You are on page 1of 257

001
002
003
004
005
006

007
008
009
010
011
101
102
103
104
105
106
107
108
999

TABLA 1

DESCRIPCIÓN
DEPÓSITO EN CUENTA
GIRO
TRANSFERENCIA DE FONDOS
ORDEN DE PAGO
TARJETA DE DÉBITO
TARJETA DE CRÉDITO
CHEQUES CON LA CLÁUSULA DE "NO NEGOCIABLE", "INTRANSFERIBLES", "NO A LA ORDEN" U OTRA
EQUIVALENTE, A QUE SE REFIERE EL INCISO F) DEL ARTICULO 5° DEL DECRETO LEGISLATIVO.
EFECTIVO, POR OPERACIONES EN LAS QUE NO EXISTE OBLIGACIÓN DE UTILIZAR MEDIOS DE PAGO
EFECTIVO, EN LOS DEMÁS CASOS
MEDIOS DE PAGO DE COMERCIO EXTERIOR
LETRAS DE CAMBIO
TRANSFERENCIAS - COMERCIO EXTERIOR
CHEQUES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
REMESA SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
REMESA DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRÉDITO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRÉDITO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
OTROS MEDIOS DE PAGO (ESPECIFICAR)

TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

N° DESCRIPCIÓN
001 DEPÓSIT 0 OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS
002 GIRO 1 DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD (DNI)
003 TRANSFE4 CARNET DE EXTRANJERIA
004 ORDEN D6 REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES
005 TARJETA 7 PASAPORTE
006 TARJETA DE CRÉDITO

007 CHEQUES CON LA CLÁUSULA DE "NO NEGOCIABLE", "INTRANSFERIBLES", "NO A LA ORDEN" U OTRA EQUIVAL
008 EFECTIVO, POR OPERACIONES EN LAS QUE NO EXISTE OBLIGACIÓN DE UTILIZAR MEDIOS DE PAGO
009 EFECTIVO, EN LOS DEMÁS CASOS
010 MEDIOS DE PAGO DE COMERCIO EXTERIOR
011 LETRAS DE CAMBIO
101 TRANSFERENCIAS - COMERCIO EXTERIOR
102 CHEQUES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIOR
103 ORDEN DE PAGO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
104 ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
105 REMESA SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
106 REMESA DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIOR
107 CARTA DE CRÉDITO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
108 CARTA DE CRÉDITO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
999 OTROS MEDIOS DE PAGO (ESPECIFICAR)

TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA

N° DESCRIPCIÓN
01 CENTRAL RESERVA DEL PERU
02 DE CREDITO DEL PERU
03 INTERNACIONAL DEL PERU
05 LATINO
07 CITIBANK DEL PERU S.A.
08 STANDARD CHARTERED

09 SCOTIABANK PERU
11 CONTINENTAL
12 DE LIMA
16 MERCANTIL
18 NACION
22 SANTANDER CENTRAL HISPANO
23 DE COMERCIO
25 REPUBLICA
26 NBK BANK
29 BANCOSUR
35 FINANCIERO DEL PERU
37 DEL PROGRESO
38 INTERAMERICANO FINANZAS
39 BANEX

40 NUEVO MUNDO

41 SUDAMERICANO

42 DEL LIBERTADOR

43 DEL TRABAJO

44 SOLVENTA

45 SERBANCO SA.
46 BANK OF BOSTON
47 ORION
48 DEL PAIS
49 MI BANCO
50 BNP PARIBAS
53 HSBC BANK PERU S.A.
99 OTROS

TABLA 4: TIPO DE MONEDA TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA

N° DESCRIPCIÓN N°
1 NUEVOS SOLES 01
2 DÓLARES AMERICANOS 02
9 OTRA MONEDA (ESPECIFICAR) 03
04
05
99

TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE M DESCRIPCIÓN N° MERCADERÍA 01 PRODUCTO TERMINADO 02 MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES .MATERIALES 03 ENVASES Y EMBALAJES 04 SUMINISTROS DIVERSOS 05 OTROS (ESPECIFICAR) 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 99 .

TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE DESCRIPCIÓN N° KILOGRAMOS 01 LIBRAS 02 TONELADAS LARGAS 03 TONELADAS MÉTRICAS TONELADAS CORTAS GRAMOS UNIDADES LITROS GALONES BARRILES LATAS CAJAS MILLARES METROS CÚBICOS METROS OTROS (ESPECIFICAR) .

TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE TABLA 8: CÓDIGO D DESCRIPCIÓN CÓDIGO INTANGIBLE ADQUIRIDO 1 INTANGIBLE EN ETAPA DE INVESTIGACIÓN 2 INTANGIBLE EN ETAPA DE DESARROLLO 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 .

ARTÍCULO 8° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 022-98/SUNAT REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES .INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 02 99/SUNAT REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES .TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO NOMBRE O DESCRIPCIÓN LIBRO CAJA Y BANCOS LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34° DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA LIBRO DIARIO LIBRO MAYOR REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS REGISTRO DE COMPRAS REGISTRO DE CONSIGNACIONES REGISTRO DE COSTOS REGISTRO DE HUÉSPEDES REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS .ARTÍCULO 23° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 266-2004/SUNAT REGISTRO DEL RÉGIMEN DE PERCEPCIONES REGISTRO DEL RÉGIMEN DE RETENCIONES REGISTRO IVAP REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES .INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 14 2001/SUNAT REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES .INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 25 2004/SUNAT REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES .INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 25 2004/SUNAT REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES .INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 25 2004/SUNAT REGISTRO DE RETENCIONES ARTÍCULO 77-A DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO LIBRO DE MATRÍCULA DE ACCIONES LIBRO DE PLANILLAS .INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 25 2004/SUNAT REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES .

TABLA 9: CÓDIGO DE LA CUENTA CONTABLE N° 10 12 16 20 21 33 34 38 39 4011D 4011C 4017D 4017C 402 42 46 50 58 59 60 61 62 63 65 66 67 68 69 96 97 70 75 76 77 79 .

IMPUESTO A LA RENTA .TABLA 9: CÓDIGO DE LA CUENTA CONTABLE DESCRIPCIÓN CAJA Y BANCOS CLIENTES CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS MERCADERÍAS PRODUCTOS TERMINADOS INMUEBLES.DÉBITOS TRIBUTOS POR PAGAR .OTROS IMPUESTOS PROVEEDORES CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS CAPITAL RESERVAS RESULTADOS ACUMULADOS COMPRAS VARIACIÓN DE EXISTENCIAS CARGAS DE PERSONAL SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS CARGAS DIVERSAS DE GESTIÓN CARGAS EXCEPCIONALES CARGAS FINANCIERAS PROVISIONES DEL EJERCICIO COSTO DE VENTAS GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTAS VENTAS INGRESOS DIVERSOS INGRESOS EXCEPCIONALES INGRESOS FINANCIEROS CARGAS IMPUTABLES A LA CUENTA DE COSTOS .IGV . MAQUINARIAS Y EQUIPO INTANGIBLES CARGAS DIFERIDAS DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA TRIBUTOS POR PAGAR .IGV .CRÉDITOS TRIBUTOS POR PAGAR .IMPUESTO A LA RENTA .DÉBITOS TRIBUTOS POR PAGAR .CRÉDITOS TRIBUTOS POR PAGAR .

TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO N° 00 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 .

30 31 32 34 35 36 37 50 52 53 54 87 88 91 96 97 98 99 .

instituciones financieras. agua. último párrafo. 19º. los correspondientes a las . crediticias y de seguros que se encuentren bajo el control de la Superintendencia de Banca y Seguros Recibo por servicios públicos de suministro de energía eléctrica. 28 y 48) Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos.Remitente Recibo por Arrendamiento Póliza emitida por las Bolsas de Valores. autorizadas por CONASEV Ticket o cinta emitido por máquina registradora Documento emitido por bancos. Art. N° 022-98-SUNAT). telex y telegráficos y otros servicios complementarios que se incluyan en el recibo de servicio público Boleto emitido por las empresas de transporte público urbano de pasajeros Boleto de viaje emitido por las empresas de transporte público interprovincial de pasajeros dentro del país Documento emitido por la Iglesia Católica por el arrendamiento de bienes inmuebles Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran bajo la supervisión de la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones Boleto o entrada por atracciones y espectáculos públicos Comprobante de Retención Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga marítima Comprobante por Operaciones No Habituales Pólizas de Adjudicación emitidas con ocasión del remate o adjudicación de bienes por venta forzada. teléfono. Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota para la ejecución de una determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de la Comisión de Regantes o Resolución expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas y de Riego (Decreto Supremo N° 003-90-AG.S.TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO DESCRIPCIÓN Otros (especificar) Factura Recibo por Honorarios Boleta de Venta Liquidación de compra Boleto de compañía de aviación comercial por el servicio de transporte aéreo de pasajeros Carta de porte aéreo por el servicio de transporte de carga aérea Nota de crédito Nota de débito Guía de remisión . Bolsas de Productos o Agentes de Intermediación por operaciones realizadas en las Bolsas de Valores o Productos o fuera de las mismas. Arts. por los martilleros o las entidades que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros Certificado de pago de regalías emitidas por PERUPETRO S. R.A Documento de Atribución (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo.

Transportista Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garantía de Red Principal a la que hace referencia el numeral 7.subastas públicas y a la retribución de los servicios que presta Documentos emitidos por las empresas que desempeñan el rol adquirente en los sistemas de pago mediante tarjetas de crédito y débito Guía de Remisión . por la prestación de dicho servicio Declaración Única de Aduanas .No Domiciliado Nota de Débito .6 del artículo 7° de la Ley N° 27133 – Ley de Promoción del Desarrollo de la Industria del Gas Natural Documento del Operador Documento del Partícipe Recibo de Distribución de Gas Natural Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones técnicas vehiculares.Importación definitiva Despacho Simplificado .Importación Simplificada Declaración de Mensajería o Courier Liquidación de Cobranza Nota de Crédito Especial Nota de Débito Especial Comprobante de No Domiciliado Exceso de crédito fiscal por retiro de bienes Nota de Crédito .No Domiciliado Otros -Consolidado de Boletas de Venta .

S. último párrafo. N° 022-98-SUNAT). Arts. Art. 19º. TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN N° DESCRIPCIÓN N° 00 Otros (espe 019 TUMBES 01 01 Factura 028 TALARA 02 02 Recibo po 046 PAITA 03 03 Boleta de 055 CHICLAYO 04 04 Liquidaci 082 SALAVERRY 05 05 Boleto de 091 CHIMBOTE 06 06 Carta de p118 MARÍTIMA DEL CALLAO 07 07 Nota de cr127 PISCO 08 08 Nota de d 145 MOLLENDO MATARANI 09 09 Guía de re154 AREQUIPA 10 10 Recibo po 163 ILO 11 11 Póliza emi172 TACNA 12 realizadas e 181 PUNO 13 12 Ticket o c 190 CUZCO 14 13 Documento 217 PUCALLPA 15 control de l 226 IQUITOS 16 14 Recibo por235 AÉREA DEL CALLAO 99 servicios co 244 POSTAL DE LIMA 15 Boleto emi262 DESAGUADERO 16 Boleto de 271 TARAPOTO 17 Documento 280 PUERTO MALDONADO 18 Documento 299 LA TINA supervisión 884 DEPENDENCIA FERROVIARIA TACNA 19 Boleto o e893 DEPENDENCIA POSTAL TACNA 20 Comproban 910 DEPENDENCIA POSTAL AREQUIPA 21 Conocimien 929 COMPLEJO FRONTERIZO STA ROSA TACNA 22 Comproban 938 TERMINAL TERRESTRE TACNA 23 Pólizas de 947 AEROPUERTO TACNA martilleros 956 CETICOS TACNA 24 Certificad 965 DEPENDENCIA POSTAL DE SALAVERRY 25 Documento de Atribución (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo. los correspondientes a las . 26 Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota para la ejecución de una determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de la Comisión de Regantes o Resolución expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas y de Riego (Decreto Supremo N° 003-90-AG. 28 y 48) 27 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo 28 Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto 29 Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos. R.

Importación definitiva 52 Despacho Simplificado .subastas públicas y a la retribución de los servicios que presta 30 Documentos emitidos por las empresas que desempeñan el rol adquirente en los sistemas de pago mediante tarjetas de crédito y débito 31 Guía de Remisión .Transportista 32 Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garantía de Red Principal a la que hace referencia el numeral 7.Importación Simplificada 53 Declaración de Mensajería o Courier 54 Liquidación de Cobranza 87 Nota de Crédito Especial 88 Nota de Débito Especial 91 Comprobante de No Domiciliado 96 Exceso de crédito fiscal por retiro de bienes 97 Nota de Crédito . por la prestación de dicho servicio 50 Declaración Única de Aduanas .6 del artículo 7° de la Ley N° 27133 – Ley de Promoción del Desarrollo de la Industria del Gas Natural 34 Documento del Operador 35 Documento del Partícipe 36 Recibo de Distribución de Gas Natural 37 Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones técnicas vehiculares.No Domiciliado 99 Otros -Consolidado de Boletas de Venta .No Domiciliado 98 Nota de Débito .

por el pago de la Cuota para la l de la Comisión de Regantes o mo N° 003-90-AG. los correspondientes a las . Arts. 28 y 48) s. TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN DESCRIPCIÓN VENTA COMPRA CONSIGNACIÓN RECIBIDA CONSIGNACIÓN ENTREGADA DEVOLUCIÓN RECIBIDA DEVOLUCIÓN ENTREGADA PROMOCIÓN PREMIO DONACIÓN SALIDA A PRODUCCIÓN TRANSFERENCIA ENTRE ALMACENES RETIRO MERMAS DESMEDROS DESTRUCCIÓN SALDO INICIAL OTROS (ESPECIFICAR) lectivo al Consumo. Art. 19º.

por la prestación de dicho .os sistemas de pago mediante tía de Red Principal a la que hace referencia o de la Industria del Gas Natural ehiculares.

