PRACTICA GRUPAL 3 DE 4 PLANTA DE CLINKER

6. INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO

6.1. TERRENOS

La localización de la planta se basó en ciertos criterios de evaluación, utilizando el

método de factores ponderados, los cuales fueron aplicados a las alternativas de posible

localización (Cerro Colorado y Cayma), según este análisis se concluye que Cayma es la

opción donde se deberá implementar la planta de producción de clinker.

La alternativa de terreno ubicada en el Sector 8 de Cayma es la seleccionada ya que

posee una mayor ponderación de proximidad a la fuente de abastecimiento de materia

prima que es un factor importante.

El terreno seleccionado en base al análisis anterior tiene un tamaño de 500m2, y su

costo total es de S/. 90,00 el metro cuadrado, por tanto el precio final es de S/. 45.000

nuevos soles.

TERRENOS
COSTO COSTO
ÁREA
UBICACIÓN POR M2 TOTAL
(M2)
(S/.) (S/.)
Sector 8 de
500 S/. 90.00 S/. 45,000.00
Cayma
Fuente: Elaboración Propia

6.2. CONSTRUCCIÓN

Para la construcción de la planta para la producción de clinker a través del uso de

desechos provenientes del proceso de potabilización de agua (lodos), el terreno necesario

a construir está en base a la cantidad de clinker a ofertar al mercado, según el

abastecimiento de lodo que SEDAPAR nos proporciona. De acuerdo al jefe de

producción de la planta de la Tomilla II, cada dos meses se genera 2500m3.

La distribución de la planta está en base a los procesos, y las áreas dentro de la

planta están determinadas según las etapas del proceso, adicionalmente teniendo en

cuenta es espacio para las oficinas administrativas, SSHH y área de vestuario.

Se utilizará los 500m2 del terreno para la construcción de la planta. Este precio toma en cuenta los materiales de construcción. techo parabólico en almacenes y techo de losa de hormigón armado en oficinas.3.00 Fuente: Elaboración Propia 6. 1. El cuadro resumen con la maquinaria y equipos utilizados en el proceso son las siguientes: .58. La altura máxima de las construcciones es de 15 metros.53 S/.111. como se mostró en un gráfico anterior simple de la distribución de la planta. zona de ubicación y transporte de materiales. MAQUINARIA Y EQUIPO Previamente se realizó un listado y una evaluación de las máquinas utilizadas en base a las necesidades del proceso de clinkerización.765. Según los cálculos realizados con estas características de la planta. el costo de construcción por metro cuadrado está en $ 317.790.79 500 S/. piso cemento alisado. dando un total de $ 158.58 $ 158. según el cual se obtuvo el siguiente cálculo de Costo Total y Depreciación que muestra un cuadro resumen con todas las cantidades y los costos y porcentajes de depreciación necesarios para la implementación de la planta. La planta se construirá con una estructura metálica y cerramientos de mampostería. 555. CONSTRUCCIÓN ÁREA CONSTRIUDA COSTO POR COSTO (M2) M2 TOTAL $ 317.

765.4.00 10% S/.894.00 Horno Rotatorio S/.150. 1 S/.63.00 10% S/.765.00 12 S/.000.788.00 para poder adquirir la maquinaria necesaria además se hizo el cálculo de la depreciación.500.25 Imprevistos (5%) S/.00% S/. En el siguiente cuadro se muestra la cantidad de operarios y personal administrativo completo de toda la empresa según el proceso de clinkerización: .00 S/.00 1 S/.000.000.00 .00% S/.25 Elaboración propia 6.865. PORCENTAJE DE COSTO POR COSTO MAQUINARIA CANTIDAD DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN UNIDADA TOTAL ANUAL Excavadora S/.500.2.000.00 Consctrucción 555.100. S/.00 Computadoras S/.865. tomando en cuenta la utilización de mano de obra directa en el proceso y la mano de obra indirecta dentro de la organización.25.000.00 S/.000.15.000.00 10% S/.000.000.00 5.150.15.00 .894.25.00 Trituradora S/.00 S/.872.000.100.25.788.000.100.555.100.25.2.00 1 S/.6.865. Cómo se observa en el cuadro se requiere de un total de S/.00 1 S/.15. considerando el 10% anual para la maquinaria que participa en el proceso productivo y el 33. EQUIPO ADMINISTRATIVO En base al cálculo de mano de obra se tiene la cantidad de personal necesario para la empresa.27.000.2.00 25.24. - TOTAL S/.10.34% para las computadoras que forman parte del equipo administrativo.00 10% S/.000.00 Molino S/.00 1 S/.

