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CDIGO

DE BUEN
GOBIERNO
Y TICA
EMPRESARIAL
COMFANDI
Ser feliz,
obrar bien,
vivir bien,
son una sola
misma cosa
Aristteles.
CONTENIDO
1. INTRODUCCIN ............................................................................... 5

2. ALCANCE ......................................................................................... 5

3. MARCO DE ACTUACIN LEGAL Y CORPORATIVO ............................ 7


3.1 MARCO LEGAL .................................................................................. 7
3.1.1 Objeto social ...................................................................................... 7
3.1.2 Normatividad bsica ......................................................................... 7
3.2 MARCO DE ACTUACIN CORPORATIVO ........................................... 8
3.2.1 Misin ................................................................................................ 8
3.2.2 Promesa de Valor .............................................................................. 8
3.2.3 Unidades Estratgicas de Servicios - UES ...................................... 8
3.2.4 Visin ................................................................................................. 9
3.2.5 Enfoque y estrategia de sostenibilidad ............................................. 9
3.2.6 Responsabilidades con los grupos de inters .................................. 9
3.2.7 Marco conductual .............................................................................. 10

4. SISTEMA DE GESTIN INTEGRAL - SGI .......................................... 13


4.1 GERENCIA ESTRATGICA ................................................................. 13
4.2 GERENCIA POR PROCESOS .............................................................. 13
4.3 GERENCIA DE LA CULTURA Y EL DESARROLLO.............................. 14

5. SISTEMA DE GOBIERNO CORPORATIVO .......................................... 15


5.1 ESTATUTOS SOCIALES Y POLTICAS CORPORATIVAS ...................... 15
5.2 RGANOS Y ESTRUCTURA DE GOBIERNO CORPORATIVO .............. 15
5.2.1 Asamblea General de Afiliados ......................................................... 16
5.2.2 Consejo Directivo .............................................................................. 16
5.2.3 Director Administrativo ..................................................................... 17
5.2.4 Inhabilidades e incompatibilidades de los rganos de gobierno ..... 18
5.2.5 Comits corporativos ........................................................................ 19
5.2.5.1 Comits nivel estratgico.................................................................. 19
5.2.5.2 Comits de procesos ......................................................................... 20
5.2.5.3 Comits de cumplimiento ................................................................. 20
5.3 GESTIN TICA ................................................................................. 20
5.3.1 Modelo de Gestin tica .................................................................... 20
5.3.2 Descripcin del marco conductual Comfandi ................................... 22
5.3.2.1 Valores corporativos .......................................................................... 22
5.3.2.2 Atributos ............................................................................................ 22
5.3.2.3 Competencias organizacionales ....................................................... 23
5.3.3 Compromisos corporativos ............................................................... 23
5.3.4 Comportamientos ticos ................................................................... 24

3
5.3.4.1 Frente a la Corporacin .................................................................... 24
5.3.4.2 Frente a afiliados, clientes y usuarios .............................................. 24
5.3.4.3 Frente al manejo o revelacin de la informacin ............................. 25
5.3.4.4 Frente a conflictos de inters ........................................................... 25
5.4 GESTIN DE CONTROL Y CUMPLIMIENTO ...................................... 28
5.4.1 Sistema de control interno................................................................ 28
5.4.1.1 Propsito ........................................................................................... 28
5.4.1.2 Elementos del sistema de control interno........................................ 28
5.4.2 rganos de control externo............................................................... 29
5.5 GESTIN DE RIESGOS ...................................................................... 29
5.5.1 Objetivos ............................................................................................ 29
5.5.2 Elementos del Modelo de Gestin de Riesgos ................................. 30
5.6 ADMINISTRACIN Y REVELACIN DE LA INFORMACIN ............... 30

6. DIVULGACIN, SEGUIMIENTO Y EVALUACIN


AL CDIGO DE BUEN GOBIERNO Y TICA EMPRESARIAL ............. 31
6.1 DIVULGACIN .................................................................................... 31
6.2 VIGENCIA ........................................................................................... 31
6.3 EVALUACIN, SEGUIMIENTO Y MEJORAMIENTO ............................ 31

7. GLOSARIO ....................................................................................... 33

8. DISPOSICIN FINAL ....................................................................... 35

4
Marco de actuacin legal y corporativo

Gerencia Gerencia
Estratgica por
SGI Procesos

Gerencia de la
Cultura y el
Desarollo
LEGAL Y CORPORATIVO
MARCO DE ACTUACIN
1-
Constitu-
cin poltica
colombiana

2 -Ley 21 de 1982
Rgimen del Subsidio
Familiar

3 -Ley 789 de 2002


Apoyo al empleo y ampliacin
de la proteccin social

4 -Dec. 1072 de 2015 (Ttulo 7)


Decreto nico reglamentario del sector trabajo

5 -Dec. 341 de 1988


Reglamentacin Superintendencia del Subsidio Familiar

6 -Dec. 2463 de 1981 Rgimen de inhabilidades,


incompatibilidades y responsabilidades de los funcionarios de las Cajas de
Compensacin Familiar

7 -Estatutos y reglamentacin de los rganos de gobierno de Comfandi


3.2 MARCO DE ACTUACIN CORPORATIVO

3.2.1 Misin
Somos Comfandi, la Caja de Compensacin Familiar del Valle del Cauca.
Trabajamos con pasin y transparencia por el bienestar de los afiliados y la
comunidad.

3.2.2 Promesa de Valor


Somos Comfandi, tu Mano Amiga, ayer, hoy y para siempre

3.2.3 Unidades Estratgicas de Servicios UES


El objeto social, la misin y la promesa de valor descritos, se materializan a
travs de las siguientes Unidades Estratgicas de Servicios UES:
UES PROPSITO
Prestar servicios de salud a nuestros usuarios y clientes, en el Valle del Cauca, a travs de un
modelo de atencin integral, con nfasis en la intervencin y moderacin del riesgo, acercando
las IPS y los servicios a los sitios donde viven y trabajan, estableciendo compromisos del
paciente, la familia y el equipo de salud para mejorar el estado de salud de la poblacin que
Salud nos ha elegido como su IPS primaria, en cualquier nivel de complejidad.

Contribuir al desarrollo de competencias bsicas, ciudadanas y laborales que permitan


incrementar el desarrollo regional y nacional mediante el sistema educativo y cultural de
Comfandi, el cual contiene programas de educacin con calidad provistos de procesos,
Educacin metodologas flexibles y dinmicas.
y Cultura

Facilitar el acceso de las familias a una vivienda propia. Enfocados en nuestro programa
integral de acompaamiento tcnico social, habilitamos la demanda, facilitamos crditos
hipotecarios y acompaamos comunitariamente a propietarios y residentes de nuestros
Vivienda proyectos de vivienda a nivel local y regional.
Social

Generar espacios de socializacin y transformacin del individuo y su entorno, a travs de


experiencias socioculturales que contribuyen al mejoramiento de su calidad de vida y el
Recreacin fomento de hbitos de vida saludables.
y Deporte
Entregar productos de calidad, siendo fieles a la promesa de confianza; por eso en las
Drogueras Comfandi trabajamos por mantener y mejorar continuamente nuestros procesos
de almacenamiento, distribucin y dispensacin de medicamentos. En los Supermercados
Comfandi operamos bajo la filosofa de responsabilidad y sentido social, para ofrecer variedad
Mercadeo de productos, calidad en los servicios, promociones y la atencin amable y oportuna que
Social merece.

Promover la creacin y puesta en marcha de empresas sostenibles, el fortalecimiento y


desarrollo empresarial de las Mipyme afiliadas a Comfandi y la generacin y sostenibilidad
Fomento del empleo.
Empresarial

Garantizar al trabajador y a su familia la entrega oportuna y precisa de los subsidios a los que
tienen derecho como afiliados a Comfandi, dentro del marco legal vigente. Nuestro alcance:
Subsidio familiar monetario, Subsidio de vivienda, Subsidio al desempleo y Subsidio en especie.
Subsidios

Ofrecer a nuestros afiliados, en especial a los de categoras A y B, diferentes lneas de crdito


que les permita acceder a los productos y servicios ofrecidos por la Caja, mejorando su calidad
de vida.
Crdito Social

8
3.2.4 Visin
Ser una organizacin social, sostenible e innovadora, que contribuye al desarrollo
equitativo, incluyente y solidario de la comunidad.

