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1.

CONFORMACIN DEL EQUIPO DE TRABAJO PARA LA EJECUCION DE


LA AUDITORA A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AUDITORES &
CONSULTORES
SYKMEZ S. C.

EMPRESA PANIFICADORA DONETI S.A.

AUDITORA FINANCIERA A LOS ESTADOS DE SITUACIN


FINANCIERA Y DE RESULTADOS, TERMINADOS AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2011

EQUIPO DE AUDITORES
SENIOR:
ASITENTE: ___________________

Quito, D.M. septiembre del 2010


AUDITORES & ASOCIADOS
CIA LTDA IP
CONTADORES PBLICOS

INDICE DE PAPELES DE TRABAJO

ARCHIVO PERMANENTE
INDICE CONTENIDO
1-10 INFORMACION GENERAL DE LA AUDITORIA
1 Orden de trabajo
2 Autorizacin para realizar examen
3 Solicitud de intervencin de Auditoria Interna
11-20 REGLAMENTACION
11 Modificaciones al Acuerdo 475 del 2-10-97
12 Reglamento para pago de viticos, movilizacin y subsistencias.
13 Reglamento para el pago de transporte para dignatarios, autoridades y
funcionarios del sector pblico.
14 Incluir polticas de..............
15 Reglamento Interno para el pago de viticos, subsistencias, transporte,
valores complementarios para la movilizacin y dietas de los
servidores del Instituto Nacional de Desarrollo Agrario.
21-30 ORGANIZACIN INTERNA DE LA ENTIDAD
21 Estructural y funcional del Proceso Gestin Financiera
22 Lista de mximas autoridades
23 Detalle de funcionarios principales
31-40 INFORMACION PRESUPUESTARIA Y FINANCIERA
31 Estados Financieros 2009
32 Cdulas presupuestarias 2010
41-50 ASUNTOS VARIOS
41 Comunicaciones enviadas
41.1 De Inicio de Examen
41.2 De Confirmacin de saldos
Pasa pg. IP 2/2

ELABORADO: SUPERVISADO:
FECHA: FECHA:
5.1.1. CARTA COMPROMISO

La Carta Compromiso, describe la naturaleza y alcance del trabajo de


auditora, la responsabilidad del auditor, la fecha en que se entregar el
informe y el costo de la Auditora. Es importante mencionar que esta Carta
deber redactarse con precisin, ya que podran servir de testimonio en caso
de controversia o de litigio sobre los servicios prestados u honorarios de
auditora.
AUDITORES & ASOCIADOS
CIA LTDA
CONTADORES PBLICOS

CARTA COMPROMISO DE AUDITORA

Nos han solicitado ustedes que auditemos los Estados de Situacin Financiera de
AMELIA S.A., que comprenden el Balance General, al 31 de diciembre de 2.010 y
el Estados de Resultados, de Cambios en el Patrimonio, y el estado de Flujos de
Efectivo por el ao que entonces termin, y un resumen de las polticas de
contabilidad importantes y otra informacin explicativa.

Por medio de la presente, tenemos el agrado de confirmar nuestra aceptacin y


nuestro entendimiento de este compromiso. Nuestra auditora ser realizada con el
objetivo de expresar una opinin sobre los estados financieros.

Efectuaremos nuestra auditora de acuerdo con Normas Internacionales de


Auditora. Dichas normas requieren que planeemos y desarrollemos la auditora para
obtener una certeza razonable sobre si los estados financieros estn libres de
manifestaciones errneas de importancia relativa. Una auditora incluye el examen,
sobre una base de pruebas; de la evidencia que soporta los montos y revelaciones
en los estados financieros. Una auditora tambin incluye evaluar los principios de
contabilidad usados y las estimaciones importantes hechas por la gerencia, as
como la presentacin global de los estados financieros.

En virtud de la naturaleza comprobatoria y de otras limitaciones inherentes de una


auditora, junto con las limitaciones inherentes de cualquier sistema de contabilidad y
control interno, hay un riesgo inevitable de que an algunas presentaciones errneas
puedan permanecer sin ser descubiertas.

Adems de nuestro dictamen sobre los estados financieros, esperamos


proporcionarles una carta por separado, referente a cualesquiera debilidades
sustanciales en los sistemas de contabilidad y control interno que llamen nuestra
atencin.

Al hacer nuestra valoracin del riesgo consideramos el control interno relevante para
la preparacin de la entidad y de los estados financieros para disear
procedimientos de auditora que sean apropiados en las circunstancias, pero no para
el propsito de expresar una opinin sobre la efectividad del control interno de la
entidad. Sin embargo, les comunicaremos por escrito respecto de cualesquier
deficiencias importantes en el control interno que hayamos identificado durante la
auditoria, relevantes a la auditoria de los estados financieros.

Nuestra auditoria se conducir sobre la base de que la administracin y, cuando sea


apropiado, los encargados del gobierno corporativo, reconocen y entiendan que
tienen responsabilidad:

a) Sobre la preparacin y presentacin razonable de los estados financieros de


acuerdo con las Normas Ecuatorianas de Contabilidad.

b) Sobre el control interno que la administracin determine que es necesario para


hacer posible la preparacin de los estados financieros que estn libres de
representacin errnea de importancia relativa, ya sea debido a fraude o error.

c) De proporcionarnos:

- Acceso a toda la informacin de la cual tenga conocimiento la administracin,


que es relevante para la preparacin de los estados financieros como
registros, documentacin y otros asuntos.
- Informacin adicional que podamos solicitar a la administracin para fines de
auditora.
- Acceso sin restriccin a personas dentro de la entidad, de quienes
determinemos es necesario obtener evidencia de auditora.

Como parte de nuestro proceso de auditora, solicitamos a la administracin y,


cuando sea apropiado, a los encargados del gobierno corporativo, confirmacin
escrita concerniente a las representaciones hechas a nosotros en conexin con la
auditoria.
Esperamos una cooperacin total de su personal y confiamos en que ellos pondrn
a nuestra disposicin todos los registros, documentacin, y otra informacin que se
requiera en relacin con la auditora. Los honorarios se facturarn a medida que
avance el trabajo, se basan en el tiempo requerido por las personas asignadas al
trabajo ms gastos directos. Las cuotas por hora individuales varan segn el grado
de responsabilidad involucrado y la experiencia y pericia requeridas.

Esta carta ser efectiva para aos futuros a menos que se cancele, modifique o
substituya.

Favor de firmar y devolver la copia adjunta de esta carta para indicar su


comprensin y acuerdo sobre los arreglos de la auditora de los estados financieros.

Aceptado: Atentamente,

Estefany Damin Espinoza


Gerente General

CONSULTORES Y AUDITORES SYKMEZ S.C.


CONTADORES PBLICOS

Barranca 13 de diciembre 2011.


5.1.2. CONTRATO DE SERVICIOS DE AUDITORIA

Este documento permite establecer condiciones sobre las cuales se desarrollar la


Auditora Financiera, pues establece lineamientos sobre los materiales que debern
ser proporcionados, los gastos que debern ser cubiertos para el auditor, las
clausulas con las cuales se conviene el pago y la entrega del Informe de Auditora.
CONTRATO DE PRESTACIN DE SERVICIOS

En la ciudad de BARRANCA, al 18 de febrero del 2011, por una parte la EMPRESA


DONETI S-C., representado por el Mayra Alvarez Cabrera, en su calidad de
Gerente General y por otra parte, CONSULTORES Y AUDITORES SYKMEZ S.C
que en adelante podr llamarse La Auditora, empresa legalmente constituida en el
pas y representada por el seor David Alejandro Ruiz, que en su calidad de
Presidente, convienen en celebrar el presente contrato, contenido en las siguientes
clusulas:

PRIMERA: EMPRESA DONETI S-C. contrata para realizar la auditora de los


Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2011.

SEGUNDA: MATERIA DEL CONTRATO.- EMPRESA DONETI S-C., suscribe el


presente contrato con la compaa CONSULTORES Y AUDITORES SYKMEZ S.C
para que sta, preste los servicios de auditora, la que acepta prestar tales servicios,
de conformidad con las estipulaciones del presente contrato.

TERCERA: OBJETO Y ALCANCE DEL TRABAJO.- Efectuar la auditora de los


estados financieros de EMPRESA DONETI S-C., correspondiente al ejercicio que
terminar al 31 de diciembre del 2011, de acuerdo con Normas Internacionales de
Auditora.

Dicho examen tendr por objeto determinar los riesgos a los que se encuentra
expuesta la compaa, adems de expresar una opinin profesional (o negacin de
ella si fuere el caso) sobre si los estados financieros tomados en conjunto, balance
general, estado de resultados, estado de evolucin del patrimonio y estado de flujos
de efectivo con las notas que se consideren necesarias, presentan razonablemente,
de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en el
Ecuador, la posicin financiera de EMPRESA DONETI S-C., al 31 de diciembre
del 2010, el resultado de sus operaciones, la evolucin de su patrimonio y los flujos
de efectivo por el ejercicio terminado en esa fecha.

La auditora de los estados financieros basada en riesgos de EMPRESA DONETI


S-C., ser efectuada de acuerdo con Normas Internacionales de Auditora, las que
incluyen pruebas selectivas de los registros contables y otros procedimientos de
auditora considerados necesarios de acuerdo con las circunstancias.

La Gerencia es la nica responsable por el diseo y operacin de los sistemas de


control interno contable. En consecuencia, la Auditora no es responsable de
perjuicios originados por actos fraudulentos, manifestaciones falsas e incumplimiento
intencional por parte de los administradores, directores, funcionarios y empleados de
EMPRESA DONETI S-C..

CUARTA: OBLIGACIONES DE LA COMPAA.- La compaa para colaborar con la


buena ejecucin de los trabajos que realizar la Auditora, prestar el apoyo que sea
requerido, inclusive el tiempo de directivos y otro personal, para tomar decisiones,
revisar y aprobar las recomendaciones, as como el uso de equipos de
procesamiento de datos, las facilidades de oficina, como espacio fsico, muebles y
personal de oficina, exclusivamente para el cumplimiento de los trabajos de la
auditora contratada.

QUINTA: VALOR DEL CONTRATO.- El valor del presente contrato por los servicios
de auditora se establece en US$ 4.000,00 dlares americanos, los cuales sern
facturados de la siguiente manera: el 40% con la aprobacin de la propuesta, el 30%
en la visita preliminar y el 30% restante contra entrega de informes al 31 de diciembre
del 2010, estos valores no incluyen IVA.

Los gastos a incurrirse por concepto de movilizacin, hospedaje y alimentacin, se


facturarn por separado o ser cubierto por EMPRESA DONETI S-C.,
directamente siempre que estos se generen fueran de la ciudad.
SEXTA: INDEPENDENCIA LABORAL.- Las partes convienen expresamente que el
presente contrato es netamente de carcter civil, sin que por lo tanto haya relacin
de dependencia entre la Auditora y la Compaa, y de haberla, ser de
responsabilidad de la Auditora.

SEPTIMA: INFORMES A PRESENTAR.- Como resultado del trabajo


CONSULTORES Y AUDITORES SYKMEZ S.C ., presentar un informe sobre la
auditora de los estados financieros de EMPRESA EMPRESA DONETI S.C., al 31
de diciembre del 2011.

Adems, con base en el trabajo efectuado durante la auditora, se preparar una Carta
de Recomendaciones a la Gerencia, la misma que incluir comentarios sobre
aquellas debilidades o deficiencias que se hayan observado, tanto en los controles
internos, procedimientos de contabilidad, sistemas de informacin, aspectos
societarios, aspectos legales y tributarios y dems consideraciones con incidencia en la
organizacin.

