Versi6n:01

Vigencia:Junio 2015

W
= : 11 . ..
. . .

1 11 11 _ __ _J

ORGANO DE CONTROL!NST!TUC10NAL

INFORME DE AUDITORIA N 001 2015 2 2161

AUDiTORIA DE CUMPLIMiENTO
MUNiCIPALIDAD DiSTRITAL DE MIRAFLORES
LiMA

PROCESO
DE CONTRATACiON DE AUTOMOViLES
PARA EL PROYECTO DE:NVERS10N PiP 296792
SERViCiO DE PATRULLAJE DE SEGURIDAn
CIUDADANA"

PERIODO:l DE ENERO AL31 DE D:C:EMBRE DE 2014

TOMOIDE:

L:MA PERU

2015

"Decenio de las Personas con Discapacidad en el Per["

"Aflo de la Diversificaci6n Producliva y del Fortalecimiento de la Educaci6n"

1 6 00220152023300
 Versi6n :01
Vigencia: Junio 2015

MUNiCIPALIDAD DE
MIRAFLORES
lNFORME DE AUD:TORIA N 001 2015 2 2161

PROCESO DE CONTRATAC10N DE AUTOMOVILES PARA EL PROYECTO DE

INVERS:ON P:P296792 SERViC:O DE PATRULLAJE DE SEGURIDAD CIUDADANA"

lNDiCE

DENOM:NAC:ON N Pag.

ANTECEDENTES

l ongen

2.ObielVOS

3.Materia examinada y alcance

4,Antecedentes y base legal de la entldad

5.Comunicac16n de las desviaciones de cump miento

6.Aspectos relevantes de la audltoria

DEF:CiENCIAS DE CONTROLiNTERNO

OBSERVACiONES

1.lSumlllal

2.ISumillal

3.lSum lal

4.ISum lal

n.(.. )

CONCLUSiONES

RECOMENDAC10NES

APENDICES

Auditora de cump miento a la Municipa dad dist ta:de Miralores,Lima

Periodo de l de enero ai 31 de diciembre de 2014


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Vigencia: unio 2015

MUNICiPALIDAD DE
MIRAFLORES

lNFORME DE AUD:TOR:AN 001 2015 2 2161

PROCESO
DE CONTRATAC10N DE AUTOMOVILES PARA EL PROYECTO DE
INVERS10N PIP 296792 SERViC10 DE PATRULLAJE DE SEGURIDAD CIUDADANA"

. ANTECEDENTES

l. ORIGEN

La audloria de cump mlento a la Munlcipalidad dlstntal de Miraflores, en adelante

entidad",corresponde a un servicio de control posterlor programado en el Plan Anual de
Contro1 2015 de1 0rgano de Control lnstltucional, aprobado mediante Resoluci6n de
ContraloHa n. 431 2014 CG de1 22 de diciembre de 2014,reglstrada en el Sistema de
Control Gubemamental(SCG)con el C6dlgo n. 2 2161 2015-001.La comlsi6n audlora

comunic6 el iniclo de la audloria con oficio n. 100 2015 OCI MDM de 20 de mayo de
2015.

La auditoria de cumplimiento a la Municipalidad distrital de Miraflores, en adelante

"entidad", corresponde a un servicio de control posterior no programado en el Plan Anual
de Control 2015 del Organo de Control lnstitucional, efectuada por encargo de la
Contraloria General de la Rep0blica en atencion a denuncias presentadas, registrada en el
Sistema de Control Gubernamental con el codigo n.' 2-2161-2015-001. La comisiOn
auditora comunico el inicio de la auditoria con oficio n." 100-0CI-MDM de 20 de mayo de
2015,

OBJETIVOS

Objetivo general

Determinar si el proceso de contrataci6n de automoviles para el Proyecto de lnversion -

PIP 296792 Servicio de patrullaje de seguridad ciudadana" se efectuo de acuerdo a la
normativa aplicable, disposiciones internas y estipulaciones contractuales.

2.2 Objetivos especificos

Establecer si la programacion y actos preparatorios se llevaron a cabo cumpliendo la

normativa aplicable, disposiciones internas y estipulaciones contractuales.