3.2.5 Enfoque y estrategia de sostenibilidad


Siendo la misin de Comfandi buscar el bienestar de la comunidad, con
nfasis en los afiliados de las categoras A - B, es imprescindible considerar el
contexto de sosteniblilidad donde se ubica nuestra poblacin objetivo, el cual
constituye nuestro foco para aportar al desarrollo sostenible del Territorio del Valle
del Cauca.

Comfandi establece relaciones con los grupos de inters, fundamentadas en


estndares de buen gobierno y tica empresarial, que conllevan a la construccin
de vnculos de confianza organizacional, creando crculos virtuosos entre los
agentes generadores de riqueza y el entorno social, privilegiando siempre
el bien comn sobre el particular y orientando sus programas y servicios hacia
la satisfaccin de necesidades de los trabajadores afiliados y sus familias en el
marco de un comportamiento socialmente responsable.

A travs de la estrategia de sostenibilidad, Comfandi cumple la promesa de ser


la Mano Amiga de la regin, para lo cual desarrolla acciones en los mbitos:

> Econmico. Contribucin al desarrollo.


> Ambiental. Aporte al planeta.
> Social. Gestin social, mediante 5 ejes que responden a las necesidades de sus
grupos de inters:
- Sumando esfuerzos por el desarrollo. Desarrolla estrategias de articulacin
en responsabilidad social enfocadas a la sostenibilidad con proveedores y
aliados.
- Transformando nuestro bienestar. Contribuye con el desarrollo integral de sus
colaboradores y sus familias.
- Agregando valor a nuestros servicios. Entrega ms que un servicio, una
oportunidad para mejorar el bienestar de sus afiliados, usuarios clientes y
empresas afiliadas.
- Trabajando por la inclusin. Dinamiza procesos participativos orientados a
contribuir al desarrollo social de la comunidad con el gobierno.
- Cumpliendo nuestros compromisos. Comunica la gestin de sus acciones a los
medios de comunicacin y entes de control para rendir cuentas a sus grupos de
inters.

3.2.6 Responsabilidades con los grupos de inters


A partir del enfoque de sostenibilidad descrito, Comfandi establece los siguientes
compromisos con sus grupos de inters:

> Colaboradores. Implementa procesos y programas equitativos e incluyentes,


orientados al desarrollo de los colaboradores, su bienestar y el de sus familias,

9
mediante acciones e iniciativas de interaccin que propicien el dilogo y el respeto,
fortalezcan las relaciones de confianza y matengan un buen clima laboral.

> Afiliados. Brinda servicios integrales de calidad para satisfacer las necesidades
de sus afiliados y sus familias, mejorando su calidad de vida y garantizando un
trato equitativo para todos.

> Empresas afiliadas. Administra y distribuye los recursos de los aportes


empresariales en el marco de la ley, con pulcritud y transparencia, dando
cuenta de su gestin a las empresas afiliadas.

> Clientes y usuarios. Alinea su promesa de valor con los objetivos de


clientes y usuarios para construir relaciones de largo plazo y contribuir con el
mejoramiento de su calidad de vida.

> Comunidad. Implementa iniciativas sociales, culturales y medio ambientales que


dinamizan procesos sociales participativos que impactan positivamente a las
comunidades del rea de influencia.

> Proveedores. Fortalece vnculos de confianza con sus proveedores para identificar
y desarrollar sinergias en los procesos, bajo criterios de calidad, eficiencia,
equidad, transparencia y colaboracin mutua.

> Aliados. Trabaja en la construccin de alianzas pblicas y/o privadas, para el


desarrollo de iniciativas que contribuyan a una regin competitiva, incluyente y
sostenible, en el marco legal, y alineadas con el direccionamiento estratgico
de la organizacin.

> Gobierno. Participa en la construccin o aplicacin de polticas pblicas aportando


experiencia y conocimiento, para beneficio de la comunidad y por la
competitividad y sostenibilidad de la regin y del pas.

> Entes de control. Cumple a cabalidad con la normatividad que regula su


actividad y con las disposiciones de los organismos de inspeccin, control y
vigilancia, suministrando la informacin pertinente sobre la gestin de la Caja.

> Medios de comunicacin. Brinda informacin oportuna y veraz a los


medios para lograr una comunicacin responsable, basada en el principio de
transparencia.

3.2.7 Marco conductual


Para el cumplimiento del marco legal, el direccionamiento estratgico y los
compromisos con los grupos de inters descritos en los numerales anteriores,
la entidad se soporta en el marco conductual, constituido por los valores
corporativos, atributos y competencias que se describen a continuacin:

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Misin:
Somos
Comfandi, la Caja de
Compensacin Familiar
del Valle del Cauca. Trabajamos
con pasin y transparencia por el bienestar
de los afiliados y la comunidad.

Visin: Ser una organizacin social, sostenible e innovadora que


contribuye al desarrollo equitativo, incluyente y solidario de la comunidad.

Propuesta de Valor : Tu Mano Amiga, ayer, hoy y para siempre.


Poltica de Gestin Integral: Somos una organizacin sostenible, por lo tanto, trabajamos en el triple
resultado, lo que implica garantizar la competitividad de la Caja, comportarse de manera socialmente responsable
y ser ambientalmente amigable, con el concurso comprometido de un recurso humano competente que se caracteriza por
la transparencia de sus actuaciones, siendo un referente de la regin.

Orientados al afiliado, Unidos y comprometidos Apasionados por la


Valores Corporativos: al cliente y al servicio. por el desarrollo social. efectividad y la innovacin.

Transformadores
Amigo Social

Transparentes

Integrales
Aliados /

Incluyentes
Confiables

Atributos

Competencias
Sinergia y cooperacin Ejemplo y coherencia Comunicacin efectiva Generadores de logro

Grfica 3 Marco conductual

El marco conductual permite a la institucin comprometerse, en forma efectiva,


con estndares nacionales e internacionales de comportamiento, en materia
de:

> Derechos Humanos


> Prcticas anticorrupcin
> Pactos por la transparencia
> Competencia justa
> Otros
El marco conductual forma parte de los comportamientos ticos esenciales, que se
describen en nmeral 5.3 - Gestin tica.

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4 SISTEMA DE GESTIN
INTEGRAL - SGI
El SGI es el campo de aplicacin del Sistema de Gobierno, dado que la toma e
implementacin de decisiones necesarias para alcanzar los objetivos, definen
la dinmica de la estrategia, los procesos y la cultura.

Dicho relacionamiento requiere de una apropiada sincrona, a fin de facilitar el


mejoramiento, la innovacin y el mantenimiento de los resultados requeridos por
los afiliados y dems grupos de inters, mediante una integracin armnica de la

SISTEMA DE GESTIN
estrategia, los procesos y la cultura.

INTEGRAL - SGI
El SGI de Comfandi, contiene los siguientes subsistemas:

4.1 GERENCIA ESTRATGICA


Para Comfandi, la Gerencia Estratgica se fundamenta en tres elementos:

1) El mtodo, orienta la actuacin dentro del Ciclo de Gestin de Desempeo


PHVA, el cual parte de la Planeacin Estratgica Corporativa Comfandi -
PECC, definicin de metas corporativas, despliegue de planes e integracin
con el presupuesto que es la expresin financiera de la estrategia. As
mismo, mide y evala resultados para dirigir la organizacin, monitorear
su desempeo y ajustar o estandarizar las mejores prcticas orientadas al
mejoramiento y la innovacin.

2) El modelo de negocio establecido para la Caja, denominado Controlador


Estratgico, es decir, aquel que es guiado por estrategias Corporativas-
Caja, definidas y monitoreadas desde la alta direccin, con el fin de obtener
sinergias estratgicas y operativas, entendiendo este concepto como lo que
hace para generar mayor valor para la Caja y sus grupos de inters.

