERABILIDADES  Sistema de transferencias on-line no regulado  Existencia de Banca Off-Shore  Industria del Turismo difícil de regular  Gran cantidad de movimiento transfronterizo de efectivo  Sectores de APNFD que son vulnerables al LA sin regulación.

gob. se puede optar por enfocarse en las amenazas y las vulnerabilidades para el desarrollo de medidas de mitigación.uaf. www.ni . UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO “Por una Economía Sana y Segura” RESULTADO DE LA EVALUACION DE RIESGOS Dada la complejidad de estimar las ! consecuencias.

tales como cambios regulatorios. así como a factores externos. procesos judiciales. Riesgo Legal Posibilidad de ocurrencia de pérdidas financieras debido a la falla en la ejecución de contratos o acuerdos. al incumplimiento no intencional de las normas. fallas del personal.uaf.gob. Riesgo Reputación Posibilidad de ocurrencia de TIPOS DE RIESGOS pérdidas debido a procesos inadecuados. entre otros. de la Otros Riesgo Riesgos tecnología de Riesgos Operacional LA/FT información. o eventos externos.ni . Incluye el riesgo legal. UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO “Por una Economía Sana y Segura” Posibilidad de pérdidas por la disminución en la confianza en la integridad de la institución que surge cuando el buen nombre de la empresa es afectado. www. pero excluye el riesgo estratégico y de reputación.

www. Existen varias versiones de matrices. UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO “Por una Economía Sana y Segura” MATRIZ DE RIESGO Es una herramienta dinámica que permite documentar. analizar y hacer seguimiento al esquema de riesgo planteado. para su administración.gob. se ajustan a las necesidades de las empresas.uaf.ni .

ni . lo que generalmente se hace asignando colores a cada una de las celdas que pertenecen a cada umbral. www.gob. estableciendo así un orden de prioridades.  Permite establecer un ranking cuantitativo y/o cualitativo de los riesgos implícitos en una determinada operación en base a la información disponible.  Para poder utilizar e interpretar este instrumento. delimitando las zonas de la tabla que indican mayores y menores riesgo cualitativos.uaf. consiste en definir previamente los umbrales de tolerancia. UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO “Por una Economía Sana y Segura” MATRIZ DE RIESGO  Se componen de dos vectores. cuya combinación define el nivel de riesgo de una operación en particular. uno de impacto y otro de probabilidad.

www.  El mapa de riesgos está alineado con el "anális de riesgo" de la empresa.CONDICIONES  Los riesgos son examinados y determinados en función a su relación con los objetivos estratégicos de la empresa. UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO “Por una Economía Sana y Segura” MATRIZ DE RIESGO .uaf.gob.ni .  La evaluación y análisis de riesgos son utilizados efectivamente para elaborar el Plan de Acción de la entidad sobre cómo enfrentar los riesgos. asignando las prioridades y recursos.

PROCESOS  Identificación de los factores de riesgo .Impacto  Acción .Responsables .uaf. UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO “Por una Economía Sana y Segura” MATRIZ DE RIESGO .ni .Origen de las causas (externas/internas) .Descripción del factor / evento .gob.Plazos www.Consecuencias  Análisis .Descripción de las causas .Medidas .Probabilidad .

gob.FASES Objetivos estratégicos del negocio Determinación y evaluación de controles internos Identificación de Riesgos Riesgo Neto (o Residual) Probabilidad de ocurrencia www. UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO “Por una Economía Sana y Segura” MATRIZ DE RIESGO .ni .uaf.

21 Normativa PLD/FT/FP www.gob.FACTORES Productos Factor Geográfico • Productos ofertados • Presencia en la zona • Importancia / Ingresos • Importancia / Ingresos • Generación de Alertas y ROS • Generación de Alertas y ROS • Nivel de riesgo asociado • Nivel de riesgo asociado MATRIZ RIESGO LA/FT Clientes Canales de Distribución • PN o PJ • Nacionalidad • Nivel de riesgo asociado • Residencia • PEP • Sujetos obligados • Clientes de Alto Riesgo- GAFI • Actividad Económica Arto.uaf. UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO “Por una Economía Sana y Segura” MATRIZ DE RIESGO .ni .