CÓDIGO CUENTAS 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 101 Caja 102 Fondos fijos 103 Efectivo en tránsito 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuentas corrientes operativas 10411 Banco de Crédito 1042 Cuentas corrientes para fines específicos 105 Otros equivalentes de efectivo 1051 Otros equivalentes de efectivo 106 Depósitos en instituciones financieras 1061 Depósitos de ahorro 10611 Banco de la Nación 1062 Depósitos a plazo 107 Fondos sujetos a restricción 1071 Fondos Sujetos a Restricción 11 INVERSIONES FINANCIERAS 111 Inversiones mantenidas para negociación 1111 Valores emitidos o garantizados por el Estado 11111 Costo 11112 Valor Razonable 1112 Valores emitidos por el sistema financiero 11121 Costo 11122 Valor Razonable 1113 Valores emitidos por empresa 11131 Costo 11132 Valor Razonable 1114 Otros títulos representativos de deuda 11141 Costo 11142 Valor Razonable 1115 Participaciones en entidades 11151 Costo 11152 Valor Razonable 112 Inversiones disponibles para la venta 1121 Valores emitidos o garantizados por el Estado 11211 Costo 11212 Valor Razonable 1122 Valores emitidos por el sistema financiero 11221 Costo 11222 Valor Razonable 1123 Valores emitidos por empresas 11231 Costo .

11232 Valor Razonable 1124 Otros títulos representativos de deuda 11241 Costo 11242 Valor Razonable 113 Activos financieros – Acuerdo de compra 1131 Inversiones mantenidas para negociación – Acuerdo de compra 11311 Costo 11312 Valor Razonable 1132 Inversiones disponibles para la venta – Acuerdo de compra 11321 Costo 11322 Valor Razonable 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 121 Facturas. boletas y otros comprobantes por cobrar 1311 No emitidas 13111 Matriz 13112 Subsidiarias 13113 Asociadas 13114 Sucursales 13115 Otros 1312 Emitidas en cartera 13121 Matriz 13122 Subsidiarias 13123 Asociadas 13124 13124 Sucursales 13125 Otros 1313 En cobranza 13131 Matriz 13132 Subsidiarias 13133 Asociadas 13134 Sucursales 13135 Otros 1314 En descuento 13141 Matriz 13142 Subsidiarias . boletas y otros comprobantes por cobrar 1211 No emitidas 1212 Emitidas en cartera 1213 En cobranza 1214 En descuento 122 Anticipos de clientes 123 Letras por cobrar 1231 En cartera 1232 En cobranza 1233 En descuento 13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS 131 Facturas.

DIRECTORES Y GERENTES 141 Personal 1411 Préstamos 1412 Adelanto de remuneraciones 1413 Entregas a rendir cuenta 1419 Otras cuentas por cobrar al personal 142 Accionistas (o socios) 1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas 1422 Préstamos 143 Directores 1431 Préstamos 1432 Adelanto de dietas 1433 Entregas a rendir cuenta 144 Gerentes 1441 Préstamos 1442 Adelanto de remuneraciones . A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS).13143 Asociadas 13144 Sucursales 13145 Otros 132 Anticipos recibidos 1321 Anticipos recibidos 13211 Matriz 13212 Subsidiarias 13213 Asociadas 13214 Sucursales 13215 Otros 133 Letras por cobrar 1331 En cartera 13311 Matriz 13312 Subsidiarias 13313 Asociadas 13314 Sucursales 13315 Otros 1332 En cobranza 13321 Matriz 13322 Subsidiarias 13323 Asociadas 13324 Sucursales 13325 Otros 1333 En descuento 13331 Matriz 13332 Subsidiarias 13333 Asociadas 13334 Sucursales 13335 Otros 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL.

regalías y dividendos 1631 Intereses 1632 Regalías 1633 Dividendos 164 Depósitos otorgados en garantía 1641 Préstamos de instituciones financieras 1642 Préstamos de instituciones no financieras 1644 Depósitos en garantía por alquileres 1649 Otros depósitos en garantía 165 Venta de activo inmovilizado 1651 Inversión mobiliaria 1652 Inversión inmobiliaria 1653 Inmuebles.1443 Entregas a rendir cuenta 148 Diversas 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS 161 Préstamos 1611 Con garantía 1612 Sin garantía 162 Reclamaciones a terceros 1621 Compañías aseguradoras 1622 Transportadoras 1623 Servicios públicos 1624 Tributos 1629 Otras 163 Intereses. maquinaria y equipo 1654 Intangibles 1655 Activos biológicos 166 Activos por instrumentos financieros 1661 Instrumentos financieros primarios 1662 Instrumentos financieros derivados 16621 Cartera de negociación 16622 Instrumentos de cobertura 168 Otras cuentas por cobrar diversas 1681 Entregas a rendir cuenta a terceros 1682 Otras cuentas por cobrar diversas 17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – RELACIONADAS 171 Préstamos 1711 Con garantía 17111 Matriz 17112 Subsidiarias 17113 Asociadas 17114 Sucursales 17115 Otros 1712 Sin garantía 17121 Matriz .

regalías y dividendos 1731 Intereses 17311 Matriz 17312 Subsidiarias 17313 Asociadas 17314 Sucursales 17315 Otros 1732 Regalías 17321 Matriz 17322 Subsidiarias 17323 Asociadas 17324 Sucursales 17325 Otros 1733 Dividendos 17331 Matriz 17332 Subsidiarias 17333 Asociadas 17334 Otros 174 Depósitos otorgados en garantía 175 Venta de activo inmovilizado 1751 1751 Inversión mobiliaria 1752 Inversión inmobiliaria 1753 Inmuebles. boletas y otros comprobantes por cobrar 1922 Letras por cobrar . maquinaria y equipo 1754 Intangibles 1755 Activos biológicos 176 Activos por instrumentos financieros 178 Otras cuentas por cobrar diversas 18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 181 Costos financieros 182 Seguros 183 Alquileres 184 Primas pagadas por opciones 185 Mantenimiento de activos inmovilizados 189 Otros gastos contratados por anticipado 19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 191 Cuentas por cobrar comerciales – Terceros 1911 Facturas.17122 Subsidiarias 17123 Asociadas 17124 Sucursales 17125 Otros 173 Intereses. boletas y otros comprobantes por cobrar 1913 Letras por cobrar 192 Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas 1921 Facturas.