Establecer si el proceso de selecci6n se efectuo cumpliendo la normativa aplicable,

disposiciones internas y estipulaciones contractuales.

Establecer si la ejecucion contractual se efectu6 cumpliendo normativa aplicable,

disposiciones internas y estipulaciones contractuales.

Nota:
- Tener en cuenta que los objetivos de auditoria deben ser los seialados en el plan de auditoria definitivo.

Auditoria de cumplimiento a la Municipalidad distrital de Miraflores, Lima

Periodo de 'l de enero al 3t de diciembre de 2014
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Vigencia: unio 2015

MUNiCIPALIDAD DE

:NFORME DE AUDITOR:AN 001 2015 2 2161

MIRAFLORES
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3. MATERIA EXAMINADA Y ALCANCE

La materia examinada en la presente auditoria corresponde al proceso de contrataci6n de

automoviles para el Proyecto de lnversi6n - PIP 296792 Servicio de patrullaje de seguridad
ciudadana.

Contrataci6n que se llevo a cabo mediante proceso de Licitaci6n P0blica n.' 6-2014-
CUMM, bajo el sistema de precios unitarios y por el monto de S/. 1 700 290,32.

La auditoria de cumplimiento fue realizada de acuerdo a lo dispuesto en las Normas

Generales de Control Gubernamental, aprobadas mediante Resoluci6n de Contraloria n."
273-2014-CG, laDirectiva n.o 007-2014-CG/GCS|l denominada "Auditoria de
Cumplimiento" y el "Manual de Auditoria de Cumplimiento" aprobados mediante Resoluci6n
de Contralorla n.' 473-2014-CG. Comprende la revision y an6lisis de la documentaci6n
relativa al proceso [materia examinada] durante el periodo de fiecha de inicio con dia de
mes de anol al fecha de t6rmino con dia de mes de afro], que obra en los archivos de la
[unidad org6nica relacionada con la materia examinada] ubicada en [en caso de gobiernos
locales sefralar distrito, provincia y regi6nl.

Cabe precisar que se efectu6 la revision de operaciones y registros anteriores y

posteriores al periodo de la auditoria. a fin de cumplir con el objetivo de la auditoria.

Nota: Considerar este p6nafo de ser

Durante el desanollo de la audiloria se encontro limitaciones [indicar la limitacion], las

mismas que ocasionaron [indicar el efecto en el desarrollo de la auditorla].
La comision auditora efectuo las gestiones siguientes: [detallar las gestiones], sin
superar las limitaciones.

este o6rrafo de ser necesario.

4. ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA EN IDAD

4.1 Antecedentes

Norma de creacion (incluir modificatorias)

Naturaleza y finalidad de la entidad

Audbra de cump miento a:a Municipa:idad distrita:de MiranOres,Lima

PerOdO de l de enero a131 de diciembre de 2014
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Vigencia: unio 2015

MUNICIPALIDAD DE
MIRAFLORES
INFORME DE AUDITORiA N" ()Ol-20,I5-2.2161

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Funciones

a)...... ... ... ,.. ...

b). . .............
c)..................
d)..................

Nota:
- lndicar las principales funciones de la entidad relacionadas con la materia examinada, considerando su ley
de creacion, ley org6nica o normativa que regule su funcionamiento.

Sintesis del alcance del Plan Estrat6gico: misi6n, visi6n y objetivos estrat6gicos.

Misi6n

Visi6n

Objetivos estrat6gicos

Fuente: [indicar documento y fecha dE aprobaci6n del Plan Estrat6gico lnstitucional]

Nota:
- La informaci6n del Plan Estratflico lnstitucional (PEl), debe conesponder al aprobado y vigente. Cuando la
fuenle de informaci6n conesponde a las p6ginas web institucionales, validar que 6stos conespondan al
aprobado y vigente.
- En caso la entidad no cuente con PEl, hacer menci6n de esta situaci6n en este rubro.