00 S/.264.120.10.10. como para mano de obra indirecta.00 S/. Del total calculado se toma un porcentaje de 10% para emergencias y gatos administrativos adicionales de seguridad. N° DE CLASIFICACIÓN ÁREA OPERARIOS Gerencia General 1 Producción 5 Marketing 4 Mano de Obra Recursos Humanos 4 Indirecta Soporte Legal 3 Mantenimiento 5 Finanzas 4 TOTAL 26 Fuente: Elaboración propia Según el cuadro anterior se calcula el sueldo total de cada uno de los trabajadores en base al área en la que laboran. del mismo modo los operarios pertenecen al proceso de mano de obra directa. MANO DE OBRA INDIRECTA INGRESOS CANTIDAD VALOR DESCRIPCIÓN CANTIDAD (S/.00 TOTAL S/. ocupada de la maquinaria para el proceso de clinkerización.2.00 S/. tanto para mano de obra directa.000.000.24.000.00 S/.00 Fuente: Elaboración propia .120. Como se muestra en los siguientes cuadros se calcula el sueldo directo de cada empleado.000.240.000.) Producción 5 S/.00 SUB TOTAL S/.000. la cantidad total mensual y el valor anual.000. El personal administrativo está dentro de las operaciones de mano indirecta.) TOTAL/MES ANUAL (S/.2.000.00 SEGURIDAD (10%) S/.00 Mantenimiento 5 S/.000.

800. tomando en cuenta el cálculo total anual.200.2.00 SUB TOTAL S/.00 S/.00 S/.9. CANTIDAD SALARIO VALOR OBREROS/PRODUCCIÓN Nᵒ TOTAL ($) ANUAL MES Obreros A 9 S/.500.378. Toda la información de gastos pre-operativos se muestra en el siguiente cuadro a continuación: GASTOS DE ADMINISTRACIÓN COSTO ANUAL RUBROS COSTO MENSUAL ($) ($) Remuneraciones S/.244.1.115.00 Comunicaciones S/.00 Energía S/.00 Agua S/.00 Obreros B 8 S/. Del total calculado se toma un porcentaje de 10% para emergencias y gatos administrativos adicionales por seguridad.200.600.000.400.00 S/.1.200.200.280. Dichos gatos son necesarios y se estiman mensualmente.00 S/.00 .269.129.00 S/.600.200.1.00 SEGURIDAD (10%) S/. estos se calculan en base al dinero destinado para para salarios.00 S/.200.00 S/.31.24.1.00 Fuente: Elaboración propia 6. antes de empezar las operaciones en la planta de tratamientos de lodos.800.100. GASTOS PRE-OPERATIVOS Los gastos pre-operativos con los costos que desembolsa la empresa para el desarrollo de sus actividades.5.600.800.480.10.00 S/.00 TOTAL S/. compra de suministros y servicios adicionales contratados para la operación de la empresa. COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA.7. para tener en cuenta la inversión inicial necesaria.150.00 Mantenimiento S/.00 S/.