193 Cuentas por cobrar al personal. a los accionistas (socios). regalías y dividendos 1954 Depósitos otorgados en garantía 1955 Venta de activo inmovilizado 1956 Activos por instrumentos financieros 1958 Otras cuentas por cobrar diversas 20 MERCADERÍAS 201 Mercaderías manufacturadas 2011 Mercaderías manufacturadas 20111 Costo 20112 Valor razonable 202 Mercaderías de extracción 203 Mercaderías agropecuarias y piscícolas 2031 De origen animal 2032 De origen vegetal 204 Mercaderías inmuebles 208 Otras mercaderías 21 PRODUCTOS TERMINADOS 211 Productos manufacturados 212 Productos de extracción terminados 213 Productos agropecuarios y piscícolas terminados 2131 De origen animal 21311 Costo 21312 Valor razonable 2132 De origen vegetal 21321 costo 21322 Valor razonable 214 Productos inmuebles 215 Existencias de servicios terminados 217 Otros productos terminados . regalías y dividendos 1944 Depósitos otorgados en garantía 1945 Venta de activo inmovilizado 1946 Activos por instrumentos financieros 1949 Otras cuentas por cobrar diversas 195 Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas 1951 Préstamos 1953 Intereses. directores y gerentes 1931 Personal 1932 Accionistas (o socios) 1933 Directores 1934 Gerentes 1938 Diversas 194 Cuentas por cobrar diversas – Terceros 1941 Préstamos 1942 Reclamaciones a terceros 1943 Intereses.

218 Costos de financiación – Productos terminados 22 SUBPRODUCTOS. SUMINISTROS Y REPUESTOS 251 Materiales auxiliares 252 Suministros 2521 Combustibles 2522 Lubricantes 2523 Energía 2524 Otros suministros 253 Repuestos 26 ENVASES Y EMBALAJES 261 Envases 262 Embalajes 27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 271 Inversiones inmobiliarias 2711 Terrenos 27111 Valor razonable 27112 Costo 27113 Revaluación 2712 Edificaciones 27121 Valor razonable 27122 Costo 27123 Revaluación 27124 Costos de financiación . DESECHOS Y DESPERDICIOS 221 Subproductos 222 Desechos y desperdicios 23 PRODUCTOS EN PROCESO 231 Productos en proceso de manufactura 232 Productos extraídos en proceso de transformación 233 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso 2331 De origen animal 23311 Costo 23312 Valor razonable 2332 De origen vegetal 23321 Costo 23322 Valor razonable 234 Productos inmuebles en proceso 235 Existencias de servicios en proceso 237 Otros productos en proceso 238 Costos de financiación – Productos en proceso 24 MATERIAS PRIMAS 241 Materias primas para productos manufacturados 242 Materias primas para productos de extracción 243 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas 244 Materias primas para productos inmuebles 25 MATERIALES AUXILIARES.

diseños y prototipos 27351 Costo 27352 Revaluación 2736 Reservas de recursos extraíbles 27361 Costo 37362 Revaluación 2739 Otros activos intangibles . licencias y derechos 27311 Costo 27312 Revaluación 2732 Patentes y propiedad industrial 27321 Costo 27322 Revaluación 2733 Programas de computadora (software) 27331 Costo 27332 Revaluación 2734 Costos de exploración y desarrollo 27341 Costo 27342 Revaluación 2735 Fórmulas. maquinaria y equipo 2721 Terrenos 27211 Valor razonable 27212 Costo 27213 Revaluación 2722 Edificaciones 27221 Costo de adquisición o construcción 27222 Revaluación 27223 Costo de financiación 2723 Maquinarias y equipos de explotación 27231 Costo de adquisición o construcción 27232 Revaluación 27233 Costo de financiación 2724 Equipo de transporte 27241 Costo 27242 Revaluación 2725 Muebles y enseres 27251 Costo 27252 Revaluación 2726 Equipos diversos 27261 Costo 27262 Revaluación 2727 Herramientas y unidades de reemplazo 27271 Costo 27272 Revaluación 273 Intangibles 2731 Concesiones.272 Inmuebles.

licencias y derechos 27711 Costo 27712 Revaluación 2772 Patentes y propiedad industrial 27711 Costo 27712 Revaluación 2773 Programas de computadora (software) . maquinaria y equipo 2762 Edificaciones 27621 Costo de adquisición o construcción 27622 Revaluación 27623 Costo de financiación 2763 Maquinarias y equipos de explotación 27631 Costo de adquisición o construcción 27632 Revaluación 27633 Costo de financiación 2764 Equipo de transporte 27641 Costo 27642 Revaluación 2765 Muebles y enseres 27651 Costo 27652 Revaluación 2766 Equipos diversos 27661 Costo 27662 Revaluación 2767 Herramientas y unidades de reemplazo 27671 Costo 27672 Revaluación 277 Amortización acumulada – Intangibles 2771 Concesiones.27391 Costo 37392 Revaluación 274 Activos biológicos 2741 Activos biológicos en producción 27411 Valor razonable 27412 Costo 27413 Costos de financiación 2742 Activos biológicos en desarrollo 27421 Valor razonable 27422 Costo 27423 Costos de financiación 275 Depreciación acumulada – Inversión inmobiliaria 2752 Edificaciones 27521 Valor razonable 27522 Costo 27523 Revaluación 276 Depreciación acumulada – Inmuebles.

27721 Costo 27722 Revaluación 2774 Costos de exploración y desarrollo 27741 Costo 27742 Revaluación 2775 Fórmulas. suministros y repuestos . maquinaria y equipo 27931 Terrenos 27932 Edificaciones 27933 Maquinarias y equipos de explotación 27934 Equipo de transporte 27935 Muebles y enseres 27936 Equipos diversos 27937 Herramientas y unidades de reemplazo 2794 Intangibles 27941 Concesiones. licencias y otros derechos 27942 Patentes y propiedad industrial 27943 Programas de computadora (software) 27944 Costos de exploración y desarrollo 27945 Fórmulas. diseños y prototipos 27751 Costo 27752 Revaluación 2776 Reservas de recursos extraíbles 27761 Costo 27662 Revaluación 2779 Otros activos intangibles 27791 Costo 27792 Revaluación 278 Depreciación acumulada – Activos biológicos 2781 Activos biológicos en producción 27812 Costo 2782 Activos biológicos en desarrollo 27822 Costo 279 Desvalorización acumulada 2791 Inversión inmobiliaria 27911 Terrenos 27912 Edificaciones 2793 Inmuebles. diseños y prototipos 27946 Reservas de recursos extraíbles 2795 Activos biológicos 27951 Activos biológicos en producción 27952 Activos biológicos en desarrollo 28 EXISTENCIAS POR RECIBIR 281 Mercaderías 284 Materias primas 285 Materiales auxiliares.

suministros y repuestos 2961 Materiales auxiliares 2962 Suministros 2963 Repuestos 297 Envases y embalajes 2971 Envases 2972 Embalajes 298 Existencias por recibir 2981 Mercaderías 2982 Materias primas 2983 Materiales auxiliares.286 Envases y embalajes 29 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS 291 Mercaderías 2911 Mercaderías manufacturadas 2912 Mercaderías de extracción 2913 Mercaderías agropecuarias y piscícolas 2914 Mercaderías inmuebles 2918 Otras mercaderías 292 Productos terminados 2921 Productos manufacturados 2922 Productos de extracción terminados 2923 Productos agropecuarios y piscícolas terminados 2924 Productos inmuebles 2925 Existencias de servicios terminados 2927 Otros productos terminados 2928 Costos de financiación – Productos terminados 293 Subproductos. desechos y desperdicios 2931 Subproductos 2932 Desechos y desperdicios 294 Productos en proceso 2941 Productos en proceso de manufactura 2942 Productos extraídos en proceso de transformación 2943 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso 2944 Productos inmuebles en proceso 2945 Existencias de servicios en proceso 2947 Otros productos en proceso 2948 Costos de financiación – Productos en proceso 295 Materias primas 2951 Materias primas para productos manufacturados 2952 Materias primas para productos de extracción 2953 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas 2954 Materias primas para productos inmuebles 296 Materiales auxiliares. suministros y repuestos 2984 Envases y embalajes 30 INVERSIONES MOBILIARIAS .