Estructura org6nica

Nota:
- Estructura org6nica vigente, presentado a trav6s de diagrama o grifico de organigrama en una sola p{)ina,
legible con indicacion de documento y fecha de aprobaci6n fla estructura org6nica no debe kasladarse a un
anexo].

Audbra de cump miento a:a Municipalidad distrita:de MiranOres,Lima

Periodo de l de ene a131 de diciembre de 2014
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Vigencia: unio 2015

MUNICIPAL:DAD DE

!NFORME DE AUD:TOR:AN 001 2015 2 2161

MIRAFLORES
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A 0

_4

: flndicar documento fuente y fecha de aprobaci6n]

AuditoFa de cump::miento a ia Municipa:idad distttal de Miralores,Lima

Periodo de l de ene a:31 de diciembre de 2014
 Veni6n :01
Vigencia r Junio 2015

MUNiCiPALiDAD DE
MIRAFLORES
TNFORME DE AUDtTORh N" 001.201*2-2161

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Presupuesto institucional del periodo auditado

CUADRO N 1

PRESUPUESTO:NST:TUC!ONAL

2014

RecaudadorI Ecutado
Rubro
Dorengdo Avance
s,. %
lngresos
Recursos Ordinarios 5145871 3597439
Recursos Directamente Recaudados 78150194 69135261
Recursos pOr Operaciones 01dales de
Cr ilo 1269424 319414
Donaciones y Transferencias 282825 243536
Recursos Determinados
- Fondo de Compensacion Muniopal 2939717 1 138346
- lmouestos Municioales 98235555 86536755
- Canon, Sobrecanon, Regalias
Renbs de Aduanas y Participaciones 683069 536997
Total ingnsos 186706655 161507749
Gastos
Personal y Obliqaciones Sociales 29175378 25339082
Pensiones y Otras Prestaciones Sociales 7936449 6321117
Bienes y Servicios 104198570 100250972
Donaciones y Transferencias 1441079 1416134
Otros Gastos 5478617 5470747
Adquisici6n de Activos no Financieros 37597523 21832166
Servicio de la Deuda Plb ca 879039 877531
Total geStOS 186206655 101 ..1749 86.5

Fuente : Consulta amigable - Transparencia Econ6mica del MEF flngresos por fuente de financiamiento y
gastos por gen6rica de gastol
Elaborado : Comision auditora

Nota:
- Presupuesto institucional correspondiente a los e.jercicios del periodo auditado, considerando
como fuente Consulta Amigable -
Transparencia Econ6mica del MEF [ingresos por fuente de
financiamiento y gastos por gen6rica de gastol, informes de auditoria presupuestaria o de
evaluaci6n presupuestaria [informaci6n auditada].
- Para las empresas bajo el 6mbito del FONAFE, adecuar el cuadro precedente el rubro de ingresos
y gastos seg0n corresponda.

4.2 Base legal:

La normativa principal que la entidad debe cumplir en el desarrollo de sus actividades y

operaciones, aslcomo relacionadas con el objetivo de la auditorla, son las siguientes:

Normas generales

Auditora de cump:im:ento a la Municipandad distdtal de Miralores,Lima

periodo de l de enero a:31 de diciembre de 2014
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Vigencia : Junio 2015

W

0 OA

INFORME DE AUDITORIA N 001 2015 2 2161

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Normas de funcionamiento
IEjemplo:
Ley Org6nica de Municipalidades - Ley n! 27972, vigente desde el 28 de mayo de 20031

Normas presupuestalcs

Normas de contrataciones

Normas de personal internas y externas

Normas de control

COMUNICACoN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO

En aplicacion del numeral 7.31 de las Normas Generales de Control Gubernamental,

aprobadas con Resolucion de Contraloria n.'273-20'14-CG de 12 de mayo de 2014;
numeral 7.1,2.3 de la Directiva n." 007-2014-CG/GCS|| "Auditorla de Cumplimiento" y
numeral 151, (1,5) del "Manual de Auditoria de Cumplimiento" aprobados mediante
Resolucion de Contraloria n.' 473-2014-CG, se cumplio con el procedimiento de
comunicaci6n de desviaciones de cumplimiento a las personas comprendidas en los
hechos advertidos a fin que formulen sus comentarios.

