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DOCUMENTO TCNICO N 78

Versin 0.1

ELEMENTOS BSICOS PARA MODELO DE


PREVENCIN DE DELITOS EN EMPRESAS
PBLICAS - LEY 20.393

MINISTERIO
SECRETARIA GENERAL
Este documento tiene como principal objetivo contribuir con las DE LA PRESIDENCIA
Empresas Pblicas, en la implementacin, mantencin y mejora
continua del Modelo de Prevencin de Delitos considerados en la Ley
20.393.

MINISTERIO SECRETARA GENERAL DE LA PRESIDENCIA

MINISTERIO
SECRETARA GENERAL
DE LA PRESIDENCIA

Marzo 2015 CAIGG


rea de Estudios
Consejo de Auditora Interna General de Gobierno

TABLA DE CONTENIDOS
_________________________________________________________________________

MATERIAS PGINA

PRESENTACIN
2
I.- INTRODUCCIN
3
II.- OBJETIVO DEL DOCUMENTO
4
III.- ALCANCE DEL DOCUMENTO
4
IV.- CONTEXTO NORMATIVO
4
V.- ESTRUCTURA DEL MODELO PREVENCIN DE DELITOS LEY 20.393
5
1.- ENCARGADO DE PREVENCIN DE DELITOS LEY 20.393
7
1.1.- DESIGNACIN DE UN ENCARGADO DE PREVENCIN
7
1.2.- DEFINICIN DE MEDIOS Y FACULTADES DEL ENCARGADO DE
PREVENCIN 8

2.- SISTEMA DE PREVENCIN DE DELITOS


9
2.2.- POLTICA DE PREVENCIN DE DELITOS LEY 20.393
9
A.- PRINCIPIOS Y LINEAMIENTOS PARA LA ADOPCIN, IMPLEMENTACIN
9
Y OPERACIN DEL MODELO DE PREVENCIN DE DELITOS
B.- PRINCIPALES ROLES A CONSIDERAR EN LA POLITICA DE PREVENCIN
11
DE DELITOS
B.1.- ROL DE LOS ACTORES DIRECTOS AL MODELO DE PREVENCIN
11
DE DELITOS DE LA EMPRESA PBLICA
B.2.- ROL DE LOS ACTORES INDIRECTOS O DE APOYO AL MODELO DE
PREVENCIN DE DELITOS DE LA EMPRESA PBLICA 13

2.3.- PROCEDIMIENTO DE PREVENCIN DE DELITOS LEY 20.393


16
A.- ACTIVIDADES DE PREVENCIN 16
B.- ACTIVIDADES DE DETECCIN 16
B.1.- PROCEDIMIENTO DE DENUNCIA 17
C.- ACTIVIDADES DE RESPUESTA 18
D.- ACTIVIDADES DE SUPERVISIN
18
VI.- ENTORNO DE CONTROL
19
VII.- VIGENCIA DEL MODELO DE PREVENCIN DE DELITOS
21
VIII.- PRINCIPALES TRMINOS UTILIZADOS EN ESTE DOCUMENTO TCNICO
22
IX.- BIBLIOGRAFA 23

1
Consejo de Auditora Interna General de Gobierno

PRESENTACIN

Como una de las iniciativas tendientes al fortalecimiento de la Auditora Interna


considerado en el Programa de Gobierno de S.E. la Presidenta de la Repblica, Michelle
Bachelet; el Consejo de Auditora Interna General de Gobierno, entidad asesora en
materias de auditora interna, control interno, gestin de riesgos y gobernanza, tiene el rol
de promover la mejora continua de la funcin de auditora interna gubernamental, y
entregar recursos a la red de auditores para la generacin de competencias y
perfeccionamiento tcnico de su trabajo, considerando las ltimas tendencias de auditora
interna y las mejores prcticas aceptadas a nivel nacional e internacional.

En este mbito, se pone a disposicin de la Administracin Gubernamental, el Documento


Tcnico N 78, denominado Elementos Bsicos para Modelo de Prevencin de Delitos en
Empresas Pblicas - Ley 20.393. Este documento est concebido para ser una gua para
las Empresas Pblicas, en la implementacin, mantencin y mejora continua del Modelo
de Prevencin de Delitos considerados en la Ley 20.393.

Santiago, Marzo 2015.

Daniella Caldana Fulss


Auditora General de Gobierno

2
Consejo de Auditora Interna General de Gobierno

I.- INTRODUCCIN

Con la dictacin de la Ley 20.393 se produce un cambio en la legislacin penal chilena, al


considerar la posibilidad que las empresas o personas jurdicas tambin puedan tener
responsabilidad penal. Esta ley, si bien da un giro en la tradicin penal del pas, tambin
permite que las empresas eviten o atenen su responsabilidad, en el caso de implementar
un Modelo de Prevencin de Delitos, cuyos elementos y caractersticas entrega esta
misma norma.

El presente documento se orienta a constituir una breve gua de ayuda para las Empresas
Pblicas en la implementacin, mantencin y mejora continua del Modelo de Prevencin
de Delitos considerados en la Ley 20.393, en el caso que no lo tengan ya considerado e
incorporado.

Este documento comienza sealando su objetivo, su alcance y su contexto normativo en


los puntos II, III y IV respectivamente. En el punto V se seala la estructura del Modelo de
Prevencin de Delitos de la Ley 20.393, con los elementos mnimos que este modelo
debe tener de acuerdo a la misma ley y los componentes bsicos de un modelo de esta
naturaleza. De esta manera, se van desglosando los mecanismos y conceptos que al
menos debera considerar cada uno de los elementos establecidos en la Ley 20.393, esto
es; Designacin de un Encargado de Prevencin; Definicin de Medios y Facultades del
Encargado de Prevencin; Establecimiento de un Sistema de Prevencin de Delitos, y;
Supervisin y Certificacin del Sistema de Prevencin de Delitos. En el punto VI se
introduce el concepto de entorno de control y se sealan los instrumentos corporativos
legales y laborales que podran asociarse a ese componente del sistema de control
interno. En el punto VII se trata sobre la vigencia del Modelo de Prevencin de Delitos y
el punto VIII, por ltimo, se presenta un breve glosario con los trminos utilizados en este
documento.

La implementacin de un Modelo de Prevencin de Delitos es un proceso complejo, que


requiere horas de trabajo por parte de las entidades y compromiso del Directorio1 y la Alta
Administracin2. Adems es un proceso muy especializado que generalmente requiere de
una dedicacin y conocimientos especficos y este documento no pretende ser una
respuesta nica al sealado proceso, sin embargo puede incentivar a iniciar o mejorar la
adopcin e implementacin del Modelo, entregando una visin global de los
requerimientos de la Ley 20.393 y los aspectos mnimos que deben considerarse en la
estructura del Modelo, con algunos ejemplos y sugerencias.

1
Para efectos de este documento los trminos; directorio, consejo de administracin, consejo directivo, junta
directiva, consejo, se entendern como equivalentes.
2
Para efectos de este documento los trminos; alta administracin, gerencia corporativa, gerencia general,
CEO, director ejecutivo, vicepresidente ejecutivo, se entendern como equivalentes.

3
Consejo de Auditora Interna General de Gobierno

II.- OBJETIVO DEL DOCUMENTO

El objetivo que tiene este documento es la descripcin y anlisis de elementos bsicos


que componen un Modelo de Prevencin de Delitos, en el mbito de Empresas del Estado
y en cumplimiento con los requisitos de la ley 20.393.