301 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento 3011 Instrumentos financieros representativos de deuda 30111 Valores emitidos o garantizados por el Estado 30112 Valores emitidos por el sistema financiero 30113 Valores emitidos por las empresas 30114 Valores emitidos por otras entidades 302 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial 3021 Certificados de suscripción preferente 3022 Acciones representativas de capital social – Comunes 30221 Costo 30222 Valor razonable 30223 Participación patrimonial 3023 Acciones representativas de capital social – Preferentes 30231 Costo 30232 Valor razonable 30233 Participación patrimonial 3024 Acciones de inversión 30241 Costo 30242 Valor razonable 30243 Participación patrimonial 3025 Certificados de participación de fondos de inversión 30251 Costo 30242 Valor razonable 3026 Certificados de participación de fondos mutuos 30261 Costo 30262 Valor razonable 3027 Participaciones en asociaciones en participación y consorcios 30271 Costo 30272 Valor razonable 30273 Participación patrimonial 3028 Otros títulos representativos de patrimonio 30281 Costo 30282 Valor razonable 308 Inversiones mobiliarias – Acuerdos de compra 3081 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento – Acuerdo de compra 3082 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial – Acuerdo de compra 31 INVERSIONES INMOBILIARIAS 311 Terrenos 3111 Urbanos 31111 Valor razonable 31112 Costo 31113 Revaluación 3112 Rurales 31121 Valor razonable 31122 Costo .

MAQUINARIA Y EQUIPO 331 Terrenos 3311 Terrenos 33111 Costo 33112 Revaluación 332 Edificaciones 3321 Edificaciones administrativas 33211 Costo de adquisición o construcción 33212 Revaluación 33213 Costo de financiación – Edificaciones 3322 Almacenes 33221 Costo de adquisición o construcción 33222 Revaluación 33223 Costo de financiación – Almacenes 3323 Edificaciones para producción 33231 Costo de adquisición o construcción 33232 Revaluación 33233 Costo de financiación – Edificaciones para producción 3324 Instalaciones 33241 Costo de adquisición o construcción 33242 Revaluación 33243 Costo de financiación – Instalaciones 333 Maquinarias y equipos de explotación 3331 Maquinarias y equipos de explotación 33311 Costo de adquisición o construcción 33312 Revaluación . maquinaria y equipo 3221 Terrenos 3222 Edificaciones 3223 Maquinarias y equipos de explotación 3224 Equipo de transporte 3225 Muebles y enseres 3226 Equipos diversos 3227 Herramientas y unidades de reemplazo 33 INMUEBLES.31123 Revaluación 312 Edificaciones 3121 Edificaciones 31211 Valor razonable 31212 Costo 31213 Revaluación 31214 Costos de financiación – Inversiones inmobiliarias 32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO 321 Inversiones inmobiliarias 3211 Terrenos 3212 Edificaciones 322 Inmuebles.

33313 Costo de financiación – Maquinarias y equipos de explotación 334 Unidades de transporte 3341 Vehículos motorizados 33411 Costo 33412 Revaluación 3342 Vehículos no motorizados 33421 Costo 33422 Revaluación 335 Muebles y enseres 3351 Muebles 33511 Costo 33512 Revaluación 3352 Enseres 33521 Costo 33522 Revaluación 336 Equipos diversos 3361 Equipo para procesamiento de información (de cómputo) 33611 Costo 33612 Revaluación 3362 Equipo de comunicación 33621 Costo 33622 Revaluación 3363 Equipo de seguridad 33631 Costo 33632 Revaluación 3369 Otros equipos 33691 Costo 33692 Revaluación 337 Herramientas y unidades de reemplazo 3371 Herramientas 33711 Costo 33712 Revaluación 3372 Unidades de reemplazo 33721 Costo 33722 Revaluación 338 Unidades por recibir 3381 Maquinarias y equipos de explotación 3382 Equipo de transporte 3383 Muebles y enseres 3386 Equipos diversos 3387 Herramientas y unidades de reemplazo 339 Construcciones y obras en curso 3391 Adaptación de terrenos 3392 Construcciones en curso 3393 Maquinaria en montaje .

3394 Inversión inmobiliaria en curso 3397 Costo de financiación – Inversiones inmobiliarias 33971 Costo de financiación – Edificaciones 3398 Costo de financiación – Inmuebles. maquinaria y equipo 33981 Costo de financiación – Edificaciones 33982 Costo de financiación – Maquinarias y equipos de explotación 3399 Otros activos en curso 34 INTANGIBLES 341 Concesiones. diseños y prototipos 3451 3451 Fórmulas 34511 34511 Costo 34512 34512 Revaluación 3452 3452 Diseños y prototipos 34521 34521 Costo 34522 34522 Revaluación . licencias y otros derechos 3411 Concesiones 34111 Costo 34112 Revaluación 3412 Licencias 34121 Costo 34122 34122 Revaluación 3419 3419 Otros derechos 34191 34191 Costo 34192 34192 Revaluación 342 342 Patentes y propiedad industrial 3421 3421 Patentes 34211 34211 Costo 34212 34212 Revaluación 3422 3422 Marcas 34221 34221 Costo 34222 34222 Revaluación 343 343 Programas de computadora (software) 3431 3431 Aplicaciones informáticas 34311 34311 Costo 34312 34312 Revaluación 344 344 Costos de exploración y desarrollo 3441 3441 Costos de exploración 34411 34411 Costo 34412 34412 Revaluación 34413 34413 Costo de financiación 3442 3442 Costos de desarrollo 34421 34421 Costo 34422 34422 Revaluación 34423 34423 Costo de financiación 345 345 Fórmulas.

