INVERSIÓN FIJA

CONCEPTO MONTO (MILES DE $)
TERRENO 80
EDIFICACIONES 100
MAQUINARIAS/EQUIPOS 900
GASTOS INSTALACIÓN, MONTAJE Y OTROS 120
PATENTE 70
GASTOS PRE-OPERATIVOS 40
GASTOS DE ENTRENAMIENTO PERSONAL 25
CONTRATISTAS Y SUPERVISÓN DE OBRA 150
GASTOS PRUEBA PRE-ARRANQUE 20
TOTAL 1505

COSTOS VARIABLES UNITARIOS

CONCEPTO MONTO ($/KG)
CÁSCARA DE CAFÉ 0.13
ÁCIDO FOSFÓRICO 0.46
COMBUSTIBLE 0.42
OTROS COSTOS VARIABLES 0.3
GASTOS DE VENTAS 0.14
TOTAL 1.45

GASTOS FIJOS

CONCEPTO OBSERVACIÓN
MANO DE OBRA DIRECTA 14
MANO DE OBRA INDIRECTA 20
SUPERVISIÓN DIRECTA 20
SUMINISTRO 1
MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN 6
CONTROL DE CALIDAD 15
DEPRECIACIÓN 10
SEGURO DE FÁBRICA 3
GASTOS GENERALES DE PLANTA 0.5
GASTOS ADMINISTRATIVOS 14
TOTAL

7 .4 112.0 683.1 15.1 90.3 24.6 39.OS FIJOS UNITARIO CANTIDAD MONTO (MILES $/AÑO) 485 24 163.0 32.0 33.6 5.6 12000 168.

7 ($/TON) 1.45 0.45 1.45 0.3 21.8 ($/TON) CVU COSTOS FIJOS (MILES DE $) 683.8 5.3 -87.2 14.3 100 1.7 3 3 80 1.7 FUNCIONES OBJETIVO: U=V-(CV+CF) ROI=U/I ROV=U/V RENTABILIDAD: ROI: RETORNO SOBRE LA INVERSIÓN ROV: RETORNO SOBRE VENTAS CÁLCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO PRECIO CAPACIDAD DE PLANTA (TON/AÑO) 900 2.6 60 1.45 1.2 35.45 3.45 PUNTO DE EQUILIBRIO (TON/AÑO) 506 . INFORMACIÓN PARA CONSTRUIR LA CARTA ECONÓMICA DE PRODUCCIÓN PRODUCIÓN PRODUCCIÓN CF (MILES CV (MILES CP (MILES USO (%) DIARIA (Kg) (TON) DE $) DE $) DE $) 0 0 0 684 0 684 20 500 180 684 261 945 40 1000 360 684 522 1206 60 1500 540 684 783 1467 80 2000 720 684 1044 1728 100 2500 900 684 1305 1989 USO DE CAPACIDAD DE PLANTA CF.2 -29.4 40 1.45 COSTOS FIJOS (MILES DE $) 683.8 2.1 -19.8 ($/KG) INVERSIÓN (MILES $) 1505 CVU ($/KG) 1.3 -13.3 2. CP. V Y U CPU ($TON) RENTABILIDAD USO (%) CVU CFU CPU ROI (%) ROV (%) 0 20 1.9 2.4 19.1 DATOS DE ENTRADA PRECIO CAPACIDAD DE PLANTA (TON/AÑO) 900 2. CV.9 3.

CA DE PRODUCCIÓN V (MILES DE U (MILES DE $) $) 0 -684 504 -441 1008 -198 1512 45 2016 288 2520 531 P. V Y U .