Cabe indicar que, [identificar con nombres y apellidos], comprendidos en los hechos, no
se apersonaron a recibir la comunicaci6n de desviaciones de cumplimiento, no obstante
que se fles comunico con las c6dulas n.'], [notific6 via edicto en el diario][indicar el
diariol, [notifico via radio difusion por la emisora][indicar la emisora], agotando el
procedimiento establecido en el Manual de Auditoria de Cumplimiento.

Nota: Considerar este p6nafo de ser necesario.

La relaci6n de personas comprendidas en los hechos observados se presenta en el

Ap6ndice n.'1.

La(s) [c6dula / notificacion] de comunicacion de desviaciones de cumplimiento y los

comentarios presentados, se incluyen en el Ap6ndice n.o 2; asimismo, la evaluacion de los
citados comentarios se encuentra en el Ap6ndice n.o 3.

Audbra de cump:imiento a:a Municipalidad distlila:de Miralores,Lima

Periodo de l de enero a1 31 de diciembre de 2014
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Vigencia: unio 2015

MUNICiPALIDAD DE
MIRAFLORES
lNFORME DE AUD!TORIA N 001 2015 2 2161

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Durante el desarrollo de la auditoria no se comunicaron desviaciones de cumplimiento al

no identificarse hechos observables.

Nota: Considerar este p6rrafo de ser necesario.

6. ASPECTOS RELEVANTES DE LA AUDITORIA

6.1 I|TULO ALUSTVO AL CONTENTDO]

6.2 [T|TULO ALUSTVO AL CONTENTDO]

6.3 ICARPETAS DE CONTROL O INFORMES DE AUDITORIA EMITIDOS PREVIAMENTEI

[En el marco de la Directiva n." 004-2014-CG-PRON "Comunicacion al Ministerio P[blico

de hechos evidenciados durante el desarrollo de servicios de control posterioi' aprobada
con Resolucion de Contraloria n.o 349-2014-CG, mediante documento (precisar
documento) de fecha (dia/mes/ano), se remitio la Carpeta de Control n.' [indicar
numeraci6n de la carpetal a la Fiscalia (precisar datos de la Fiscalia)l; [lo que fue de
conocimiento de la Procuraduria P0blical,

[En el marco de la Directiva n.' 007-2014-Cc-/G0sll-'Auditoria de Cumplimiento"

aprobada con Resolucion de Contralorian.' 473-20'14-CG, mediante documento (precisar
documento) de fecha (dia/mes/ano), se emiti6 el lnforme de auditoria n." [indicar
numeracion de la carpetal [con el proposito de adoptar oportunamente las acciones
pertinentes para implementar las recomendaciones que lo ameritenl [con el proposito de
atender solicitudes de organismos aut6nomos)1.

Durante el desanollo de la auditoria de cumplimiento, se identificaron aspectos

relevantes que se exponen en el Ap6ndice n.o XX.

Nota: Cuando el desanollo demande una

Durante el desarrollo de la auditoria de cumplimiento, no se identificaron hechos,

acciones o circunstancias que pudieran ser revelados en el presente rubro.

Notar Considerar este p6rrafo de ser necesario.

Nota: En lo aplicable considerar las siguientes acciones y circunstancias:

- Reconocimiento de las dificultades o limitaciones, de car6cter excepcional, en las que se desenvolvi6 la
gesti6n realizada por los responsables de la entidad o 6rea examinada.
- Reconocimiento de logros significativos alcanzados durante la gesti6n examinada.