346 346 Reservas de recursos extraíbles 3461 3461 Minerales 34611 34611 Costo 34612 34612 Revaluación 3462 3462 Petróleo y gas 34621 34621 Costo 34622 34622 Revaluación 3463 3463 Madera 34631 34631 Costo 34632 34632 Revaluación 3469 3469 Otros recursos extraíbles 34691 34691 Costo 34692 34692 Revaluación 347 347 Plusvalía mercantil 3471 3471 Plusvalía mercantil 349 349 Otros activos intangibles 3491 3491 Otros activos intangibles 34911 34911 Costo 34912 34912 Revaluación 35 35 ACTIVOS BIOLÓGICOS 351 351 Activos biológicos en producción 3511 3511 De origen animal 35111 35111 Valor razonable 35112 35112 Costo 35113 35113 Costo de financiación 3512 3512 De origen vegetal 35121 35121 Valor razonable 35122 35122 Costo 35123 35123 Costo de financiación 352 352 Activos biológicos en desarrollo 3521 3521 De origen animal 35211 35211 Valor razonable 35212 35212 Costo 35213 35213 Costo de financiación 3522 3522 De origen vegetal 35221 35221 Valor razonable 35222 35222 Costo 35223 35223 Costo de financiación 36 36 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO 361 361 Desvalorización de inversiones inmobiliarias 3611 3611 Terrenos 3612 3612 Edificaciones 36121 36121 Edificaciones – Costo de adquisición o construcción 36122 36122 Edificaciones – Costo de financiación 363 363 Desvalorización de inmuebles. maquinaria y equipo .

3631 3631 Terrenos 3632 3632 Edificaciones 36321 36321 Edificaciones – Costo de adquisición o construcción 36322 36322 Edificaciones – Costo de financiación 3633 3633 Maquinarias y equipos de explotación 36331 36331 Maquinarias y equipos de explotación – Costo de adquisición o construcción 36332 36332 Maquinarias y equipos de explotación – Costo de financiación 3634 3634 Equipo de transporte 3635 3635 Muebles y enseres 3636 3636 Equipos diversos 3637 3637 Herramientas y unidades de reemplazo 364 364 Desvalorización de intangibles 3641 3641 Concesiones. licencias y otros derechos 3642 3642 Patentes y propiedad industrial 3643 3643 Programas de computadora (software) 3644 3644 Costos de exploración y desarrollo 36441 36441 Costo 36442 36442 Costo de financiación 3645 3645 Fórmulas. diseños y prototipos 3647 3647 Plusvalía mercantil 3649 3649 Otros activos intangibles 365 365 Desvalorización de activos biológicos 3651 3651 Activos biológicos en producción 36511 Costo 36512 Costo de financiación 3652 Activos biológicos en desarrollo 36521 Costo 36522 Costo de financiación 366 366 Desvalorización de inversiones mobiliarias 3661 3661 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento 3662 3662 Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial 37 ACTIVO DIFERIDO 371 Impuesto a la renta diferido 3711 Impuesto a la renta diferido – Patrimonio 3712 Impuesto a la renta diferido – Resultados 372 Participaciones de los trabajadores diferidas 3721 Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio 3722 Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados 373 Intereses diferidos 3731 Intereses no devengados en transacciones con terceros 3732 Intereses no devengados en medición a valor descontado 38 OTROS ACTIVOS 381 Bienes de arte y cultura 3811 Obras de arte 3812 Biblioteca .

maquinaria y equipo – Costo 39131 Edificaciones 39132 Maquinarias y equipos de explotación 39133 Equipo de transporte 39134 Muebles y enseres 39135 Equipos diversos 39136 Herramientas y unidades de reemplazo 3914 Inmuebles. maquinaria y equipo – Equipos de transporte 39126 Inmuebles. maquinaria y equipo – Costo de financiación 39151 Edificaciones 39152 Maquinarias y equipos de explotación 3916 Activos biológicos en producción – Costo 39161 Activos biológicos de origen animal 39162 Activos biológicos de origen vegetal 3917 Activos biológicos en producción – Costo de financiación 39171 Activos biológicos de origen animal 39172 Activos biológicos de origen vegetal 392 Amortización acumulada 3921 Intangibles – Costo 39211 39211 Concesiones. maquinaria y equipo – Maquinarias y equipos de explotación 39124 Inmuebles.3813 Otros 382 Diversos 3821 3821 Monedas y joyas 3822 3822 Bienes entregados en comodato 3823 3823 Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables) 3829 3829 Otros 39 DEPRECIACIÓN. maquinaria y equipo – Revaluación 39141 Edificaciones 39142 Maquinarias y equipos de explotación 39143 Equipo de transporte 39144 Muebles y enseres 39145 Equipos diversos 39146 Herramientas y unidades de reemplazo 3915 Inmuebles. maquinaria y equipo – Equipos diversos 3913 Inmuebles. maquinaria y equipo – Edificaciones 39123 Inmuebles. licencias y otros derechos 39212 39212 Patentes y propiedad industrial . AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 391 Depreciación acumulada 3911 Inversiones Inmobiliarias 39111 Edificaciones – Costo de adquisición o construcción 39112 Edificaciones – Revaluación 39113 Edificaciones – Costo de financiación 3912 Activos adquiridos en arrendamiento financiero 39121 Inversiones inmobiliarias – Edificaciones 39122 Inmuebles.

diseños y prototipos 39229 39229 Otros activos intangibles 3923 3923 Intangibles – Costos de financiación 39234 39234 Costos de exploración y desarrollo 393 393 Agotamiento acumulado 3931 3931 Agotamiento de reservas de recursos extraíbles 40 TRIBUTOS. licencias y otros derechos 39222 39222 Patentes y propiedad industrial 39223 39223 Programas de computadora (software) 39224 39224 Costos de exploración y desarrollo 39225 39225 Fórmulas. diseños y prototipos 39219 39219 Otros activos intangibles 3922 3922 Intangibles – Revaluación 39221 39221 Concesiones. CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 401 Gobierno central 4011 Impuesto general a las ventas 40111 IGV – Cuenta propia 40112 IGV – Servicios prestados por no domiciliados 40113 IGV – Régimen de percepciones 40114 IGV – Régimen de retenciones 4012 Impuesto selectivo al consumo 4015 Derechos aduaneros 40151 Derechos arancelarios 40152 Derechos aduaneros por ventas 4017 Impuesto a la renta 40171 Renta de tercera categoría 401711 Pagos a cuenta 401712 Por pagar 40172 Renta de cuarta categoría 40173 Renta de quinta categoría 40174 Renta de no domiciliados 40175 Otras retenciones 4018 Otros impuestos y contraprestaciones 40181 Impuesto a las transacciones financieras 40182 40182 Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas 40183 Tasas por la prestación de servicios públicos 40184 40184 Regalías 40185 40185 Impuesto a los dividendos 40186 40186 Impuesto temporal a los activos netos 40189 40189 Otros impuestos 402 402 Certificados tributarios 403 Instituciones públicas 4031 ESSALUD .39213 39213 Programas de computadora (software) 39214 39214 Costos de exploración y desarrollo 39215 39215 Fórmulas.

boletas y otros comprobantes por pagar 4211 No emitidas 4212 Emitidas 422 Anticipos a proveedores 423 Letras por pagar .4032 ONP 4033 Contribución al SENATI 4034 Contribución al SENCICO 4039 Otras instituciones 405 Gobiernos regionales 406 Gobiernos locales 4061 Impuestos 40611 Impuesto al patrimonio vehicular 40612 Impuesto a las apuestas 40613 Impuesto a los juegos 40614 Impuesto de alcabala 40615 Impuesto predial 40616 Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos 4062 Contribuciones 4063 Tasas 40631 Licencia de apertura de establecimientos 40632 Transporte público 40633 Estacionamiento de vehículos 40634 Servicios públicos o arbitrios 40635 Servicios administrativos o derechos 407 Administradoras de fondos de pensiones 408 408 Empresas prestadoras de servicios de salud 4081 4081 Cuenta propia 4082 4082 Cuenta de terceros 409 409 Otros costos administrativos e intereses 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 411 Remuneraciones por pagar 4111 Sueldos y salarios por pagar 4112 Comisiones por pagar 4113 Remuneraciones en especie por pagar 4114 Gratificaciones por pagar 4115 Vacaciones por pagar 413 Participaciones de los trabajadores por pagar 415 415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar 4151 4151 Compensación por tiempo de servicios 4152 4152 Adelanto de compensación por tiempo de servicios 4153 4153 Pensiones y jubilaciones 419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar 4191 Bonificaciones 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 421 Facturas.

