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hemos constatado que existen contradicciones a las que debemos hacer referencia para

propiciar su esclarecimiento.

HECHOS:

1. Sobre las CIRCUNSTANCIAS QUE RODEARON LA COMPRA DE EMISSSAO.

Ya en la denuncia registrada ante la Fiscala, con fecha 6 de Marzo de 2017, ponamos de


manifiesto las contradicciones que se haban identificado en las comparecencias de los
representantes de KPMG Auditores.

Resulta particularmente relevante la contradiccin entre lo que se seala en el Auto del Juez
respecto a la elaboracin de un informe previo por parte de KPMG y lo que los representantes
de esta compaa dijeron en su comparecencia la Comisin.

(http:// mediateca.asambleamadrid.es/library/items/sesion-de-la-comision-de-estudio-
sobre-la-auditoria-y-la-gestion-publica-de-la-comunidad-de-madrid-2016-10-18)

Desconocemos cul es la razn por la cual los representantes de KPMG negaron en sede
parlamentaria lo que paree acreditado segn el auto del juez.

En el Auto del juez se dice:

"Se tiene constancia de la existencia de un informe elaborado por la firma auditora KPMG por
encargo de INASSA. Su contenido indicaba que los datos econmico/financieros utilizados eran
insuficientes para hacer una valoracin de EMISSAO. Igualmente sealaba la existencia de
riesgos potenciales que podra influir directamente sobre la valoracin de la empresa
brasilea...

Se han obtenido indicios de que la existencia y contenido del informe elaborado por KPMG
eran conocidos, adems de por Edmundo Rodriguez, por algunos miembros de los respectivos
rganos de administracin de CANAL EXTENSIA y de INASSA, concretamente por ADRIAN
MARTIN LOPEZ DE LAS HUERTAS y por MARIA FERNANDA RICHMOND... y por el colombiano
DIEGO FERNANDO ARIAS... A pesar de ello, el contenido del contundente informe de KPMG,
recibido por INASSA antes de la firma del contrato de compraventa, fue obviado...

Sin embargo, GUINEA LPEZ, representante de KPMG, en su comparecencia en la Comisin el


18 de octubre de 2016, manifest:

"Hay dos bloques en los que me voy a centrar, porque son muchas las preguntas que me han
realizado. El primero tiene que ver con la adquisicin de Emisso. Esta es una Compaa que,
como hemos dicho, se adquiri en noviembre de 2013 y, para llevar a cabo la adquisicin, la
Direccin de la sociedad realiz los trabajos que consider oportunos y las valoraciones que
consider oportunas. Nosotros no hemos participado en ninguna valoracin realizada sobre
esta Compaa y, por lo tanto, no nos compete a nosotros determinar si la compra es
adecuada o no o si est bien valorada o no. Nosotros, lo que hacemos en el contexto de
nuestro trabajo es comprobar que se ha registrado contablemente en base a los acuerdos que
se han fijado en la compra-venta, cosa que hicimos en el ejercicio 2013, y lo que hacemos me
parece que es relevante- es que, a partir de ah, en cada uno de los ejercicios siguientes donde
hay cierres de ejercicio, verificamos si se ha producido un deterioro del valor de esa
participacin, y varias de sus seoras han hecho varias preguntas al respecto; en definitiva:
cmo era posible que algo por lo que se haba pagado 21 millones, si no recuerdo mal, pudiese
valer 5 en 2014"

2. A PROPOSITO DEL PAPEL DE KPMG.

KPMG ha sido la empresa auditora de las cuentas de CANAL de ISABEL II, de CANAL GESTIN y
de todas las empresas del grupo. Las cantidades devengadas por CANAL DE ISABEL II a esta
empresa han sido han sido muy importantes, dndose la circunstancia de que, en ocasiones,
los datos que nos proporcional CANAL sobre estas retribuciones no son coincidentes con lo
que reflejan los propios informes de auditora de KPMG. Adjuntamos informe del Gobierno
sobre estos contratos. (Doc. 23)

Por otro lado, en una cuestionable compatibilidad para una empresa que es la encargada de
auditar las cuentas del grupo, KPMG ha sido contratada para realizar otros trabajos de asesora
a CANAL DE ISABEL II y sus empresas. Estos trabajos se han realizado en el tiempo en que
KPMG auditaba las cuentas del grupo. Tambin adjuntamos informe del gobierno sobre estos
contratos. (Doc. 24)

Llama la atencin que los informes de KPMG, de tan elevado coste, no hayan detectado
ninguna de las numerosas irregularidades que se estn acreditando en la adquisicin y/o
gestin de las empresas de CANAL en Amrica.