Audbra de cump miento a ia Municipalidad distrital de MiranOres,Lima

PeFodo de l de ene a131 de diciembre de 2014
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Vigencia: unio 2015

MUNICiPALiDAD DE

!NFORME DE AUDITORIA N 001 2015 2 2161

MIRAFLORES t
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- Adopci6n de correctivos por la propia administraci6n, durante la ejecuci6n de la auditoria, que hayan
permitido superar hechos o situaciones deficiente detectadas.
- lnformar de aquellos asuntos importanies que requieran un trabajo adicional, siempre que no se
encuentren directamente comprendidos en los objetivos de la auditoria.
- Eventos posteriores a la ejecucion del trabajo de campo, que hayan sido de conocimiento de la comisi6n
auditora y que afecten o modifiquen el funcionamiento de la entidad o de las 6reas examinadas.
- Exponer las razones que conllev6 a la comision auditora, desvirtuar las denuncias cuya verificacion le fue
encargada.
- La indicacion de carpetas de control o informes de auditoria que se hubieren emitido previamente a la
culminacion de la etapa de e.jecuci6n de la auditoria, para la adopci6n oportuna de acciones peilnentes
para la implementaci6n de recomendaciones o en atenci6n de solicitudes de organismos aut6nomos
cuando corresponda.
- Eventualmente puede admitirse otros supuestos como aspectos relevantes de la auditoria de acuerdo al
caso concreto.

Audilora de cump:imiento a:a Municipaildad distrilai de Miranores,Lima

pe" o de l de enero a131 de diciembre de 2014
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MUNICiPALIDAD DE

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. DEFiCIENCiAS DE CONTROLINTERNO

rntroducci6n]
ICOmO resu ado de la evaluad6n de la estructura del cont Ilntemo de la matena examlnada se
concluye lo siguienteil

l
11)SUMiLLA]

[2) Elementos de Ia observacion: Gondici6n, criterio, efecto y causa]

Nota:
- En el criterio tomar en cuenta normas y est6ndares profesionales; dispsiciones especificas para las diferentes
6reas de la entidad; normas de mnlrol interno establecidas por la Contraloria.
- El efecto de la deficiencia de control internoconesponde al riesgo potencial de que la entidad no cumpla mn
los objetivos de legalidad de la materia examinada. No tiene significaci6n economica o relevancia para una
observaci6n.

2.(.)

3. (...)

Cabe seflalar, que las deficiencias reveladas no constituyen necesariamente todos los aspectos
de control interno que podrian ser situaciones reportables, debido a que estas fueron
identificadas como resultado de la evaluaci6n de las operaciones, procesos, actividades y
sistemas relacionados con los objetivos de la auditoria, y no con el prop6sito de evaluar en su
conjunto la estructura de control interno de la entidad.

Durante el desarrollo de la auditoria de cumplimiento, no se identificaron deficiencias de control

interno.
de ser

Aud10 a de dump miento a la Muhicipandad distritai de Miralores,Lima

Perodo de l de enero a131 de diciembre de 2014
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MUNiCIPALIDAD DE

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MIRAFLORES
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!!.OBSERVAC!ONES

l
11)SUM:LLA]

Nota:
Considerar condiciOn y efecto,sin exceder cuatro neas

12)Presentaci6n del hechol

[3) Elementos de la observaci6n: Condici6n, criterio, efecto y causa]

Nota:
- En la condici6n precisar el nombre y cargo de los participes cada vez que se revela su actuaci6n u omisi6n.
- En la causa revelar la raz6n o motivo que dio lugar a la situaci6n observada, focalizando en aspectos que
permitan la mejora de la gesti6n.

[4)Comentarios de las personas comprendidas en los hechos]

Las personas comprendidas en los hechos presentaron sus comentarios [de ser el caso
indicar debidamente documentados], conforme se detalla en el Ap6ndice n' 2 [adjuntar
copia aulenficada de los comentarios presentadosl -

Cabe precisar que, [identificar con nombres y apellidos], comprendidos en los hechos, no
presentaron sus comentarios a las desviaciones de cumplimiento comunicadas.
Nota: Considerar este pAnafo de ser

Cabe precisar que, [identificar con nombres y apellidos], comprendidos en los hechos,
presentaron extemporaneamente sus comentarios a las desviaciones de cumplimiento

comunicadas, [de ser el caso indicar debidamente documentados].