En el caso que corresponda, cada Empresa Pblica que no posea Modelo de Prevencin
de Delitos, debera analizar las sugerencias realizadas en este documento y evaluar su
nivel de aplicabilidad, de acuerdo a la naturaleza y caractersticas organizacionales de la
empresa en particular.

III.- ALCANCE DEL DOCUMENTO

El alcance del Modelo de Prevencin de Delitos, debera incluir a los propietarios,


representantes de los derechos del Estado, directores, responsables, ejecutivos
principales, representantes, alta administracin, trabajadores y terceros interesados de la
Empresa Pblica de que se trate.

IV.- CONTEXTO NORMATIVO

Para incorporarse como miembro de la OCDE, Chile como nacin debi suscribir la
Convencin para Combatir el Cohecho de Servidores Pblicos Extranjeros en
Transacciones Comerciales Internacionales y, adems debi cumplir la exigencia de que
su legislacin incluyera, en su ordenamiento jurdico interno la responsabilidad penal de
las personas jurdicas.

En este marco, a fines del ao 2009 se promulga la Ley 20.393, que establece la
Responsabilidad Penal de las Personas Jurdicas en los Delitos de Lavado de Activos,
Financiamiento del Terrorismo y Delitos de Cohecho, responsabilidad que bajo los
supuestos de la indicada Ley alcanza la responsabilidad penal de todo tipo de
sociedades, corporaciones o fundaciones, pudiendo ser aplicable, por lo tanto, a las
Empresas del Estado3, o en las que ste tiene participacin.

Los delitos de lavado de activos, financiamiento del terrorismo, y cohecho a funcionario


pblico nacional o extranjero estn previstos y regulados en las siguientes normas:

Artculo 27 de la Ley N 19.913 (Lavado de Activos).


Ley N 19.366 (Trfico de Drogas).
Ley N 19.862 Art. 11 N3 (Receptora de Fondos Pblicos)
Ley N 18.314 (Conductas Terroristas).
Ley N 17.798 (Control de Armas).
Ley N 18.045 (Mercado de valores).
Ley N18.046 (S.A) Art.133
DFL N3 de 1997 (Ley General de Bancos).
Cdigo Penal (prrafos 4, 5, 6, 9 y 9 bis del Ttulo V Sobre Delitos Cometidos por
Empleados Pblicos). Art.11
Cdigo Penal (art. 141, 142, 366 quater, 367 y 367 bis, sobre delitos que afectan
derechos constitucionales).
3
Para efectos de este documento, Empresas del Estado se considerar equivalente a Empresas Pblicas.

4
Consejo de Auditora Interna General de Gobierno

Artculo 8 Ley N 18.314 (Conductas Terroristas).


Artculos 248, 250 y 251 bis 252, 260, del Cdigo Penal (Cohecho).

V.- ESTRUCTURA DEL MODELO PREVENCIN DE DELITOS LEY 20.393

En trminos simples un Modelo de Prevencin de Delitos se refiere a un conjunto de


diversas herramientas y actividades de control 4 que se realizan sobre los procesos o
actividades que se encuentran expuestas a los riesgos de comisin de los delitos
sealados en la Ley 20.393.

La responsabilidad del Modelo de Prevencin de Delitos recae en el Directorio y la Alta


Administracin de una Empresa Pblica, en conjunto con el Encargado de Prevencin de
Delitos, designado para tal efecto. Es necesario que estas instancias estn coordinadas
para lograr el compromiso en todos los niveles y principalmente, para que el Modelo de
Prevencin de Delitos funcione eficazmente en la Empresa Pblica, de acuerdo a la
cultura organizacional y necesidades de sta.

El Modelo de Prevencin de Delitos, que adopte la Empresa Pblica debe contener los
elementos y actividades que le permiten cumplir con su deber de supervisin y direccin,
de acuerdo a lo sealado en la Ley 20.393.

El artculo 4 de la Ley 20.393, define el Modelo de Prevencin de Delitos, sealando que


debe considerar al menos los siguientes elementos:

Designacin de un Encargado de Prevencin.


Definicin de medios y facultades del Encargado de Prevencin.
Establecimiento de un Sistema de Prevencin de Delitos.
Supervisin y Certificacin del Sistema de Prevencin de Delitos.

Sin perjuicio que existen variadas formas de cumplir con los requisitos previamente
indicados, el establecimiento de un Sistema de Prevencin de Delitos podra incluir, entre
otros componentes; polticas, procedimientos especficos 5 , definicin de roles y
responsabilidades en todos los niveles de la empresa que se ven afectados (directos e
indirectos) y tipos de reportes para denunciar, tanto en forma interna como externa.

En forma complementaria a los elementos antes sealados es necesario considerar la


estructura y caractersticas asociados al componente del sistema de control interno
Entorno de Control en cada Empresa Pblica, entendido ste como el conjunto de
normas, procesos y estructuras que constituyen la base sobre la que desarrollar el control
interno de la organizacin gubernamental. El Directorio y la Alta Administracin son
quienes establecen el "Tone at the top" o Tono desde la Direccin con respecto a la
importancia del control interno y las normas de conducta esperables6.

4
De carcter preventivo, correctivo, detectivo y de supervisin o monitoreo.
5
Las polticas reflejan la visin de la direccin sobre lo que debe hacerse para llevar a cabo el control. Dicha
visin puede documentarse por escrito y plasmarse expresamente en otras comunicaciones o bien de manera
implcita a travs de las decisiones y medidas adoptadas por la direccin. Los procedimientos se componen
de medidas que implementan una poltica. Marco de Control Interno Integrado, COSO I versin 2013
6
Marco de Control Interno Integrado, COSO I versin 2013.

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Consejo de Auditora Interna General de Gobierno

En el Modelo de Prevencin de Delitos, el Entorno de Control podr incluir los


instrumentos y regulaciones asociadas a la Ley 20.393, en sus consideraciones ticas,
legales y laborales. Este mbito, es fundamental porque proporciona los lineamientos de
control para las relaciones contractuales con los clientes, proveedores, trabajadores y
todos los interesados con la Empresa Pblica.

A continuacin, en base a lo explicado previamente, se presenta un esquema general de


Modelo de Prevencin de Delitos y de sus componentes bsicos para la Empresa Pblica:

Esquema 1: Componentes Bsicos en Modelo de Prevencin de Delitos Empresa


Pblica

Cada Empresa Pblica debera definir cules de los elementos e instrumentos antes
sealados les son aplicables y tiles en la gestin y mantencin del Modelo de Prevencin
del Delitos, en consideracin a su naturaleza y caractersticas organizacionales.

6
Consejo de Auditora Interna General de Gobierno

1.- ENCARGADO DE PREVENCIN DE DELITOS LEY 20.393

1.1.- DESIGNACIN DE UN ENCARGADO DE PREVENCIN

Su nombramiento formal lo deber realizar el Directorio. La designacin deber ser


comunicada a toda la empresa a travs de los medios que aseguren que el personal
conozca plenamente el nombre y cargo del Encardo de Prevencin.

La dependencia del Encargado de Prevencin de Delitos podr ser funcional del


Directorio y administrativa del Vicepresidente Ejecutivo/Gerente General o la
denominacin que considere la Alta Administracin en cada Empresa Pblica.

Tambin podra existir otra definicin de dependera jerrquica. Lo importante es que


siempre dependa de la mxima autoridad y que esta asegure el cumplimiento de las
obligaciones y responsabilidades del Encargado de Prevencin de Delitos en la empresa.