805. SUB TOTAL S/.260. mano de obra. En este caso el capital de trabajo es lo que conocemos comúnmente como activos corrientes (efectivo. etc.500 entre los 5 fundadores.35. 1. Son requeridos por esta parte de la empresa para cubrir necesidades de insumos.00 S/. Para este caso el capital de trabajo llega a un total entre los $6.255.00 S/. etc.390. materia prima. 6.600.060. en la que le flujo de caja generado por los activos corrientes de la organización no pueda cubrir las obligaciones a corto plazo y cubrir las necesidades de .00 Fuente: Elaboración propia.00 Ricardo Ramirez S/.00 TOTAL S/.00 TOTAL S/. Cada uno de los fundadores aportamos con dinero en efectivo. inversiones a corto plazo e inventarios) que poseen los accionistas fundadores de la empresa. CAPITAL DE TRABAJO Para la definición más básica de capital de trabajo lo considera que como aquellos recursos que requiere la empresa para poder operar.000. 7. materia prima. proveniente de financiamientos personales o dinero ahorrado anteriormente. Ante tal situación.00 Berly Gutierrez S/. CAPITAL DE TRABAJO FUNDADOR APORTE Krístel Camacho S/.550.00 S/.39.820.32.00 Fuente: Elaboración Propia La empresa para poder operar desde un inicio requiere de recursos para costear las necesidades de insumos.00 Alex Navarro S/.00 Seguridad (10%) S/. 2.3.00 André Cuba S/.000.600. 1.200. 1.600. mano de obra. Deben estar disponibles a corto plazo para cubrir estas necesidades de la organización. alquileres.000.6. 1.000 a $7.

que permita competir en el mercado. así como para renovar y ampliar su capacidad productiva y tecnológica. debido a su limitada disponibilidad de recursos para desarrollar sus actividades económicas.100. 45.000.8.298. 6.00 USD S/. 538. en especial de las empresas nuevas y las más pequeñas. RESUMEN DE INVERSIONES El dinero requerido para la inversión del proyecto se muestra en el siguiente cuadro resumen.39 Soles). calculada en Soles. 339. que consiste en un préstamo de dinero con la finalidad de .7.00 S/. Se muestra al final el total de la inversión necesaria. Inversión Terreno S/. se requiere financiar esta iliquidez.00 S/.10 Maquinaria y S/.capital de trabajo.00 USD S/.790. sin embargo en la última columna se muestra estas cantidades calculadas en Soles según el precio del dólar en Perú al día 11 de noviembre de 2016 (1 Dólar Americano = S/. 533.280. Esto se puede hacer mediante capitalización por los socios o mediante adquisición de nuevos pasivos.00 S/.365.000.00 operativos Capital 6.805. 35. 533.805.00 S/. 35. 1.00 equipos Equipo S/.50 S/. 339.514.100.750. 3.60 6. FINANCIAMIENTO El financiamiento constituye uno de los principales mecanismos de desarrollo de las empresas.882.00 Construcción 158. tomando en cuenta que los precios de construcción del local y el capital de trabajo están calculados en dólares americanos. 45. 22. Para el caso de la planta de producción de clinker a base de lodo se acude al endeudamiento o crédito.280.00 administrativo Gastos pre- S/.

con la finalidad de pago futuro. Y las garantías las constituirán el beneficiario de acuerdo también con su intermediario financiero. entre las más importantes podemos citar a los Bancos.73% Nuevo Mundo 42.08% Financiero 26.40% Continental 34. el tamaño de la empresa y adicionalmente el propósito del endeudamiento.00% Interbanc 38. lo cual significa un riesgo. Cooperativas de Ahorro y Crédito. Cajas Municipales. Para todos los programas de COFIDE. En nuestro país existen diversas instituciones financieras.95% BCP 36. orientadas a brindar servicios de crédito para las pequeñas. apoyando en la intermediación financiera necesaria para que la empresa cubra los gastos iniciales para su puesta en marcha y operación.58% .financiar acciones fuera del alcance de los recursos ordinarios de la empresa. las tasas de interés serán fijados por el intermediario financiero. Dependiendo del monto de la emisión. se puede acudir a los mercados locales. se toma en cuenta acudir a los servicios de COFIDE. entre otros.40% Nación 22.71% Standard Chartered 25. a colocaciones en otras divisas. que presta servicios a MYPEs. De acuerdo a la posición de la empresa como negocio nuevo. A continuación se muestra un cuadro con las tasas de interés efectivo anual ponderado del sistema financiero: BANCO TASA Santander 18. los cuales por ser menos regulados posibilitan la reducción de los costos y las tasas de la emisión. Cajas Rurales.