Lista de Productos y Estimación O.MATRIZ DE RIESGO . Zonas riesgo. Estimación O.METODOLOGIA Nivel de Riesgo del Factor Nivel de Exposición Etapa 1 Etapa 2 Etapa 3 Etapa Final Lista de sucursales o Agencias y zonas de Estimación O. Productos Servicios.C Riesgo Actividad Actividad Económica Económica GAFI Uso de nuevas tecnologías.C.C. Canales . Jurídicos/ Naturales Grado de Atributo “Exposición Extranjeros/ Compuesto Nacionales por riesgos de LA/FT” PEP Residentes/ Clientes No Residentes Sujeto Obligado Estimación O.C.

personería. fondos al exterior Productos Productos impacto. N° de contratos y No incluye operaciones y ROS por ROS por canal impacto y riesgo canal Administradoras de Fondos de Pensiones (AFP) . nivel de empleadores. y el nivel actividad económica. y son de Alto Riesgo) microempresa y monto de primas tipo de moneda N° de asegurados Estructura Zonas N° de afiliados y N° de clientes y contratantes.MATRIZ DE RIESGO – EJEMPLO CRITERIOS POR FACTOR Bancos y AFP Microfinancieras Seguros Financieras Productos Transferencias de Probabilidad. Económica. riesgo. (países que son y no orientados a colocados. número inusuales y ROS. Sujetos Sujetos Obligados Sujetos Obligados y N° de ROS por actividad Obligados clientes por ONG económica Porcentaje de Canal Probabilidad. geográfica operaciones por zona de pólizas vendidas riesgo. empleadores por zona porcentaje de beneficiarios y N° probabilidad. Actividad de riesgo por tipo de nivel de riesgo por tipo de Sujetos Obligados. Nacionalidad y Nacionalidad. ROS y N° de clientes por Clientes residencia. riesgo por tipo de Lista. ROS e ingreso por zona Se incluyen totales por Nacionalidad y residencia. PEP. nacionalidad. afiliados y residencia. impacto. departamental.

uaf.RESULTADOS Alto Significancia del impacto o si es que el riesgo se Riesgo Riesgo Mayor consecuencia Moderado materializa Riesgo Riesgo Menor Moderado Bajo 0 Probabilidad de que el riesgo se materialice 100% www.gob. UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO “Por una Economía Sana y Segura” MATRIZ DE RIESGO .ni .

ni .RESULTADOS Alto (Riesgo Moderado) (Riesgo Mayor) Significancia del impacto o si es que el riesgo se Enfrentar lo Enfrentar consecuencia antes posible inmediatamente materializa (Riesgo Menor) (Riesgo Moderado) Vigilar Enfrentar a su debido tiempo Bajo Probabilidad de que el riesgo se materialice 100% 0 www.gob.uaf. UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO “Por una Economía Sana y Segura” MATRIZ DE RIESGO .

www.  persona o entidad ligada a una transacción financiera.uaf.  habituales u ocasionales.  se establece o mantiene relación comercial. UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO “Por una Economía Sana y Segura”  personas naturales o jurídicas.ni .  nacionales o extranjeras.gob.  se incluye a los beneficiarios finales.  productos o servicios.  personas por cuenta o en nombre de quien se establece la relación.

gob.  Zona de la operación (si es de riesgo o no)  Canales de distribución riesgo  Número de cuotas incurridas en morosidad  Número de productos riesgosos  Número de operaciones concedidas con anterioridad  Número de operaciones denegadas con anterioridad  País de destino de la operación. UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO “Por una Economía Sana y Segura” EJEMPLO VARIABLES O ARTIBUTOS DE CLIENTES  Actividad económica del cliente  Antigüedad cliente  Edad en el momento de solicitud de la operación  Clientes de riesgo  Importe de la operación  Número de cuotas  Tipo de cliente  Número de entidades con las que posee alguna relación contractual.uaf.  Número de “inusualidades” en el comportamiento del cliente www.ni .

uaf.  establecen relaciones comerciales. UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO “Por una Economía Sana y Segura”  Son las operaciones que.  con los clientes.  Las entidades Financieras pueden realizar.  giro normal o aparente de sus negocios.  habituales u ocasionales.gob.ni . www.

UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO “Por una Economía Sana y Segura” EJEMPLO DE LISTA DE PRODUCTOS Y SERVICIOS www.gob.ni .uaf.

realizar BAJO 11 Ca 11 Center Region a I bloqueo de tarjetas temporal y obtener informacion genera I. Servicio de Traslado de Dinero en Efectivo desde el 5 Traslado de valores MEDIO domicilio del cliente. UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO “Por una Economía Sana y Segura” INVENTARlO DE SERVICIOS No. Es un servicio que permite realizar transferencias nacionales e internacionales de fondos asi como consu Itas de saldos y ALTO 10 E-banking movimientos a través de Internet Es un servicio telefonico. energía eléctrica o SKY a través del débito automático a una cuenta corriente BAJO 7 Pago de servicios Am plia red de cajeros automaticos (ATM’s).ni . Pago de facturas de servicio telefónico fijo o celular de CLARO. www. MEDIO Es un servicio que de forma segura y agil. que Ie 6 Pago de planilla permite realiza r el pago de salario a sus empleados. Servicio de ventaa de bienes adj udicados a cliente por 12 Venta de bienes Adjudicados ALTO incumplimiento de obligaciones. SERVICIOS BREVE DESCRIPCION CALIFICACION DE RIESGOS LD/FT Transferencia Electronica de Fondos q ue permite transferir dinero desde una cuenta 1 Transferencias internaciona les en Banco ProCredit hacia cuentas en otros bancos del Extranjero. ALTO Transferencia Electronica de Fondos q ue permite transferir d inero desde una cuenta hacia cuentas en otros bancos del Sistema 2 Transferencias nacionales ALTO Financiero Naciona 1. a traves del cual los clientes pueden consu ltar de Saldos. ubicados 8 RED ATM ‘s (Tarjetas de Débito) ALTO en las principales zonas del pais. Servicio de reca rga tiempo aire en su celular Claro o 9 Recarga tiempo aire BAJO Movistar.gob.uaf. entre otros. Servicio de Compraventa de Divisas ALTO 4 Mesa de cambio ( Dolares/Cordobas) para clientes establecidos y ocasiona les.

www.). servicios. procedimientos.uaf. los controles establecidos para su prevención y mitigación. detectados y corregidos por los sistemas de control interno. con el propósito de minimizar o controlar los riesgos a los que están expuestos dichos factores. procesos y controles internos.ni . adoptados. UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO “Por una Economía Sana y Segura” ADMINISTRACION DE RIESGOS . clientes. etc. desarrollados y ejecutados por los Sujetos Obligados para cada factor de riesgo (productos. políticas.gob. Riesgo Residual o Neto Es el nivel de riesgo de LD/FT resultante después de aplicarle al riesgo inherente determinado. normas.CONCEPTOS Mitigadores del riesgo Son todos los programas. Riesgo de Control Es el riesgo de que errores o irregularidades en las operaciones no sean prevenidos.

DEFINICION Puede ser definida como: Un método lógico y sistemático de establecer el contexto. UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO “Por una Economía Sana y Segura” ADMINISTRACION DE RIESGOS . controlar. Un proceso efectuado por la Persona Obligada con el fin de establecer una estrategia diseñada para identificar eventos potenciales que puedan afectar su estabilidad financiera y administrar sus riesgos dentro de un rango aceptable fijado por la entidad. Administración de riesgo es tanto identificar oportunidades como evitar o mitigar pérdidas. analizar. evaluar. proporcionando una seguridad sobre la consecución de sus objetivos.ni . identificar.uaf. monitorear y comunicar los riesgos asociados con una actividad.gob. www. función o proceso de una forma que permita a las Personas Obligadas minimizar pérdidas y maximizar oportunidades.