Ejemplo de contenido de comunicado de designacin de Encargado de Prevencin de


Delitos:

Como es de su conocimiento, el 2 de Diciembre de 2009 se public en el Diario Oficial de


Chile la Ley N 20.393 sobre Responsabilidad Penal de las Personas Jurdicas. Dicha Ley
establece la responsabilidad penal para empresas privadas y pblicas, tratndose de los
delitos de lavado de activos, financiamiento del terrorismo y soborno o cohecho
tanto de empleados pblicos nacionales como de funcionarios pblicos extranjeros.

Para los efectos previstos en la Ley, y con fecha XXXXX, se ha designado en la posicin
de Encargado de Prevencin de Delitos al seor(a) XXXX que se desempea en la
empresa actualmente en el cargo XXXX.

El Directorio aprobar en la Poltica de Prevencin de Delitos los roles y


responsabilidades del Encargado de Prevencin de Delitos.

Dentro de sus funciones el Encargado de Prevencin de Delitos, establecer en


conjunto con el Directorio y la Alta Administracin un Modelo de Prevencin de Delitos
en la Empresa Pblica XXXX.

En su designacin, se ha concedido al Encargado de Prevencin de Delitos de los medios


y facultades para el desempeo de sus funciones, contando con acceso directo y
expedito, tanto para los efectos de informar de su cometido, as como para solicitar su
colaboracin.

En su posicin de Encargado de Prevencin de Delitos, el seor(a) XXXX reportar


funcionalmente al seor(a) XXXX, cuyo cargo es XXXXX y administrativamente al
seor(a) XXXX, cuyo cargo es XXXX, esto en conformidad a las normas de nuestra
Empresa Pblica XXXX.

Atentamente.
El Directorio

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Consejo de Auditora Interna General de Gobierno

1.2.- DEFINICIN DE MEDIOS Y FACULTADES DEL ENCARGADO DE PREVENCIN

El Encargado de Prevencin de Delitos, en conjunto con el Directorio y la Alta


Administracin en la Empresa Pblica debern establecer los mtodos para la adopcin,
implementacin, administracin, actualizacin y supervisin del Modelo de Prevencin de
Delitos, a fin de detectar y corregir las potenciales deficiencias, y actualizarlo de acuerdo a
los cambios del entorno externo e interno de la Empresa Pblica.

El Directorio debe aprobar en la Poltica de Prevencin de Delitos los roles y


responsabilidades del Encargado de Prevencin de Delitos, que podra considerar todas o
algunas de las siguientes:

Desarrollar y ejercer el rol de Encargado de Prevencin de Delitos, de acuerdo a lo


establecido por la Ley 20.393, y segn las facultades y responsabilidades definidas
para el cargo, por el Directorio de la Empresa Pblica.
Identificar y determinar, en conjunto con el Directorio y la Alta Administracin cules
son los medios y recursos necesarios para lograr cumplir con su rol y
responsabilidades.
Efectuar peridicamente una capacitacin presencial del Modelo de Prevencin de
Delitos al personal de la Empresa Pblica y de los alcances de la ley 20.393.
Las capacitaciones deberan considerar los siguientes temas: 1) Anlisis de los
delitos de lavado de activos, financiamiento del terrorismo y cohecho a funcionario
pblico nacional o extranjero contenidos en la Ley 20.393, 2) Ejemplos de situaciones
de riesgo de comisin de los delitos contemplados en la Ley 20.393 para Empresas
Pblicas, 3) Descripcin del Modelo de Prevencin de Delitos y todos sus
componentes, 4) Formas de prevencin de riesgos de Delitos Ley 20.393 5) Forma
de participacin y responsabilidad de todos los actores en el Modelo de Prevencin
de Delitos, 6) Obligacin de denunciar, descripcin y conocimiento del Canal de
Denuncia, 7) Consecuencias disciplinarias, as como legales (civiles, penales,
administrativas) del incumplimiento de la normativa interna y externa en materia de
delitos de la Ley 20.393.
Proteger y promover el adecuado establecimiento y la operacin del Modelo de
Prevencin de Delitos, desarrollado e implementado por la Empresa Pblica.
Reportar al Directorio con la periodicidad definida (se sugiere 2 veces en el ao)
sobre hechos y materias relevantes del Modelo de Prevencin de Delitos.
Establecer y cumplir polticas y procedimientos de prevencin de delitos, para
complementar el Modelo de Prevencin de Delitos existente.
Promover que los procesos que desarrolla la Empresa Pblica, posean controles
efectivos de prevencin de riesgos de delitos de la Ley 20.393 y mantener el registro
de evidencias del cumplimiento y ejecucin de estos controles.
Evaluar permanentemente la eficacia y vigencia del Modelo de Prevencin de Delitos
adoptado y su conformidad con las leyes y dems regulaciones atingentes,
informando al Directorio de la Empresa Pblica sobre la necesidad y conveniencia de
su modificacin, si correspondiere.
Conocer y analizar cualquier actividad u operacin inusual o sospechosa y, de
considerarlo necesario, elevar el caso al Directorio, recabando toda la documentacin
relacionada con esa actividad, generando para tales efectos un archivo de
antecedentes.

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Consejo de Auditora Interna General de Gobierno

Conocer, y analizar antecedentes y contratos que la empresa celebre, especialmente


con empresas relacionadas, otras entidades del Estado, organizaciones no
gubernamentales y otras entidades, para los efectos de cautelar el cumplimiento de la
Ley 20.393.
Documentar y custodiar la evidencia relativa a las actividades realizadas respecto de
la prevencin de delitos asociados a la Ley 20.393.
Participar, si corresponde, en las demandas, denuncias o gestiones judiciales que
emprenda la empresa, en relacin a los delitos sealados en la Ley 20.393,
aportando los antecedentes que mantenga o que conozca en razn de su cargo.
Realizar trabajos especiales que el Directorio le encomiende en relacin con las
materias de su competencia.
Prestar colaboracin en el proceso de certificacin del Modelo de Prevencin de
Delitos, si se considera necesario por el Directorio; haciendo seguimiento de las
recomendaciones o instrucciones derivadas del proceso de Certificacin si
correspondiere.

El Encargado de Prevencin de Delitos debera formular anualmente un Plan de Trabajo


que ser aprobado previamente por el Directorio.

El Plan de Trabajo anual podra contener, entre otros, los siguientes elementos:

Objetivos.
Alcance.
Limitaciones.
Materias Crticas para el Desarrollo y Monitoreo del Modelo de Prevencin de Delitos.
Recursos Humanos y Financieros Requeridos.
Procedimientos Aplicables para Desarrollar la Labor.
Reportes (tipo, periodicidad, distribucin, otros).

2.- SISTEMA DE PREVENCIN DE DELITOS

2.2.- POLTICA DE PREVENCIN DE DELITOS LEY 20.393

Como un elemento del Sistema, la Poltica de Prevencin de Delitos para la Empresa


Pblica, debe establecer los principios y lineamientos para la adopcin, implementacin y
operacin del Modelo de Prevencin de Delitos definido por ella, para dar cumplimiento a
lo dispuesto por la ley 20.393 de Responsabilidad Penal de las Personas Jurdicas.
Adems debe definir las responsabilidades y los roles del Encargado de Prevencin de
Delitos y de los actores directos e indirectos al Modelo de Prevencin de Delitos de la
Empresa Pblica.