7.00 S/. En nuestro caso la empresa toma como decisión utilizar el financiamiento en el Banco de la Nación o Financiero.00 SUB TOTAL S/. PRESUPUESTOS.800.00 S/.600. los cuales dan un total para el presupuesto de Costos Directos de S/.280.200. el giro del negocio. materia prima. aditivos.800.00 S/.600. entre otros. etc. PRESUPUESTO DE COSTOS DIRECTOS Para el cálculo del presupuesto de Costos Directos del proyecto se cotizó con diferentes empresas que producían y vendían los insumos. para que la empresa logre recuperar lo invertido en un periodo más corto.9.499.480. es la ponderación de las diversas tasas que cobran cada banco.00 S/. que cada banco tiene una variedad de intereses que cobran a sus clientes. avales. luego del inicio de sus operaciones.10.244.1.1.1.200.00 Fuente: Elaboración propia . correctores.00 Obreros B 8 S/. CANTIDAD SALARIO VALOR OBREROS/PRODUCCIÓN CANTIDAD TOTAL ($) ANUAL MES Obreros A 9 S/.115.00 SEGURIDAD (10%) S/.00 TOTAL S/. tamaño del negocio. es decir. Las tasas de interés publicado por la Superintendencia de Banca y Seguros. ESTUDIO DE INGRESOS Y EGRESOS 7.200.129.042. dependiendo de la calidad del cliente.24. ya que es más conveniente.269.50 anual: COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA. obteniéndose los siguientes valores aproximados. Las Tasas de Interés Promedio para préstamos son mayores a 1 año. en base a la tasa de interés. ubicación.

obteniéndose los siguientes valores aproximados los cuales dan un total para el presupuesto de Costos Directos de S/.18.1.25 ton S/.00 S/.00 Depreciación de maquinaria .00 S/.00 Especiales Activadores granulación 1.000.000.00 Materiales Aluminosilicatos 1.25 ton S/.24.18.00 Suplementarios Ayudas de molienda 1.2.875. S/.500.25 ton S/.3.00 S/.0.000.25 ton S/.000.375.887.1.500.18.000.60 anual: .00 S/.20.00 Materiales Materiales Correctores 1.00 S/.4. PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS Para el cálculo del presupuesto de Gastos Indirectos del proyecto se reálizó una investigación de empresas homólogas.50 anual Fuente: Elaboración Propia 7.762.000. S/.36.36.461.50 S/.000.000.2.000.1.50 Fuente: Elaboración propia CÁLCULO DE COSTOS DIRECTOS TOTALES POR AÑO COSTOS DIRECTOS TOTALES S/.000.042.18.737.25 ton S/.00 Principales LODO 1.000.1.00 S/.50 TOTAL DE MATERIAL DIRECTO S/.00 S/.00 Seguridad (10%) .1.500.500.00 S/.00 S/.229.3.25 ton S/.0.3.00 Aditivos Espesadores de papilla 1.00 Mineralizadores 1.499. COSTO DE MATERIALES DIRECTOS COSTO COSTO MATERIAL CANTIDAD MENSUAL($) ANUAL ($) Carbonatos 1.25 ton S/.00 Silicatos de Calcio 1.36.00 S/.000.25 ton S/.325.25 ton S/.