3) El modelo de entrega de servicio, orienta el desarrollo del ejercicio


estratgico con base en la Cadena de Valor seleccionada, lo que conlleva a la
construccin en equipo, interactuando integrantes de los Macroprocesos
de Negocios, Direccionadores y Habilidadores, en la bsqueda de la
integralidad corporativa.

4.2 GERENCIA POR PROCESOS


Constituida por los siguientes elementos:

1) La operacin por procesos a travs de la Cadena de Valor como modelo


de entrega de servicios, que describe el desarrollo de las actividades de la
Caja para generar valor al afiliado y al cliente final, desde la gestin del da
a da, articulando todos los procesos, orientados por la estrategia corporativa,

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para lograr en conjunto los objetivos trazados por Comfandi, soportados,
fundamentalmente, en el valor del trabajo en equipo.

2) Gestin del mejoramiento continuo, basado en el mtodo PHVA, Comfandi


gestiona siempre el mejoramiento, la innovacin y el mantenimiento de
sus procesos aplicando estndares definidos por las mejores prcticas
nacionales e internacionales.

4.3 GERENCIA DE LA CULTURA Y EL DESARROLLO


Se soporta en el ciclo de desarrollo del talento humano, el cual contiene los
siguientes ejes o elementos:

1) Liderazgo. Tiene el propsito de lograr de sus lderes, la movilizacin del


talento humano fundamentado en las actitudes ganadoras para Comfandi.

2) Talento. Busca maximizar el potencial del talento humano fundamentados en su


formacin y la gestin de su desempeo.

3) Compromiso. Fomenta el compromiso de sus colaboradores y su sentido de


pertenencia con Comfandi, basados en el reconocimiento y la gestin del clima
laboral.

Los ejes descritos tienen el propsito de generar la transformacin cultural


a travs de comportamientos individuales y de equipo, el gerenciamiento
estratgico y la operacin por procesos, precisando roles y responsabilidades,
la estandarizacin de perfiles y competencias, a fin de fortalecer los rganos
de gobierno en funcin de los propsitos misionales de Comfandi.

Frente al contexto descrito, la Gerencia de la Cultura busca, principalmente, el


desarrollo o fortalecimiento de comportamientos necesarios para operar el
Sistema de Gobierno sobre la base de una efectiva Gestin tica en la totalidad
de procesos y niveles jerrquicos de la organizacin.

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5 SISTEMA DE GOBIERNO
CORPORATIVO
El propsito fundamental del Sistema de Gobierno es orientar la toma e
implementacin de decisiones que conlleven a alcanzar los objetivos de
la organizacin, mediante la aplicacin articulada de los elementos que se
describen a continuacin:

5.1 ESTATUTOS SOCIALES Y POLTICAS CORPORATIVAS


Comfandi tiene definidos los estatutos sociales, integrados por un conjunto
de normas establecidas para el funcionamiento de la Caja, como complemento
de la legislacin general vigente, los cuales contienen la reglamentacin de
los principales rganos de gobierno.

As mismo, se tienen definidas las siguientes polticas corporativas:

> Gestin Integral


> Asuntos Corporativos

SISTEMA DE GOBIERNO
> Comunicaciones

CORPORATIVO
> Responsabilidad Social
> Ambiental
> Talento Humano
> Seguridad de la Informacin
> Acompaamiento al Cliente
Ampliar informacin de estatutos y polticas corporativas en plataforma virtual Isolucin.

5.2 RGANOS Y ESTRUCTURA DE GOBIERNO CORPORATIVO

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5.2.1 Asamblea General de Afiliados
Es el supremo rgano directivo de la entidad, sus decisiones son obligatorias
y sus funciones se enmarcan en la ley y en los estatutos sociales.

Est integrada paritariamente por representantes de empresarios y


trabajadores afiliados. Los representantes de los empresarios son elegidos
por la Asamblea de Afiliados y los representantes de los trabajadores son
nombrados por el Ministerio del Trabajo, por perodos de cuatro aos.

Entre sus principales funciones se encuentran:


a) Nombrar y remover los miembros principales con sus respectivos
suplentes del Consejo Directivo de la Corporacin y el Revisor Fiscal para
perodos de cuatro aos.
b) Estudiar, aprobar o improbar los balances, estados financieros y cuentas de fin
de ejercicio que presente para su consideracin el Director Administrativo.
c) Declarar extraordinariamente disuelta la Corporacin, prorrogar su duracin
y modificar sus estatutos de conformidad con las normas legales y
reglamentarias que se expidan sobre el particular.
d) Velar, como mximo rgano de direccin de la Caja, por el cumplimiento
de los principios del subsidio familiar, as como de las orientaciones
y directrices que en este sentido profieren el Gobierno Nacional y la
Superintendencia del Subsidio Familiar.

Consultar reglamento de funcionamiento de la Asamblea General en


plataforma virtual Isolucin.

5.2.2 Consejo Directivo


Roles y responsabilidades de carcter general:
rgano administrativo de asesora y colaboracin del Director Administrativo y
garante de beneficios para los grupos de inters. Circunscribe su actividad a
lograr el desarrollo del objeto social de la Caja, para lo cual:
a) Elige al Director Administrativo.
b) Aprueba y realiza seguimiento peridico al plan estratgico, los objetivos y el
presupuesto anual de ingresos y egresos.
c) A pr ueba los pl anes y progr amas de inver sin y organizacin de
servicios que debe adelantar el Director Administrativo.
d) Aprueba u objeta los balances, estados financieros y cuentas de fin de ejercicio
y considera los informes generales y especiales que presente el Director
Administrativo, para su remisin a la Asamblea General.
e) Verifica el cumplimiento de las normas de gobierno corporativo, administra
los conflictos de inters de sus miembros, el Director Administrativo y su
equipo.
Roles y responsabilidades frente a la gestin del control y gestin de riesgos.
a) Verifica el adecuado funcionamiento del sistema de control interno.

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b) Asegura el estricto cumplimiento y observancia de toda la normatividad
legal que rige para la Caja.
c) Verifica la oportuna y apropiada implementacin de los planes de accin
preparados como resultado de las recomendaciones emitidas por los
diferentes rganos de vigilancia y control.
d) El Consejo Directivo es el mximo rgano para la gestin de los riesgos de
la entidad, por lo cual revisa y aprueba:
- Las polticas para la administracin integral de riesgos, los lmites especficos
para la aceptacin de riesgos, la metodologa para identificar, medir, controlar
e informar los distintos tipos de riesgo a los cuales se encuentra expuesta la
Caja; los procedimientos utilizados para la evaluacin y el control de los riesgos
identificados y los mecanismos para la implementacin de planes de accin
correctivos.
- El diseo, la implementacin y evaluacin de los programas y controles
para prevenir, detectar y responder adecuadamente a los riesgos ticos o
de fraude y efecta seguimiento sobre los niveles de exposicin a dicho
riesgo, sus implicaciones para la Caja y las medidas adoptadas para su
control o mitigacin.

Consultar reglamento de funcionamiento del Consejo Directivo en plataforma virtual Isolucin.

5.2.3 Director Administrativo


Roles y responsabilidades de carcter general:
Es el representante legal de la Caja y responsable de ejecutar las estrategias
corporativas y las directrices aprobadas por la Asamblea General de Afiliados
y el Consejo Directivo, para lo cual:
a) Cumple y hace cumplir los estatutos, reglamentos internos, rdenes y
resoluciones de los diversos rganos de la administracin.
b) Rinde ante el Consejo Directivo los informes trimestrales de gestin y de
resultados.
c) Presenta ante la Superintendencia del Subsidio Familiar los informes
generales o peridicos que se le soliciten sobre las actividades desarrolladas,
el estado de ejecucin de los planes y programas, la situacin general de
la entidad y los tpicos que se relacionan con la poltica de seguridad social
del Estado.
d) Presenta a la Asamblea General en asocio del Consejo Directivo en las
sesiones ordinarias de aquella, un informe detallado sobre la marcha
administrativa y financiera de la institucin, y sobre las innovaciones
que convenga introducir, proyectos de desarrollo, programas tendientes al
mejor servicio de los asociados.