con el propósito de prevenirlos. divulgación y capacitación relacionados con el tema de prevención de LD/FT. responden a las amenazas de ser utilizadas para el LD/FT con el propósito de disminuir las posibles pérdidas por la exposición a dicho riesgo.ni . a través de los cuales las Personas Obligadas. infraestructura tecnológica. UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO “Por una Economía Sana y Segura” ADMINISTRACION DE RIESGOS . órganos de control. www. estructura organizacional.uaf. documentación. para identificar.DEFINICION La administración del riesgo de LD/FT puede ser definida como: El proceso efectuado por la Persona Obligada con el fin de establecer una estrategia diseñada. Un sistema integrado por elementos como: políticas. detectarlos y mitigarlos oportunamente. procedimientos. controlar y monitorear eventos potenciales de LD/FT que pueden afectarle. evaluar.gob.

gob.ETAPAS Las etapas mínimas de la administración del riesgo son: 1. Identificación 2.uaf. Monitoreo Para identificar el riesgo. UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO “Por una Economía Sana y Segura” ADMINISTRACION DE RIESGOS . www. Medición o evaluación 3. la información existente en las bases de datos y la obtenida de otras fuentes. las Personas Obligadas deben establecer metodologías para: 1. Identificar las formas (tipologías) a través de las cuales se puede presentar este riesgo 3. Identificar en cada uno de los factores el riesgo de LD/FT. Las variables de segmentación asignadas por factor de riesgo son alimentadas con la información suministrada por los clientes.ni . Segmentar los factores de riesgo 2. Control 4.

uaf.gob.ni . UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO “Por una Economía Sana y Segura” EJEMPLO RIESGO DE INFARTO FACTORES Edad Peso Historia Clínica Diagnóstico A 41-80 años 181-300 lbs Herencia Familiar Diagnóstico B 19-40 años 151-180 lbs Diagnóstico Médico Diagnóstico C 0-18 años 90-150 lbs Sin antecedentes PONDERACION DE LOS FACTORES www.

uaf. clientes. Llevar a cabo un análisis más detallado en cuanto a cantidad. para analizarlos de manera eficaz. canales de distribución y ubicación o localización geográfica. www. Identificar categorías de riesgos específicas por productos. servicios. que se derivan del perfil de cada Persona Obligada.gob. y 2.METODOLOGIA Metodología para evaluar el riesgo de LD/FT Es el conjunto de acciones integradas para evaluar el riesgo de LD/FT al que están expuestas las Personas Obligadas.ni . montos y tendencias de los distintos factores de riesgo identificados. UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO “Por una Economía Sana y Segura” ADMINISTRACION DE RIESGOS . La evaluación de dicho riesgo generalmente contempla dos pasos: 1.

4.ni . Identificación de posibles eventos de riesgos asociados. 3.gob. 6. El impacto será medido con relación a su materialidad o con cada riesgo asociado. 2. www. de acuerdo con escalas de materialización del riesgo. Asignar rangos de calificación para determinar la probabilidad e impacto con base en la información recolectada. sobre sus factores de riesgo. UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO “Por una Economía Sana y Segura” ADMINISTRACION DE RIESGOS . Asignan valores porcentuales o numéricos a la probabilidad. con personal que la Persona Obligada establezca. Obtener datos históricos tanto internos como externos que identifiquen experiencias asociadas a eventos de riesgo de LD/FT.uaf. Calificarse con base a su representatividad o puede revisarse observando las implicaciones y severidad de los riesgos relacionados con la Persona Obligada. 5.METODOLOGIA La metodología utilizada para la medición y evaluación consiste en: 1.

EJEMPLO DE SEGMANTACION .