Igualmente, hemos conocido que KPMG ha contratado como Asesor Senior al futuro yerno del
principal imputado en esta causa IGNACIO GONZALEZ.

3. CONTRATOS de ASESORA CON OTROS DESPACHOS.

Canal ha venido contratando con diferentes despachos profesionales asesoras sobre diversas
cuestiones.

Dada la cuanta de algunos de estos contratos (en su mayora hechos sin concurrencia pblica)
y la imposibilidad de conseguir los trabajos a que dieron lugar estas asesoras, ya que se ha
respondido a los requerimientos parlamentarios que no hay ningn documento, o sea, que se
tratara de asesoras verbales, consideramos oportuno trasladar las cuantas de las citados
contratos, as como las respuestas del gobierno a las preguntas sobre los mismos.

Todo ello con la finalidad de averiguar si ha habido malversacin en la utilizacin de fondos


pblicos para contratar trabajos que no se pueden acreditar y/o si hubo razones de otro tipo
para contratar con estos despachos y si los procedimientos de contratacin han sido
conformes a la ley.

Se adjunta como Doc. 25


Varios de estos contratos, como se indica en las respuestas del gobierno que adjuntamos,
fueron encargados directamente por la investigada FERNANDA RICHMOND.

4. DOCUMENTCIN ADICIONAL APORTADA POR EL DESPACHO JURIDICO


URUGUAYO.

Que por medio del presente escrito venimos a aportar documentacin adicional a los hechos
denunciados con fecha 6 de marzo de 2017 relacionados con la compra de la sociedad
EMISSAO ENGENHARIA E CONSTRUCAO por parte de la entidad INASSA, participada por
CANAL GESTION SA, dependiente de la Comunidad de Madrid.

Los firmantes de la anterior denuncia han recibido un correo electrnico del responsable del
despacho ESTUDIO ALGORTA & ASOCIADOS (bufete uruguayo) que apareca mencionado en
la citada denuncia manifestando su deseo de colaborar para aclarar las circunstancias de su
intervencin en relacin a este asunto.

En virtud de lo expuesto se aporta a los efectos legales oportunos el referido correo


electrnico (Documento 1) de fecha 26 de abril de 2017 y los archivos adjuntos
correspondientes (Documentos 2 a 22 inclusive):

- Documento 2: 15/08/2008: email con consulta sobre si Uruguay era considerado un paraso
fiscal.

- Documento 3: 21/08/2008: email estableciendo a que se va a dedicar la sociedad que se


pretenda abrir.

- Documento 4: 27/08/2008: email pidiendo constituir una SRL y solicita verificar la


disponibilidad de los nombres.

- Documento 5: 28/08/2008: anlisis proporcionado por abogados brasileos sobre consultas.

- Documento 6: 05/09/2008: email al Sr. Fontanilles (integrante del estudio Igmasa)


explicando los requisitos necesarios para la constitucin de una S.R.L.

- Documento 7: 10/09/2008: email del Sr. Fontanilles con confirmacin para constituir la
sociedad TURMAN INVETMENSTS S.R.L.

- Documento 8: 12/09/2008: borrador de poder especial para poder constituir una S.R.L.

- Documento 9: 14/09/2008: consulta sobre la posibilidad para constituir la S.R.L. por parte
del despacho de abogados para ganar tiempo.

- Documento 10: 15/09/2008: Respuesta al mail recibido el 14/09.


- Documento 11: 16/09/2008: mail del Sr. Fontanilles confirmando para que se proceda a la
constitucin de la empresa con socios uruguayos (del despacho) y luego se realizara la cesin
correspondiente.

- Documento 12: 22/09/2008: confirmacin y solicitud de la constitucin de la SRL as como


los porcentajes que deben tener cada socio y el capital.

- Documento 13: 24/09/2008: email confirmando capital y porcentajes definitivos, socios, y


quedando a la espera de poder confirmar si es posible ya agregar a los administradores
extranjeros.

* 24/09/2008: email confirmando que los administradores deben firmar el Contrato de la SRL .