Previamente a la emisin de la Carta de Recomendaciones a la Gerencia, se revisar


todos y cada uno de los puntos observados, conjuntamente con el Gerente General de
EMPRESA DONETI S.C., y con los niveles de direccin adecuados.

OCTAVA: DOMICILIO, JURISDICCIN Y COMPETENCIA.- Las partes contratantes


sealan como domicilio la ciudad de Quito y se someten de modo expreso a la
jurisdiccin y competencia del tribunal de arbitraje de la Cmara de Comercio de
Quito; y a resolver cualquier divergencia sobre la interpretacin, aplicacin o
ejecucin del presente contrato por la va verbal sumaria.

NOVENA: NOTIFICACIONES.- Las partes, para el caso de las notificaciones, fijan


domicilio en la ciudad de Quito, en las siguientes direcciones:

EMPRESA
EMPRESA DONETI S.C CONSULTORES Y AUDITORES SYKMEZ S.C
.

Av 6 de Diciembre No. 654 y Av. Brasil N 40 38 y Charles Darwin


Veintimilla Edificio Kaufer 4to. Piso Oficina #9
Quito Quito
Para constancia y fiel cumplimiento de lo expuesto, las partes firman tres ejemplares
de igual tenor, en el lugar y fecha indicados al inicio de este instrumento.

EMPRESA COMERCIAL FERNANDEZ & ASOCIADOS


AMELIA S.A. CIA. LTDA.

Fernando Segovia Camilo Fernndez

Dr. Fernando Segovia Dr. Camilo Fernndez


Gerente General Presidente

5.1.3. CARTA DE REPRESENTACIN


Esta carta se elabora una vez que se ha finalizado el trabajo de auditora, en esta
carta La Administracin reconoce sus responsabilidades para el funcionamiento de
la empresa, la adecuacin de las polticas financieras empleadas, la confirmacin de
las prcticas observadas durante la auditora, y la confirmacin de que el auditor que
la administracin ha contratado, ha hecho la revelacin completa de todas las
actividades y transacciones en sus registros y estados financieros.

doneti s.c
barranca 31 de diciembre del 2011

Seores:
CONSULTORES Y AUDITORES SYKMEZ S.C
Av. Brasil N40-38 y Charles Darwin
Edificio Kaufer 4to piso, Oficina 9
Ciudad.

Estimados seores:

Esta carta de representacin la proporcionamos en relacin con su auditora de los


estados financieros de DONETI S.A., por el ao terminado el 31 de diciembre del
2010, con el propsito de expresar una opinin sobre si los estados financieros
presentan razonablemente en todos los aspectos importantes, la posicin financiera,
los resultados de las operaciones, la evolucin del patrimonio y los flujos de efectivo
por el ao terminado en esa fecha, de conformidad con las Normas Internacionales
de Contabilidad.

Reconocemos nuestra responsabilidad por la presentacin razonable de los estados


financieros, de acuerdo con las Normas Internacionales de Contabilidad.

Confirmamos segn nuestro mejor saber y entender que las siguientes


representaciones y manifestaciones fueran hechas a ustedes durante su examen:

1. No ha habido irregularidades que involucren a miembros de la organizacin o


empleados que tengan un papel importante en los sistemas de contabilidad y
de control interno o que pudieran tener un efecto de carcter significativo
sobre los estados financieros.

2. Hemos puesto a su disposicin los libros de contabilidad, los documentos de


respaldo y otros documentos legales de la compaa, las minutas de las
reuniones de los accionistas, la del 23 de marzo del 2010 y la del 15 de abril
del 2010. No obstante les confirmamos que no existen decisiones importantes
de los accionistas que no hayan sido reveladas en el proceso de la auditora
desarrollado por ustedes.

3. Confirmamos la integridad de la informacin proporcionada respecto de la


identificacin de partes relacionadas. Les confirmamos que no estamos
obligados a presentar estudios de precios de transferencia requeridos por el
servicio de rentas internas, en razn de no mantener transacciones con
partes relacionadas en el exterior, conforme a las disposiciones legales
vigentes.

4. Los estados financieros estn libres de representaciones errneas y de


carcter significativo, incluyendo omisiones, excepto por:

Al 31 de diciembre del 2010 y 2009, nuestra compaa no cuenta con el


estudio actuarial que sustente la provisin por jubilacin patronal y
desahucio mantenida a esas fechas, La ausencia del referido estudio
no ha permitido la aplicacin de procedimientos de auditora tendientes
a determinar la razonabilidad de estos saldos.

5. La compaa ha cumplido con todos los aspectos de convenios contractuales


que pudieran tener un efecto importante sobre los estados financieros. No ha
habido incumplimiento con requerimientos de las autoridades reguladoras que
pudieran tener un efecto importante sobre los estados financieros.

6. Les informamos que la compaa ha cumplido con todas las normas relativas
a propiedad intelectual y derechos de autor, que les son aplicables.

7. Lo siguiente ha sido debidamente registrado y, cuando fue apropiado,


revelado en forma adecuada en los estados financieros:

Los saldos y transacciones con partes relacionadas.


Prdidas originadas en compromisos de venta y compra.

Convenios y opciones para recomprar activos previamente vendidos.

Activos en prenda como colateral.

Comisiones

Contratos de arrendamiento mercantil

8. No tenemos planes ni intenciones que puedan alterar en forma importante el


valor en libros o la clasificacin de los activos y pasivos reflejados en los
estados financieros.

9. Hemos registrado y/o revelado, segn corresponda, todos los hechos


importantes y los pasivos reales y contingentes, as como tambin hemos
revelado adecuadamente en las notas a los estados financieros todas las
garantas que hemos dado a terceros y clientes.

10. Aparte de lo revelado en el prrafo anterior y descrito en las notas a los


estados financieros auditados por ustedes, no ha habido otros hechos
posteriores al final del perodo que requieran de ajustes o revelaciones en los
estados financieros o en las notas consiguientes.

11. No hay ningn convenio formal ni informal de saldo compensatorio con


ninguna de nuestras cuentas de efectivo e inversin.
Fernando Segovia Sebastin

Gutirrez
______________ ____________________
Dr. Fernando Segovia Ing. Sebastin Gutirrez
Gerente General Contador General

5.2. FASE I: PLANIFICACIN DE LA AUDITORIA


CONSULTORES Y AUDITORES
SYKMEZ S.C

PROGRAMA DE LA PLANIFICACIN DE LA AUDITORA


5.2.1. DESARROLLO DEL PROGRAMA DE AUDITORA.

A continuacin, se desarrolla el programa de auditora, el cual comprende:

CONOCIMIENTO DEL CLIENTE

a. ANTECEDENTES DEL NEGOCIO

NOMBRE DEL CLIENTE: EMPRESA DONETI S.A.

Antecedentes y Orgenes de la Compaa

DONETI S.A es una empresa que fue constituida el 14 de enero del ao 2005, en
la ciudad de Barranca , con un capital del US $ 151 000,00 dlares americanos,
mediante escritura pblica otorgada por el Notario Dcimo Primero del Cantn
Quito, Dr. Rodrigo Salgado Valdez, en igual fecha e inscrita el 14 de enero del
2005 en el Registro Mercantil de Quito con el nmero 54148.

En el siguiente grfico se presenta la conformacin del capital y los porcentajes


de participacin de los Socios de la compaa.

La compaa en el ao 2008, recibi un aporte para futuras capitalizaciones por el


valor de US$ 38 000,00 dlares americanos.
Objeto
Social

La

compaa se dedica a la produccin de panes , pasteles , tortas y bocaditos

Domicilio

La compaa desarrollo de sus actividades, en la ciudad de Barranca, la Matriz se


halla ubicada en la avenida Galvez #335 , luego de realizar el correspondiente
anlisis de mercado, el cual determin que cubrira la demanda de la poblacin de
este sector.

Principales Clientes y Participacin

La compaa comercializa sus productos en la regin Costa y Sierra, para lo cual


ha distribuido sus clientes en cuatro grupos importantes a saber:

La Participacin de Clientes por localidad se encuentra concentrada en el Norte


de la ciudad, es por este motivo que se abri un almacn en Carapungo.

Principales Proveedores.
Sus principales proveedores son ALICORP, Distribuidora FLEISHMANN,
que.----------
b. Estructura Organizacional
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL UTILICE LA MISMA FORMA DE
PRESENTACIN QUE EL ANTERIOR DE LA EMPRESA DE AUDITORA Y
Corrija la falta presidencia del organigrama en elaborado ponga su nombre
como en el anterior
c. ORGANIGRAMA FUNCIONAL UTILICE LA MISMA FORMA DE
PRESENTACIN QUE EL ANTERIOR DE LA EMPRESA DE AUDITORA Y
ponga en el cuadro su nombre.
c.1 NIVEL SUPERIOR:

- JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS

Organismo mximo, cuya sesiones pueden ser ordinarias (una vez al ao dentro
de los 3 meses posteriores al cierre econmico) o extraordinarias (cuando
administradores o accionistas lo creyeren conveniente), sus resoluciones obligan
a todos los accionistas. La Junta no se entender constituida si en la primera
convocatoria no se contar por lo menos con la mitad de los accionistas, en ese
caso se convocar a una nueva reunin que ser hasta 30 das posteriores a la
primera. Ser presidida por el Presidente de la Compaa y en calidad de
Secretario el Gerente General.

Funciones : Entre otras tiene las siguientes funciones, se describen las


siguientes:

Nombrar y remover al Gerente General, Presidente, a los comisarios.


Designar las atribuciones de los comisarios, ms de las que constan en
la Ley. No entiendo que quiere decir.
Conocer y aprobar los Estados Financieros de la compaa e informes
del Gerente General, Presidente y Directorio.
Resolver acerca de los beneficios sociales.

c.2 NIVEL EJECUTIVO:

- Presidencia (Durar en sus funciones cinco aos)


- Gerencia. (Durar en sus funciones cinco aos)

Presidente MAYRA ALVAREZ Reelegido el 30 de marzo de


CABRERA 2009
Gerente STEFANNY DAMIAN Reelegido el 30 de marzo de
General ESPINOZA 2009

La parte administrativa est a cargo de las siguientes personas:


Gerente General Dr. Fernando Segovia
Contadora General Sr. Sebastin Gutierrez
Dr. lvaro Hernndez, Telf. 2821613,Av. 6 de
Asesor Legal
diciembre y Veintimilla No. 623
Auxiliar de Contabilidad Srta. Sandra Gavilnez (2 aos de experiencia)
Jefe Departamento de Ventas Sra. Anglica Zurita
Jefe Departamento de
Sra. Liliana Calero
Compras
Bodeguero Sr. Hernn Meja (2 aos) Bodeguero 2
Sra. Silvana Aguilar
Facturacin (Ventas)
Srta. Alexandra Vargas(recepcin y depsito diario)
Asistente administrativa
Sra. Karina Dvalos (3 aos)
(Secretaria)

La compaa no cuenta con un manual de funciones, adicionalmente no existe


ningn documento que indique a los empleados las funciones que cada uno
debe realizar.

Situacion Actual (planes a corto ? ser plazo y competencia)

Misin

Comercializar productos..cite. de excelente calidad y de alta


rotacin. Liderar en el mercado con precios competitivos , cubrir las
necesidades y expectativas de los clientes.