A.- PRINCIPIOS Y LINEAMIENTOS PARA LA ADOPCIN, IMPLEMENTACIN Y


OPERACIN DEL MODELO DE PREVENCIN DE DELITOS

A continuacin, se presentan como ejemplo una serie de lineamientos tericos que


podran considerar las Empresas Pblicas al momento de establecer una Poltica de
Prevencin del Delitos:
La Empresa deber velar por mantener un modelo de organizacin, administracin y
supervisin adecuado para la prevencin de los delitos, que constituir el llamado

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Consejo de Auditora Interna General de Gobierno

Modelo de Prevencin de Delitos de la Empresa Pblica XXXX", a travs del cual se


promover la prevencin de la comisin de delitos de lavado de activos,
financiamiento del terrorismo y cohecho a funcionario pblico nacional o extranjero, de
acuerdo a lo establecido en la Ley 20.393.

Los propietarios, el directorio, la alta administracin, los ejecutivos principales, los


responsables y los trabajadores y personal dependiente de la empresa, deben cumplir
con lo establecido en el Modelo de Prevencin Delitos. La aplicacin, supervisin y
fiscalizacin de las normas que establece este modelo, ser responsabilidad de un
profesional designado especficamente para ello, por el Directorio y que se
denominar Encargado de Prevencin de Delitos.

La duracin del Encargado de Prevencin de Delitos designado por el Directorio de la


Empresa tendr la duracin que el Directorio seale, pudiendo ser prorrogado por
periodos de igual duracin.

El Directorio de la Empresa debe proveer al Encargado de Prevencin de Delitos de


los medios y facultades para el desempeo de sus funciones, entre los que se
consideran los recursos y medios materiales necesarios para realizar adecuadamente
sus labores, en consideracin al tamao y capacidad econmica de la empresa; y el
acceso directo a la alta administracin de la empresa para informarla oportunamente
por un medio idneo, de las medidas y planes implementados en el cumplimiento de
su cometido y para rendir cuenta de su gestin y reportar peridicamente (la empresa
debe definir esta variable).

El Directorio y la Alta Administracin y el Encargado de Prevencin de Delitos sern


en conjunto, los responsables de la adopcin, implementacin, operacin,
actualizacin y supervisin del Modelo de Prevencin de Delitos.

El Modelo de Prevencin de Delitos establece normas ticas en el desarrollo de las


actividades comerciales y operacionales de la Empresa, complementando lo
establecido en el cdigo de tica corporativo, manuales de conducta, reglamentos y
polticas internas, promoviendo un ambiente de transparencia y justa competencia, a
travs de los valores, principios y normas establecidas por la organizacin.

Si bien, la Ley 20393 no impone como elemento mandatorio la existencia y


establecimiento de un comit de tica o de conducta, se podra considerar una buena
prctica en materias de prevencin de delito, que la empresa lo establezca si no lo
tiene, en cuanto lo permitan su naturaleza, organizacin, presupuesto y otros
elementos propios de cada empresa Pblica.

La relacin de la empresa con sus proveedores, clientes y terceros se deben basar en


los principios del cdigo de tica corporativo, as como por las buenas prcticas en los
negocios y los fundamentos de la probidad administrativa y la tica pblica.

El Modelo de Prevencin de Delitos, los roles y responsabilidades definidos en este


modelo y las sanciones establecidas para el incumplimiento del mismo, deben ser
difundidas y comunicadas a toda la empresa y sus colaboradores (externos e internos)

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Consejo de Auditora Interna General de Gobierno

por el Encargado de Prevencin de Delitos, con el apoyo del Directorio y la Alta


Administracin.

Cuando se produzcan cambios relevantes en las condiciones del negocio, en el


entorno interno o externo de la empresa o en la legislacin vigente que la afecta, el
Modelo de Prevencin de Delitos debe ser actualizado por el Encargado de
Prevencin de Delitos.

El Modelo de Prevencin de Delitos podr ser certificado si la empresa as lo estimara


adecuado para sus fines y propsitos.

B.- PRINCIPALES ROLES A CONSIDERAR EN LA POLITICA DE PREVENCIN DE


DELITOS

Como ya se ha sealado el responsable directo de todos los temas asociados al Modelo


de Prevencin de Delitos en la Empresa Pblica, es el Encargado de Prevencin de
Delitos, cuyo rol principal fue descrito con anterioridad, sin embargo ello, existen otras
instancias en la empresa que tambin podran tener roles especficos o ser actores
directos o indirectos en el Modelo de Prevencin de Delitos.

B.1. ROL DE LOS ACTORES DIRECTOS AL MODELO DE PREVENCIN DE DELITOS


DE LA EMPRESA PBLICA

A continuacin, se presentan como ejemplo una serie de roles tericos que podran
considerar las Empresas Pblicas al momento de establecer los roles directos en una
Poltica de Prevencin del Delitos:

ROLES DEL DIRECTORIO DE LA EMPRESA PBLICA

Designar al Encargado de Prevencin de Delitos, de acuerdo a lo establecido por


la Ley 20.393, el que durar en su cargo un nmero determinado de aos,
pudiendo prorrogarse por perodos de igual duracin.
Revocar la designacin del Encargado de Prevencin de Delitos cuando
corresponda.
Proveer los medios y recursos necesarios para que el Encargado de Prevencin
cumpla sus roles y responsabilidades.
Dar acceso directo al Encargado de Prevencin de Delitos para que le comunique
los requerimientos respecto del cumplimento de la Ley 20.393 y del Modelo de
Prevencin de Delitos.
Aprobar el Modelo de Prevencin de Delitos, lo que incluye las Polticas y
Procedimientos de Prevencin de Delitos.
Supervigilar la correcta implementacin y efectiva (estructurar la forma como se
establece la supervigilancia efectiva) operacin del Modelo de Prevencin de
Delitos.
Recibir y evaluar los informes de funcionamiento del Modelo de Prevencin de
Delitos generados por el Encargado de Prevencin de Delitos.
Recibir y analizar el reporte de la gestin administrativa desarrollada por el
Encargado de Prevencin de Delitos que se remite en forma peridica y aprobar la
planificacin para el siguiente perodo.

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Consejo de Auditora Interna General de Gobierno

Informar al Encargado de Prevencin de Delitos cualquier situacin observada,


que tenga relacin con el incumplimiento de la Ley 20.393 o del Modelo de
Prevencin de Delitos.
Conocer las sanciones dispuestas por el Comit de tica u otra instancia respecto
de incumplimientos al Modelo de Prevencin de Delitos y de la Ley 20.393, donde
esta sean publicadas oportunamente a sus trabajadores
Difundir y promover el Modelo de Prevencin de Delitos de la empresa y de la Ley
20.393, dentro del rea de su competencia.

ROLES DE LA ALTA ADMINISTRACIN DE LA EMPRESA PBLICA

Apoyar administrativamente al Encargado de Prevencin de Delitos, disponiendo


los recursos fsicos y humanos adecuados al cumplimiento de su labor.
Apoyar al Encargado de Prevencin de Delitos, asegurando su acceso sin
restricciones a la informacin, instalaciones y a las personas, as como tambin
en la coordinacin de las actividades propias del Modelo de Prevencin de Delitos
en las reas que se requiera.
Informar al Encargado de Prevencin de Delitos de situaciones observadas,
relacionadas a incumplimientos a la Ley 20.393 o al Modelo de Prevencin de
Delitos.
Promover la divulgacin del Modelo de Prevencin de Delitos, generando las
acciones de difusin y compromiso por parte de toda la empresa, para hacer
propios sus contenidos, practicarlos y difundirlos.
Informar oportunamente sobre nuevos riesgos asociados a la Ley 20.393 al
Encargado de Prevencin de Delitos.
Difundir y promover el Modelo de Prevencin de Delitos de la empresa y la Ley
20.393, dentro del rea de su competencia.