Roles y responsabilidades frente a la gestin del control y gestin de riesgos:


a) Implementa las estrategias y polticas aprobadas por el Consejo Directivo
con relacin al sistema de control interno.

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b) Pone en funcionamiento la estructura, los procedimientos y las metodologas
inherentes al sistema de control interno.
c) Fija los lineamientos tendientes a crear la cultura organizacional de
autocontrol.
d) Proporciona los recursos que se requieran para el adecuado funcionamiento
del sistema de control interno.
e) Verifica la operatividad de los controles establecidos al interior de la
entidad.
f) Orienta la ejecucin de polticas y acciones derivadas del Consejo Directivo
para la gestin de riesgos.

Consultar la Circular 0023 de noviembre de 2010, en plataforma virtual Isolucin. Responsabilidades


Sistema de Control Interno, Gestin de Riesgos y Comit de Auditora.

5.2.4 Inhabilidades e incompatibilidades de los rganos de gobierno


Se describen a continuacin las principales inhabilidades e incompatibilidades:
a) Entre los miembros del Consejo Directivo, Director Administrativo y el
Revisor Fiscal de la Caja, no podrn existir vnculos matrimoniales, ni de
parentesco dentro del cuarto grado de consanguinidad, segundo de afinidad
o primero civil, ni de asociacin profesional, comunidad de oficina o
sociedad comercial, excepcin hecha de las sociedades annimas y de las
comanditarias por acciones.
b) No podrn ser elegidos miembros del Consejo Directivo, ni directores
administrativos o gerentes, quienes:
- Se encuentren en interdiccin judicial o inhabilitados para ejercer el
comercio.
- Hayan sido condenados a pena privativa de la libertad por cualquier delito,
excepto los culposos.
- Hayan sido sancionados por faltas graves, en el ejercicio de su profesin;
- Tengan el carcter de funcionarios pblicos.
- Hayan ejercido funciones de control fiscal en la respectiva entidad durante
el ao anterior a la fecha de su eleccin, desempeado cargos de nivel
directivo, asesor, ejecutivo, tcnico o administrativo en la Superintendencia
del Subsidio Familiar.
c) Los miembros del Consejo Directivo, Revisor Fiscal y funcionarios de la Caja
no podrn, durante el ejercicio de sus funciones ni dentro del ao siguiente
a su cesacin en las mismas, en relacin con las entidades respectivas:
- Celebrar o ejecutar por s o por interpuesta persona contrato o acto alguno.
- Gestionar negocios propios o ajenos, salvo cuando contra ellos se entablen
acciones por la entidad a la cual sirven o han servido o se trate del cobro de
prestaciones y salarios propios.
- Prestar servicios profesionales.
- Intervenir por ningn motivo y en ningn tiempo en negocios que
hubieren conocido o adelantado durante su vinculacin.

18
5.2.5 Comits corporativos

5.2.5.1 Comits nivel estratgico


> Comit Directivo
- Objetivo principal. Garantizar que el desempeo de la Corporacin
obedece a los lineamientos estratgicos y normativos aprobados por los
entes de gobierno y control que la rigen.
- Objetivos especficos. Proponer para aprobacin del Consejo Directivo las
estrategias, planes, programas, proyectos y presupuestos que garantizan
el cumplimiento de la misin, visin y objetivos estratgicos de la
Corporacin:
- Revisar la estrategia y el desempeo de las UES de acuerdo con los
objetivos estratgicos; as como el avance y los ajustes o cambios
crticos de programas y proyectos de impacto corporativo.
- Revisar la contribucin establecida en los indicadores de desempeo
del aporte de cada Unidad Estratgica de Servicio - UES, Unidades
Habilitadoras y Direccionadoras a los resultados corporativos.
- Definir las estrategias que permiten atraer, desarrollar y conservar el
talento humano, que apalanque la ejecucin de la estrategia de la Caja.
- Identificar sinergias entre proyectos y toma decisiones sobre la
alineacin y/o optimizacin de los recursos.
- Revisar el desempeo de los procesos, presentar y aprobar cambios al Sistema
de Gestin Integral SGI, que mejoren el desempeo de los procesos y de
los negocios.

> Comit de Auditora


Es el rgano derivado del Consejo Directivo, encargado de la evaluacin del
control interno y su mejoramiento continuo y de la administracin de riesgos
de la Caja, y la adopcin de medidas para su control y mitigacin, entre otras
funciones. Propone al Consejo Directivo, para su aprobacin, la estructura,
los procedimientos y las metodologas necesarios para el apropiado
funcionamiento del Sistema de Control Interno del Subsidio Familiar.

> Comits de tica


- Comit de tica corporativo. Tiene la responsabilidad de orientar el
proceso de gestin tica, la determinacin y actualizacin de directrices
ticas, as como la revisin y tratamiento de contravenciones al Cdigo
de Buen Gobierno y tica Empresarial. Est conformado por el Director
Administrativo o la persona que designe para representarlo, los Jefes de
Auditora y de Asuntos Corporativos, los Subdirectores de Planeacin y
Gestin Humana e invitados segn pertinencia.
- Comits de tica especficos segn pertinencia de Unidades Estratgicas de
Servicio UES. Se aplica conforme a requerimientos legales u organizacionales.
Ej. Comit de tica hospitalaria o Comit de la investigacin en UES Salud.
Cada comit dispone de su propio reglamento en el que se definen objetivo,
integrantes, roles y responsabilidades.

19
5.2.5.2 Comits de procesos
Tienen el propsito de efectuar seguimiento a resultados frente a metas de
indicadores de gestin definidos en las diferentes subdirecciones, entre los que se
destacan: Comit de Gestin Subdireccin Comercial, Comit Gestin Mercadeo
Social, Comit Gestin Salud, Comit Gestin Servicios Sociales, Comit de
Responsabilidad Social, Comit de Servicios Compartidos, Comit Jurdico.

5.2.5.3 Comits de cumplimiento


Son requeridos por la regulacin o normatividad vigente, entre los que se
encuentran los comits de convivencia, COPASST, historia clnica, entre otros.

Ampliar informacin sobre rganos de gobierno en plataforma Isolucin

5.3 GESTIN TICA


La Gestin tica es uno de los principales elementos del Sistema de Gobierno.
Tiene como finalidad orientar la definicin y fortalecimiento de estndares
ticos de comportamiento, como soporte esencial para construir y mantener
relaciones de confianza con los grupos de inters, en desarrollo de los grandes
propsitos de la organizacin.

5.3.1 Modelo de Gestin tica


El Modelo de Gestin tica de Comfandi aplica el ciclo PHVA, conforme se
describe a continuacin:

GE1 Cdigo de Buen Gobierno y tica GE1 GE5 Comunicacin y educacin


Empresarial. GE2 continuada a grupos de inters.
GE3 P
GE2 Comportamientos ticos esenciales GE6 Operacin del sistema de consultas
GE4
en perfiles de cargos. y denuncias ticas.
GE3 Riesgos ticos y controles.
GE4 Comits de tica.
GE5
A GE6

GE10 H

GE9 Investigacin de faltas al Cdigo de


GE10 Estrategias de prevencin y Buen Gobierno y tica Empresarial.
contencin, frente a resultados
GE8 Verificacin de riesgos ticos
obtenidos en GE7, GE8 y GE9.
GE9 materializados, anlisis de
V GE8 tendencia y de efectividad de
GE7 controles.
GE7 Evaluacin de competencias ticas.

Grfica 5 Modelo de Gestin tica Comfandi

20
A continuacin se describen las directrices para cada uno de los elementos
del Modelo de Gestin tica de Comfandi:
FASE COD ELEMENTO DIRECTRIZ

Cdigo de Buen
GE1 Gobierno y tica Se revisar y actualizar mnimo cada dos aos.
Empresarial.