424 Honorarios por pagar 43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS 431 Facturas. boletas y otros comprobantes por pagar 4311 no emitidas 43111 Matriz 43112 Subsidiarias 43113 Asociadas 43114 Sucursales 43115 Otros 4312 Emitidas 43121 Matriz 43122 43122 Subsidiarias 43123 43123 Asociadas 43124 43124 Sucursales 43125 43125 Otros 432 432 Anticipos otorgados 4321 4321 Anticipos otorgados 43211 43211 Matriz 43212 43212 Subsidiarias 43213 43213 Asociadas 43214 43214 Sucursales 43215 43215 Otros 433 433 Letras por pagar 4331 4331 Letras por pagar 43311 43311 Matriz 43312 43312 Subsidiarias 43313 43313 Asociadas 43314 43314 Sucursales 43315 43315 Otros 434 434 Honorarios por pagar 4341 4341 Honorarios por pagar 43411 43411 Matriz 43412 43412 Subsidiarias 43413 43413 Asociadas 43414 43414 Sucursales 43415 43415 Otros 44 44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS). DIRECTORES Y GERENTES 441 441 Accionistas (o socios) 4411 4411 Préstamos 4412 4412 Dividendos 4419 4419 Otras cuentas por pagar 442 442 Directores 4421 4421 Dietas 4429 4429 Otras cuentas por pagar 443 443 Gerentes .

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades 4511 4511 Instituciones financieras 4512 4512 Otras entidades 452 452 Contratos de arrendamiento financiero 453 453 Obligaciones emitidas 4531 4531 Bonos emitidos 4532 4532 Bonos titulizados 4533 4533 Papeles comerciales 4539 Otras obligaciones 454 Otros Instrumentos financieros por pagar 4541 4541 Letras 4542 4542 Papeles comerciales 4543 4543 Bonos 4544 4544 Pagarés 4545 4545 Facturas conformadas 4549 Otras obligaciones financieras 455 Costos de financiación por pagar 4551 4551 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades 45511 45511 Instituciones financieras 45512 45512 Otras entidades 4552 4552 Contratos de arrendamiento financiero 4553 4553 Obligaciones emitidas 45531 45531 Bonos emitidos 45532 45532 Bonos titulizados 45533 45533 Papeles comerciales 45539 45539 Otras obligaciones 4554 4554 Otros instrumentos financieros por pagar 45541 45541 Letras 45542 45542 Papeles comerciales 45543 45543 Bonos 45544 45544 Pagarés 45545 45545 Facturas conformadas 45549 45549 Otras obligaciones financieras 456 456 Préstamos con compromisos de recompra 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 461 Reclamaciones de terceros 464 Pasivos por instrumentos financieros 4641 Instrumentos financieros primarios 4642 Instrumentos financieros derivados 46421 Cartera de negociación 46422 Instrumentos de cobertura 465 Pasivos por compra de activo inmovilizado 4651 Inversiones mobiliarias 4652 Inversiones inmobiliarias .

maquinaria y equipo 4655 Intangibles 4656 Activos biológicos 467 Depósitos recibidos en garantía 469 Otras cuentas por pagar diversas 4691 Subsidios gubernamentales 4692 Donaciones condicionadas 4699 Otras cuentas por pagar 47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS 471 471 Préstamos 4711 4711 Matriz 4712 4712 Subsidiarias 4713 4713 Asociadas 4714 4714 Sucursales 4715 4715 Otras 472 472 Costos de financiación 4721 4721 Matriz 4722 4722 Subsidiarias 4723 4723 Asociadas 4724 4724 Sucursales 4725 4725 Otras 473 473 Anticipos recibidos 4731 4731 Matriz 4732 4732 Subsidiarias 4733 4733 Asociadas 4734 4734 Sucursales 4734 4735 Otras 474 474 Regalías 4741 4741 Matriz 4742 4742 Subsidiarias 4743 4743 Asociadas 4744 4744 Sucursales 4745 4745 Otras 475 475 Dividendos 4751 4751 Matriz 4752 4752 Subsidiarias 4753 4753 Asociadas 4754 4754 Sucursales 4755 4755 Otras 477 477 Pasivo por compra de activo inmovilizado 4771 4771 Inversiones mobiliarias 47711 47711 Matriz 47712 47712 Subsidiarias 47713 47713 Asociadas .4653 Activos adquiridos en arrendamiento financiero 4654 Inmuebles.

maquinaria y equipo 47741 47741 Matriz 47742 47742 Subsidiarias 47743 47743 Asociadas 47744 47744 Sucursales 47745 47745 Otras 4775 4775 Intangibles 47751 47751 Matriz 47752 47752 Subsidiarias 47753 47753 Asociadas 47754 47754 Sucursales 47755 47755 Otras 4776 4776 Activos biológicos 47761 47761 Matriz 47762 47762 Subsidiarias 47763 47763 Asociadas 47764 47764 Sucursales 47765 47765 Otras 479 479 Otras cuentas por pagar diversas 4791 4791 Otras cuentas por pagar diversas 47911 47911 Matriz 47912 47912 Subsidiarias 47913 47913 Asociadas 47914 47914 Sucursales 47915 47915 Otras 48 48 PROVISIONES 481 481 Provisión para litigios 482 482 Provisión por desmantelamiento. retiro o rehabilitación del inmovilizado 483 483 Provisión para reestructuraciones 484 484 Provisión para protección y remediación del medio ambiente 485 485 Provisión para gastos de responsabilidad social .47714 47714 Sucursales 47715 47715 Otras 4772 4772 Inversiones inmobiliarias 47721 47721 Matriz 47722 47722 Subsidiarias 47723 47723 Asociadas 47724 47724 Sucursales 47725 47725 Otras 4773 4773 Activos adquiridos en arrendamiento financiero 47731 47731 Matriz 47732 47732 Subsidiarias 47733 47733 Asociadas 47734 47734 Sucursales 47735 47735 Otras 4774 4774 Inmuebles.