Visin

Ser una empresa lder en comercializacin dentro de 4 aos, cite cuales que provee
bienes manteniendo el liderazgo en su rea de influencia con un personal
comprometido hacia la consecucin de los grandes objetivos de la empresa y
contribuyendo al progreso y desarrollo de la nacin. LA VISIN DEBE
GUARDAR RELACIN CON LA MISIN, ES LO QUE LA EMPRESA ASPIRA HA
SER EN LOS CUATRO AOS COMO USTED CITA, DEBE MODIFICAR SU
CONTENIDO
Valores

Desarrollar nuestra gestin para cubrir las necesidades de los consumidores


entregndoles productos de calidad a un precio justo, buscando el mutuo
beneficio y observando los principios de lealtad hacia la empresa; honestidad,
responsabilidad y equidad hacia nuestros clientes.

Objetivos a Corto Plazo

- Impulsar la comercializacin de los productos a travs de la promociones y


descuentos.
- Implementar procedimientos que permitan controlar analizar y evaluar
fcilmente la informacin en los diferentes departamentos y obtener
resultados eficaces y efectivos en el menor tiempo posible.
- Desarrollo de un mercado potencial en lneas de productos que se vendern
todo el ao.

Objetivos de Mercadotecnia a Corto Plazo

Mantener un nivel de ventas constante que nos permita conseguir rentabilidad


y permanencia en el mercado.
Lograr mayor participacin en el mercado.
Ofrecer productos y servicios de alta calidad; actividades que reforzarn la
fidelidad de nuestros clientes y preferencia de consumidores potenciales.
Localizar y atender mercados emergentes mediante la prospectacin de
distribuidores potenciales que conformen un equipo de trabajo
multidisciplinario y funcional.
Elevar el nivel de rentabilidad en 1% sobre el logrado el ao anterior.
Brindar mediante un enfoque de mejora continua productos y servicios de
calidad a la medida de las necesidades de nuestros clientes.
Identificar la competencia y encontrar tcnicas que le permitan sobresalir en el
mercado con la venta de productos de iguales caractersticas, pero con
atencin personalizada.
Mantener una superacin constante a travs de cursos y capacitaciones
impartidas a nuestros diversos grupos de trabajo con la finalidad de fortalecer
nuestra imagen de empresa profesional.

Alcanzar los costos ms bajos en la comercializacin de los productos en


relacin a la competencia, sin que la calidad del producto se vea afectada,
para incrementar nuestros clientes y expandirnos en el mercado.

Crear herramientas de desarrollo organizacional que permita identificar las


relaciones entre departamentos y mejorar su comunicacin con los clientes y
proveedores.

Optimizar los recursos humanos, econmicos, y materiales con que cuenta la


empresa.

Estrategias

Conseguir una mayor participacin en el mercado con las lneas que


representan el 62% de las ventas de la compaa a saber: en las cuales se
podra incrementar en un 10% el mercado, con una rentabilidad mnima de
10%, que permitir cubrir los costos operativos y ventas, que permita una
rentabilidad neta del 4%.

Mejorar de la cobertura de distribucin con el equipo de venta. Hacia dnde,


que sector, no est clara la estrategia

Mejorar el perodo de recuperacin de cartera reduciendo a un mximo de 45


das. Que? Debe explicar o ser tomar acciones legales a las vencidas.

Incentivo a clientes que cumplan el crdito, o ser cancelacin oportuna de la


deuda a travs del manejo adecuado de de artculos promocionales, con el
debido respaldo adecuado de los proveedores. Evelin, me parece que usted
quiere decir que se concedern descuentos por pronto pago a los clientes
que cancelen su crdito en forma oportuna o antes de la fecha de vencimiento
de la obligacin, identifique bien.

Aumento de la rentabilidad promedio de todas las lneas. Explique como esta


dada la estrategia, no est clara la idea
Reforzamiento de la imagen de DONETI S.A., ante los clientes para aumentar
su preferencia, cmo explique

Lograr un promedio de ventas mensuales de US $ 100 000,00 Soles

Apoyo publicitario por T.V. y otros medios.

Canales de distribucin: Evelin en marketing, significa lugares en los que


se van a vender los productos .

REFORME EL CONTENIDO

- Distribucin en Camiones desde la bodega hasta los clientes, parte del


servicio de venta, tiene un costo de US $ 1,00.

- Se factura por zonas, en la bodega se determina el destino del camin y


segn eso se hace la ruta de visita al lugar que van; la carga de la mercadera
se prepara por cliente.

Estrategia de Mercado

Para lograr fidelidad de clientes, se instaur un plan de incentivos, propios de


la empresa, que consistir ESTA O SE VA A SER en entregar un 0,5% ES
DE DESCUENTO DE SER AS IDENTIFIQUE EN QUE TIPO DE
MERCADERA a todos los clientes, sobre las ventas acumuladas de enero a
marzo, participan todos los clientes minoristas y los mayoristas que no reciban
descuento del precio mayorista y no se haya retrasado en los pagos. ESTA
PARTE RESULTA INAPLICABLE, YA QUE EN LAS VENTAS AL MAYOR LA
ESTRATEGIA ES EL DESCUENTO, MEJORE EL CONTENIDO.

Impulsar la venta de los productos que no tienen una adecuada rotacin de


sus inventarios a travs de las correspondientes promociones.

Capacitacin del personal de ventas, que le permitan un adecuado


desempeo en sus actividades, para lo cual se programar la asistencia a los
cursos de actualizacin profesional.

Estrategia de Productos
Potenciar las ventas en los productos lderes y de gran consumo,
considerando la rentabilidad.

Atencin especial a productos con un alto potencial de venta que permita


aumentar la penetracin en el mercado.

Definir ofertas, promociones que diferencien de la competencia.

Atencin especial a productos de lenta rotacin y su consecuente eliminacin


en forma paulatina.

Estrategia de distribucin

Estratificacin del mercado, considerando tipo de clientes al que se ofrecer


los productos y el segmento de mercado al que pertenece, para lo que
contratar a una empresa que ejecute esta actividad observando los
siguientes parmetros: tipo de cliente, rea geogrfica, variedad de productos
que ofrece, estructura financiera administrativa y financiera, cumplimiento de
crdito, evaluacin del monto de las ventas.

Evaluacin trimestral del grado de satisfaccin al cliente, a travs de


encuestas que le permitan conocer la calidad del servicio que presta la
empresa, gestin de vendedor, precios y calidad de los productos, entre otros.

Rutas de despacho que tomen en consideracin reas geogrficas,


volmenes de mercadera a entregarse, prioridades de pedidos facturados,
tiempo estimado de despacho y gestin de cobro.

Priorizar la atencin al canal minorista.

Estrategias Marketing

La publicidad de los productos distribuidos por DONETI S.A., son manejadas por
lo proveedores en medios de TV, radio y prensa; su labor es hacer llegar de
manera eficiente al cliente todo el material. En cuanto a las promociones se debe
enlazar estas actividades con las campaas realizadas por los proveedores.
Con Womactive, se firman convenios promocionales en los que el costo es
compartido de la siguiente forma 2% gaucha y1% de las compras lo asume
DONETI S.A., y consiste en la entrega de premios segn el monto de la compra
(televisores, microondas, gorras entre otros).
Con Distribuidora VELEZ, se utiliza el sistema de puntos para la entrega de
premios el costo es asumido totalmente por el proveedor quin incluso verifica
cantidades, puntos acumulados y procede a la entrega de premios.
Con los dems proveedores se delinea programas especficos de promocin en
funcin de las actividades de la competencia, volmenes de venta por productos
a niveles de consumo estacionario, aumento o disminucin de demanda, varan
mucho en el tiempo de ejecucin y las definiciones del proveedor.

Procesos del Negocio (Identificacin de Ciclos)

Para efectos de analizar las transacciones hemos identificado los siguientes


ciclos los cuales tienen aplicacin en la empresa.

Adquisicin de Mercaderas y Proveedores

El equipo administrativo se encarga de llevar adelante las compras necesarias


para atender las necesidades de los clientes, junto con la planificacin de la
poltica de precios establecida.

Registro de cuentas por pagar y control de pagos al proveedor.

Administracin de Inventarios

Se refiere a la recepcin y entrega de productos; requiere de logstica


adecuadamente definida por la cantidad de clientes que se manejan y la
variedad de productos, considerando bsicamente en funcin de los pedidos,
cantidad y tipo de productos. Almacenamiento de productos en funcin de la
rotacin del inventario y la estibacin de los pedidos de clientes segn la
prioridad y rutas preestablecidas por medio de camiones repartidores,
Recibir, almacenar y despachar mercadera. Validar el costo de ventas.
Validar la integridad, existencia y exactitud del stock de inventario en bodega.

Ventas Cartera e Ingreso de Efectivo

Corresponde a la comercializacin de productos luego de un anlisis,


evaluacin y seleccin de canales de distribucin, sobre la base del
cumplimiento de los presupuestos establecidos de ventas y la adecuada
gestin de los vendedores, atencin al cliente, aplicacin de polticas de
precios y ofertas. Una vez realizada la venta, se procede a facturar los
productos.

ADMINISTRACIN DE RECURSOS HUMANOS (POLTICAS Y PRCTICAS


DE PERSONAL)

Se planifica polticas salariales, incentivos al personal por objetivos cumplidos


para el personal, administrativo y de ventas. El manejo de los recursos humanos
se concentra en un adecuado plan de atencin al cliente interno.

Se procede a la contratacin a medio tiempo de personal necesario para el


almacn, al cual se le cancela los beneficios sociales tales como, dcimo tercero,
dcimo cuarto, vacaciones, participacin de utilidades en funcin del tiempo.

Seguro adicional voluntario a travs de la compaa, pero con descuentos en rol.

Comisiones a Vendedores: Las comisiones a los vendedores, se cancelan


como se describen a continuacin:

0,03 % Sobre el total de la cartera cobrada.


0,02% Sobre el 70% de la cartera recuperada, generada en ese mes.
0,01% Si no se ha cubierto estos dos parmetros.
Las comisiones se liquidan del 25 del mes anterior al 25 del mes siguiente sobre
la recuperacin y lo recuperado dentro de los 45 das. Por favor aclare, no
entiendo a qu se refiere con recuperado.

CONTABILIDAD

El sistema contable se denomina JIREH, es utilizado por ms de dos aos, es un


sistema de mdulos integrados.

En el departamento se realiza todas las actividades contables de la empresa que


permita tener una idea exacta de los resultados obtenidos. En su lugar indique si
el sistema ofrece confiabilidad en el registro de las operaciones y si las mismas
estn acorde con los PCGA Y NIA.
5.2.2. MEMORNDUM DE PLANIFICACIN DE AUDITORA

CONSULTORES Y AUDITORES
SYKMEZ S.C.

MEMORNDUM DE PLANIFICACIN PARA LA AUDITORA DE


ESTADOS FINANCIEROS APLICADA EN LA EMPRESA COMERCIAL
DONETI S.A.

a. INTRODUCCIN

Las Normas de Auditora Generalmente Aceptadas y Normas Internaciones de


Auditora, establecen que la Auditora de Estados Financieros debe ser
adecuadamente planificada, por lo que se requiere tener un profundo conocimiento
sobre el negocio del cliente, fase sta que se cumpli durante la obtencin de
informacin relacionada mediante la aplicacin del correspondiente programa de
auditora, cuyos resultados se reflejan en el correspondiente Memorando de la
Planificacin. Cabe sealar adems que la informacin recopilada se halla
sustentada con la correspondiente documentacin pertinente y competente.