Comportamientos Son una sntesis de los comportamientos ticos definidos


GE2 en perfiles de en el Cdigo de Buen Gobierno y tica Empresarial, los
cargos. cuales se incluyen en perfiles de cargos.

Son una categora del Sistema de Gestin de Riesgos


de la Caja que se describe en el numeral 5.5, el cual
Riesgos ticos y
GE3 aplica metodologa para su identificacin, anlisis y
Planear controles. valoracin, as como la evaluacin y el fortalecimiento
de controles.

Se establece el Comit de tica Corporativo, el cual


tiene como objetivos fomentar y afianzar la cultura
tica de la Caja, asegurar la operacin del proceso
de gestin tica y dirimir temas ticos de alcance
GE4 Comits de tica. corporativo. Adicionalmente la Subdireccin de Salud
dispone de los comits de tica hospitalaria y de tica
de la investigacin en salud. Cada uno de los comits
descritos cuentan con su propio reglamento para su
operacin.

Se establece plan de comunicacin y educacin a grupos


de inters con el propsito de dar a conocer contenidos
Comunicacin y del Cdigo de Buen Gobierno y tica Empresarial,
educacin asegurar su interpretacin, as como la operacin
GE5 continuada de mecanismos de consulta, denuncia e instancias y
a grupos de procedimiento de resolucin. Busca igualmente educar
inters.
Hacer en forma permanente como medio esencial para
fortalecer la cultura tica de la Caja.

Operacin Tiene el propsito de recibir y resolver consultas


del sistema frente a dilemas ticos, as como reportar o denunciar
GE6 de consultas y contravenciones o faltas al Cdigo de Buen Gobierno
denuncias ticas. y tica Empresarial.

Evaluacin de Las competencias ticas se incluyen en el modelo de


GE7 competencias gestin de competencias y se evalan conjuntamente
ticas. con las dems competencias.

Verificacin de Tiene el propsito de efectuar registro y trazabilidad


riesgos ticos de riesgos ticos materializados, levantar estadsticas,
materializados, efectuar anlisis de su tendencia y reportar resultados
Verificar GE8 anlisis de a las instancias pertinentes; as como evaluar la
tendencia y efectividad de controles frente a riesgos materizalizados
efectividad de y ajustar o fortalecer lo necesario.
controles.

Se efecta registro y se reportan resultados de


Investigacin de
GE9 investigaciones de faltas a la tica, a las instancias
faltas a la tica. pertinentes, por conducto de los comits de tica.

Estrategias de
prevencin y
Tiene el propsito de determinar y ejecutar acciones
Ajustar / contencin, frente
GE10 para evitar la recurrencia de faltas al Cdigo de Buen
Mejorar a resultados Gobierno y tica Empresarial de la Caja.
obtenidos
en GE7, GE8 y GE9.

Ampliar informacin sobre Modelo de Gestin tica en plataforma Isolucin

21
5.3.2 Descripcin del marco conductual Comfandi
A continuacin se describen los componentes del marco conductual de
Comfandi, relacionado en la grfica 3:

5.3.2.1 Valores corporativos


> Orientados al afiliado, al cliente y al servicio. Comfandi trata a las personas
con sensibilidad, respeto y apertura, siendo Tu Mano Amiga. Atiende a
cada persona con total disposicin, dedicacin y voluntad, logrando que sus
afiliados y clientes sientan que son lo ms importante para Comfandi.

> Unidos y comprometidos por el desarrollo social. Aporta al desarrollo


sostenible del Territorio Valle del Cauca, agregando valor a sus servicios,
generando sinergias con gobiernos, proveedores y aliados para el desarrollo de
sus comunidades y contribuyendo al desarrollo integral de sus colaboradores
y sus familias.

> Apasionados por la efectividad e innovacin. Trabaja por alcanzar los resultados
esperados, para lo cual asume retos, se adapta al cambio, genera soluciones
creativas, mejora e innova modelos de negocio, procesos y productos.

5.3.2.2 Atributos
Nuestros atributos estn determinados por los principios ticos que caracterizan
nuestras actuaciones, los cuales aportan solidez a los valores corporativos y a la
promesa de valor:

> Aliado / Amigo Social. Trabaja en equipo enfocada en un objetivo comn: el


bienestar y desarrollo de sus colaboradores y la comunidad, fundamentados
en el principio de solidaridad.

> Confiables. Desarrolla todas sus actuaciones en el marco de comportamientos


ticos que se soportan en la honestidad de su talento humano, generando
credibilidad y confianza a todos sus grupos de inters.

> Incluyentes. Trabaja y sirve para responder a necesidades de su comunidad,


sin distincin de raza, credo o gnero, valorando la diversidad de pensamiento
y basados en los mritos de su talento humano, el principio de solidaridad y el
respeto por los derechos humanos.

> Transformadores. Construye procesos de transformacin en personas y


comunidades con quienes y para quienes trabajan, facilitando su crecimiento
y la contribucin por una sociedad con mayores oportunidades.

> Transparentes. Revela en forma clara, precisa y completa la informacin sobre


las polticas, decisiones y actividades de las que es responsable, incluyendo
sus impactos sobre la sociedad y el medio ambiente.

22
> Integrales. Responde de manera integral a las principales necesidades de
su comunidad, en los campos del subsidio, recreacin y deporte, educacin
y cultura, vivienda, fomento empresarial, salud, mercadeo social y crdito
social, entre otros servicios, orientados por su Sistema de Gobierno, Sistema
de Gestin Integral y marco conductual.

5.3.2.3 Competencias organizacionales


Las competencias organizacionales determinan el saber hacer necesario
para alcanzar el desempeo esperado en cumplimiento de la promesa de
valor:

> Sinergia y cooperacin. Capacidad de comprometerse e involucrar a otros,


teniendo en cuenta todos los elementos del Sistema de Gestin Integral.

> Generador de logro. Capacidad para alcanzar y superar los objetivos


organizacionales, grupales e individuales, con proactividad y definiendo
metas viables y desafiantes, garantizando el posicionamiento, crecimiento y
sostenibilidad de la Caja.

> Comunicacin efectiva. Capacidad de comprender al otro y comunicar con


efectividad lo que piensa, hace y siente, mediante su expresin oral, no verbal
y escrita.

> Ejemplo y coherencia. Capacidad de pensar, sentir y actuar en


permanentemente armona con los valores, atributos y polticas
organizacionales que constituyen la cultura Comfandi.

5.3.3 Compromisos corporativos


El marco conductual descrito permite a la institucin comprometerse en forma
efectiva con estndares nacionales e internacionales de comportamiento,
entre los que se encuentran:

> Derechos Humanos. Comfandi est comprometida con el respeto a los


Derechos Humanos, promovindolos al interior de la organizacin y en sus
grupos de inters, para brindar un trato digno, con justicia e igualdad,
trabajando hacia la erradicacin de incidentes de discriminacin, trabajo
infantil, trabajo forzoso y abuso sexual.

> Derechos y deberes. Comfandi est comprometida con el cumplimiento


de sus deberes y el respeto y fomento de los derechos de sus afiliados y
usuarios, en el marco de la normatividad.

> Prcticas anticorrupcin. Comfandi est en contra de toda prctica o


conducta de fraude o corrupcin, que constituya soborno, extorsin, ddivas
o prebendas, en sus comunidades de influencia y en su cadena de valor, con
el fin de promover la transparencia en la gestin, disuadir las conductas
indebidas e incentivar el compromiso de sus colaboradores.

23
Este compromiso est acorde con la legislacin colombiana, la declaracin
universal de los Derechos Humanos, las convenciones bsicas de la
Organizacin Internacional del Trabajo (OIT) y el Pacto Global de las
Naciones Unidas; igualmente, con la Ley 679 de 2001 para prevenir y
contrarrestar la explotacin, la pornografa y el turismo sexual con menores.