Nota: Considerar este p6rrafo de ser

[5) Evaluaci6n de los comentarios de las perconas comprendidas en los hechosl

o
Efectuada la evaluaci6n de los comentarios y documentos presentados (Ap6ndice n. 3), se
concluye que los mismos no desvirt0an los hechos observados, considerando la participaci6n
de las personas comprendidas en los mismos, conforme se describe a continuaci6n:

Auditoria de cump!imi nto a:a Municipandad dist tal de Miralores,Lima

peFodo de l de enero a131 de diciembre de 2014
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MUNICIPAL:DAD DE

lNFORME DE AUD:TORh N 001 2015 2 2161

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flndicar nombre completo, DNI cargo desempeffado vinculado a la desviaci6n de

cumplamiento, periodo de gesti6n, con fecha de inicio y t6rminol, quien (...) [resumen de la
participaci6n, activa u omisiva de la pensona comprendida en los hechos observados;
normas, disposiciones o par6metros de medicion aplicable (criterio) y descripcion del deber
incumplido, reflejado en el incumplimiento de las funciones establecidas en los documentos
de gestion que regulan sus funciones ROF, MOF, contrato, memorando u otro documento
que le asigne funcionesl.

[6) Seffalamiento de responsabilidad]

Los hechos anteriormente expuestos configuran la presunta responsabilidad administrativa

funcional, derivada del deber incumplido previsto en la normativa anteriormente senalada,
dando m6rito al inicio del procedimiento sancionador a cargo de la [instancia competente de
la Contraloria / entidadl.
Nota: Considerar en caso de seflalamiento de presunta responsabilidad administrativa

Los hechos anteriormente expuestos configuran la presunta responsabilidad administrativa

funcional, derivada del deber incumplido previsto en la normativa anteriormente senalada;
asimismo, la presunta responsabilidad civil por el perjuicio econ6mico causado a la entidad
que no puede ser recuperado por la via administrativa, dando m6rito al inicio del
procedimiento sancionador y las acciones legales a cargo de las instancias competentes,
respectivamente.

Nota: Considerar en caso de sefralamiento de administrativa funcional y civil.

Los hechos anteriormente expuestos configuran la presunta responsabilidad administrativa

funcional, derivada del debei incumplido previsto en la normativa anteriormente senalada;
asimismo, la presunta responsabilidad penal por la existencia de elementos que denotan la
comisi6n de delito, dando m6rito al inicio del procedimiento sancionador y las acciones
legales a cargo de las instancias competentes, respectivamente.

Nota: Considerar en caso de seflalamiento de presunta responsabilidad administrativa funcional

2.(...)

3.(...)

4 (...)

Durante el desanollo de la auditoria de cumplimiento no se han identificado

observaciones.
Nota: Considerar este pirrafo de ser

Audbra decump:imiento a!a Municipa:idad distrital de Miralores,Lima

Periodo de l de enero a:31 de diciembre de 2014
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MUN:CiPALIDAD DE

TNFORME DE AUDtTORh N" 00,|-201$2-2161

MIRAFLORES
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1V.CONCLUS:ONES

Como resunadO de la audito a de cump miento praclcada a la lendad suleta a cont l,Se
formulan las conclusiones sigulentes:

(Observaci6n n.'1)

2.

(ObSeWaci6n ni 2)

3. .

(ObSe ac16n n. 3)

4. .

(Observaci6n n.'4)

E\
J.

(Deficiencia de control interno n.' 1)

6.

(Deficiencia de control intemo n.o2)

7.

(Deficiencia de control intemo n." 3)

8.

(Aspecto relevante n." 1)

9.

(Aspecto relevante n.o 2)

Audito a de cuttp miento a la Municipa dad distrital de Miralores,Lima

Periodo de l de enero a1 31 de diciembre de 2014


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Vigencia: unio 2015

lNFORME DE AUD!TORIA N 001 2015 2 2161

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(Aspecto relevante n.' 3)

Aua a deti mbnto a th II ad dbital d6 MimloreO, ma

periodo de l de ene a131 de diciembre de 2014


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MUNiCIPALIDAD DE
MIRAFLORES
lNFORME DE AUDITORIA N 001 2015 2 2161