La auditora se ir desarrollando a medida que el auditor tenga un conocimiento, que


le permita establecer, que procedimientos adicionales a los establecidos
originalmente le permitan detectar debilidades, errores u omisiones que puedan
tener un efecto significativo en el estado financiero, sobre la base de un estado
adecuado del ambiente de control, para plantear una estrategia global y evaluar los
riesgos de error material en los Estados Financieros.

b. OBJETIVOS DE AUDITORA
OBJETIVO GENERAL

El objetivo de la auditora de Estados Financieros es obtener la evidencia suficiente


y apropiada que nos permita tener una elevada certeza, aunque no absoluta, de que
los estados financieros no contienen errores o irregularidades importantes, de tal
manera que podamos expresar una opinin respecto a su grado de razonabilidad
con que estn preparados, en todos los aspectos importantes, de acuerdo a una
estructura identificada de lineamientos para la preparacin de informacin financiera.
Haciendo nfasis en que el objetivo de realizar esta Auditoria Basada en Riegos
desarrollada en la empresa Amelia, es el medir o establecer los riesgos existentes
en la compaa y buscar la forma o manera de evitarlos o reducirlos a un nivel
aceptablemente bajo.

OBJETIVOS ESPECFICOS

Obtener evidencia suficiente y apropiada de tal forma que permitan que la


opinin de auditora se encuentre bien sustentada.

Aplicar adecuadamente las Normas Internacionales de Auditoria y


Aseguramiento NIAAS, que se relacionan con el trabajo del auditor y los riesgos
a los cuales se ve expuesta la empresa, para un trabajo eficiente y adecuado,
que permita cubrir los aspectos importantes de la auditora.

Contribuir al mejoramiento de los procesos, con el propsito de lograr eficiencia,


eficacia y economa en el desarrollo de los mismos, para de esta forma contribuir
a la disminucin del riesgo.

Elaborar y entregar el Informe de Auditora, en el cual se den a conocer a la


Gerencia, las deficiencias detectadas, para su implementacin a fin de obtener
un adecuado control interno.

CONDICIONES DEL NEGOCIO


Para llevar a cabo el trabajo de auditora, el 18 de Febrero del 2011, la empresa
comercial AMELIA S.A. representada por el Dr. Fernando Segovia (Gerente General)
firma un contrato de servicios, con la Firma de Auditora FERNNDEZ &
ASOCIADOS CAI. LTDA., representada por el Dr. Camilo Fernndez (Presidente),
para que realice la auditora de Estados Financieros correspondiente al perodo
2010.

RIESGOS DEL NEGOCIO

La compaa en el desarrollo de sus actividades puede verse expuesta a mltiples


riesgos, propiciados principalmente por:

- Factores Externos

a. Que la competencia, ofrezca productos de similares caractersticas a precios


mucho ms bajos.
b. La devaluacin de la moneda. Considero que debe excluirle.
c. El incremento de impuestos en las importaciones.

- Factores internos

a. No existe una adecuada segregacin de funciones, ya que la empresa no


dispone de un Manual, en el cual se indique cuales son las responsabilidades
de cada uno de los miembros de la organizacin, lo que provoca que los
procesos de la compaa no sean adecuados.
b. La compaa no elabora contratos de trabajo con los empleados.
c. La incorporacin de nuevas tecnologas en los sistemas de informacin puede
cambiar los riesgos en el control interno.
d. Que la compaa ingrese en una nueva rea de negocios en la que tiene muy
poca experiencia, puede originar riesgos. Considero que debe excluirle
porque ya tiene definido el tipo de negocio en la misin y visin.

- Factores de riesgo
Despus del anlisis realizado a los componentes de los Estados Financieros se
pudo determinar que la compaa se encuentra expuesta a los siguientes
riesgos:

- Riesgos de recuperabilidad de Cartera


- Riesgos laborales
- Riesgos en Inventarios

DESARROLLO DE PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA

Se aplicarn los Matrices de Evaluacin de Riesgos de Auditora y Cuestionarios de


Control Interno paras evaluar el sistema de control interno implementado para los
componentes de los estados financieros que nos permitan evaluar los riesgos
inherentes y de control existentes. . Para lo cual se aplicarn las correspondientes
pruebas sustantivas y pruebas de cumplimiento,

El Riesgo de Auditora se ha determinado de la siguiente manera: Refiera en el


documento en el cual est. MATRIZ DE EVALUACIN DE RIESGOS DE LA
AUDITORA Y EVALUACIN DE CONTROL INTERNO.

Riesgo Inherente= 0,10


RC= 0,75
RD= 0,15

RA= 7,8

Enfrentamos un riesgo del 78% es la probabilidad de que los errores en los


EEFF sean mat. Explique como determin es necesario para la defensa de
la tesis
Se aplicaran procedimeinto y desarrollaran programs, con oportunidad.

PROGRAMA DE TRABAJO

El programa de trabajo establecido para llevar a cabo la auditora, se enfoca en


desarrollar procedimientos en forma oportuna, de modo que permita que se puedan
identificar los posibles riesgos existentes en la organizacin, la definicin de los
objetivos de auditora, y la determinacin de las pruebas necesarias para cumplir
con esos objetivos. Esto bsicamente permite concentrar el esfuerzo en aquellas
reas en que es necesario y reducirlo al mnimo donde la materialidad o el margen
de error resultan bajos.

El plan de auditora para la EMPRESA COMERCIAL AMELIA S.A., incluye el anlisis


de rubros como:

- Caja Bancos
- Cuentas por cobrar
- Inventarios
- Activos Fijos
- Cuentas por pagar
- Pasivos Acumulados
- Obligaciones Financieras
- Patrimonio

Para realizar las respectivas pruebas de auditora y desarrollar los procedimientos


pertinentes, se solicitar la siguiente informacin en forma general:

- Estados Financieros de la compaa.


- Detalle de custodios de caja chica, y el monto actual que se maneja.
- Conciliaciones Bancarias
- Detalle de Bancos, agentes de cuenta, y direcciones, para enviar confirmaciones
a estas instituciones.
- Detalle de firmas de autorizacin de los dos Bancos que maneja la compaa.
- Corte documentario de ingreso, egresos y facturacin.
- Cartera clasificada por antigedad de saldos.
- Detalle de direcciones, contactos y nmeros telefnicos de clientes, para el
envo de circularizaciones de saldos.
- Cuentas de mayor de los Inventarios de la compaa.
- Cuentas de Mayor de los activos fijos de la compaa.
- Detalle de proveedores al 31 de diciembre del 2010.
- Detalle de direcciones, contactos y nmeros telefnicos, para el envo de
circularizaciones de saldos.
- Formularios de declaraciones del IVA y el impuesto a la Renta (meses de enero-
diciembre).
- Roles de pago de la compaa de los meses de enero - diciembre.
- Detalle de la conformacin del Patrimonio.
- Envo de confirmaciones a abogados de la compaa, con la finalidad de
conocer si tienen algn litigio pendiente.
- Actas de juntas realizadas.
- Escrituras de Constitucin
- Escrituras de Aumento de capital.

NMINA DE LOS MIEMBROS QUE FORMAN EL EQUIPO DE AUDITORA DE


LA FIRMA DE AUDITORA CONSULTORES Y AUDITORES SYKMEZ S.C.

PROGRAMACIN CRONOLGICA DE LA AUDITORIA

A continuacin, se describe el cronograma de actividades y sus fechas de


ejecucin.
Evelin Quishpe Bernardo Soto
Elaborador por: Aprobado por:
Evelin Quishpe Dr. Bernardo Soto
5.3. FASE II: EJECUCIN DE LA AUDITORA

En esta fase se desarrolla los Programas de Auditora para los componentes de los
Estados Financieros, mismos que se hallan sustentados en los correspondientes
papeles de trabajo elaborados para el efecto, en los cuales se evidencia adems
de si los Controles Internos aplicados por la empresa son adecuados.

A continuacin se presenta el desarrollo del ejercicio prctico de auditora a los


Estados Financieros de la Empresa Doneti S.A

5.3.1. ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA


5.6.2 ESTADO DE RESULTADOS
CONSULTORES Y AUDITORES
SYKMEZ S.C.
IP 2/2
Viene pg. IP
41.3 De comunicacin de resultados

ARCHIVO CORRIENTE
PAPELES DE TRABAJO DE USO GENERAL
INDICE CONTENIDO
A.1 VISITA PRELIMINAR
A.1.1 Gua de visita previa

A.2 PLANIFICACION DEL TRABAJO


A.2.1 Programa de planificacin preliminar
A.2.2 Programa de planificacin especfica

A.3 NOTAS IMPORTANTES


A.3.1 Notas recordatorias (asuntos pendientes para informacin o comunicacin resultados)
A.3.2 Notas del auditor sobre asuntos pendientes

A.4 REVISIN DE PAPELES DE TRABAJO


A.4.1 Gua para la revisin de trabajo, hoja de supervisin interna.

A.5 CARTA A GERENCIA


A.5.1 Borrador carta a Gerencia
A.5.2 Cuestionario de Control Interno
A.5.3 Resultado de la evaluacin de control interno

A.6 PROGRAMACION Y PRESUPUESTOS DE TIEMPO


A.6.1 Programas de Trabajo
A.6.2 Distribucin del tiempo
A.6.3 Reporte semanal de actividades

ELABORADO: SUPERVISADO:
FECHA: FECHA:

CONSULTORES Y AUDITORES
SYKMEZ S.C.
IP 3/3
Viene pg. IP 2/3
A.7 ESTADOS FINANCIEROS PREPARADOS POR LA ENTIDAD
A7.1 Estado de Situacin Financiera 2004, 2005, 2006
A.8 HOJAS DE AJUSTES Y RECLASIFICACIONES
A.8.1 Cdulas Sumarias
A.8.2 Cdulas Submarias
A.8.3 Papeles de trabajo especficos

PAPELES DE TRABAJO DE USO ESPECIFICO


B VIATICOS
5.4. INDICE DEL ARCHIVO DE LOS PALELES DE TRABAJO DE LA AUDITORA
A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA COMERCIAL POR EL
PERODO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011.

I/P
5.5. BALANCE DE PRUEBA CONSULTORES Y AUDITORES
SYKMEZ S.C
CONSULTORES Y AUDITORES
SYKMEZ S.C
5.5.1. CAJA - BANCOS

5.5.1.1. CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

CI.A
CONSULTORES Y AUDITORES P.A
SYKMEZ S.C

5.5.1.2. PROGRAMA DE AUDITORA


5.5.1.3. CDULA SUMARIA DE CAJA BANCOS CONSULTORES Y AUDITORES
SYKMEZ S.C
a. CDULA ANALTICA DE CAJA GENERAL
A-1

b. Cdula Analtica de Caja Chica
A-2
CONSULTORES Y
AUDITORES SYKMEZ S.C
c. Cdula analtica de Banco De Credito
AUDITORES & ASOCIADOS CIA LTDA A-3

CONTADORES PBLICOS
d. Cdula analtica de Bancos (banco asteca)
A-4
e. CONSULTORES Y AUDITORES SYKMEZ S.C
A-3.1
1/2

Barranca,21 de febrero del 2011

Seores.
BANCO DE CREDITO
Sra.MA. GABRIELA CISNEROS
Av. Amazonas 4560
Telf.: 2355889
Barrnca-Peru

De mis consideraciones,

Con motivo de la auditora que se est practicando a los estados financieros de


DONETI S.A., mucho habremos de agradecerles llenar el formulario que se
acompaa a la mayor brevedad posible y enviar el original directamente a nuestros
auditores CONSULTORES Y AUDITORES SYKMEZ S.C a la casilla postal 1723
643, e-mail auditingenterprises@cablemodem.com.ec, o al fax (593 2) 3318 - 022,
Barranca.

Rogamos a ustedes tener presentes las siguientes indicaciones:

a) Si la respuesta a alguna de las preguntas es ninguna, favor de hacerlo constar


as.

b) Si los espacios son insuficientes, favor de indicar los totales y acompaar las
relaciones correspondientes.