> Confidencialidad. Comfandi protege de manera responsable y confidencial la


informacin interna y externa, y los datos de las personas y los grupos de
inters, que sean de manejo de la organizacin.

> Competencia justa. Comfandi evita cualquier tipo de conducta que implique
competencia desleal o prcticas contrarias a la libre competencia, actuando
de buena fe y en cooperacin con sus grupos de inters.

5.3.4 Comportamientos ticos


En armona con el marco conductual y los compromisos corporativos descritos,
los colaboradores de Comfandi se comprometen a aplicar y promover los
siguientes comportamientos ticos:

5.3.4.1 Frente a la Corporacin


a) Mantener y promover una conducta que guarde consistencia con los valores y
atributos corporativos.
b) Representar con responsabilidad y honestidad a la Caja en las delegaciones
interinstitucionales, intersectoriales o frente a todo tercero.
c) Respetar y promover los Derechos Humanos en todos los procesos de la
organizacin.
d) Abstenerse de participar en todo acto que constituya fraude, esto es
apropiacin indebida de activos, corrupcin o reporte de informacin
fraudulenta, por el contrario, adoptar, acatar y fomentar estndares de
comportamiento definidos por la organizacin en contra de tales prcticas.
e) Abstenerse de efectuar todo acto que represente acoso laboral o trato
hostil, maltrato, intimidacin a otra persona en el mbito laboral.
f) Reportar a travs de los mecanismos establecidos por la organizacin
cualquier situacin o evento que est en contra de los comportamientos ticos
definidos en el presente cdigo.

5.3.4.2 Frente a afiliados, clientes y usuarios


a) Prestar un servicio con trato digno, respetuoso y clido, garantizando la no
discriminacin por condicin de gnero, raza, orientacin sexual, religin,
creencias polticas o condiciones socioeconmicas.
b) Asegurar el respeto y fomento de los derechos de los afiliados, clientes y
usuarios y educar en el cumplimiento de sus deberes.
c) Asegurar una atencin humanizada en la prestacin de todos los servicios.
d) Garantizar un trato equitativo para todos los afiliados, clientes y usuarios.

24
e) Asegurar transparencia en la prestacin de todos los servicios.
f) Ejecutar el trabajo con rectitud, dedicacin, compromiso y responsabilidad,
generando credibilidad y confianza en nuestros servicios.
g) Establecer una competencia leal, atribuyndole a los productos y servicios
ofertados caractersticas, cualidades, resultados y certificaciones que
realmente tengan y puedan ser comprobadas cuando se requieran.

5.3.4.3 Frente al manejo o revelacin de la informacin


a) Abstenerse de efectuar revelacin de informacin sin las autorizaciones
correspondientes.
b) Suministrar la informacin requerida por entes internos y externos, en
forma oportuna, confiable y transparente.
c) Proteger y supervisar la informacin que genere, manipule, reciba o
transmita en la organizacin.
d) Abstenerse de utilizar indebidamente la informacin privilegiada y
confidencial en beneficio propio o de tercero o en detrimento de los intereses
de la organizacin.
e) Reportar a su jefe inmediato o a las instancias superiores correspondientes,
cualquier posible omisin, falsificacin, manipulacin o inexactitud de la
informacin estadstica, financiera, de contabilidad, de los datos bsicos que
soportan tales partidas, as como los registros de la informacin oficial de
la Caja.

5.3.4.4 Frente a conflictos de inters


> Definicin, manejo y reporte
Se considera conflicto de inters toda situacin en la cual los miembros del
Consejo Directivo, el Director Administrativo, los colaboradores de la Caja y el
Revisor Fiscal, antepongan sus intereses personales a los de la organizacin,
interfieran con la objetividad que requiere su cargo, afecte su toma de decisiones
o puede dar la apariencia de afectarla.

El manejo de los conflictos de inters se someter a lo establecido en el


presente Cdigo, de acuerdo con la norma contenida en el artculo 23 de la
Ley 789 de 2002 y las normas que la modifiquen, adicionen o sustituyan, as
como el Decreto 2463 de 1981, que determina el rgimen de inhabilidades,
incompatibilidades y responsabilidades de los consejeros, revisores fiscales,
directivos y colaboradores de las Cajas de Compensacin, en lo relacionado con
trmites de contratacin, impedimientos o inhabilidades para ser miembro del
Consejo Directivo, Director Administrativo o Revisor Fiscal, principal o suplente,
y con parentesco o intereses econmicos.
Toda situacin de conflicto de inters debe ser reportada al nivel jerrquico
inmediatamente superior en la estructura organizacional de Comfandi. Las
situaciones de conflicto de inters que puedan afectar a los miembros del Consejo
Directivo y Director deben ser puestas en conocimiento del Consejo Directivo de
Comfandi.

25
Los directivos y colaboradores de Comfandi debern actuar con la lealtad y
diligencia debidas, conservando la confidencialidad del caso.

> Conflictos de inters por inhabilidades o incompatibilidades


Todo colaborador de Comfandi debe:
a) Consultar antes de hacer negocios en nombre de la Caja con cualquier
organizacin en la que se encuentre vinculado un miembro de su familia con
parentesco hasta el cuarto grado de consanguinidad, segundo de afinidad o
nico civil.
b) Declarar cuando los cnyuges, compaeros permanentes, personas
con relaciones sentimentales, con parentesco hasta cuarto grado de
consanguinidad y tercero de afinidad trabajen en la organizacin. Cada uno
de ellos debe declarar esta situacin de manera independiente.
c) Los nuevos colaboradores debern diligenciar una declaracin escrita en
la que informen si tienen o no conflicto de inters, como documento de
vinculacin.
d) Declarar casos en los cuales sea socio, empleado, administrador o
asesor de sociedades que sean clientes, proveedores o competencia en
el desarrollo, venta o prestacin de cualquiera de los servicios que ofrece la
Caja.
Igualmente no podr:
e) Gestionar, por s mismo o por interpuesta persona, negocios que le originen
ventajas que conforme a la Ley, los estatutos, o las buenas costumbres, se
puedan considerar que infringen los intereses de la Caja.
f) Utilizar su posicin en la Caja o su nombre para obtener para s mismo,
o para un tercero, tratamientos especiales en negocios particulares, con
cualquier persona natural o jurdica que tenga alguna relacin con la
organizacin.

> Comportamientos frente al uso de bienes de la institucin


Ningn colaborador podr:
a) Utilizar los activos, servicios y en general, los recursos de la Caja para
actividades distintas al objeto de las mismas.
b) Destinar los recursos de la organizacin para donaciones.

> Comportamientos frente al recibo de regalos o invitaciones


Los regalos no siempre son artculos fsicos. Tambin son regalos las
atenciones, servicios, favores u otros bienes de valor. Por lo tanto, ningn
colaborador podr:
a) Aceptar para s mismo o para terceros relacionados, donaciones en dinero
o especie por parte de proveedores o clientes de la Caja, o de personas
o entidades con las que la organizacin sostenga relaciones comerciales
o de servicios. El colaborador podr recibir como obsequio, material
publicitario tales como agendas, calendarios, lapiceros; otro tipo de

26
regalos podr ser recibido, siempre y cuando su costo aproximado no
supere el 15 % del salario mnimo mensual legal vigente, de lo contrario,
deber devolverlo al proveedor o empresa que lo ha ofrecido. En todo
caso debe reportarlo al Comit de tica de la organizacin.
b) Aceptar regalos, ddivas, prstamos o trato preferencial cuando lo
comprometan de manera directa o a algn miembro de su familia con
parentesco hasta el cuarto grado de consanguinidad, segundo de afinidad
o nico civil, ante las personas que los ofrecen, como representante de una
empresa o individuo que haga negocios o preste servicios a Comfandi.
c) Recibir promocin u otorgamiento de cualquier tipo de prebendas o ddivas,
sean estas en dinero o en especie, por parte de las Entidades Promotoras
de Salud, Instituciones Prestadoras de Salud, empresas farmacuticas
productoras, distribuidores, comercializadoras u otros, de medicamentos,
insumos, dispositivos y equipos, conforme a lo dispuesto y en los trminos
del artculo 106 de la Ley 1438 de 2011 o la norma que la modifique.
d) Las invitaciones para visitar instituciones, asistir a actividades acadmicas
o a otro evento de cualquier tipo, debern ser otorgadas a Comfandi
como institucin y los directivos analizarn su rechazo o aceptacin y su
asignacin individual de acuerdo con la conveniencia frente a la estrategia
organizacional.

