Facultad de Ciencias Económicas y Empresariales

Departamento de Maestrías
MA Julio Roberto Arévalo Morales
Seminario de Ética

Caso de Ética
“Jineteo de efectivo”

Carné 2160513 Sergio Carrillo Polanco

Guatemala, 28 de mayo 2016
1. Situación
El caso se refiere a un jineteo de efectivo en una empresa inmobiliaria, la que se descubrió en el
año 2006 y en la que resultado afectada una practicante que fue contratada luego de sus
prácticas estudiantiles para el área de caja. Como es de costumbre la empresa recibía
practicantes y los mejores se quedaban laborando posterior a sus prácticas. Las tareas que
realizaban los practicantes eran administrativas, sin embargo; a la practicante en especial se le
asignó el área de caja y sus tareas eran: a) recibir el efectivo por concepto de cobro por servicios
de los proyectos inmobiliarios, b) revisión de liquidaciones de cobradores y c) realizar depósitos
por cobros del día anterior.

La practicante inicio con ánimo, conoció muchas personas en la empresa, en las diferentes áreas:
contabilidad, informativa, créditos, bodegas, marketing, etc… Todas buenas personas que le
ayudaron adaptarse y entender a su trabajo asumiendo otras tareas como: llevar el registro de
cobros en el sistema y conforme fue pasando el tiempo era encargada de aplicar abono en los
estados de cuenta de los clientes.

Desde que empezó, se hizo muy amiga de todo el departamento de contabilidad, tanto del
Contador General, Gerente Administrativo y como el Jefe de informática, y conoció a varios
amigos y amigas en toda le empresa. Entre ellos se encontraba una señora llamada Zulma.
Zulma era muy amigable con la practicante se llevaron súper bien en poco tiempo. Al pasar el
tiempo la practicante termino sus prácticas y quedo contratada en un plaza fija de inmediato
derivado a su buen desempeño. Al pasar los 6 meses de su trabajo la Contadora (Zulma) comenzó
a ver cambios en sus estilo de vida de la practicante reciente contratada como por ejemplo: uso
de joyas, compra de un vehículo de agencia, cambio de imagen, uso de accesorios, joyas, cambio
de lugar de residencia, hablaba los lunes en la cafetería de empleados de fiestas dadas en su casa,
en donde varios amigos y amigas de otras áreas de la empresa habían llegado.

La Contadora no se explicaba como de la noche a la mañana, la practicante tenía tanto dinero si
al inicio su condición era muy humilde. Poco a poco la Contadora se comenzó a dar cuenta que
en las conciliaciones bancarias mensuales siempre quedaban depósitos en tránsito por montos
importantes en forma recurrente. Los cuales eran revisados en la próxima conciliación, pues los
montos eran depositados en el banco por los montos correctos. Así paso 1 año, hasta que la
compañía cambio la política de cobro a depósito directo al banco o a caja de la compañía esto
con el objetivo de descentralizar los cobros. Con este cambio al poco tiempo, la Contadora se
dio cuenta que el efectivo recibo a diario producto de cobros de inquilinos, no se estaba
depositando al día siguiente, sino no más de 3 a 4 días, presentando retrasos y contradecía la
política de la compañía. Lo anterior elevo las sospechas de la Contadora y se dio cuenta que algo
estaba pasando con el efectivo recibo y aumentaron sus dudas cuando se presentaron varios
clientes que les habían cortados sus servicios, a pesar que contaban con los comprobantes de
pago. La Contadora observo varios indicios del jineteo de fondos pero nunca lo reporto,
principalmente porque veía que la practicante inicio con su trabajo fijo reciente, era muy querida
por todos, entonces pensó que iba quedar mal vista, sin contar con documentos fehacientes.

2. Abordaje
Un día la Contadora se armó de valor y solicito una reunión a todos los involucrados y en especial
a la practicante haciéndole la pregunta directa: usted se apropiado de efectivo de la compañía
producto de cobros a los inquilino?, la respuesta fue no por parte de ella. Seguro le pregunto la
Contadora, ya que tengo muchas pruebas que si te has apropiado de fondos, de pronto se le
pusieron los ojos llorosos y quedo muda. Al pasar unos minutos ante la mirada de todos dijo: si
yo me he apropiado de efectivo, pero todo iba bien hasta que cambiaron la forma de pago. Le
preguntaron cuál era la forma en que se apropiaba de fondos sin ser descubierta y respondió que
no era nada complicado, pues como todos los días recibía efectivo empezó robando Q 100, y con
el efectivo del siguiente día los reponía y las aplicaciones a clientes y depósitos seguían su ruta y
que así empezó con Q 100 hasta que incremento los montos. Para dar fe del monto robado se
contrató a un auditor externo que cuantificar el robo y se determinó que ascendía a Q 550,710
en período de 10 meses. Lo cual sorprendió a todos en la empresa.

3. Resolución
Ya aceptada la culpabilidad la practicante firmo un pagaré para devolver el monto robado, ya
sea en efectivo o con los bienes productos del robo. No fue enviada a los tribunales el caso, para
no hacer un escándalo ante el público. Es importante mencionar que los dueños decidieron
despedir inmediato a todo el personal más cercano a ella, tales como: Contadora, auxiliares,
Gerente Administrativo, Jefe de informática, cobradores, etc. Ya que los dueños de la compañía
pensaron que se trataba de una confabulación total y que para que no volviera a suceder de
nuevo iba cortar el mal desde la raíz.

4. Temas éticos: Confianza, Honestidad y
Responsabilidad
El primer problema que es evidente es la entrega de confianza. Dar confianza a un empleado no
es malo, lo malo es no responder de buena manera a ello. Todos en la compañía creyeron que la
practicante era muy inocente para llegar hacerle daño a la empresa, quizás no sabía nada, no
podía saberlo. Pero en el ambiente de trabajo todo era distinto no era lo mismo estar estudiando
a estar en un trabajo real. De tal manera que no ser honesta en su trabajo, y ser doble cara afecto
a muchas personas inocentes. Por otra lado, la practicante nunca debió dársele tanta
responsabilidad, como realizar todo el proceso de cobranza, porque no contaba con la capitación
suficiente y era nueva en la empresa para hacerla responsable de ello.

5. Resolución de mis punto de vista
A la practicante nunca se le debió dar ese tipo de responsabilidad, porque no tenía capacitación
suficiente como para hacerse cargo del área de cobros. Muchas empresas ahorran sueldos con
los practicantes, pero se arriesgan a graves errores por la falta de experiencia, principalmente si
las tareas son de riesgo. Los practicantes pueden realizar tareas no cruciales en las empresas y
el error de esta compañía fue darle tareas cruciales con demasiada responsabilidad. Pienso que
el principalmente problema fueron las políticas de la compañía que no están fortalecidas, así
mismo no contaba con un código de ética para darle a conocer las conductas que puede ser
objeto de despido.

Desde mi punto de vista, creo que la empresa debió apoyarse en realizar una prueba de polígrafo
para determinar si el personal estaba involucrado en el jineteo de fondos, para así no despedir a
todos los empleados, pues el costo de volver a contratar y capacitar a los empleados es costoso.
Así mismo, se embargarían las cuentas y bienes que adquiridos desde su inicio de relación laboral
y no se llevaría el caso a tribunales para evitar escándalos públicos. Y por último obtendría su
opinión sobre que la motivo a realizar el ilícito y conocer más a fondos como lo logro, y así diseñar
controles anti-fraude en el área de caja, derivado a su susceptibilidad.