generan cantidades considerables de éste en determinadas transacciones. restaurantes. gemas y metales preciosos. venta de repuestos. traficantes e intermediarios de armas • Negocios de dinero en efectivo (o equivalente) con actividad intensa. etc. loterías y similares. agentes e intermediarios inmobiliarios) • Sociedades Anónimas en las que sea muy difícil identificar al Propietario final o el control de la misma • Uso de intermediarios dentro de la relación que no están sujetos a legislación adecuada de LD/FT y que no están adecuadamente supervisados • Entidades constituidas en el Extranjero • Negocios con actividades transfronterizas • Embajadas y Consulados de otros países • Empresas de traslado de valores • Clientes que la Entidad determine que son Personas Expuestas Políticamente (PEP) . casas de cambio. cambistas. asociaciones. o • o Negocios que. anticuarios y casas de subastas. • Asociaciones benéficas no reguladas y otras organizaciones sin fines de lucro – ONG. factores como: • Distancia significativa y/o inexplicable entre la Persona Obligada y la ubicación del cliente • Movimientos frecuentes y/o inexplicables de cuentas a diferentes Personas Obligadas. iglesias etc. hoteles. EJEMPLO DE SEGMANTACION Para efectos de determinar el riesgo de cliente deben considerarse.) • o Clientes cuya actividad sea rifas. gasolineras. marchantes. agentes de transferencias de fondos. comerciantes de joyas.) (especialmente aquellas con operaciones trans-fronterizas) • Comerciantes de bienes de alto valor (por ejemplo. agentes de billetes de banco. y • o Movimientos frecuentes y/o inexplicables de fondos entre Personas Obligadas de varias ubicaciones geográficas • Fabricantes. que incluyen: • o Negocios de servicios de dinero (casas de remesas. entre otros. aunque sin actividad normalmente intensa en dinero en efectivo.

• o empresas privadas de inversión • o fideicomisos. • Créditos Back to back • Tarjetas de Crédito. EJEMPLO DE SEGMANTACION Determinar los riesgos de productos y servicios debe incluir una consideración de factores. . actuando como banco intermediario) y actividades de entrega de paquetes. tales como: • o banca en línea. • o Servicios de Banca Privada Nacional e Internacional • Servicios que involucran el mercadeo y entrega de cheques y metales preciosos • Servicios que inherentemente brindan mas anonimato o que fácilmente pueden cruzar fronteras. incluyendo. tales como: • Servicios identificados por las autoridades competentes u otras fuentes fidedignas que son de alto riesgo. por ejemplo: • Servicios de corresponsalía bancaria internacional que involucran transacciones tales como pagos internacionales a personas que no son clientes habituales (por ejemplo. mesa de dinero) • Compra venta de instrumentos monetarios. • o tarjetas de valor. debito y de pre-pago • Transferencias electrónicas • Productos Innovadores • Cajas de Seguridad • Operaciones de mercado bursátil por cuenta de clientes • Operaciones internacionales (compra venta de divisas. • o transferencias internacionales.

uaf.gob. UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO “Por una Economía Sana y Segura” EJEMPLO DE SEGMANTACION Algunos de estos Canales de Distribución que pueden representar mayor riesgo son: • Utilización de intermediarios o sub-agentes • Cajeros Automáticos • Banca electrónica • Kioscos • Banca Regional • Banca Móvil (uso de celulares) www.ni .

ni .gob.uaf.UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO “Por una Economía Sana y Segura” www.

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normas. entre otros objetivos. procedimientos y controles internos adoptados. desarrollados y ejecutados.  Establecer en dónde radicó la debilidad en la prevención de que se efectuaran dichas transacciones en la Persona Obligada  Fortalecer los programas. normas. El propósito.uaf. políticas.  Desarrollar reportes que permitan establecer la evolución del riesgo. evaluaciones independientes o una combinación de ambas técnicas. UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO “Por una Economía Sana y Segura” VENTAJAS DEL MONITOREO DEL RIESGO Monitoreo Permanente. tomar en cuenta lo siguiente:  Rápida detección y corrección de las deficiencias en las etapas de la Administración del Riesgo de LD/FT. www.  En consecuencia. políticas. de ser necesario repetir regularmente el ciclo de administración de riesgos. procedimientos y controles internos implementados.ni . la eficiencia y eficacia de los programas.  Seguimiento del riesgo inherente y residual de LD/FT por cada factor de riesgo y consolidado  Establecer señales de alerta descriptivas y prospectivas. es comparar la evolución del riesgo inherente con la del riesgo residual.  Analizar las transacciones inusuales y sospechosas que se detectaron con el objetivo de que.gob.

ni .gob.uaf. UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO “Por una Economía Sana y Segura” EJEMPLOS www.