ROLES DE GERENTES OPERACIONALES/DIRECTORES EJECUTIVOS DE LA


EMPRESA PBLICA

Apoyar al Encargado de Prevencin de Delitos, asegurando su acceso irrestricto a


la informacin y a las personas, as como tambin en la coordinacin de las
actividades propias del Modelo de Prevencin de Delitos en las reas y procesos
que se requieran.
Informar al Encargado de Prevencin de Delitos cualquier situacin observada,
que tenga relacin al incumplimiento de la Ley 20.393 y del Modelo de Prevencin
de Delitos.
Velar por el cumplimiento de los controles establecidos para prevenir la comisin
de delitos asociados a la Ley 20.393.
Informar oportunamente sobre nuevos riesgos asociados a la Ley 20.393 al
Encargado de Prevencin de Delitos.
Difundir y promover el Modelo de Prevencin de Delitos y de la Ley 20.393, dentro
del rea de su competencia.
Ejecutar controles en su rea de competencia, definidos en la Matriz de Riesgos
de Delitos Ley 20.393 de la empresa pblica.

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Consejo de Auditora Interna General de Gobierno

Implementar los controles en el mbito de su competencia, para las brechas


identificadas producto de las investigaciones realizadas en relacin al Modelo de
Prevencin de Delitos o cualquier riesgo nuevo identificado.

ROLES DEL COMIT DE TICA DE LA EMPRESA PBLICA7

Apoyar al Encargado de Prevencin de Delitos en las diferentes actividades de


control y monitoreo que este efecta, principalmente en el proceso de
identificacin y anlisis de denuncias que apliquen al Modelo de Prevencin de
Delitos.
Conocer los resultados de las investigaciones y definir las sanciones
correspondientes conforme al Reglamento de Orden, Higiene y Seguridad y al
Cdigo de tica.
Informar oportunamente sobre nuevos riesgos asociados a la Ley 20.393 al
Encargado de Prevencin de Delitos.
Las actividades y roles que realiza el Comit de tica se deberan detallar en el
Cdigo de tica.

B.2.- ROL DE LOS ACTORES INDIRECTOS O DE APOYO AL MODELO DE


PREVENCIN DE DELITOS DE LA EMPRESA PBLICA

A continuacin, se presentan como ejemplo una serie de roles tericos que podran
considerar las Empresas Pblicas al momento de establecer los roles indirectos o de
apoyo en una Poltica de Prevencin del Delitos:

ASESORES LEGALES (INTERNOS O EXTERNOS)

Asesorar en el proceso de inclusin de anexos y clusulas de cumplimiento de la


Ley N20.393, en los diversos contratos que celebre la empresa con terceros.
Asesorar en el proceso de inclusin de anexos y clusulas de cumplimiento de la
Ley N20.393 en los contratos de trabajo, Cdigo de tica y Conducta
Organizacional y Reglamento Interno de Orden, Higiene y Seguridad de la
empresa.
Entregar oportunamente informes relativos a demandas y/o juicios llevados por la
empresa que se relacionen a los delitos sealados en la Ley 20.393, si existiesen.
Entregar oportunamente informes relativos a la revisin de multas aplicadas a la
empresa por entidades regulatorias y fiscalizadoras con el fin de detectar casos
que afecten el cumplimiento de la Ley N20.393.
Entregar oportunamente informes relativos a la solicitud de permisos y otros
derechos por parte de la empresa a entidades estatales y/o municipales con el fin
de detectar casos que afecten el cumplimiento de la Ley N20.393.
Asesorar, a solicitud del Encargado de Prevencin de Delitos en relacin a
investigaciones y anlisis de denuncias realizadas en materia de los delitos de la
Ley 20.393.
Asesorar, a solicitud del Encargado de Prevencin de Delitos o del Comit de tica
en materias de su competencia, en relacin a las sanciones y acciones a seguir

7
En el caso que exista esta instancia en la estructura organizacional de la Empresa Pblica.

13
Consejo de Auditora Interna General de Gobierno

producto de las investigaciones efectuadas y en las acciones correctivas a


implementar en el Modelo de Prevencin de Delitos.
Informar oportunamente sobre nuevos riesgos asociados a la Ley 20.393 al
Encargado de Prevencin de Delitos.

RECURSOS HUMANOS

Ejecutar controles en su rea de competencia, definidos en la Matriz de Riesgos


de Delitos 20.393 de la empresa.
Entregar la informacin que requiera el Encargado de Prevencin de Delitos para
el desempeo de sus funciones en relacin a la implementacin, operatividad y
efectividad del Modelo de Prevencin de Delitos.
Implementar los controles, dentro de su rea de competencia, para las brechas
identificadas producto de las investigaciones realizadas en relacin al Modelo de
Prevencin de Delitos o cualquier riesgo nuevo identificado.
Asesorar en el proceso de inclusin de clusulas de cumplimiento de la Ley
20.393, en los diversos contratos que celebre la empresa.
Apoyar en la coordinacin de las actividades de difusin y promocin del Modelo
de Prevencin de Delitos en la empresa y la Ley 20.393, lo que incluye:

Comunicacin efectiva de la poltica y procedimiento de prevencin de delitos.


Dicha comunicacin debe involucrar todos los niveles de la organizacin,
incluyendo al Directorio y la Alta Administracin. Ser responsabilidad de
Recursos Humanos mantener evidencia de la entrega de comunicaciones a los
trabajadores en cumplimiento de esta actividad.
Coordinar capacitaciones peridicas respecto del Modelo de Prevencin de
Delitos y los delitos sealados en la Ley 20.393, llevando registro de las
personas que han realizado las capacitaciones, esta informacin es parte de la
informacin a ser reportada al Encargado de Prevencin de Delitos.

Inclusin de las materias de capacitacin formuladas por el Encargado de


Prevencin de Delitos en los programas de induccin del personal que ingresa a la
empresa.
Cuando corresponda, realizar la actualizacin de la informacin por los medios de
comunicacin disponibles en la empresa respecto del Modelo de Prevencin de
Delitos.
Entregar la informacin necesaria al Encargado de Prevencin de Delitos respecto
de empleados sujetos a investigacin.
Asesorar en materias de su competencia, al Encargado de Prevencin de Delitos y
al Comit de tica, en relacin a las sanciones y acciones a seguir producto de las
investigaciones efectuadas y en las acciones correctivas a implementar en el
Modelo de Prevencin de Delitos.
Informar oportunamente sobre nuevos riesgos asociados a la Ley 20.393 al
Encargado de Prevencin de Delitos.

14
Consejo de Auditora Interna General de Gobierno

REVISORES DEL MODELO DE PREVENCIN DE DELITOS (INTERNOS O


EXTERNOS)8

Presentar para coordinacin un plan de trabajo de revisin del Modelo de


Prevencin de Delitos al Encargado de Prevencin de Delitos.
Incorporar en su plan de trabajo revisiones al Modelo de Prevencin de Delitos.
Considerando especial nfasis en:

Evaluacin de la consistencia de los riesgos asociados a la Ley 20.393


Identificados en la empresa.
Evaluacin de los controles existentes respecto de los riesgos asociados a la
Ley 20.393.
Identificar las brechas existentes entre el diseo del Modelo de Prevencin de
Delitos y todos sus componentes y la forma en que opera en la prctica.
Proporcionar los resultados de la revisin al Encargado de Prevencin de
Delitos.

Entregar retroalimentacin oportuna y la informacin que requiera el Encargado de


Prevencin de Delitos para el desempeo de sus funciones en relacin al
funcionamiento operativo del Modelo de Prevencin de Delitos.
Apoyar y asesorar en la ejecucin de actividades del Modelo de Prevencin de
Delitos a requerimiento del Encargado de Prevencin de Delitos y que sean
compatibles con su nivel de independencia.
Informar oportunamente sobre nuevos riesgos asociados a la Ley 20.393 al
Encargado de Prevencin de Delitos.

