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NOMBRES Y APELLIDOS: SOLORZANO CAMPO MYRNA PATRICIA

1.- Enumere los tipos de dictamen de auditoría

a) Dictamen sin salvedades

b) Dictamen con salvedades

c) Dictamen adverso o negativo

d) Abstención de opinión

2.- Enumere los Estados Financieros que son Evaluados por la Firma de
Auditora

Existencia u ocurrencia.
Integridad.
Derechos y obligaciones. .
Valuación o asignación.
Presentación y revelación.

3.- Mencione los elementos básicos del dictamen de auditoría

a) titulo

b) destinatario

c) párrafo introductorio

d) párrafo de alcance

e) párrafo de la opinión

f) redacción y firma del dictamen

g) fecha del dictamen

6.. fotografías.Que elementos clasifican como evidencias de auditoría Evidencia física Evidencia documental Evidencia testimonial Evidencia analítica Evidencia informática Evidencia suficiente 7. cuadros...Que son los papeles de trabajo Son los registros llevados por el auditor sobre los procedimientos seguidos. 8. gráficos.Que son las marcas de auditoria Son signos o símbolos utilizados para identificar y explicar los procedimientos de auditoría realizados en el examen de los componentes de los estados financieros 5.Surge del análisis y verificación de los datos.. las pruebas realizadas. mapas o muestras materiales. Esta evidencia puede presentarse en forma de documentos. El análisis puede realizarse sobre cálculos.. Debe ser confirmada adecuada y oportunamente por los auditores. indicadores de rendimiento y tendencias reportadas en los informes financieros o de otro tipo en la organización u otras fuentes que pueden ser utilizadas SE REFIERE A LA EVIDENCIA ANALITICA 9.Que técnicas o procedimientos se utilizan para la evidencia física Se obtiene mediante inspección y observación directa de las actividades. las informaciones obtenidas y las conclusiones alcanzadas relativas a su examen.. 4.. bienes o sucesos.Efectuar cinco cuestionarios de evaluación del control interno relacionado al departamento de Logística COMPRAS .

y por otro. La Gestión de Compras es… a) Conjunto de actividades a realizar en la empresa para satisfacer una necesidad del mejor modo. a) Tecnológico b) Eficiente c) Productivo d) Publicitario 2. Por lo general. Línea estratégica. 5. en la que el gerente debe planear y desarrollar estrategias de abastecimiento que le permitan. por un lado. ajustarse a los cambios continuos del mercado. ¿Cuáles son los tipos de compra? ¿Y con qué fin desarrollan este proceso?  Tarea nueva o compra nueva  Recompra modificada  Recompra directa Se realiza este proceso con el fin de que se lleve a cabo la secuencia de producción y distribución en la empresa de esta manera se genera una situación que lleva a la organización la necesaria implementación de estos tres tipos de clases de compras. La función de compras es importante porque es un elemento fundamental del desarrollo ________ de la empresa.1. de manera complementaria. 3. Dentro del esquema de decisión de compra empresarial. el paso final es la evaluación de propuestas y selección de proveedores bajo qué criterios el comprador no debe elegir al proveedor: a) Criterios de rendimiento b) Criterios económicos c) Criterios legales d) Criterios de especificación . d) Conjunto de habilidades tanto gerenciales. el cargo de un director de compras se desarrolla básicamente en dos líneas. ¿Cuáles son estas dos líneas? Línea operativa. se aplicaran dependiendo a las necesidades y características de los pedidos. optimizar las compras y suministros de modo que la empresa pueda ganar más dinero 4. analíticas e interpersonales. por medio de la cual se busca que la empresa pueda fluir de manera continua y sin interrupciones por falta de abastecimiento. c) Conjunto de actividades a realizar en la empresa para satisfacer una necesidad respetando solo el precio acordado. b) Conjunto de actividades a realizar en la empresa para satisfacer una necesidad sin importar el tiempo de entrega.

AMBIENTE DE CONTROL 1. PREGUNTAS SI NO N/A OBS 1. rentas y contabilidad  Es fluida con los demás órganos de la entidad  Es fluida con el Director General de Administración? . debidamente aprobados  Manual de Procedimientos o directivas internas que Permita  La sistematización de sus labores? Indique las fechas de su aprobación.3¿Al personal se le ha asignado por escrito sus funciones y tiene experiencia y/o capacitación en materia presupuestal? 1. 1.4¿Respecto a las Normas sobre el Sistema Nacional de Tesorería:  ¿Ha sido puesta en conocimiento del personal?  ¿Se mantiene un Archivo actualizado de las mismas?  ¿Han sido materia de discusión sobre su implementación interna? 1.6 Las actividades del Área de Tesorería o la que hace sus veces en la entidad :  ¿Son supervisadas adecuadamente?  ¿La instancia que ejerce la supervisión es aceptable? 1. Presupuesto. Elabore un programa de auditoria relacionado al departamento de Tesorería cuenta efectivo y equivalente de efectivo. 10. logística.7¿La comunicación del Área de Tesorería es:  Directa con el Titular del Pliego  A través de la jefatura inmediata superior  Es fluida la comunicación con las áreas de personal.2¿Se encuentran actualizados dichos instrumentos de Gestión? 1.1¿El Área de Tesorería cuenta con los siguientes Instrumentosde gestión?  Reglamento de Organización y Funciones (ROF)  Manual de Organización y Funciones (MOF)  Plan Operativo Institucional  Organigramas.5¿El personal del Área de tesorería ha recibido capacitación sobrela aplicación del software del SIAF? 1.

GENERALES A CAJA Y BANCOS ¿La Oficina de Tesorería es un área registrada? ¿Existe caja fuerte para la custodia de los fondos en efectivo. 1. los cobradores y el encargado del fondo para pagos en efectivo y/o del fondos fijo para caja chica? ¿Están vigentes las finanzas? .8¿En el manual de Organización y Funciones están adecuadamentedelimitadas las funciones relacionadas con los ingresos y egresos? 2. títulos valores y sus documentos? ¿Se lleva un Registro de Carta Finanzas? ¿Es conocida la clave de la caja fuerte por personal diferente al tesorero y al Director General de Administración? ¿Se combina periódicamente la clave de la caja fuerte? ¿Se encuentran afianzados el Tesorero.