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POLITECNICO GRAN COLOMBIANO

ESTADOS FINANCIEROS BASICOS Y CONSOLIDADOS
2017

PREMISAS
Teniendo en cuenta la siguiente información elaborar el estado de resultados por funcion y el Otro
resultado integral neto de impuestos
1. Propietarios de la controladora 90%
2. Propietarios de la no controladora 10%
4. Operaciones Continuas 80%
5. Operaciones Discontnuas 20%

Cuenta nombre 2015 2,016 2015 2,016
415020 INTERESES - 4,240,541,208 - 5,088,649,450
415030 COMISIONES - 53,829,796 - 64,595,755 - 4,508,791,481 - 5,410,549,777
415095 ACTIVIDADES CONEXAS - 214,420,477 - 257,304,572 - 84,058,802 - 100,870,562
421005 INTERESES - 17,883,044 - 21,459,652
425050 REINTEGRO DE OTROS COSTOS Y GASTOS - 84,058,802 - 100,870,562 2,221,946,227 2,666,335,472 gastos de venta

429581 Ganancias por superávit por revaluación en propiedades,
planta y equipo - 438,967,834 - 526,761,401 643,355,402 772,026,482 deterioro
510503 BENEFICIOS A EMPLEADOS ADMINISTRATIVO 1,272,242,133 1,526,690,560
511010 REVISORIA FISCAL 28,000,000 33,600,000 2,445,754,751 2,934,905,701 gastos de admon
511025 ASESORIA JURIDICA 1,200,000 1,440,000
511030 ASESORIA FINANCIERA 28,101,942 33,722,330 1,754,468 2,105,361 otros gastos operacio
511035 ASESORIA TECNICA 1,586,450 1,903,740
511095 OTROS 66,224,934 79,469,921 - 17,883,044 - 21,459,652 ingresos financieros
511505 INDUSTRIA Y COMERCIO 48,531,100 58,237,320 164,395,561 197,274,674 gastos financieros
511570 IVA DESCONTABLE 199,771,958 239,726,349
511595 OTROS 4,811,559 5,773,871 14,201,000 17,041,200 gastos por impuestos
512010 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 465,413,468 558,496,162
513095 OTROS SEGUROS 3,273,868 3,928,642 - 438,967,834 - 526,761,401 Ganancias por superávit por revaluación en propiedades, planta y equipo
513505 SERVICIOS 138,126,219 165,751,463
514005 NOTARIALES 195,500 234,600 15,768,902 18,922,682 pérdidas en instrumentos de cobertura en una cobertura del flujo de Efectivo
514010 REGISTRO MERCANTIL 20,436,170 24,523,404 19,456,200 23,347,440 Participación en el ORI de las asociadas y negocios conjuntos (contabilizados por el método de la participación
514015 TRAMITES Y LICENCIAS 2,157,267 2,588,720
514095 GASTOS LEGALES DIVERSOS 136,500 163,800
514510 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 185,000 222,000
514520 EQUIPO DE OFICINA 585,000 702,000
514525 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION 63,362 76,034
514595 OTROS 14,200 17,040
515005 INSTALACIONES ELECTRICAS 5,326,546 6,391,855
515010 ARREGLOS ORNAMENTALES 5,849,635 7,019,562
515015 REPARACIONES LOCATIVAS 1,160,061 1,392,073
515095 OTROS 36,098,245 43,317,894
515505 ALOJAMIENTO Y MANUTENCION 13,248,468 15,898,162
515515 PASAJES AEREOS 18,881,638 22,657,966
515520 PASAJES TERRESTRES 20,000 24,000
515595 OTROS 9,931,489 11,917,787
516015 EQUIPO DE OFICINA 15,162,059 18,194,471
516020 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION 14,333,810 17,200,571
516510 INTANGIBLES 25,966,896 31,160,275
519505 DIVERSOS 18,719,275 22,463,130
520503 BENEFICIOS A EMPLEADOS COMERCIAL 1,057,228,199 1,268,673,839
522025 EQUIPO DE OFICINA 580,000 696,000
523520 SERVICIOS COMERCIAL 158,552,389 190,262,867
529505 COMISIONES 486,681,778 584,018,134
529520 REPRESENTACION Y RELACIONES PUBLICAS 508,303,238 609,963,886
529530 UTILIES PAPELERIA Y FOTOCOPIAS 10,600,623 12,720,748
529910 DEUDORES 643,355,402 772,026,482
530505 GASTOS BANCARIOS 8,253,112 9,903,734
530515 COMISIONES 32,539,115 39,046,938
530520 INTERESES 16,302,329 19,562,795
530595 OTROS 107,301,005 128,761,206
531520 IMPUESTOS ASUMIDOS 509,051 610,861
539520 MULTAS, SANCIONES Y LITIGIOS 1,126,498 1,351,798
539595 OTROS 118,919 142,703