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gob.uaf. UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO “Por una Economía Sana y Segura” EJERCICIOS PRACTICOS www.ni .

como evidencia del resultado de la calificación de riesgo. UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO “Por una Economía Sana y Segura” Ejemplo matriz de producto y servicio EVALUACION DE NUEVOS PRODUCTOS. www. esto se hará con cada uno de los productos y servicios . Internac) Marcar) 3 2 3 2 3 3 1 17 Puntuación valores a asignar por cada factor: Alto= 3. alto riesgo. LD/FT/FP.uaf. Medio: 08-14.ni . de control (Ej. Nombre del Producto/Servicio o Canal: Cambio de Moneda Área de negocio: Locales de Sala de Juego y Similares Se aplican las Incluido en el Existen Límites Se han Es atractivo Permite la rápida Existen Calificación de Políticas DDC programa de establecidos establecido para los movilidad de los Límites de Resgo monitoreo (Ej. Bajo: 0-7 Nota: En este ejemplo solamente se ha determinado la calificación de riesgo de Servicio Cambio de moneda o (Mesa de Cambio) de acuerdo a siete criterios evaluados. SERVICIOS Y/O CANALES DE DISTRIBUCIÓN. Efectivo) procedimientos negocios de fondos (Ej. Local e autorización. Medio=2.gob. Bajo=1 Calificacion de Riesgo LD&FT/FP Total: Alto: 15-21.

PLAN DE ACCION PARA MITIGAR LOS RIESGOS IDENTIFICADOS. 5. 4. Limitar este servicio para clientes habituales y recurrentes. Este servicio es atarctivo para megosios de alto riesgo. despues de evaluar el Producto. por tal razon deberan tomarse las medidas pertinentes para mitigar el riesgo y/o el impacto negativo. 2. 1. detalla sus conclusiones. No se aplican las políticas DDC a este servicio. 2. Detalle las medidas o acciones para administrar los riesgos identificados. 3. EVALUACION/CONCLUSION DE LA UNIDAD PLD/FT/FP En esta sección la Unidad PLD/FT/FP. Servicio o Canal. 3. Permite obtener utilidades no cuantificadas por la taza de cambio variable. siendo los valores de ponderación del riesgo entre 15 y 21 de alto Riesgo. Aplicar las políticas de DDC diferenciada a los clientes que de forma regular usan este servicio. 4. No se han establecido límites para el cambio de moneda.gob.ni . De acuerdo al análisis realizado se considera que este producto es calificado como alto riesgo en cosideración de los criterios establecidos que dieron como resultado (17) puntos en la escala de riesgo. www.uaf. UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO “Por una Economía Sana y Segura” RIESGOS IDENTIFICADOS Indique los Riesgos identificados Durante su Análisis: 1. Establecer límtes para la mesa de cambio y taza de interés. Establecer formatos para registro contable de ste tipo de operaciones. Permite la rápida movilidad de los fondos en efectivo.

ni . SERVICIOS Y/O CANALES DE DISTRIBUCIÓN (PARTE 1) Nombre del Producto/Servicio o Canal: Cambo de Moneda Área de negocio: Locales de Salas de Juego y Similares Responsable: Juan Manuel Espinoza Mendoza Mercado bjetivo: Clientes de Salas de Juegos de Azar Tipos de Cliente: Habituales Descripción: Mesa de Cambio de Moneda Extranjera (Dólares) diferentes denominaciones Desarrollo Tecnológico: No posee vinculo con sistemas tecnológicos o informáticos. www. UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO “Por una Economía Sana y Segura” FORMULARIO PARA EVALUAR LOS NUEVOS PRODUCTOS. Política conozca a su Cliente.uaf.gob. DDC Diferenciada de a los clientes que hacen uso regularmente de este servicio y cuyos montos se apoximan a los límites establecisod en la política interna.