2 FONDOS GENERADOS POR LAS OPERACIONES (FLUJO DE CAJA = INGRESOS .7 683.7 683.3 1867.9 2515. 625 1184 .7 TOTAL COA 1662.6 318.0 529.2 938 992 GASTOS ADMINISTRATIVOS 168 168 168 GASTOS DE VENTAS 95 104 114 TOTAL EGRESOS 1713 1811 1919 SALDO DE CAJA 177 268 368 .EGRESOS MILES DE $ AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 INGRESOS POR VENTAS 1890 2079 2286.75 898.59 COA COSTO VARIABLE 978. AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 PRODUCCIÓN (TON) 675 742.7 683.9 EGRESOS COSTOS VARIABLES 979 1077 1184 COSTOS FIJOS 572 572 572 EXCEPTO DEPRECIACIÓN TOTAL EGRESOS 1550 1648 1756 FONDOS GENERADOS 340 431 531 (SALDO DE CAJA) FONDOS GENERADOS POR LAS OPERACIONES (FLUJO DE CAJA = INGRESOS .4 1760.425 VENTAS (MILES $) 1890 2079 2286.75 1076 .4 UTILIDAD 227.2875 1302 .9 EGRESOS MANO DE OBRA DIRECTA 163 163 163 MATERIA PRIMA DIRECTA 398 438 482 GIF (EXCEPTO DEPRECIACIÓN) 727.5 816.7 419.7162 COSTO FIJO 683.9 1986.EGRESOS MILES DE $ AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 INGRESOS POR VENTAS 1890 2079 2286.

7 531.7 1988.3 531.EGRESOS) AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AL 10 2515. AÑO 5 AÑO 6 AL 10 900 900 2520 2520 1305 1305 683.3 UJO DE CAJA = INGRESOS .EGRESOS) AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AL 10 2515.59 2520 2520 163 163 163 530 531 531 1051 1052 1052 168 168 168 126 126 126 2037 2040 2040 478 480 480 .7 683.7 1988.59 2520 2520 1303 1305 1305 572 572 572 1874 1877 1877 641 643 643 UJO DE CAJA = INGRESOS .

291 187 6 643.3 0. 10%) -245 556 VAE (PROYECTO) 311 INDICE B/C CONCEPTO EN $ PROYECTO VAN BENEFICIOS 3415 VAN COSTOS 1500 INDICE B/C 2.3 0.81 275 0.1084 70 10 643. 10.7 0.2274 146 7 643.541 INTERPOLANDO VAN R 417 24 0 TIR 177 28 TIR 24.65 280 0.2751 177 0. SE ACEPTA EL PROYECTO .6104 263 3 531 0.52 276 0.2 0.1164 75 0.4768 253 4 641.3 0.42 269 0.3 0.1443 93 0.67447 176.1789 115 0.1 TM 10 TIR>TM.3 0.1388 89 9 643. TIR R = 24% R = 28% AÑO FGO fd VA fd VA 0 -1505 1 -1505 1 -1505 1 339.3 0.1776 114 8 643.3725 239 5 643.34 219 0.2218 143 0.6 0. SE ACEPTA EL PROYECTO VAE VAE (INVERSIÓN) VAE (FONDOS GENERADOS) (fd.7813 265 2 430.0847 54 VAN 416.28 INDICE B/C>10.

7513 VALOR VA -1505 308. ROI AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 UTILIDAD 227.3 ROI (%) 31.72 355.8264 0.6 430.6 318.95 398. SE ACEPTAPUES VAN > 0 .2) 1 0.5 SUMATORIA/AÑOS 468.7 531 RECUPERACIÓN 1942.7 531 FD (GRAFICA A.91 VAN 1910.5 AÑO DE RENVOLSO AÑO 4 VAN AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 FGO -1505 339.7 419 SUMATORIA TOTAL 4682.6 430.9091 0.1 PAYBACK AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 FGO -1505 339.

3 643.84 248. AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AL 10 529.3 643.3 643.5645 0.3 0.45 363.5132 0.4665 0.3 643.16 300.3855 437.95 399.6209 0.3 643.4241 0.1 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AL 10 541.3 31.2 643.3 531.3 1942.5 AÑO 4 VAN AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 64102 643.17 330.28 SE ACEPTAPUES VAN > 0 .2 531.12 272.683 0.3 643.01 1910.