> Comportamientos en relacionamiento con proveedores


Todo colaborador en desarrollo de sus funciones propias del cargo inherentes
al relacionamiento con proveedores debe:
a) Seleccionar y contratar proveedores basados en principios de calidad,
imparcialidad, competencia y transparencia.
b) Seleccionar proveedores que evidencien prcticas empresariales que
respetan la ley.
c) Realizar toda compra o negociacin y pagos de acuerdo con el manual
de contratacin civil y cuantas, donde se regulan los responsables de
autorizar contratos, de firmarlos y donde se establecen los documentos
soportes a los mismos.
d) Declararse impedido de participar en procesos de seleccin o contratacin
de proveedores en caso incurrir en inhabilidades o incompatibilidades.
e) Tener claridad de que las decisiones de contratacin se basan solamente en
el mejor inters de Comfandi considerando que los productos o servicios de
los proveedores convienen a la Caja en funcin de su pertinencia, calidad,
precio, entrega y servicio, y que los proveedores tienen la posibilidad de hacer
negocios con la Caja, sin que condicionamientos subjetivos y personales de
quien interviene en la decisin puedan desvirtuar estos criterios.
f) Asegurar que las promociones o descuentos ofrecidos por los diferentes
proveedores con los que Comfandi contrata, deben ser otorgados a la Caja
como organizacin.
g) Asegurar que los proveedores que se registran en la organizacin o participan

27
en distintos procesos, reporten al rea correspondiente o administrador del
contrato, cualquier conflicto de inters que pueda afectar la transparencia
del proceso de contratacin, quien a su vez deber reportar dicha situacin al
Comit de tica.
h) Asegurar que en virtud de lo dispuesto en la ley, todos los contratos celebrados
por la Corporacin deben contener una clusula que garantice entre las
partes el suministro de informacin relativa a conflicto de inters, as como
el cumplimiento de los estndares ticos de comportamiento pertinentes.

5.4 GESTIN DE CONTROL Y CUMPLIMIENTO

5.4.1 Sistema de control interno

5.4.1.1 Propsito
El Sistema de Control Interno de Comfandi est conformado por el conjunto de
polticas, principios, normas, procedimientos, y mecanismos de verificacin y
evaluacin establecidos por el Consejo Directivo y la Direccin Administrativa
de la Caja, que se han diseado e implementado, entre otros, para mejorar la
eficiencia y eficacia de las operaciones de la entidad, mitigar la ocurrencia de
fraudes, realizar una adecuada gestin de los riesgos, brindar informacin
financiera confiable y oportuna y brindar un adecuado cumplimiento de la
normatividad y regulaciones legales aplicables a la Caja.

5.4.1.2 Elementos del sistema de control interno


> Autocontrol
Est definido por las actividades desarrolladas por cada Unidad Estratgica
de Servicio UES, con el propsito de:
a) Efectuar autoevaluacin sistemtica frente a los resultados de su gestin
acorde con objetivos, indicadores y propsitos misionales y generar las
propuestas de mejoramiento necesarias.
b) Identificar riesgos potenciales en desarrollo de las actividades a cargo,
comunicar oportunamente a las instancias correspondientes y participar en
el desarrollo de los respectivos planes, acorde con el modelo corporativo
para la adminstracin de riesgos.

> Auditora interna


Es una actividad que se fundamenta en criterios de independencia y objetividad,
concebida para agregar valor y mejorar las operaciones de la Caja.

Realiza actividades de aseguramiento y consultora con el propsito de evaluar


los elementos del Sistema de Gobierno con base en el marco conductual
y comportamientos ticos definidos en el presente cdigo, as como los
principios establecidos en el Manual de Auditora Interna.

> Comit de Auditora


Ver numeral 5.2.5 Comits

28
5.4.2 rganos de control externo
> Revisora Fiscal
La Revisora Fiscal tiene como principal funcin dictaminar sobre la razonabilidad
de los estados financieros de la Caja, revisar y evaluar sistemticamente los
componentes y elementos que integran el control interno, en forma oportuna e
independiente, en los trminos que le seala la ley, los estatutos y las entidades
de vigilancia y control.

Es un rgano de fiscalizacin bajo la direccin y responsabilidad del Revisor


Fiscal, sujeto a las normas de auditora generalmente aceptadas, valora los
sistemas de control interno y administracin de riesgos implementados por la
Caja y emite una opinin sobre los mismos, brindando informacin financiera
que genera confiabilidad a los grupos de inters.
> Otros rganos de control externo
Comfandi se somete al control, vigilancia e inspeccin, segn sea el caso,
de las entidades estatales que por ley tienen estas atribuciones, acorde con
la naturaleza de la actividad vigilada, para lo cual brinda la informacin
pertinente en forma transparente, oportuna y suficiente.

La Caja es vigilada y controlada, entre otras, por las siguientes entidades:


- Superintendencia del Subsidio Familiar
- Ministerio del Trabajo
- Ministerio de Educacin
- Contralora General de la Repblica
- Superintendencia de Salud

5.5 GESTIN DE RIESGOS

5.5.1 Objetivos
El Sistema de Gestin de Riegos tiene, entre sus objetivos, aportar a la estabilidad
de la Caja, preparndola de manera apropiada para responder a los diferentes
riesgos a los cuales se encuentra expuesta; esto le permite alcanzar importantes
niveles de sostenibilidad, mediante la gestin eficiente de los recursos basados en
un enfoque de maximizacin de oportunidades.

La interaccin del Modelo de Gestin de Riesgos con el Sistema de Gestin Integral


permite:
a) Obtener mayor transparencia en los procesos de gestin y toma de decisiones.
b) Desarrollar una planificacin estratgica ms efectiva, como resultado de
un conocimiento ms amplio de los riesgos inherentes de la entidad y el
apropiado manejo de los procesos de administracin integral de los mismos.
c) Minimizar prdidas como resultado de la prevencin de riesgos significativos.
d) Obtener ptimos resultados en trminos de efectividad y eficiencia en el
manejo y uso de los recursos de la entidad.

29
e) Asegurar el desarrollo de la capacidad de respuesta ante eventos adversos
que amenacen el cumplimiento de los objetivos, la reputacin, el recurso
humano, la infraestructura, el medio ambiente y la continuidad del negocio.

5.5.2 Elementos del Modelo de Gestin de Riesgos


a) Gobierno del Modelo.
b) Marco metodolgico.
c) Manual del Modelo, el cual incluye las principales polticas administrativas.
d) Polticas y lineamientos de continuidad del negocio.
e) rganos de control.
f) Divulgacin de la informacin.
Ampliar informacin sobre Modelo de Gestin de Riesgos en plataforma Isolucin

5.6 ADMINISTRACIN Y REVELACIN DE LA INFORMACIN


Comfandi asegurar que la informacin que se maneje a su nombre se encuentre
de conformidad con los derechos de autor y las leyes nacionales e internacionales
que regulen la propiedad intelectual. Velar por la seguridad, integridad,
confidencialidad y disponibilidad de la informacin corporativa, con nfasis en
informacin protegida por reserva legal o clasificada como confidencial o crtica.

El rea de Asuntos Corporativos define los lineamientos y mecanismos que la


organizacin debe adoptar para que la informacin llegue a los grupos de inters
de manera oportuna, clara, ntegra y veraz.

La Subdireccin de Servicios Compartidos establece los mecanismos para


garantizar que la informacin transmitida por medios electrnicos responda
a los ms altos estndares de confidencialidad e integridad, asegurando la
implementacin de una poltica de privacidad, el manejo de informacin reservada
de los afiliados, clientes y usuarios, el respeto por el derecho de intimidad y la
proteccin de los datos de todas las personas, cumpliendo con las obligaciones de
registro, archivo y utilizacin de bases de datos.