- Documento 14: 25/09/2008: Constitucin Turman Investments SRL

- Documento 15: 05/02/2009: email con las instrucciones sobre la cesin de cuotas de
Turman, a la Fundacin Himalaya y Yavango y cambio de administrador (Yavango).

- Documento 16: 04/03/2009: Contrato de cesin de cuotas

- Documento 17: 05/03/2009: email confirmando que se realiz el contrato de Cesin de


Cuotas y cambio de administrador de Turman Investments SRL.

- Documento 18: 27/05/2009: Contrato de cesin de cuotas donde ingresa el Sr. Daniel Jos
Herrera Oropeza.

- Documento 22: 26/08/2011: entrega de la totalidad de documentos de la sociedad al Sr.


Pablo Roca (representante del estudio Igmasa en Uruguay).

-Documento 19, 20, 21: 04/2017: Como consecuencia de nuestra vinculacin en vuestra
denuncia, verificacin en el Diario oficial que tras la salida del despacho Algorta se realizaron
dos cesiones de cuotas (13/04/2012 y 30/06/2014), y el cambio de nombre de Turman
Investments SRL a Soluciones Andinas de Agua SRL ( 08/03/2013).

Queremos llamar la atencin sobre las fechas, entre abril y julio del 2007, en las que tienen
lugar las primeras gestiones que se realizan a travs del Sr. Ignasi Maestre, que pudieran
apuntar a una operacin que presenta indicios de haber sido programada con mucha
premeditacin, por los responsables autorizados, para ello, en aquellas fechas (abril a julio
2007), segn la informacin remitida (ver primeros prrafos del correo electrnico de 26. Abril
2017) por el despacho ESTUDIO ALGORTA & ASOCIADOS (bufete uruguayo). Es decir, la
operacin parece haberse programado con mucha antelacin a la fecha en que se ejecutan las
operaciones que son objeto de la denuncia del 6.6.2017, y de esta ampliacin.

5. CONSTITUCIN DE SOCIEDADES INSTRUMENTALES PARA LA COMPRA DE


INASSA Y LA COMPRA DE EMISSAO
1. Hemos constatado, tambin a partir de la informacin que nos aporta el despacho
uruguayo, que la orden de constituir la sociedad SOLUCIONES ANDINAS DE AGUA, se le da al
citado despacho por parte de IGNASI MAESTRE como parte de una operacin premeditada y
urdida con anterioridad para dar apariencia (al menos nominal) de que tuviese que ver con el
agua. Asimismo, resulta relevante en la informacin que nos ha sido remitida como el encargo
se le hace de forma simultnea al de constituir otras sociedades, algunas de las cuales
aparecan relacionadas en los Papeles de Panam con personas vinculadas al entramado
organizado desde las empresas de CANAL EN AMRICA. Creemos que hay conexidad entre
ambas operaciones, que quiz pueda ser relevante a efectos de recuperar el dinero distrado
en este fraude

2. En cuanto a lo relativo a la constitucin de CANAL EXTENSIA en el ao 2001, empresa desde


la que se formalizara la adquisicin de INASSA, creemos que se deben adjuntar las
afirmaciones que sobre esta operacin realiz en su da en sede parlamentaria
(http://www.asambleamadrid.es/DDSS%20Legislatura%20V/V-DS-536.pdf pginas
16034 a 16044), el 18 de diciembre de 2001 ante la Comisin de Medio Ambiente de la
Asamblea, ARTURO CANALDA, responsable entonces de la citada entidad por considerar que
son contradictorias con algunos de los datos que tenemos. Sus explicaciones estn llenas de
datos inciertos e inexactitudes sobre la adquisicin de INASSA, su precio, lo que la operacin le
iba a costar a Canal y sobre el proceso mismo de compra.

3. Considerando, adems, que ARTURO CANALDA es el responsable de la CAMARA DE


CUENTAS DE MADRID, rgano de fiscalizacin de las cuentas de la Comunidad y de las
empresas dependientes de la misma, nos parece an ms necesario clarificar su papel en el
proceso de esta adquisicin. De la misma manera, entendemos que debe ser analizada la
actitud de la CAMARA DE CUENTAS en relacin a la fiscalizacin de las cuentas de CANAL y sus
sociedades.