550505 pérdidas en instrumentos de cobertura en una cobertura del 15,768,902 18,922,682
flujo de Efectivo

Participación en el ORI de las asociadas y negocios
551005 19,456,200 23,347,440
conjuntos (contabilizados por el método de la participación

540505 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 14,201,000 17,041,200
POLITECNICO GRAN COLOMBIANO
ESTADO DE RESULTADOS
TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015- 2016
Cifras expresadas en pesos colombianos

2015
Ingresos ordinarios 4,508,791,481
Costo de ventas 0
MARGEN BRUTO 4,508,791,481
Otros ingresos de operación 84,058,802
Gastos de ventas 2,221,946,227
Gastos de administración 2,445,754,751
Otros gastos de operación 1,754,468
RESULTADO DE LA OPERACIÓN 76,605,163
Ingresos financieros 17,883,044
Gastos financieros 164,395,561
Diferencias de cambio (neto) 0
Resultados por deterioro / Reversión del deterioro de activos (neto) 643,355,402
Participación en el resultado del ejercicio de sociedades asocieadas y negocios conjuntos
0
según el método de la participación
BENEFICIO / (PÉRDIDA) ANTES DE IMPUESTOS DE ACTIVIDADES
866,473,082
CONTINUADAS
Impuesto sobre las ganancias 14,201,000
BENEFICIO / (PÉRDIDA) DESPUÉS DE IMPUESTOS DE ACTIVIDADES
704,539,266
CONTINUADAS
Resultado despues de impuestos de actividades interrumpidas 176,134,816
BENEFICIO / PÉRDIDA DEL EJERCICIO 880,674,082
GANANCIA ATRIBUIBLE PROPIETARIOS CONTROLADORA 792,606,674

GANANCIA ATRIBUIBLE PROPIETARIOS NO CONTROLADORA 88,067,408
GANANCIA PROCEDENTES DE OPERACIONES CONTINUAS 704,539,266

GANANCIA PROCEDENTES DE OPERACIONES NO CONTINUAS 176,134,816

OTRO RESULTADO INTEGRAL - ORI

BENEFICIO / PÉRDIDA DEL EJERCICIO 880,674,082
Ganancias por superávit por revaluación en propiedades, planta y equipo 438,967,834
pérdidas en instrumentos de cobertura en una cobertura del flujo de Efectivo 15,768,902
Participación en el ORI de las asociadas y negocios conjuntos (contabilizados por el
19,456,200
método de la participación
RESULTADOS NO REALIZADOS NO RECONOCIDOS EN EL ESTADO DE
403,742,732
RESULTADOS

RESULTADO INTEGRAL DEL EJERCICIO 476,931,350

RESULTADO INTEGRAL DEL EJERCICIO ATRIBUIBLE PROPIETARIOS
429,238,215
CONTROLADORA
RESULTADO INTEGRAL DEL EJERCICIO ATRIBUIBLE PROPIETARIOS NO
47,693,135
CONTROLADORA
2016
5,410,549,777
0
5,410,549,777
100,870,562
2,666,335,472
2,934,905,701
2,105,361
91,926,195
21,459,652
197,274,674
0
772,026,482

0

1,039,767,699
17,041,200

845,447,119
211,361,780
1,056,808,899
951,128,009

105,680,890
845,447,119

211,361,780

1,056,808,899
526,761,401
18,922,682

23,347,440

484,491,278

572,317,621

515,085,858

57,231,762