Autorizamos el dbito de nuestra cuenta de DONETI S.A., el valor correspondiente


por emitir la informacin solicitada a nuestros auditores externos.

Agradeciendo de antemano su pronta atencin, quedamos de ustedes.

Atentamente,

Fernando Segovia
___________________
Mayra lvarez Cabrera
Gerente General
DONETI S.A.

ADJ: Solicitud de Confirmacin Bancaria


A-3.1
2/2
SOLICITUD DE CONFIRMACIN BANCARIA
21 de febrero del 2011
Estimados seores:

Atentamente, les solicitamos se sirvan en enviar directamente a nuestros auditores, CONSULTORES Y


AUDITORES SYKMEZ S.C
., la informacin que a continuacin se solicita. Anticipamos a ustedes las gracias por la atencin que se sirvan prestar a esta solicitud.
Acompaamos sobre membretado con la direccin de nuestros auditores para facilitar su contestacin.

Informe del (Banco) Muy Atentamente,


Fernando Segovia
BANCO de CREDITO

Av. Amazonas 4560 y Pereira Dr. Fernando Segovia

Barranca Gerente General

Seores:
FERNANDEZ & ASOCIADOS CIA. LTDA.
Apartado Postal 17-21-745
Fax: 3318 - 022
Quito Ecuador

1. Informamos a ustedes que al cierre de operaciones al 31 de diciembre de 2010, nuestros registros mostraban el (los) saldo
(s) de cuenta (s) de ahorro (s) a favor o a cargo de AMELIA S.A.

SE PUEDE GIRAR DE ESTA


A FAVOR O A DESCRIPCION DE LA DEVENGA INTERES ESTA
SALDO (S) CUENTA POR MEDIO DE
CARGO CUENTA CUENTA?
CHEQUE?
A QUE TIPO?
$

2. Tambin informamos que el mencionado depositante, al cierre de operaciones en esa misma fecha, nos era deudor directo por
concepto de prstamos, aceptaciones, etc., por un valor total de $___________, compuesto as:

FECHA DE INTERESES DESCRIPCION DEL PASIVO,


FECHA DE
VALOR PRESTAMO O PAGADO CODEUDOR, GRAVAMEN,
VENCIMIENTO
DESCUENTO TIPO HASTA ENDOSANTE, ETC.
$

3. El depositante nos era deudor eventual como endosante de giros descontados, como fiador o garante, al cierre de operaciones
en esa fecha, por un valor total de $___________, compuesto as:

FECHA DE
VALOR NOMBRE DEL GIRADOR FECHA DE GIRO OBSERVACIONES
VENCIMIENTO
$

4. Otras responsabilidades, directas o contingentes, cartas de crdito, documentos al cobro, contratos en moneda extranjera, etc.,
y garantas colaterales eran, a esa fecha:
_________________________________________________________________________________________________

5. Informamos sobre las firmas autorizadas para girar cheques: ________________________________________________


_________________________________________________________________________________________________

6. Otra Informacin adicional: ___________________________________________________________________________

Atentamente,
(Banco)____________________________
(Firma autorizada)
____ de ______________ 20 _____
Barranca, 23 de diciembre del 2011

Srs.
CONSULTORES Y AUDITORES SYKMEZ S.C.

En respuesta a la solicitud de confirmacin de saldos enviada por ustedes, podemos indicar


que al 31 de diciembre del 2011, la empresa DONETI S.A., mantiene abierta la cuenta
corriente No. 54228657-4, cuenta con un saldo como lo mencionamos a continuacin:

A continuacin se detalla el nombre de las firmas de autorizacin:

Atentamente,

GABRIELA CISNEROS
______________________
Gabriela Cisneros
Representante de Cuenta
barranca, 21 de diciembre del 2011

Seores.
BANCO PACIFICO
Sra. ANDREA SALAZAR
Av. Amazonas N35 211 y Japn
Telf.: 2999 000 / Ext. 243
Barranca -Peru

De mis consideraciones,

Con motivo de la auditora que se est practicando a los estados financieros de


DONETI S.A., mucho habremos de agradecerles llenar el formulario que se
acompaa a la mayor brevedad posible y enviar el original directamente a nuestros
auditores CONSULTORES Y AUDITORES SYKMEZ S.C a la casilla postal 1723
643, e-mail auditingenterprises@cablemodem.com.ec, o al fax (593 2) 3318 -
022,Barranca

Rogamos a ustedes tener presentes las siguientes indicaciones:

1. Si la respuesta a alguna de las preguntas es ninguna, favor de hacerlo constar


as.

2. Si los espacios son insuficientes, favor de indicar los totales y acompaar las
relaciones correspondientes.

Autorizamos el dbito de nuestra cuenta de DONETI S.A., el valor correspondiente


por emitir la informacin solicitada a nuestros auditores externos.

Agradeciendo de antemano su pronta atencin, quedamos de ustedes.

Atentamente,

MAYRA ALVAREZ
___________________
MAYRA ALVAREZ
Gerente General
DONETI S.A.

ADJ: Solicitud de Confirmacin Bancaria

SOLICITUD DE CONFIRMACIN BANCARIA


21 de febrero del 2011
Estimados seores:
Atentamente, les solicitamos se sirvan en enviar directamente a nuestros auditores, FERNANDEZ & ASOCIADOS CIA. LTDA., la
informacin que a continuacin se solicita. Anticipamos a ustedes las gracias por la atencin que se sirvan prestar a esta solicitud.
Acompaamos sobre membretado con la direccin de nuestros auditores para facilitar su contestacin.

Informe del (Banco) Muy Atentamente,


Fernando Segovia
BANCO PACIFICO

Av. Amazonas 4560 y Pereira Dr. Fernando Segovia

Quito Gerente General

Seores:
FERNANDEZ & ASOCIADOS CIA. LTDA.
Apartado Postal 17-21-745
Fax: 3318 - 022
Quito Ecuador

6. Informamos a ustedes que al cierre de operaciones al 31 de diciembre de 2010, nuestros registros mostraban el (los) saldo
(s) de cuenta (s) de ahorro (s) a favor o a cargo de AMELIA S.A.

SE PUEDE GIRAR DE ESTA


A FAVOR O A DESCRIPCION DE LA DEVENGA INTERES ESTA
SALDO (S) CUENTA POR MEDIO DE
CARGO CUENTA CUENTA?
CHEQUE?
A QUE TIPO?
$

7. Tambin informamos que el mencionado depositante, al cierre de operaciones en esa misma fecha, nos era deudor directo por
concepto de prstamos, aceptaciones, etc., por un valor total de $___________, compuesto as:

FECHA DE INTERESES DESCRIPCION DEL PASIVO,


FECHA DE
VALOR PRESTAMO O PAGADO CODEUDOR, GRAVAMEN,
VENCIMIENTO
DESCUENTO TIPO HASTA ENDOSANTE, ETC.

8. El depositante nos era deudor eventual como endosante de giros descontados, como fiador o garante, al cierre de operaciones
en esa fecha, por un valor total de $___________, compuesto as:

FECHA DE
VALOR NOMBRE DEL GIRADOR FECHA DE GIRO OBSERVACIONES
VENCIMIENTO

9. Otras responsabilidades, directas o contingentes, cartas de crdito, documentos al cobro, contratos en moneda extranjera, etc.,
y garantas colaterales eran, a esa fecha:
_____________________________________________________________________________________________________

10. Informamos sobre las firmas autorizadas para girar cheques: ____________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________________

7. Otra Informacin adicional: _______________________________________________________________________________

Atentamente,
(Banco)____________________________
(Firma autorizada)
____ de ______________ 20 _____

Fecha: 12 de marzo del 2011


Solicitante: CONSULTORES Y AUDITORES SYKMEZ S.C

Casilla----------------------------------
Barranca

Nombre del cliente: EMPRESA DONETI S.A.


RUC: 20428688912
Oficial de Crdito: EPINOZA RUALES ALEJANDRA CRISTINA
Saldos: A Diciembre del 2010

OBSERVACIONES
En caso de existir alguna duda o inquietud, por favor remitirse al Oficial de Crdito.

Nota: Se anexa firmas autorizadas

CARLA ARBOLEDA
________________________________
CARLA ROBLEDO SNCHEZ
DPTO. DE INFORMES DE CRDITO
BANCO DEL PACFICO S.A.
Banco del Pacfico Corriente Dlares - 654238789-5

Nombre de la Cuenta: Empresa Comercial DONETI S.A.


Titular de la Cuenta: Ruc: 20428688912
Localidad Apertura: 14
Fecha de Apertura: 14 de enero del 2008
Estado: Abierto

Firmantes

Firma: 1 Cliente: Cdula: 170516185-4


Nombre: Fernando Segovia

Conjunta

Firma: 2 Cliente: Cdula: 172108189-9


Nombre: Fernando Jos Ramos

Conjunta

Firma: 3 Cliente: Cdula


Nombre: ------------------

Conjunta:

Firma: 4 Cliente: Cdula


Nombre: ----------------------

Conjunta
5.5.2. CUENTAS POR COBRAR
CONSULTORES Y AUDITORES SYKMEZ S.C
5.5.2.1. CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
5.5.2.2. PROGRAMA DE AUDITORIA
CONSULTORES Y AUDITORES SYKMEZ S.C
CONSULTORES Y
AUDITORES SYKMEZ S.C
a. Detalle de Cartera Clasificado por antigedad

Clientes seleccionados para enviar confirmaciones de Saldos


Clientes con saldos antiguos
CONSULTORES Y
AUDITORES SYKMEZ S.C
Clientes seleccionados para enviar confirmaciones de Saldos
CONSULTORES Y
AUDITORES SYKMEZ S.C
b. Cdula analtica de Confirmaciones de clientes

CONSULTORES Y AUDITORES
SYKMEZ S.C
Quito, 21 de febrero del 2011

Seores:
CAMILA S.A.
ATTN: DEPT. DE CONTABILIDAD
Av. Amrica 3672 y Rumipamba
Telf.: 2 255 170 / 2 255 138
Quito

De mis consideraciones:

Nuestros auditores externos FERNANDEZ & ASOCIADOS Ca. Ltda, estn llevando a
cabo la auditoria de los Estados Financieros de AMELIA S.A., al 31 de diciembre del 2010.
Por este motivo, les solicitamos que confirmen directamente a nuestros auditores externos,
si el saldo aqu indicado, y mostrado segn el Estado de Cuenta al 31 de diciembre del
2010 adjunto, est de acuerdo con la cantidad incluida en sus registros a esta fecha. Si
dicha cantidad discrepa con sus registros, sea tan amable de informar a nuestros auditores
externos.

Despus de firmar en el espacio provisto en la parte inferior, le solicitamos enve


directamente su repuesta a nuestros auditores externos FERNANDEZ & ASOCIADOS,
Casilla 17-21-745, al fax 3318-022, al e - mail
auditingenterprises@cablemodem.com.ec, Quito Ecuador.

Agradeciendo su cooperacin, quedamos de ustedes.

$$Atentamente,
AMELIA S.A.

Fernando Segovia
_____________________
Dr. Fernando Segovia
Gerente General

ADJ. Estado de Cuenta

El Saldo de US $ 7.438,25; que al 31 de diciembre del 2010, aparece a nuestro cargo en


los registros es correcto. O est sujeto a la siguiente observacin.

El saldo que debamos al 31 de diciembre del 2010, era de US $______________.


Adjuntamos los detalles de la diferencia.