10.1. PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS Para el cálculo del Gasto Administrativo se revisaron ejemplos de otras empresas similares que proporcionaron información que fue adecuada según el tamaño de la organización.00 S/.1.61.00 anual. S/.000.00 S/.405.00 Fuente: Elaboración propia COSTO DE MATERIALES INDIRECTOS GASTO GASTO ANUAL MATERIAL UM MENSUAL($) ($) Conbustible M3 S/.000.600.00 Mantenimiento 5 S/.00 Otros materiales .800.666.60 Fuente: Elaboración propia CÁLCULO DE GASTOS INDIRECTOS POR AÑO GASTOS INDIRECTOS S/. S/.000.80 S/.000. .5.3.60 anual TOTALES Fuente: Elaboración Propia 7.000.461.00 Energía eléctrica kw.461.000.264.12.00 TOTAL S/.18.00 S/.00 TOTAL S/.325.500.120.000.00 Papeles millares S/.00 S/.8.2.00 SEGURIDAD (10%) S/.10.80 S/.h S/.001.24.860.000.260.500.000.2.00 SUB TOTAL S/.00 S/.250.6.00 Depreciación de computadoras S/.4.00 S/.000.3.00 S/.121.00 S/. S/.120. obteniéndose un total de S/.9.820.00 S/.00 S/.000.000. MANO DE OBRA INDIRECTA INGRESOS CANTIDAD VALOR DESCRIPCIÓN CANTIDAD ($) TOTAL/MES ANUAL ($) Producción 5 S/.60 Seguridad (10%) .000.00 Materiales de Escritorio .240.000.

500.00 Comunicaciones S/.00 SUB TOTAL S/.805.00 Seguridad (10%) S/.3.39.200.453. A continuación se presenta un cuadro que resume todos los gastos administrativos encontrados.100.00 Mantenimiento S/.7.00 TOTAL S/.378.00 S/.32.260.600.390.000.255.2.600. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN COSTO COSTO ANUAL RUBROS MENSUAL ($) ($) Remuneraciones S/.1. PRESUPUESTO DE SUELDOS Y SALARIOS DEL PERSONAL ADMINISTRATIVO Para el cálculo del presupuesto de las remuneraciones del personal administrativo se investigó empresas de rubro similar y se determinó un total de S/.00 S/.00 S/.00 S/.00 Fuente: Elaboración propia.400.150.00 S/.00 Agua S/.060. 7.00 Energía S/.200.00 S/.800.820.31.1.550.67 anual.00 S/.170. El personal administrativo se encuentra en las áreas siguientes: AREA CANTIDAD Gerencia General 1 Producción 5 Marketing 4 Mano de Obra Recursos Humanos 4 Indirecta Soporte Legal 3 Mantenimiento 5 Finanzas 4 Fuente: Elaboración Propia .35.200.4.00 S/.