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V. RECOMENDACIONES

Como resultado de la auditoria de cumplimiento practicada a la [entidad sujeta a control], en uso

de las atribuciones y competencias conferidas en el literal b) del articulo 15', literal d) de articulo
22" y ariiculo 45" de la Ley n." 27785- Ley Org6nica delSistema Nacionalde Controly de la
Contraloria General de la Rep0blica, modificados por la Ley n." 29622, con el proposito de
coadyuvar a la mejora de la capacidad y eficiencia de la entidad en la toma de decisiones y en el
manejo de sus recursos, se formulan las recomendaciones siguientes:

1. Remitir el presente informe con los recaudos y evidencias documentales correspondientes,

al Organo lnstructor competente, para fines del inicio del procedimiento sancionador
respecto de los funcionarios y servidores sefralados en el presente informe.
(Conclusiones n.o'...).

Asimismo, en uso de las atribuciones conferidas en el literal b) del articulo 15'de la Ley n."
27785, con el prop6sito de coadyuvar a la mejora de la capacidad y eficiencia de la entidad en
la toma de decisiones y en el manejo de sus recursos, se formulan las recomendaciones
siguientes:

Al Titular de la entidad [senalar el cargo]

2. Disponer el inicio de las acciones administrativas para el deslinde de responsabilidades de

los funcionarios y servidores de la [entidad sujeta a control], comprendidos en la
observacion n,0..., teniendo en consideracion que su inconducta funcional no se encuentra
sujeta a la potestad sancionadora de la Contraloria General de la Rep0blica".
(Conclusi6n.'...)

3. Poner en conocimiento de la Procuraduria Ptblica encargada de los asuntos judiciales de la

[Contralorla General de la Rep0blica o quien haga sus veces en la entidad], para que inicie
las acciones legales respecto a los funcionarios y servidores seflalados en las
observaciones [hacer referencia a las observaciones de car6cter penal o civil] reveladas en
elinforme".
(Conclusiones n.o....)

(Conclusiones n.o'...)

5.

(Conclusiones n.".... )

Audbra de cump:imiento a la Municipa:idad distrilai de Miranores,Lima

Pe`odo del de enero a:31 de dicielnbre de 2014


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Vigencia l unlo 2015

MUNICIPALIDAD DE

MIRAFLORES
INFORME DE AUDITORIA N" ()()I-201$2-2161

Pagina 15 de 16

6.

(Conclusiones n.o'...)

7.

(Conclusiones n.o'... )

8.

(Conclusiones n.o'... )

Audiloria de cumplimiento a la Municipalidad distntal de Miralores,Lima

Periodo de l de enero a1 31 de diciembre de 2014
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Vigencia: unio 2015

MUNIC:PALIDAD DE

lNFORME DE AUDiTORIA N 001 2015 2 2161

MIRAFLORES
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U APENDICES

Ap6ndice n.' 1 Relaci6n de personas comprendidas en los hechos.

Ap6ndice n." 2 La(s) [cedula / notificaci6n] de comunicacion de desviaciones de cumplimiento
y los comentarios presentados por las personas comprendidas en los hechos.
Ap6ndice n.'3 Evaluacion de los comentarios presentados por las personas comprendidas en
los hechos.
Ap6ndice n." 4
Ap6ndice n.' 5
Ap6ndice n,'6

Nota:
- Se presentan con separador rojo al inicio, continuando con los index para su f6cil ubicaci6n.

Llma...de . de 2015

Nombres y apellidos Nombres y apellidos

Jefe de comisi6n Supervisor de comisi6n

Nombre3 y apellidos
Jefe del Organo de Control lnstitucional

Nota:
- El presente informe incluyendo los apr6ndices deben ser visados en todas sus p{;inas por el supervisor, iefe de
comisi6n y Jefe de OCl.
- En razon al contenido y naturaleza del informe, pdr6 ser firmado por el integrante de la mmisi6n (abogado,
ingeniero u otra especialidad relacionada) o experto participante de la auditoria de cumplimiento.

Audiloria de cump miento a!a Municipa dad dist" l de Miralores,Lima

periodo de l de enero a:31 de diciembre de 2014