_______________
(Firma del Deudor)
NOMBRE:

_______________
(ttulo o puesto)
CAMILA S.A.

Quito, 24 de febrero del

Srs.: FERNANDEZ & ASOCIADOS CIA. LTDA,

Presente:

Segn la solicitud recibida indicamos que el saldo por pagar que mantiene nuestra empresa
con AMELIA S.A. es de US$ 7.438,25 al 31 de diciembre del 2010.

Adjunto se enva el listado de las facturas pendientes de pago.

Atentamente,

Leonardo Alcivar

_____________________
Leonardo Alcivar
Departamento de crdito y
Cobranzas
Quito, 21 de febrero del 2011

Seores:
COSAS DE MI TIERRA
ATTN: DEP. DE CONTABILIDAD
Carapungo, Calle principal Padre Luis Vacari
Telf.: 02 282 9674 / FAX .032 825 587
QUITO

De mis consideraciones:

Nuestros auditores externos FERNANDEZ & ASOCIADOS Ca. Ltda., estn llevando a
cabo la auditoria de los Estados Financieros de AMELIA S.A., al 31 de diciembre del 2010.
Por este motivo, les solicitamos que confirmen directamente a nuestros auditores externos,
si el saldo aqu indicado, y mostrado segn el Estado de Cuenta al 31 de diciembre del
2010 adjunto, est de acuerdo con la cantidad incluida en sus registros a esta fecha. Si
dicha cantidad discrepa con sus registros, sea tan amable de informar a nuestros auditores
externos.

Despus de firmar en el espacio provisto en la parte inferior, le solicitamos enve


directamente su repuesta a nuestros auditores externos FERNANDEZ & ASOCIADOS.,
Casilla 17-21-745, al fax 3318-022, al e - mail auditingenterprises@cablemodem.com.ec,
Quito Ecuador.

Agradeciendo su cooperacin, quedamos de ustedes.

Atentamente,
AMELIA S.A.

Fernando Segovia
_____________________
Dr. Fernando Segovia
Gerente General

ADJ. Estado de Cuenta

El Saldo de US $ 15.343,78; que al 31 de diciembre del 2010, aparece a nuestro cargo en


los registros es correcto. O est sujeto a la siguiente observacin.

El saldo que debamos al 31 de diciembre del 2010, era de US $______________.


Adjuntamos los detalles de la diferencia.

_______________
(Firma del Deudor)
NOMBRE:

_______________
(ttulo o puesto)
COSAS DE MI TIERRA

Quito, 23 de febrero del 2011

Srs. FERNANDEZ & ASOCIADOS CA. LTDA.

Presente:

En respuesta a la confirmacin recibida de ustedes, nos permitimos informar que el saldo


al 31 de diciembre del 2010 de la EMPRESA COMERCIAL AMELIA S.A., es de US$
15.343,78, por las facturas pendientes de pago.

Atentamente,

____________________
Liliana Burgos
Dpto. de Cobranzas
Quito, 21 de febrero del 2011

Seores:
BAGU S.A.
ATTN: DEPT. DE CONTABILIDAD
Av. 6 de Diciembre 28 36 y Alpallana
Telf.: 2556445 / 3238984 / 2239764 EXT 289
Quito

De mis consideraciones:

Nuestros auditores externos FERNANDEZ & ASOCIADOS Ca. Ltda., estn llevando a
cabo la auditoria de los Estados Financieros de AMELIA S.A., al 31 de diciembre del 2010.
Por este motivo, les solicitamos que confirmen directamente a nuestros auditores externos,
si el saldo aqu indicado, y mostrado segn el Estado de Cuenta al 31 de diciembre del
2010 adjunto, est de acuerdo con la cantidad incluida en sus registros a esta fecha. Si
dicha cantidad discrepa con sus registros, sea tan amable de informar a nuestros auditores
externos.

Despus de firmar en el espacio provisto en la parte inferior, le solicitamos enve


directamente su repuesta a nuestros auditores externos FERNANDEZ & ASOCIADOS,
Casilla 17-21-745, al fax 3318-022, al e - mail auditingenterprises@cablemodem.com.ec,
Quito Ecuador.

Agradeciendo su cooperacin, quedamos de ustedes.

Atentamente,
AMELIA S.A.

Fernando Segovia
_____________________
Dr. Fernando Segovia
Gerente General

ADJ. Estado de Cuenta

El Saldo de US $ 31.556,98; que al 31 de diciembre del 2010, aparece a nuestro cargo en


los registros es correcto. O est sujeto a la siguiente observacin.

El saldo que debamos al 31 de diciembre del 2010, era de US $ _______. Adjuntamos los
detalles de la diferencia.

_______________
(Firma del Deudor)
NOMBRE:

_______________
(Ttulo o puesto)
BAG S.A.

Quito, 27 de febrero del 2011

Srs. FERNANDEZ, AUDITORES CA. LTDA.

Presente:

En respuesta a la confirmacin recibida de ustedes, nos permitimos informar que el


saldo al 31 de diciembre del 2010 de la EMPRESA COMERCIAL AMELIA S.A., es
de US$ 31.556,98, por las facturas pendientes de pago.

Atentamente,

____________________
Samanta Chvez
Asistente de Contabilidad
Quito, 21 de febrero del 2011

Seores:
ANGLIGA VARREIROS
ATTN: DEPT. DE CONTABILIDAD
Av. Corua N 26 - 191 y San Ignacio
Telf.: 2 550 017
Quito

De mis consideraciones

Nuestros auditores externos FERNANDEZ & ASOCIADOS Ca. Ltda., estn llevando a
cabo la auditoria de los Estados Financieros de AMELIA S.A., al 31 de diciembre del 2010.
Por este motivo, les solicitamos que confirmen directamente a nuestros auditores externos,
si el saldo aqu indicado, y mostrado segn el Estado de Cuenta al 31 de diciembre del
2010 adjunto, est de acuerdo con la cantidad incluida en sus registros a esta fecha. Si
dicha cantidad discrepa con sus registros, sea tan amable de informar a nuestros auditores
externos.

Despus de firmar en el espacio provisto en la parte inferior, le solicitamos enve


directamente su repuesta a nuestros auditores externos FERNANDEZ & ASOCIADOS,
Casilla 17-21-745, al fax 3318-022, al e - mail auditingenterprises@cablemodem.com.ec,
Quito Ecuador.

Agradeciendo su cooperacin, quedamos de ustedes.

Atentamente,
AMELIA S.A.
Fernando Segovia
_____________________
Dr. Fernando Segovia
Gerente General

ADJ. Estado de Cuenta

El Saldo de US $ 7.232, 89; que al 31 de diciembre del 2010, aparece a nuestro cargo en
los registros es correcto. O est sujeto a la siguiente observacin.

El saldo que debamos al 31 de diciembre del 2010, era de US $ _______. Adjuntamos los
detalles de la diferencia.

_______________
(Firma del Deudor)
NOMBRE:

_______________
(ttulo o puesto
Quito, 21 de febrero del 2011

Seores:
ELEGANCIA Y ESTILO
ATTN: DEPT. DE CONTABILIDAD
Av. Mariana de Jess s/n y N Artera
Telf.: 261 520
Quito

De mis consideraciones:

Nuestros auditores externos FERNANDEZ & ASOCIADOS Ca. Ltda., estn llevando a
cabo la auditoria de los Estados Financieros de AMELIA S.A., al 31 de diciembre del 2010.
Por este motivo, les solicitamos que confirmen directamente a nuestros auditores externos,
si el saldo aqu indicado, y mostrado segn el Estado de Cuenta al 31 de diciembre del
2010 adjunto, est de acuerdo con la cantidad incluida en sus registros a esta fecha. Si
dicha cantidad discrepa con sus registros, sea tan amable de informar a nuestros auditores
externos.

Despus de firmar en el espacio provisto en la parte inferior, le solicitamos enve


directamente su repuesta a nuestros auditores externos FERNANDEZ & ASOCIADOS,
Casilla 17-21-745, al fax 3318-022, al e - mail auditingenterprises@cablemodem.com.ec,
Quito Ecuador.

Agradeciendo su cooperacin, quedamos de ustedes.

Atentamente,
AMELIA S.A.

Fernando Segovia
_____________________
Dr. Fernando Segovia
Gerente General

ADJ. Estado de Cuenta

El Saldo de US $ 30.603,6; que al 31 de diciembre del 2010, aparece a nuestro cargo en


los registros es correcto. O est sujeto a la siguiente observacin.

El saldo que debamos al 31 de diciembre del 2010, era de US $______________.


Adjuntamos los detalles de la diferencia.

_______________
(Firma del Deudor)
NOMBRE:

_______________
(ttulo o puesto)
Elegancia y estilo

Quito, 23 de febrero del 2011

Srs. FERNANDEZ & ASOCIADOS CA. LTDA.


Presente:

En respuesta a la confirmacin recibida, nos permitimos informarles que el saldo al 31 de


diciembre del 2010 que mantenemos pendiente con la EMPRESA COMERCIAL AMELIA
S.A., es de US$ 30.593,6, por las facturas pendientes de pago.

Atentamente,

_____________
Mario Ros
Dpto. Financiero
Quito, 21 de febrero del 2011

Seores:
JOHANA ALCIVAR
ATTN: Johana Alcivar
Calle Alemania E 3-57 y Guayanas
Telf.: 2 458 728 / 248 402
Quito

De mis consideraciones:

Nuestros auditores externos FERNANDEZ & ASOCIADOS Ca. Ltda., estn llevando a
cabo la auditoria de los Estados Financieros de AMELIA S.A., al 31 de diciembre del 2010.
Por este motivo, les solicitamos que confirmen directamente a nuestros auditores externos,
si el saldo aqu indicado, y mostrado segn el Estado de Cuenta al 31 de diciembre del
2010 adjunto, est de acuerdo con la cantidad incluida en sus registros a esta fecha. Si
dicha cantidad discrepa con sus registros, sea tan amable de informar a nuestros auditores
externos.

Despus de firmar en el espacio provisto en la parte inferior, le solicitamos enve


directamente su repuesta a nuestros auditores externos FERNANDEZ & ASOCIADOS,
Casilla 17-21-745, al fax 3318-022, al e - mail auditingenterprises@cablemodem.com.ec,
Quito Ecuador.

Agradeciendo su cooperacin, quedamos de ustedes.

Atentamente,
AMELIA S.A.

Fernando Segovia
_____________________
Dr. Fernando Segovia
Gerente General

ADJ. Estado de Cuenta

El Saldo de US $ 18.991,6; que al 31 de diciembre del 2010, aparece a nuestro cargo en


los registros es correcto. O est sujeto a la siguiente observacin.

El saldo que debamos al 31 de diciembre del 2010, era de US $ 18.991,60. Adjuntamos los
detalles de la diferencia.

_______________
(Firma del Deudor)
NOMBRE:

_______________
(ttulo o puesto)
Johana Alcivar

Quito, 23 de febrero del 2011

Srs. FERNANDEZ & ASOCIADOS CA. LTDA.


Presente:

En respuesta a la confirmacin recibida, nos permitimos informarles que el saldo al


31 de diciembre del 2010 que mantenemos pendiente con la EMPRESA
COMERCIAL AMELIA S.A., es de US.18.591,6, por las facturas pendientes de pago.