UNIDAD/DIVISIN/DEPARTAMENTO DE AUDITORA INTERNA9

Incorporar en su plan de auditora revisiones al proceso y modelo de prevencin


de delitos.
Entrega de toda la informacin que requiera el Encargado de Prevencin de
Delitos para el desempeo de sus funciones en relacin al funcionamiento
operativo del Modelo de Prevencin de Delitos.
Apoyar en la ejecucin de actividades del Modelo de Prevencin de Delitos que el
Encargado de Prevencin de Delitos le solicite y que sean compatibles con la
independencia del rea.

TODO EL PERSONAL, ASESORES, Y TERCEROS INTERESADOS

Observar y cumplir con lo dispuesto en el Modelo de Prevencin de Delitos de la


empresa.
Informar, por canales de denuncia establecidos las situaciones que pudieran
infringir el Modelo de Prevencin de Delitos y la Ley 20.393.
Informar oportunamente sobre nuevos riesgos asociados a la Ley 20.393 al
Encargado de Prevencin de Delitos y a su jefatura directa.

8
En el caso que en el Modelo de Prevencin de Delitos se encuentre definido este Rol.
9
En el caso que la auditora interna no tenga un rol directo en el Modelo de Prevencin de Delitos.

15
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2.3.- PROCEDIMIENTO DE PREVENCIN DE DELITOS LEY 20.393

Otro elemento a considerar en el Sistema es el Procedimiento de Prevencin de Delitos.


Su principal finalidad es la definicin de las directrices, lineamientos e instrucciones
especficas sobre actividades de control, que se utilizarn para implementar y gestionar el
Modelo de Prevencin de Delitos definido por la Empresa Pblica.

El Procedimiento de Prevencin de Delitos podra considerar los siguientes tipos de


actividades de control en materia de la Ley 20.393.

Actividades de Prevencin.
Actividades de Deteccin.
Actividades de Respuesta.
Actividades de Supervisin.

A.- ACTIVIDADES DE PREVENCIN

Este tipo de actividades contribuye a disminuir la probabilidad de ocurrencia de


condiciones o hechos no deseables (riesgos), evitando incumplimientos o violaciones al
Modelo de Prevencin de Delitos. Por consiguiente, ayudan a prevenir la comisin de los
delitos sealados en la Ley 20.393.

Las actividades de prevencin del Procedimiento de Prevencin de Delitos, que podran


ser definidas por la Empresa Pblica, consideran entre otras10:

Identificacin de Riesgos asociados a los delitos contemplados en la Ley (delitos de


lavado de activos, financiamiento del terrorismo y soborno o cohecho tanto de
empleados pblicos nacionales como de funcionarios pblicos extranjeros).
Anlisis y Evaluacin de Riesgos y Controles.
Priorizacin de los Riesgos.
Formulacin y actualizacin de Controles Preventivos.
Formulacin de una Matriz de Riesgos Asociados a la Ley 20.393.
Formulacin y/o actualizacin de Cdigos de Conducta de la empresa.
Formulacin de Polticas.
Formulacin y Programacin de Actividades de Capacitacin y Difusin.

B.- ACTIVIDADES DE DETECCIN

Las actividades de deteccin, tienen como finalidad detectar la ocurrencia real o potencial
de condiciones y hechos que correspondan a incumplimientos al Modelo de Prevencin
de Delitos y a la Ley 20.393.

El Encargado de Prevencin de Delitos o quien ste designe formalmente deber revisar


y verificar peridicamente, de acuerdo a un plan, que los controles mitigantes de los
riesgos de la Ley 20.393 considerados en el Modelo de Prevencin de Delitos funcionan
de acuerdo a su diseo.

10
Se recomienda ver los documentos tcnicos sobre Proceso de Gestin de Riesgos en el Sector Pblico
emitidos por el Consejo de Auditora.

16
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Para efectuar las actividades de verificacin de los controles, el Encargado de Prevencin


de Delitos podra solicitar apoyo a otras reas de la organizacin, siempre que dichas
reas no estn involucradas en la actividad a ser revisada, es decir, sean independientes.

Las actividades, medidas o controles de deteccin del Procedimiento de Prevencin de


Delitos, que podran ser definidas por la empresa, consideran entre otras:

Revisin permanente del cumplimiento de las actividades de control consideradas


en el Modelo de Prevencin de Delitos. Por ejemplo; el Encargado de Prevencin de
Delitos deber revisar y verificar peridicamente, de acuerdo a un plan, que las
actividades de control considerados en el Modelo de Prevencin de Delitos
funcionan de acuerdo a su diseo.
Actividades de Indagacin. Por ejemplo; obtener opiniones del personal y los
interesados internos y externos a travs de encuestas, entrevistas, observaciones y
conversaciones, autoevaluaciones y revisin de litigios que mantenga la Empresa
Pblica.
Actividades de Notificacin. Por ejemplo; contar con vas o canales para que las
personas notifiquen oportunamente sobre hechos y conductas indebidas
relacionadas con la Ley 20.393, establecer formas de notificacin que sean fciles
de utilizar y estn de acuerdo con las costumbres y cultura locales.

El Encargado de Prevencin de Delitos debe reportar peridicamente al Directorio de la


Empresa Pblica, comunicando los progresos y dificultades en los planes y medidas
implementadas para el cumplimiento de su cometido y para rendir cuenta de su gestin.

El Directorio podr determinar que el Encargado de Prevencin de Delitos entregue


reportes informativos a otros estamentos de la organizacin.

Los informes a reportar al Directorio deberan considerar al menos los siguientes tpicos:

Resultados de las actividades Preventivas.


Resultados de las Actividades Detectivas.
Resultados de las Actividades de Respuesta.
Resultados de las Actividades de Supervisin.

B.1.- PROCEDIMIENTO DE DENUNCIA

Una buena prctica indica que la Empresa Pblica debera contar con un procedimiento
de denuncia, investigacin y solucin de denuncias relacionadas con incumplimientos del
Modelo de Prevencin de Delitos o por la posible comisin de los delitos configurados en
la Ley N 20.393. Este documento tiene como finalidad describir qu denunciar y cmo es
la forma de denunciar los actos que afectan el cumplimiento de la Ley, garantizando el
anonimato del denunciante, que las denuncias recibidas sean analizadas en forma
independiente, confidencial, y sin represalias, evitando cualquier filtracin de informacin
y garantizando las acciones legales que sea necesario establecer.

Una buena prctica de cmo estructurar el contenido de un Procedimiento de Denuncia


podra ser la siguiente:

17
Consejo de Auditora Interna General de Gobierno

Definicin y descripcin de los delitos que contempla la Ley 20.393 (Lavado de


Activos, Financiamiento del Terrorismo, Cohecho a funcionario pblico nacional o
extranjero).
Definicin y descripcin de las Actividades Delictuales que Pueden Denunciarse.
Identificacin del Encargado de Prevencin de Delitos (nombre, cargo, correo
electrnico, etc.
Declaracin de proteccin para el denunciante por parte de la Empresa Pblica.
Medios o canales disponibles para realizar o formular las denuncias en la Empresa
Pblica (Por ejemplo; Formulario web, carta confidencial o correo electrnico,
dirigida al Encargado de Prevencin de Delitos, directamente al jefe directo o
responsable del rea, etc.)
Definicin y descripcin de cules son los elementos mnimos que debe tener una
denuncia para considerarla como tal.
Definicin y descripcin de cmo recibir la denuncia.
Definicin y descripcin de cmo documentar la denuncia y sus antecedentes.
Definicin y descripcin de la forma de comunicacin de los resultados de la
investigacin.
Definicin y descripcin de la forma y pasos para resolucin de la denuncia.