La informacin financiera de Comfandi es divulgada pblicamente, de acuerdo


con los requerimientos de ley, y a las entidades gubernamentales de supervisin
y control, previa autorizacin del Director Administrativo o su delegado para tal
efecto.

La Subdireccin de Planeacin Corporativa responde por el reporte de informacin


requerida por entes de regulacin y control, asegurando confiabilidad, oportunidad
y suficiencia conforme a normatividad vigente.

30
6 DIVULGACIN, SEGUIMIENTO
Y EVALUACIN AL CDIGO
DE BUEN GOBIERNO Y TICA
EMPRESARIAL
6.1 DIVULGACIN
El Cdigo se divulga a los miembros de la organizacin y a los grupos de
inters, a travs de los diferentes medios de comunicacin disponibles por la
organizacin.

6.2 VIGENCIA
El Cdigo de Buen Gobienro y tica Empesarial entrar en vigencia a partir
de la aprobacin del Consejo Directivo y ser revisado y actualizado cada dos
aos por la alta direccin.

6.3 EVALUACIN, SEGUIMIENTO Y MEJORAMIENTO


Se efectuar evaluacin anual al cumplimiento del Cdigo de Buen Gobierno y
tica Empresarial, con base en resultados de los siguientes indicadores:
> Contravenciones o faltas al Cdigo de Buen Gobierno y tica Empresarial de
Comfandi, incluye anlisis estratificado de frecuencia y tendencia.

DIVULGACIN, SEGUIMIENTO
> Nivelde implementacin de planes de accin frente a riesgos ticos y de

Y EVALUACIN AL CDIGO
gobierno corporativo.
> Sanciones relacionadas con contravenciones a estndares del Cdigo de Buen
Gobierno y tica Empresarial de Comfandi, impuestas por entes de control.
As mismo se realizar evaluacin cualitativa acerca de la apropiacin
conceptual y metodolgica definida para el Cdigo de Buen Gobierno y tica
Empresarial.

Por ltimo, se formular, implementar y efectuar seguimiento a planes de


mejoramiento derivados de resultados de evaluaciones cualitativa y cuantitiativa
descritas.

31
7 GLOSARIO
> Afiliado. Persona natural que con el cumplimiento de los requisitos de ley ha
sido admitido como afiliado a la Caja de Compensacin Familiar Comfandi.

> Atributos. Caractersticas que define la organizacin por las que desea ser
reconocida por sus grupos de inters, para respaldar la promesa de valor
y en general los propsitos misionales, las cuales contribuyen a generar
credibilidad y confianza frente a los grupos de inters.

> Acoso laboral. Comportamiento persistente y demostrable que sobre una


persona ejerza un colaborador, jefe directo o indirecto, colega o subordinado,
encaminado a causar temor, intimidacin o ansiedad, y que tenga como
consecuencia desempeo insatisfactorio o falta de motivacin que conduzca a
la renuncia.

> Cliente. Es la persona natural o jurdica que de manera voluntaria demanda


servicios seleccionados entre distintas opciones de mercado.

> Cdigo. Conjunto de normas sistemticas que regulan una materia


determinada.

> Competencias. Conjunto de conocimientos, habilidades y actitudes


que distinguen a una persona y que contribuyen a lograr un rendimiento
excelente en un cargo, dentro de un contexto especfico, y se manifiestan en
comportamientos que son definibles, observables y medibles.

> Comunidad. Conjunto de personas que comparten elementos en comn y


tienen los mismos intereses.

> Conflicto de inters. Situacin en virtud de la cual una persona, en razn de


su actividad, se encuentra en una posicin en la que podra aprovechar para
s o para un tercero las decisiones que tome frente a distintas alternativas de
conducta.

> Cnyuge o compaero/a permanente. Persona en unin marital, religiosa o


GLOSARIO

civil, as como en un matrimonio de hecho (segn lo determine la legislacin


del pas).

> Empresas afiliadas. Persona natural o jurdica que tiene al menos un


trabajador a cargo y, que previamente ha cumplido los requisitos establecidos
en la ley en los estatutos de Comfandi, para ser admitido e inscrito como
empleador afiliado.

33
> tica. Conjunto de directrices o leyes que determinan las prcticas o
comportamientos considerados como debidos, por un grupo de personas o
una sociedad.

> Entes de control. Son entidades pblicas que cumplen funciones de


supervisin, vigilancia y verificacin del cumplimiento de asuntos legales que
son de carcter obligatorio, en una organizacin sujeta de control.

> Fraude. Engao a la intitucin con la intencin de conseguir un beneficio


personal o para un tercero. Se expresa en trminos de apropiacin indebida
de activos, corrupcin y reportes fraudulentos.

> Gobierno corporativo. Es un conjunto de normas, principios, prcticas,


polticas y rganos de direccin, administracin y control, mediante los cuales
se dirige y controla la gestin de una persona jurdica.

> Grupos de inters. Personas o grupos sobre los cuales la entidad tiene
influencia o se ven influenciadas por ella.

> Poltica. Orientaciones o directrices que rigen la actuacin de una persona o


entidad en un asunto o campo determinado.

> Proveedor. Persona natural o jurdica que provee productos o servicios a


Comfandi.

> Pariente. Persona con parentesco hasta el cuarto grado de consanguinidad,


segundo grado de afinidad o primero civil.

> Parentesco por consanguinidad:


- Primer grado: padres e hijos.
- Segundo grado: hermanos, abuelos y nietos.
- Tercer grado: tos, tas, sobrinos y sobrinas.
- Cuarto grado: primos hermanos.
> Parentesco por afinidad:
- Primer grado: suegros, yernos/nueras, padrastros e hijastros.
- Segundo grado: cuados y cuadas.

> Parentesco civil:


- Primer grado civil: padres adoptantes e hijos adoptivos.

> Usuario. Persona natural o jurdica que utiliza las instalaciones, servicios o
programas que dispone Comfandi.

> Valores. Conductas o comportamientos individuales y/o grupales que


facilitan el logro de la misin, visin y objetivos organizacionales.

34
8 DISPOSICIN FINAL
El Cdigo de Buen Gobierno y tica Empresarial es de obligatorio cumplimiento
para todos los grupos de inters que tengan vnculo con Comfandi; en
consecuencia:

> La obligatoriedad de su cumplimiento por parte de los trabajadores


quedar consignada en el reglamento interno de trabajo de Comfandi y su
incumplimiento generar los efectos all definidos.

> La obligatoriedad de su cumplimiento por parte de otros grupos de inters


que tengan relacin con Comfandi, quedar consignada en cada contrato,
convenio o acuerdo de cualquier tipo, segn el caso.

El presente Cdigo fue elaborado por la Direccin Administrativa y el Comit


de tica Empresarial, con el acompaamiento de consultora externa - PHVA
Gestin Corporativa.

Aprobado en sesin del Consejo Directivo del 29 de abril de 2016, segn acta
No. 1.179.

DISPOSICIN FINAL

35
Cdigo de Buen Gobierno
y tica Empresarial Comfandi
Yo
Identificado(a) con cdula de ciudadana No. ,
afirmo haber recibido el Cdigo de Buen Gobierno y tica Empresarial Comfandi
que contiene:
Marco de actuacin legal y corporativo.
Sistema de Gestin Integral.
Sistema de Gobierno Corporativo.

Estoy de acuerdo con lo descrito en el Cdigo y me comprometo a cumplir y


poner en prctica las polticas y los comportamientos contenidos en el mismo.

Firma del colaborador:

Fecha: Da Mes Ao

37
@comfandi
@comfandi
www.comfandi.com.co
Comfandi Valle del Cauca
Cdigo: DA- IT-00001 - Fecha de creacin: 17/10/2007 - Fecha de actualizacin y aprobacin: versin 2 29/04/2016