Atentamente,

_____________
Daniel Morales
Dpto. Crdito y Cobranzas
Quito, 21 de febrero del 2011

Seores:
UNIMODA
ATTN: DEPT. DE CONTABILIDAD
Repblica 1950 y 10 de Agosto
Telf.: 2 436 786 / 2 452 501
Quito

De mis consideraciones:

Nuestros auditores externos FERNANDEZ & ASOCIADOS Ca. Ltda, estn llevando a cabo
la auditoria de los Estados Financieros de AMELIA S.A., al 31 de diciembre del 2010. Por
este motivo, les solicitamos que confirmen directamente a nuestros auditores externos, si el
saldo aqu indicado, y mostrado segn el Estado de Cuenta al 31 de diciembre del 2010
adjunto, est de acuerdo con la cantidad incluida en sus registros a esta fecha. Si dicha
cantidad discrepa con sus registros, sea tan amable de informar a nuestros auditores
externos.

Despus de firmar en el espacio provisto en la parte inferior, le solicitamos enve


directamente su repuesta a nuestros auditores externos FERNANDEZ & ASOCIADOS,
Casilla 17-21-745, al fax 3318-022, al e - mail auditingenterprises@cablemodem.com.ec,
Quito Ecuador.

Agradeciendo su cooperacin, quedamos de ustedes.

Atentamente,
AMELIA S.A.

Fernando Segovia
_____________________
Dr. Fernando Segovia
Gerente General

ADJ. Estado de Cuenta

El Saldo de US $ 17.694,21; que al 31 de diciembre del 2010, aparece a nuestro cargo en


los registros es correcto. O est sujeto a la siguiente observacin.

El saldo que debamos al 31 de diciembre del 2010, era de US $______________.


Adjuntamos los detalles de la diferencia.

_______________
(Firma del Deudor)
NOMBRE:

_______________
(ttulo o puesto)
UNIMODA

Quito, 25 de febrero del 2011

Srs. FERNANDEZ &


ASOCIADOS CA. LTDA.

Presente:

En respuesta a la confirmacin recibida, nos permitimos informarles que el saldo al


31 de diciembre del 2010 que mantenemos pendiente con la EMPRESA
COMERCIAL AMELIA S.A., es de US$ 17.694,21, por las facturas pendientes de
pago.

Atentamente,

_______________________
Francisco Sevilla
Asistente de Contabilidad

c. Cdula analtica de cheques Protestados


AUDITORES & ASOCIADOS
CIA LTDA

CONTADORES PBLICOS
d. Cdula analtica de cheques Postfechados.
AUDITORES & ASOCIADOS
CIA LTDA

CONTADORES PBLICOS

e. Cdula analtica de Prstamos a empleados

AUDITORES & ASOCIADOS


CIA LTDA

CONTADORES PBLICOS
f. Cdula analtica de Anticipos realizados a empleados.
AUDITORES & ASOCIADOS
CIA LTDA

CONTADORES PBLICOS
5.5.3. INVENTARIOS
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

AUDITORES & ASOCIADOS CIA LTDA

CONTADORES PBLICOS

5.5.3.1. PROGRAMAS DE AUDITORIA


AUDITORES & ASOCIADOS CIA LTDA

CONTADORES PBLICOS
5.5.3.2. INVENTARIOS
AUDITORES & ASOCIADOS
CIA LTDA

CONTADORES PBLICOS
a. Detalle de Inventarios al 31 de Diciembre del 2010
5.5.4. PAGOS ANTICIPADOS

AUDITORES & ASOCIADOS CIA LTDA

CONTADORES PBLICOS
5.5.4.1. CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
AUDITORES &
5.5.4.2. PROGRAMAS DEASOCIADOS
AUDITORIA
CIA LTDA

CONTADORES PBLICOS
5.5.4.3. PAGOS ANTICIPADOS
a. DETALLE DE SEGUROS Y PUBLICIDAD
5.5.5. ACTIVOS FIJOS

5.5.5.1. CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

5.5.5.2. PROGRAMA DE AUDITORIA


FIJOS

a. Calculo global de activos fijos


5.5.6. OBLIGACIONES FINANCIERAS

5.5.6.1. CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

5.5.6.2. PROGRAMA DE AUDITORIA


5.5.6.3. OBLIGACIONES FINANCIERAS
a. PRESTAMO BANCO PICHINCHA
b. PRESTAMO BANCO PACIFICO
5.5.7. CUENTAS POR PAGAR

5.5.7.1. CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

5.5.7.2. PROGRAMA DE AUDITORIA DE CUENTAS POR PAGAR


5.5.8. CUENTAS POR PAGAR
d.

Cdula analtica de Proveedores Nacionales


(-) Proveedores seleccionados para enviar confirmacin de saldos.
(-) Clientes seleccionados para enviar confirmaciones de saldos

e. Cdula analtica de proveedores del exterior


b.1. Seleccin de proveedores
Quito, 21 de febrero del 2011
Seores,
CARELYS S.A.
ATTN: Sr. Patricio Andrade
Av. 10 de Agosto N36 239 y Naciones Unidas
Telfono: 2 434 347
Quito Ecuador

De mis consideraciones:

Nuestros auditores externos FERNANDEZ & ASOCIADOS Ca. Ltda, estn llevando
a cabo la auditora de los Estados Financieros de AMELIA S.A., al 31 de diciembre
del 2010. En consecuencia, agradeceremos enviar directamente a nuestros
auditores externos, un estado de cuenta con corte al 31 de diciembre del 2010, en
el cual se indique el detalle de facturas y valores, que nuestra compaa les adeuda
a esta fecha.

Les pedimos enven su respuesta a FERNANDEZ & ASOCIADOS, Ca. Ltda.


Casilla 17 21 745, al fax (593 2) 3318 022, al e -mail
auditingenterprises@cablemodem.com.ec, Quito Ecuador.

Agradeciendo su cooperacin, quedamos de ustedes.

Atentamente:
AMELIA S.A.

Fernando Segovia
_________________
Dr. Fernando Segovia
Gerente General
25 de febrero del 2011

Srs. Fernndez & Asociados.

Presente:

Les informamos que el saldo por pagar que mantiene la empresa AMELIA S.A. con
nosotros al 31 de diciembre, es de US$ 13.418,78, segn lo indican nuestros
registros contables.

Atentamente,

Mara Fernanda
_____________________
Mara Fernanda Caldern
Asistente de Contabilidad.
Quito, 21 de febrero del 2011

Seores,
TAVI
ATTN: Sr. Manuel Quijano
Av. Amrica 120 y Psje. N 35-D
Telfono: 2240642
Atuntaqui - Ecuador

De mis consideraciones:

Nuestros auditores externos FERNANDEZ & ASOCIADOS Ca. Ltda, estn llevando
a cabo la auditora de los Estados Financieros de AMELIA S.A., al 31 de diciembre
del 2010. En consecuencia, agradeceremos enviar directamente a nuestros
auditores externos, un estado de cuenta con corte al 31 de diciembre del 2010, en
el cual se indique el detalle de facturas y valores, que nuestra compaa les adeuda
a esta fecha.

Les pedimos enven su respuesta a FERNANDEZ & ASOCIADOS, Ca. Ltda.


Casilla 17 21 745, al fax (593 2) 3318 022, al e mail
auditingenterprises@cablemodem.com.ec, Quito Ecuador.

Agradeciendo su cooperacin, quedamos de ustedes.

Atentamente:
AMELIA S.A.

Fernando Segovia
____________________
Dr. Fernando Segovia
Gerente General
Quito, 23 de febrero del 2011

Srs. Fernndez & Asociados Ca. Ltda.

Presente:

Les informamos que el saldo por pagar que mantiene la empresa AMELIA S.A. con
nosotros al 31 de diciembre, es de US$ 13.853,07, segn lo indican nuestros
registros contables.

Atentamente,

Santiago Prez
_____________________
Santiago Prez
Asistente de Contabilidad
TAVI S.A.
Quito, 21 de febrero del 2011

Seores,
TRAJES ANDREA
ATTN: Sr. Alexandra Vargas
Av. 6 de diciembre No. 23
Telfono: 2 466 980
Quito Ecuador

De mis consideraciones:

Nuestros auditores externos FERNANDEZ & ASOCIADOS Ca. Ltda, estn llevando
a cabo la auditora de los Estados Financieros de AMELIA S.A., al 31 de diciembre
del 2010. En consecuencia, agradeceremos enviar directamente a nuestros
auditores externos, un estado de cuenta con corte al 31 de diciembre del 2010, en
el cual se indique el detalle de facturas y valores, que nuestra compaa les adeuda
a esta fecha.

Les pedimos enven su respuesta a FERNANDEZ & ASOCIADOS, Ca. Ltda.


Casilla 17 21 745, al fax (593 2) 3318 022, al e mail
auditingenterprises@cablemodem.com.ec, Quito Ecuador.

Agradeciendo su cooperacin, quedamos de ustedes.

Atentamente:
AMELIA S.A.

Fernando Segovia
__________________
Dr. Fernando Segovia
Gerente General
24 de febrero del 2011

Srs. Fernndez & Asociados Ca. Ltda.

Presente:

Les informamos que el saldo por pagar que mantiene la empresa AMELIA S.A. con
nosotros al 31 de diciembre, es de US$ 9.906,50, segn lo indican nuestros registros
contables.

Atentamente,

Daniela Cornejo
_____________________
Daniela Cornejo
Asistente Contable
Quito, 21 de febrero del 2011

Seor,
FERNANDO SEVILLANA
ATTN: Dr. Carlos Meneses
Av. 6 de diciembre 117 y Sodiro
Telfono: 2 525 760
Quito - Ecuador

De mis consideraciones:

Nuestros auditores externos FERNANDEZ & ASOCIADOS Ca. Ltda, estn llevando
a cabo la auditora de los Estados Financieros de AMELIA S.A., al 31 de diciembre
del 2010. En consecuencia, agradeceremos enviar directamente a nuestros
auditores externos, un estado de cuenta con corte al 31 de diciembre del 2010, en
el cual se indique el detalle de facturas y valores, que nuestra compaa les adeuda
a esta fecha.

Les pedimos enven su respuesta a FERNANDEZ & ASOCIADOS, Ca. Ltda.


Casilla 17 21 745, al fax (593 2) 3318 022, al e mail
auditingenterprises@cablemodem.com.ec, Quito Ecuador.

Agradeciendo su cooperacin, quedamos de ustedes.

Atentamente:
AMELIA S.A.

Fernando Segovia
__________________
Dr. Fernando Segovia
Gerente General
Quito, 27 de febrero del 2011

Srs. Fernndez & Asociados Ca. Ltda.

Presente:

Les informamos que el saldo por pagar que mantiene la empresa AMELIA S.A. con
nosotros al 31 de diciembre, es de US$ 11589,53, segn lo indican nuestros
registros contables.

Atentamente,

Guillermo Cabezas
_____________________
Guillermo Cabezas
Asistente de Contabilidad

Quito, 21 de febrero del 2011


Seor,
WOMACTIVE
ATTN: Sr. Marcelo Peralta
Calle A N 31 145
Telfono: 2 920 909
Atuntaqui Ecuador

De mis consideraciones:

Nuestros auditores externos FERNANDEZ & ASOCIADOS Ca. Ltda, estn llevando
a cabo la auditora de los Estados Financieros de AMELIA S.A., al 31 de diciembre
del 2010. En consecuencia, agradeceremos enviar directamente a nuestros
auditores externos, un estado de cuenta con corte al 31 de diciembre del 2010, en
el cual se indique el detalle de facturas y valores, que nuestra compaa les adeuda
a esta fecha.

Les pedimos enven su respuesta a FERNANDEZ & ASOCIADOS, Ca. Ltda.


Casilla 17 21 745, al fax (593 2) 3318 022, al e mail
auditingenterprises@cablemodem.com.ec, Quito Ecuador.

Agradeciendo su cooperacin, quedamos de ustedes.

Atentamente:
AMELIA S.A.