528. 0.46 Costo de Hora Hombre (HH). 0.00 Costo HH S/. 1.00 Essalud S/.93 Remuneración S/. 0.00 Essalud S/.953.17 Nocturna Bonificación S/. 89. 4. mensual y anual.00 Essalud S/. 0. 75. Personal de Producción Sueldo S/. Personal de Recursos Humanos Sueldo S/. Según estas áreas es que se realizó el cálculo de las remuneraciones anuales del personal administrativo.Familiar S/.00 Vacaciones S/.00 CTS S/. 75. Gerente General Sueldo S/. 15.341. 0. 154.329.329. 5.00 Essalud S/.00 Gratificaciones S/. Costo de Hora Hombre (HH).87 A. 77.43 Costo de Hora Hombre (HH). 18. 15.00 Vacaciones S/. 925. 4. 850.00 Gratificaciones S/.953.08 Costo Anual S/.00 CTS S/.00 Costo HH S/. 5.Familiar S/. 512. 1. 298. 0. 925.43 Costo de Hora Hombre (HH). 77. mensual y anual. 83. 15. 256.00 Gratificaciones S/. mensual y anual.00 Vacaciones S/.00 Remuneración S/. 0.50 Horas Sobre Tasa S/. Personal de Marketing Sueldo S/.00 Remuneración S/.96 Remuneración S/. 3. 925.00 Remuneración S/.Familiar S/. 154. 1.43 Horas Extra S/.175. 75. 89. 0.50 Nocturna Bonificación S/. 54.00 Costo HH S/. 850.953.54 A. 1.17 Horas Sobre Tasa S/.25 Costo mensual S/. 3.25 Costo mensual S/.00 Vacaciones S/. 100.75 Costo mensual S/.54 A. 925.17 . 0.46 Horas Extra S/.25 Costo Anual S/.93 Remuneración S/.17 Nocturna Bonificación S/.25 Costo mensual S/. 925.175. 75.00 CTS S/. 1. 5.08 Costo Anual S/.00 Remuneración S/.00 Costo HH S/. mensual y anual.43 Horas Extra S/. 850.329.54 A.000.00 Total S/.329.528.00 Total S/.17 Horas Sobre Tasa S/. 77. 83.Familiar S/. 3. 83.43 Horas Extra S/.00 Total S/. 285.329.08 Costo Anual S/.

Horas Sobre Tasa S/.00 Gratificaciones S/.00 CTS S/. 0.25 Costo mensual S/. 89. 77. 925. 15. 5. 0. Personal de Soporte Legal Sueldo S/.00 Vacaciones S/. 925. 75.00 CTS S/. 0. 154. 850.00 Essalud S/.43 Horas Extra S/. 0.43 Horas Extra S/.17 Horas Sobre Tasa S/.17 Nocturna Bonificación S/.25 Costo mensual S/.54 A.08 Costo Anual S/. Personal de Finanzas Sueldo S/.329.00 Remuneración S/. mensual y anual. 89.Familiar S/. 5.329.00 Gratificaciones S/. 77.43 Costo de Hora Hombre(HH).93 Remuneración S/.93 Remuneración S/.17 Horas Sobre Tasa S/.00 Costo HH S/.953.93 Remuneración S/. 1. 5. 0.00 Total S/.00 CTS S/. 1. 83.00 Vacaciones S/. 850. 77.93 Remuneración S/. 0. Procedemos a sumar los costos .00 Costo HH S/.17 Nocturna Bonificación S/.00 Essalud S/.43 Costo de Hora Hombre (HH). 925. 154. 925. 154.953. 1.329.25 Costo mensual S/. 0. 83. 75. 89.08 Costo Anual S/. 83.00 Essalud S/.329.00 Total S/.43 Costo de Hora Hombre (HH).00 Total S/. 0.329.Familiar S/.Familiar S/. 1. 1.329. 15.00 Remuneración S/. 925.00 Gratificaciones S/. 1.00 Total S/. Personal de Mantenimiento Sueldo S/.953. 0. 0. 925. 154.43 Horas Extra S/.00 Costo HH S/. 850. 89.00 Vacaciones S/. mensual y anual. 15. 0. 75.00 Remuneración S/.17 Nocturna Bonificación S/.00 Gratificaciones S/.17 Horas Sobre Tasa S/. mensual y anual.54 A.17 Nocturna Bonificación S/.54 A.00 CTS S/. 1.329.43 El costo anual asignado a cada trabador en su respectiva área lo multiplicamos por la cantidad de trabajadores del área a la que pertenecen. 925.08 Costo Anual S/.

170.764. Remuneraciones mensuales del S/.anuales de los trabajadores y obtenemos las remuneraciones anuales del personal administrativo. 37. 453.22 personal administrativo: Remuneraciones anuales del S/.67 personal administrativo: .

5.7. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS .

FLUJO DE FONDOS .6.7.

BALANCE GENERAL .7.7.