4. Los hechos de la adquisicin de INASSSA fueron muy parecidos al montaje que ms tarde se
hara para adquirir EMISSAO

INASSA se constituye en 1996 entre Aguas de Barcelona (AGBAR) (51%) y unos


inversionistas locales colombianos (49%)

Inmediatamente elevan el capital inicial (de 1 milln de pesos (333) a 20.000 millones
(6.660.000)

En 2000, esos inversionistas (Gerlein, Niccolella y Polo Carbonell) COMPRAN la parte


de AGBAR. Fue por 8 millones de euros (al cambio de la poca). Para ello, crean la SOCIEDAD
LATINA DE AGUAS (SLASA), as se hacen con el 100% de INASSA.

El 29 de noviembre de 2001, el Consejo de CANAL autoriza a CANAL EXTENSIA (creada


por Canal para esta operacin, el 14 de noviembre de 2001) a comprar el 75% de INASSA.

En Canal Extensia participaba TECVASA con un 25% (Esta empresa es en s misma un


captulo aparte)
Lo hacen mediante una operacin de pago diferido: 10 millones en 2001; 61,5 millones
en febrero de 2002 y 1,5 millones en diciembre de 2002. En ese tiempo Canal hace una
ampliacin de capital en INASSA por otros 13,7 millones de Euros (as incrementa su % en la
empresa).

En total pagan 97,3 millones de euros.

En 2005 Canal compra las acciones que mantena TECVASA (Tcnicas Valencianas de
agua) EN CANAL EXTENSIA, un 25% por 5 millones de euros. Esto es sorprendente, pues
SEGN ESTO el 100% de CANAL EXTENSIA valdra 20 millones, pero por una sola de las
sociedades de Canal Extensia (INASSA) ya se haban pagado 97 millones

Luego hacen otra ampliacin de capital (Canal desembolsa 16,1 millones de euros) y se
hace con el 81,24% de INASSA.

5. Segn informa el vicepresidente Garrido en su comparecencia en la Asamblea el 5 de abril


de 2016, Canal es propietario del 81,24% de las acciones de INASSA, el resto de sus accionistas
son la SOCIEDAD LATINA DE AGUAS (SLASA un 18,76%) y, adems, hay otras cinco acciones de
los ms de 23 millones, que se encuentran en manos de particulares

Lo interesante en este caso es que SLASA es una sociedad pantalla que tiene testaferros al
frente, aunque en realidad sus dueos son: Gerlein, Niccolella y Polo Carbonell; y se crea en
2001 por el bufete panameo de OBALDIA Y GARCIA DE PAREDES (de la red de Mosack
Fonseca). EL agente residente de la misma es CARLOS ALBERTO DE OBALDIA. Es decir se crea
inmediatamente antes de hacer la operacin con CANAL.

6. Considerando que para la adquisicin de INASSA se produjo un montaje similar al de 2013


en relacin a la adquisicin de EMISSAO; esto es, los propietarios de la misma crearon una
sociedad ficticia desde el despacho OBALDIA-GARCIA DE PAREDES, SOLUCIONES LATINAS DE
AGUA, para adquirir y vender posteriormente esta empresa a un precio multiplicado,
consideramos de inters aportar los datos de que disponemos de esta operacin, as como las
comunicaciones que el Gobierno de entonces y el actual han venido realizando sobre esta
adquisicin y sobre los socios de CANAL en la misma. En una de las conversaciones
interceptadas en la investigacin de la OPERACIN LEZO, el propio imputado principal,
IGNACIO GONZALEZ, confiesa que aquello fue una estafa que se ha venido tapando durante
mucho tiempo.

7. Igualmente, entendemos que la investigacin que se ha venido realizando en relacin con la


empresa EMISSAO, debera extenderse a las otras empresas de Canal en Amrica y creemos
necesario ampliar la investigacin a la adquisicin de las mismas, a su actividad y a sus cuentas,
en particular las de aquellas en las que Canal est asociado con personas involucradas en
asuntos de corrupcin, sobre las que tambin adjuntamos documentacin, en particular tras
las palabras del seor PRIETO hoy mismo ante la Comisin de Endeudamiento dando a
entender que no poda facilitar datos de estas empresas porque estn sometidas a
investigacin.

8. Creemos que hay que es preciso llamar la atencin sobre los proyectos de cooperacin (o
mejor dicho, de los negocios que se han amparado bajo el paraguas y los fondos de