Fernando Segovia
__________________
Dr. Fernando Segovia
Gerente General
23 de febrero del 2011

Srs. Fernndez & Asociados Ca. Ltda.

Presente:

Les informamos que el saldo por pagar que mantiene la empresa AMELIA S.A. con
nosotros al 31 de diciembre, es de US$ 13.675,89, segn lo indican nuestros
registros contables.

Atentamente,

Diego Guerrero
_____________________
Diego Guerrero
Departamento de Contabilidad.
Quito, 21 de febrero del 2011

Seores,
DISTRIBUIDORA VELEZ
ATTN: Sra. Carmen Rojas
Calle 7 No. 19 28
Telfono: 2 575 - 698
Quito - Ecuador

De mis consideraciones:

Nuestros auditores externos FERNANDEZ & ASOCIADOS Ca. Ltda, estn llevando
a cabo la auditora de los Estados Financieros de AMELIA S.A., al 31 de diciembre
del 2010. En consecuencia, agradeceremos enviar directamente a nuestros
auditores externos, un estado de cuenta con corte al 31 de diciembre del 2010, en
el cual se indique el detalle de facturas y valores, que nuestra compaa les adeuda
a esta fecha.

Les pedimos enven su respuesta a FERNANDEZ & ASOCIADOS, Ca. Ltda.


Casilla 17 21 745, al fax (593 2) 3318 022, al e mail
auditingenterprises@cablemodem.com.ec, Quito Ecuador.

Agradeciendo su cooperacin, quedamos de ustedes.

Atentamente:
AMELIA S.A.

Fernando Segovia
__________________
Dr. Fernando Segovia
Gerente General
22 de febrero del 2011

Srs. Fernndez & Asociados Ca. Ltda.

Presente:

Les informamos que el saldo por pagar que mantiene la empresa AMELIA S.A. con
nosotros al 31 de diciembre, es de US$ 22.847,91, segn lo indican nuestros
registros contables.

Atentamente,

Samanta Ramos
_____________________
Samanta Ramos
Asistente de Contabilidad
Quito, 21 de febrero del 2011

Seores,
CLASJEANS
ATTN: Sra. Fernando Carvajal
Calle No. 45, Integral
Telfono: 3 458 - 756
Atuntaqui

De mis consideraciones:

Nuestros auditores externos FERNANDEZ & ASOCIADOS Ca. Ltda, estn llevando
a cabo la auditora de los Estados Financieros de AMELIA S.A., al 31 de diciembre
del 2010. En consecuencia, agradeceremos enviar directamente a nuestros
auditores externos, un estado de cuenta con corte al 31 de diciembre del 2010, en
el cual se indique el detalle de facturas y valores, que nuestra compaa les adeuda
a esta fecha.

Les pedimos enven su respuesta a FERNANDEZ & ASOCIADOS, Ca. Ltda.


Casilla 17 21 745, al fax (593 2) 3318 022, al e mail
auditingenterprises@cablemodem.com.ec, Quito Ecuador.

Agradeciendo su cooperacin, quedamos de ustedes.

Atentamente:
AMELIA S.A.

Fernando Segovia
__________________
Dr. Fernando Segovia
Gerente General
20 de febrero del 2010

Srs. Fernndez & Asociados.

Presente:

Les informamos que el saldo por pagar que mantiene la empresa AMELIA S.A. con
nosotros al 31 de diciembre, es de US$ 21.167,63, segn lo indican nuestros
registros contables.

Anabel Londoo
_____________________
Anabel Londoo
Asistente de Contabilidad
Quito, 21 de febrero del 2011

Seores,
SHOES&SHOES
ATTN: Sra. Tatiana Surez
Villaflora No. 345
Telfono: 2 376 - 980
Quito

De mis consideraciones:

Nuestros auditores externos FERNANDEZ & ASOCIADOS Ca. Ltda, estn llevando
a cabo la auditora de los Estados Financieros de AMELIA S.A., al 31 de diciembre
del 2010. En consecuencia, agradeceremos enviar directamente a nuestros
auditores externos, un estado de cuenta con corte al 31 de diciembre del 2010, en
el cual se indique el detalle de facturas y valores, que nuestra compaa les adeuda
a esta fecha.

Les pedimos enven su respuesta a FERNANDEZ & ASOCIADOS, Ca. Ltda.


Casilla 17 21 745, al fax (593 2) 3318 022, al e mail
auditingenterprises@cablemodem.com.ec, Quito Ecuador.

Agradeciendo su cooperacin, quedamos de ustedes.

Atentamente:
AMELIA S.A.

Fernando Segovia
__________________
Dr. Fernando Segovia
Gerente General
20 de febrero del 2010

Srs. Fernndez & Asociados.

Presente:

Les informamos que el saldo por pagar que mantiene la empresa AMELIA S.A. con
nosotros al 31 de diciembre, es de US$ 13.150,77, segn lo indican nuestros
registros contables.

Rodrigo Taco
_____________________
Rodrigo Taco
Asistente de Contabilidad
Quito, 21 de febrero del 2011

Seores,
G&M
ATTN: Sra. Luisa Lugo
Calle 01 No. 10 17
Telfono: 5 200 918
Bogot Colombia.

De mis consideraciones:

Nuestros auditores externos FERNANDEZ & ASOCIADOS Ca. Ltda, estn llevando
a cabo la auditora de los Estados Financieros de AMELIA S.A., al 31 de diciembre
del 2010. En consecuencia, agradeceremos enviar directamente a nuestros
auditores externos, un estado de cuenta con corte al 31 de diciembre del 2010, en
el cual se indique el detalle de facturas y valores, que nuestra compaa les adeuda
a esta fecha.

Les pedimos enven su respuesta a FERNANDEZ & ASOCIADOS, Ca. Ltda.


Casilla 17 21 745, al fax (593 2) 3318 022, al e mail
auditingenterprises@cablemodem.com.ec, Quito Ecuador.

Agradeciendo su cooperacin, quedamos de ustedes.

Atentamente:
AMELIA S.A.

Fernando Segovia
__________________
Dr. Fernando Segovia
Gerente General
20 de febrero del 2010

Srs. Fernndez & Asociados.

Presente:

Les informamos que el saldo por pagar que mantiene la empresa AMELIA S.A. con
nosotros al 31 de diciembre, es de US$ 18.434,42, segn lo indican nuestros
registros contables.

Samuel Beltrn
_____________________
Samuel Beltrn
Asistente de Contabilidad

Quito, 21 de febrero del 2011


Seores,
CLOTHES INTERNATIONAL
ATTN: Sra. Sandra Padilla
Calle 9 No. 63 17, Piso 9
Telfono: 5 701 254
Per

De mis consideraciones:

Nuestros auditores externos FERNANDEZ & ASOCIADOS Ca. Ltda, estn llevando
a cabo la auditora de los Estados Financieros de AMELIA S.A., al 31 de diciembre
del 2010. En consecuencia, agradeceremos enviar directamente a nuestros
auditores externos, un estado de cuenta con corte al 31 de diciembre del 2010, en
el cual se indique el detalle de facturas y valores, que nuestra compaa les adeuda
a esta fecha.

Les pedimos enven su respuesta a FERNANDEZ & ASOCIADOS, Ca. Ltda.


Casilla 17 21 745, al fax (593 2) 3318 022, al e mail
auditingenterprises@cablemodem.com.ec, Quito Ecuador.

Agradeciendo su cooperacin, quedamos de ustedes.

Atentamente:
AMELIA S.A.

Fernando Segovia
__________________
Dr. Fernando Segovia
Gerente General
20 de febrero del 2010

Srs. Fernndez & Asociados.

Presente:

Les informamos que el saldo por pagar que mantiene la empresa AMELIA S.A. con
nosotros al 31 de diciembre, es de US$ 17.139,70, segn lo indican nuestros
registros contables.

Alejandra Ruiz
_____________________
Alejandra Ruiz
Asistente de Contabilidad
Quito, 21 de febrero del 2011

Seores,
ANHAINA
ATTN: Sr. Fernando Villegas
Calle 01No. 30 19, Piso 2
Telfono: 5 700 929 / 5 700 858
Bogot Colombia.

De mis consideraciones:

Nuestros auditores externos FERNANDEZ & ASOCIADOS Ca. Ltda, estn llevando
a cabo la auditora de los Estados Financieros de AMELIA S.A., al 31 de diciembre
del 2010. En consecuencia, agradeceremos enviar directamente a nuestros
auditores externos, un estado de cuenta con corte al 31 de diciembre del 2010, en
el cual se indique el detalle de facturas y valores, que nuestra compaa les adeuda
a esta fecha.

Les pedimos enven su respuesta a FERNANDEZ & ASOCIADOS, Ca. Ltda.


Casilla 17 21 745, al fax (593 2) 3318 022, al e mail
auditingenterprises@cablemodem.com.ec, Quito Ecuador.

Agradeciendo su cooperacin, quedamos de ustedes.

Atentamente:
AMELIA S.A.

Fernando Segovia
__________________
Dr. Fernando Segovia
Gerente General
20 de febrero del 2010

Srs. Fernndez & Asociados.

Presente:

Les informamos que el saldo por pagar que mantiene la empresa AMELIA S.A. con
nosotros al 31 de diciembre, es de US$ 13.533,00, segn lo indican nuestros
registros contables.

Cristian Benavidez
_____________________
Cristian Benavidez
Asistente de Contabilidad

f. Cdula analtica de Anticipos recibidos de clientes


5.5.9. PASIVOS ACUMULADOS
5.5.9.1. CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

5.5.9.2. PROGRAMA DE AUDITORIA


5.5.9.3. PASIVOS ACUMULADOS

a. Cdula sumaria de Nmina (Gastos)


b. Cdula analtica de Pasivos Acumulados

a.
AUDITORES & ASOCIADOS CIA LTDA
d.
CONTADORES PBLICOS
a.
b.
c.

e. Cdula analtica del Retenciones en la Fuente del Impuesto al Valor Agregado


AUDITORES & ASOCIADOS CIA LTDA
a.
CONTADORES PBLICOS
b.

f. Cdula analtica del Retenciones en la Fuente del Impuesto a la Renta


AUDITORES & ASOCIADOS CIA LTDA
a.
CONTADORES PBLICOS
b.

g. Cdula analtica de Sueldos acumulados por pagar

a.
AUDITORES & ASOCIADOS CIA LTDA
b. PBLICOS
CONTADORES
c.
d.
e.
f.
g.
h.
5.5.10. OBLIGACIONES DE LARGO PLAZO
i.
AUDITORES & ASOCIADOS CIA LTDA
j.
CONTADORES PBLICOS
k.
5.5.10.1. CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
l.

m.

n.
5.5.10.2. Cdula sumaria de Pasivos a Largo Plazo
o.
AUDITORES & ASOCIADOS CIA LTDA
p.
q. CONTADORES PBLICOS
a.

Detalle de obligaciones financieras de largo plazo


r.
s. AUDITORES & ASOCIADOS CIA LTDA
t. CONTADORES PBLICOS
u.
v.

w.

5.5.11. PATRIMONIO
x.
5.5.11.1. CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
AUDITORES
y. & ASOCIADOS CIA LTDA
z.
CONTADORES PBLICOS
aa.
5.5.11.2. Cdula sumaria de Patrimonio
ab.
ac.
a. Cdula analtica del Patrimonio

ad.

ae.
AUDITORES & ASOCIADOS CIA LTDA

af. CONTADORES PBLICOS

ag.
a. Cdula analtica del Patrimonio

ad.

ae.
AUDITORES & ASOCIADOS CIA LTDA

af. CONTADORES PBLICOS

ag.

ah.