en todas las sucursales. difundidas por medio de circulaes internas. Capacitación ALD/FT: Se establecerá la poítica de inducción para dar a conocer al personal estas dispocisiones de control interno. para crear conciencia en el personla de las vulnerabilidades y consecuencias de LD por el mal uso de este servicio financiero a los clientes.uaf. Medidas de Control Interno: Establecer formatos para el regsitro de mesas de cambio. SERVICIOS Y/O CANALES DE DISTRIBUCIÓN (PARTE 2) Límites Establecidos: No se podrán realizar meza de cambio a clientes por más de C$ 500 dólares Niveles de Autorización: Solamente con autorización de gerente de sucursal de podran realizar mesa de cambio por el monto máximo estabecido en la poírica interna Canales de Distribución: Se podán establecer estas políticas en todos los locales habilitados para Salas de Juegos.gob. UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO “Por una Economía Sana y Segura” FORMULARIO PARA EVALUAR LOS NUEVOS PRODUCTOS.ni . Firma OFC Firma Nombre del Oficial de Cumplimiento Fecha y Hora www.

00 Euros Egipto Corporación ene-14 que hacen uso del servicio de Susutituta los valores de acuerdo a los criterios.000.00 Dólares Grecia Compañía Limitada abr-95 criterios . Transferencias Criterios de Riesgo: Bajo=1. Monto: Alto > US$10.00 Dólares Reino Unido Sociedad Anónima may-12 clasificar por nivel de 4 Joseph Roberts 255. Alto=3 Internacionales.000.00 Córdobas España Compañía Limitada dic-10 riesgo a cinco Clientes 5 Mohammed Shihab 9. para 3 Apple Corp.00 Euros UUEE Sociedad Anónima jun-90 ciertos factores y 2 AR Investment 8.000.gob.000.000 resultando que los Moneda: Medio:Dólares Alto: Euros clientes 1 y 5 son de Paises de Riesgo: Egipto.ni .uaf. Medio=2. Sociedades: Alto: Sociedad Anónima Fecha Constituc. Grecia Alto Riesgo. Alto: Menos de 1 año Cliente Monto Tipo de Moneda Pais de Destino Sociedad Fecha de Riesgo No Transferido constitución 1 José Méndez 3 3 1 3 1 11 ALTO 2 AR Investment 1 2 3 1 1 8 MEDIO 3 Apple Corp. 3 2 1 3 1 10 MEDIO 4 Joseph Roberts 1 1 1 1 1 5 BAJO 5 Mohammed Shihab 3 3 3 1 3 13 ALTO Riesgo Alto: 11-15 Riesgo Medio: 6-10 Riesgo Bajo: 0-5 www. UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO “Por una Economía Sana y Segura” Ejemplo calificación de riesgo de Clientes REGISTRO DE TRANFERENCIAS INTERNACIONALES Nota: En este ejemplo solamente se han Cliente Monto Tipo de Moneda Pais de Destino Sociedad Fecha de No Transferido constitución tomado en cuenta 1 José Méndez 6. 12.000.

ni . UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO “Por una Economía Sana y Segura” CONCLUSIONES 1. La elaboración de una Matriz y Evaluación de Riesgos de una empresa o cualquier S. puede bastar una evaluación de riesgo sencilla.O. www. donde los productos y servicios son más complejos. Por el contrario. 5.uaf. Para las empresas más pequeñas o menos complejas (por ejemplo. donde hay múltiples agencias y subsidiarias que ofrecen una amplia variedad de productos. se requerirá un proceso de evaluación de riesgo sofisticado. y/o su base de clientes es más diversa. no requiere ser compleja. Debe establecerse una metodología con los argumentos de los resultados y aplicación de la matriz de riesgo. documentación soporte a disposición del órgano supervisor. 3.gob. pero debe ser proporcional a la naturaleza y tamaño del negocio. donde los clientes caen en categorías similares y/o donde la gama de productos y servicios que se ofrece es limitada). La Matriz de Riesgo forma parte de la identificación de Amenazas . 2. no existe una metodología definida. 4.Vulnerabilidades y presenta de manera gráfica el impacto (severidad o pérdida) y la probabilidad (probabilidad de ocurrencia) de factores de riesgo.

gob.uaf.ni .UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO “Por una Economía Sana y Segura” Gracias por su atención www.