C.- ACTIVIDADES DE RESPUESTA

Las actividades de respuesta, buscan corregir situaciones que son o podran ser
incumplimientos a la Ley 20.393. Las medidas y controles correctivos disminuyen la
probabilidad e impacto actual de los riesgos o hechos que podran constituir
incumplimientos al Modelo de Prevencin de Delitos y a la Ley 20.393.

Las actividades, medidas o controles de respuesta que podra considerar el


Procedimiento de Prevencin de Delitos, entre otras, podras ser:

Investigacin Interna. Por ejemplo; Revisin de denuncias y coordinacin de


investigaciones, coordinar investigaciones, comunicar informacin y resultados de
investigaciones o definir procedimientos para hacer investigaciones.
Investigaciones o Visitas de Organismos Pblicos Fiscalizadores. Por ejemplo; Dejar
registro escrito de las visitas de inspeccin y supervisin, definir prohibicin a todo el
personal de la empresa, de comportamientos que afecten el cumplimiento de la ley
(hacer regalos, donaciones, etc.).
Correccin y Remediacin del Modelo de Prevencin de Delitos. Por ejemplo;
Registro y seguimiento de casos y sanciones disciplinar a las personas, denuncias a
la justicia, coordinacin de sanciones disciplinarias, revelar las sanciones y
resolucin de problemas.

D.- ACTIVIDADES DE SUPERVISIN

Para la Ley 20.393 es un requerimiento que se monitoree y evale peridicamente el


desempeo del Modelo de Prevencin de Delitos para garantizar que su diseo y
funcionamiento es eficaz y responde al contexto externo e interno actual de la Empresa
Pblica.

18
Consejo de Auditora Interna General de Gobierno

La responsabilidad de estas actividades corresponde al Encargado de Prevencin de


Delitos y estn orientadas a apoyar el funcionamiento y ejecucin del Modelo de
Prevencin de Delitos, definido por la Empresa Pblica.

Las actividades, medidas o controles de supervisin y monitoreo que puede considerar el


Procedimiento de Prevencin de Delitos son las siguientes:

Actualizacin del Modelo de Prevencin de Delitos.


Supervisin del Modelo de Prevencin de Delitos.
Seguimiento a la gestin del Encargado de Prevencin de Delitos y al Modelo de
Prevencin de Delitos.
Certificacin del Modelo de Prevencin de Delitos11.

Como ya se seal, una vez finalizada la implementacin del Modelo de Prevencin de


Delitos, definido por la empresa, y de acuerdo con el artculo 4 N 4, letra b) de la Ley
20.393, que establece que las personas jurdicas podrn obtener la certificacin de la
adopcin e implementacin de su Modelo de Prevencin de Delitos, el Directorio de la
Empresa Pblica resolver si optar por la certificacin del Modelo por parte de una
empresa de auditora externa, sociedad calificadora de riesgo u otras empresa registrada
ante la Superintendencia de Valores y Seguros y que cumplan con la normativa que para
estos efectos establece dicha Superintendencia.

VI.- ENTORNO DE CONTROL

En el Modelo de Prevencin de Delitos, el Entorno de Control incluye los instrumentos y


regulaciones asociadas a la Ley 20.393, en sus consideraciones ticas, legales y
laborales. Este mbito es fundamental para el Modelo de Prevencin de Delitos, porque
proporciona los lineamientos de control para las relaciones contractuales con los clientes,
proveedores, trabajadores y todos los interesados.

De acuerdo al artculo 4, N 3d) de la Ley 20.393, el Modelo de Prevencin de Delitos


debe ser parte integrante de los contratos de trabajo de los empleados y ejecutivos de la
empresa, adems de ser extensivo a todos los contratos de prestacin de servicios que
celebre la empresa. En materia de Modelo de Prevencin los siguientes instrumentos
corporativos legales y laborales podran asociarse al Entorno de Control:

Cdigo de tica o Conducta de la Empresa Pblica.


Procedimiento de Denuncias.
Reglamento Interno de Orden, Higiene y Seguridad.
Contratos de Trabajo del Personal.
Contratos con Clientes.
Contratos con Proveedores.
Contratistas o Terceros Prestadores de Servicios.

La Empresa Pblica debera definir cules de esas herramientas les son aplicables y
tiles en la gestin y mantencin del Modelo de Prevencin de Delitos. Adems debe
definir y describir las clusulas y anexos que deben contener los instrumentos
corporativos legales y laborales con la finalidad de dar cumplimiento a la Ley 20.393.
11
Esta actividad tambin puede considerarse en forma separada.

19
Consejo de Auditora Interna General de Gobierno

A continuacin, se presentan como ejemplo una serie de buenas prcticas que podran
considerar las Empresas Pblicas al momento de establecer actualizaciones, clusulas y
anexos en los instrumentos corporativos ticos, legales y laborales:

Cdigo de tica o Conducta de la Empresa Pblica. Por ejemplo:


Declaracin y posicin de la empresa pblica sobre realizacin de negocios
con personas naturales o jurdicas sancionadas por delitos, etc.
Definicin y descripcin de las polticas corporativas necesarias para la
comprensin, aplicacin y cumplimiento del Cdigo de tica o Conducta de la
Empresa Pblica.

Reglamento Interno de Orden, Higiene y Seguridad. Por ejemplo:


Recibo formal de Cdigo de tica y Modelo de Prevencin de Delitos
Definicin y descripcin de obligaciones y prohibiciones de los trabajadores
con relacin al Modelo de Prevencin de Delitos.
Declaracin de conocimiento del trabajador sobre el procedimiento para
denuncias relacionadas con delitos contemplados en la Ley 20.393.
Definicin y descripcin de sanciones contra quienes incumplan el Modelo de
Prevencin de Delitos.

Contratos de Trabajo del Personal12. Por ejemplo; Declaraciones y compromisos


del trabajador sobre:
Intereses y patrimonio, en particular para los altos ejecutivos, sobre
participacin directa o indirecta en alguna sociedad o empresa que pueda ser
considerada como competencia, cliente o proveedor.
Relaciones de parentesco por consanguinidad y afinidad con personas que
podran provocar potenciales incumplimiento de la Ley.
Que conoce y cumple las leyes y regulaciones aplicables y el Modelo de
Prevencin de Delitos adoptado, implementado y difundido para prevenir,
evitar y detectar la comisin de los delitos contemplados en la Ley 20.393, as
como el procedimiento de denuncia y determinacin de responsabilidades que
se seguirn en contra de las personas que incumplan las medidas contenidas
en el Modelo de Prevencin de Delitos, constituyendo sta una obligacin
esencial del contrato de trabajo.
Que conoce y cumple ntegramente con lo dispuesto en el Cdigo tica y
Conducta contenido en el Reglamento Interno de Orden, Higiene y Seguridad
de la Empresa Pblica.
Que no ha incurrido en ninguna operacin prohibida o actos que puedan
configurar los delitos contemplados en la Ley 20.393, o cualquier otro que
pueda comprometer la responsabilidad penal de la empresa.
Que tomar todas las medidas y resguardos pertinentes para cumplir el
Modelo de Prevencin de Delitos y no incurrir en conductas que puedan
comprometer la responsabilidad penal de la Empresa Pblica, conforme a lo
dispuesto en la Ley 20.393.
Que conoce el Procedimiento de Denuncia contenido en el Modelo de
Prevencin de Delitos y los Canales de Denuncia dispuestos por la empresa.

12
Preparado por un especialista abogado en el campo jurista laboral.

20
Consejo de Auditora Interna General de Gobierno

Que se obliga a denunciar por los canales dispuestos y conforme al


procedimiento para tal efecto, todo hecho que sea constitutivo de los delitos
contemplados en la Ley 20.393, o de cualquier otra clase delitos, de los que
tome conocimiento por cualquier medio, cometidos por trabajadores,
directores, ejecutivos, clientes, contratistas, proveedores y/o por terceros que
contraten con la empresa.
Que se obliga a denunciar por canales dispuestos y conforme al
procedimiento para tal efecto, toda actividad de que conozca en el ejercicio de
su funcin y que viole o infrinja las normas y disposiciones del Modelo de
Prevencin de Delitos.

Contratos con Clientes, Proveedores, Contratistas o Terceros Prestadores de


Servicios. Por ejemplo; Declaraciones y compromisos formales de los clientes,
proveedores, contratistas o terceros prestadores de servicios sobre:
Que no ha incurrido o realizado ninguna de las conductas que configuren una
operacin prohibida en la Ley,
Que conoce y acepta cumplir todas las normas en relacin a la formulacin y
cumplimiento del Modelo de Prevencin de Delitos,
Que tomar todos los resguardos necesarios para asegurarse no incurrir en
una operacin prohibida o en conductas que contraren lo definido en el
Modelo de Prevencin de Delitos,
Que reportar a la Empresa Pblica, cualquier violacin a las Leyes o al
contrato celebrado, cualquier operacin prohibida o pago dudoso, y cualquier
situacin que pueda afectar el cumplimiento del Modelo de Prevencin de
Delitos y hacerla incurrir en las responsabilidades penales definidas en la Ley
20.393.
Que cooperar de buena fe a cualquier solicitud de investigacin que lleve a
cabo la Empresa Pblica, ante el conocimiento de operaciones prohibidas,
pagos o conducta sospechosas y cualquier accin que infrinja el Modelo de
Prevencin de Delitos,
Que informar en forma inmediata al Encargado de Prevencin de Delitos de
cualquier conducta sospechosa de los trabajadores de la Empresa Pblica o
de sus propios trabajadores, que puedan generar o incrementar los riesgos de
comisin de los delitos de la Ley 20.393 o que violen el Modelo de Prevencin
de Delitos.

VII.- VIGENCIA DEL MODELO DE PREVENCIN DE DELITOS

El Directorio debera definir una fecha o periodo para la revisin y actualizacin del
Modelo de Prevencin de Delitos de la Empresa Pblica.

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Consejo de Auditora Interna General de Gobierno

VIII.- PRINCIPALES TRMINOS UTILIZADOS EN ESTE DOCUMENTO TCNICO

Cohecho a funcionario pblico nacional: De acuerdo a lo sealado en el Artculo 250


del Cdigo Penal. Dcese del que ofreciere o consintiere en dar a un empleado pblico un
beneficio econmico o de otra naturaleza, en provecho de ste o de un tercero, para que:

Realice actos propios de su cargo en razn del cual no le estn sealados derechos.
Por haber omitido un acto debido propio de su cargo.
Por haber ejecutado un acto con infraccin a los deberes de su cargo.

Cohecho a funcionario pblico extranjero: En base a lo prescrito por el Artculo 251 del
Cdigo Penal. Dcese del que ofreciere, prometiere o diere a un funcionario pblico
extranjero un beneficio econmico o de otra naturaleza, en provecho de ste o de un
tercero, para que:

Realice una actuacin o incurra en una omisin con miras a la obtencin o


mantencin de cualquier negocio o ventaja indebida en el mbito de cualquier
transaccin internacional.

Delito: conducta, accin u omisin tpica (descrita por la ley), antijurdica (contraria al
derecho) y culpable, a la que corresponde una sancin denominada pena, con
condiciones objetivas de punibilidad.

Encargado de Prevencin de Delitos: Persona responsable de la supervisin,


funcionamiento y cumplimiento del Modelo de Prevencin de Riesgos Penales, as como
de su actualizacin, designada por el Directorio. Cada vez que en este documento se
haga referencia al Responsable de Cumplimiento debe entenderse que se refiere
asimismo al Encargado de Prevencin de Delitos, y viceversa.

Financiamiento del Terrorismo: En base a lo prescrito en el Artculo 8, Ley N 18.314,


se define como, Persona natural o jurdica, que por cualquier medio, solicite, recaude o
provea fondos con la finalidad de que se utilicen en la comisin de cualquier delito
terrorista, como por ejemplo, apoderarse o atentar contra un medio de transporte pblico
en servicio, atentado contra el jefe de Estado y otras autoridades, asociacin ilcita con el
objeto de cometer delitos terroristas, entre otros.

Sancin: Consecuencia o efecto de cometer una infraccin asociada al incumplimiento


del Modelo de Prevencin de Delitos y cualquiera de sus controles asociados.

Lavado de Activos: Segn el Artculo 27 de la Ley N 19.913, se considera como tal,


Cualquier acto tendiente a ocultar o disimular el origen ilcito de determinados bienes, a
sabiendas que provienen de la perpetracin de delitos relacionado con el trfico ilcito de
drogas, terrorismo, trfico de armas, promocin prostitucin infantil, secuestro, cohecho, y
otros.

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Consejo de Auditora Interna General de Gobierno

IX.- BIBLIOGRAFA

Circular N 1809 del 10.08.06. Superintendencia de Valores y Seguros. Imparte


Instrucciones sobre Prevencin de Lavado de Activos y de Financiamiento del
Terrorismo.
Circular N 1853 del 02.10.07. Superintendencia de Valores y Seguros. Modifica
Circular N 1.809.
Gua Seales de Alerta Indiciarias de Lavado o Blanqueo de Activos para el Sistema
Financiero y Otros Sectores. Unidad de Anlisis financiero. 2010.
Ley 20.393 - Establece la responsabilidad penal de las personas jurdicas en los
delitos de lavado de activos, financiamiento del terrorismo y delitos de cohecho que
indica.
Modelos de Prevencin de Delitos en la Empresa. Juan Ignacio Pina Rochefort.
Thomson Reuters. 2012.
Norma de Carcter General N 302 del 25.01.11. Superintendencia de Valores y
Seguros. Establece normas que deben cumplir las empresas de auditora externa,
sociedades clasificadoras de riesgo y dems entidades para cumplir la labor de
certificacin de modelos de prevencin de delitos a que se refiere la Ley N 20.393.
Oficio FN N 440/2015 del 23.08.10 Instruccin General que imparte criterios de
actuacin para la investigacin y persecucin penal de las personas jurdicas. Fiscala
Ministerio Pblico de Chile.
Tipologas regionales GAFISUD. Grupo de trabajo de Unidades de Inteligencia
Financiera GTUIF. 2008.
Tipologas y Seales de Alerta de Lavado de Activos en Chile. Unidad de Anlisis
financiero. 2013.
Responsabilidad Penal Personas Jurdicas. Informe Jurdico de la construccin.
Cmara Chilena de la Construccin.2009.
Tesis para optar al grado de Magister en Derecho Penal de los Negocios y la
Empresa: El Cohecho y la Ley 20.393 sobre Responsabilidad Penal de las Personas
Jurdicas. Loreto Claudia Santis Gangas. Universidad de Chile. 2012.

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