Julissa Mabel 50122 Luicho Ramírez. Katherine Rocio 50124 Ripalda Abanto. Sofia del Milagro 50125 Ruiz Flores. Zusy Marilín 50123 Pisco Toledo. Luis Enrique 502 Acciones en tesorería 51 ACCIONES DE INVERSIÓN 511 Acciones de inversión 512 Acciones de inversión en tesorería 52 CAPITAL ADICIONAL 521 Primas (descuento) de acciones 522 Capitalizaciones en trámite 5221 5221 Aportes 5222 Reservas 5223 Acreencias 5224 Utilidades 523 Reducciones de capital pendientes de formalización 56 RESULTADOS NO REALIZADOS 561 561 Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras 562 562 Instrumentos financieros – Cobertura de flujo de efectivo 563 563 Ganancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta 5631 5631 Ganancia 5632 5632 Pérdida 564 564 Ganancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta –Compra o venta convencional 5641 5641 Ganancia .486 Provisión para garantías 489 Otras provisiones 49 PASIVO DIFERIDO 491 Impuesto a la renta diferido 4911 Impuesto a la renta diferido – Patrimonio 4912 Impuesto a la renta diferido – Resultados 492 Participaciones de los trabajadores diferidas 4921 Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio 4922 Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados 493 Intereses diferidos 4931 4931 Intereses no devengados en transacciones con terceros 4932 4932 Intereses no devengados en medición a valor descontado 494 494 Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo 495 495 Subsidios recibidos diferidos 496 496 Ingresos diferidos 497 497 Costos diferidos 50 CAPITAL 501 Capital social 5011 Acciones 5012 Participaciones 50121 Araujo Meléndez.

maquinaria y equipos 5713 5713 Intangibles 572 572 Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas 573 573 Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadas 58 58 RESERVAS 581 581 Reinversión 582 582 Legal 583 583 Contractuales 584 584 Estatutarias 585 585 Facultativas 589 589 Otras reservas 59 RESULTADOS ACUMULADOS 591 Utilidades no distribuidas 5911 Utilidades acumuladas 5912 Ingresos de años anteriores 592 592 Pérdidas acumuladas 5921 5921 Pérdidas acumuladas 5922 5922 Gastos de años anteriores 60 COMPRAS 601 Mercaderías 6011 Mercaderías manufacturadas 6012 Mercaderías de extracción 6013 Mercaderías agropecuarias y piscícolas 6014 Mercaderías inmuebles 6018 Otras mercaderías 602 Materias primas 6021 Materias primas para productos manufacturados 6022 Materias primas para productos de extracción 6023 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas 6024 Materias primas para productos inmuebles 603 Materiales auxiliares. suministros y repuestos 6031 Materiales auxiliares 6032 Suministros 6033 Repuestos 604 Envases y embalajes 6041 Envases 6042 Embalajes 609 Costos vinculados con las compras 6091 Costos vinculados con las compras de mercaderías 60911 Transporte 60912 Seguros .5642 5642 Pérdida 57 57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN 571 571 Excedente de revaluación 5711 5711 Inversiones inmobiliarias 5712 5712 Inmuebles.

60913 60913 Derechos aduaneros 60914 60914 Comisiones 60919 60919 Otros costos vinculados con las compras de mercaderías 6092 6092 Costos vinculados con las compras de materias primas 60921 60921 Transporte 60922 60922 Seguros 60923 60923 Derechos aduaneros 60924 60924 Comisiones 60925 60925 Otros costos vinculados con las compras de materias primas 6093 6093 Costos vinculados con las compras de materiales. suministros y repuestos 6131 Materiales auxiliares 6132 Suministros 6133 Repuestos 614 Envases y embalajes 6141 Envases 6142 Embalajes 62 GASTOS DE PERSONAL. DIRECTORES Y GERENTES 621 Remuneraciones 6211 Sueldos y salarios 6212 Comisiones 6213 Remuneraciones en especie . suministros y repuestos 6094 6094 Costos vinculados con las compras de envases y embalajes 60941 60941 Transporte 60942 60942 Seguros 60943 60943 Derechos aduaneros 60944 60944 Comisiones 60945 60945 Otros costos vinculados con las compras de envases y embalajes 61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 611 Mercaderías 6111 Mercaderías manufacturadas 6112 Mercaderías de extracción 6113 Mercaderías agropecuarias y piscícolas 6114 Mercaderías inmuebles 6115 Otras mercaderías 612 Materias primas 6121 Materias primas para productos manufacturados 6122 Materias primas para productos de extracción 6123 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas 6124 Materias primas para productos inmuebles 613 Materiales auxiliares. suministros y repuestos 60931 60931 Transporte 60932 60932 Seguros 60933 60933 Derechos aduaneros 60934 60934 Comisiones 60935 Otros costos vinculados con las compras de materiales.

previsión social y otras contribuciones 6271 Régimen de prestaciones de salud 6272 Régimen de pensiones 6273 Seguro complementario de trabajo de riesgo.6214 Gratificaciones 6215 Vacaciones 622 Otras remuneraciones 6221 Bonificaciones 6222 Participación a los trabajadores 623 Indemnizaciones al personal 624 Capacitación 625 Atención al personal 626 Gerentes 627 Seguridad. correos y gastos de viaje 6311 Transporte 63111 De carga 63112 De pasajeros 6312 Correos 6313 Alojamiento 6314 Alimentación 6315 Otros gastos de viaje 632 Asesoría y consultoría 6321 Administrativa 6322 Legal y tributaria 6323 Auditoría y contable 6324 Mercadotecnia 6325 Medioambiental 6326 Investigación y desarrollo 6327 Producción 6329 Otros 633 Producción encargada a terceros 634 634 Mantenimiento y reparaciones 6341 6341 Inversión inmobiliaria 6342 6342 Activos adquiridos en arrendamiento financiero 6343 6343 Inmuebles. accidentes de trabajo y enfermedades profesionales 6274 Seguro de vida 6275 Seguros particulares de prestaciones de salud – EPS y otros particulares 6276 Caja de beneficios de seguridad social del pescador 6277 Contribuciones al SENCICO y el SENATI 628 Retribuciones al directorio 629 Beneficios sociales de los trabajadores 6291 Compensación por tiempo de servicio 6292 Pensiones y jubilaciones 6293 Otros beneficios post-empleo 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 631 Transporte. maquinaria y equipo .

6344 6344 Intangibles 6345 6345 Activos biológicos 635 Alquileres 6351 Terrenos 6352 Edificaciones 6353 Maquinarias y equipos de explotación 6354 Equipo de transporte 6356 Equipos diversos 636 Servicios básicos 6361 Energía eléctrica 6362 Gas 6363 Agua 6364 Teléfono 6365 Internet 6366 Radio 6367 Cable 637 Publicidad. relaciones públicas 6371 Publicidad 6372 Publicaciones 6373 Relaciones públicas 638 Servicios de contratistas 639 Otros servicios prestados por terceros 6391 Gastos bancarios 6392 Gastos de laboratorio 64 GASTOS POR TRIBUTOS 641 Gobierno central 6411 Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo 6412 Impuesto a las transacciones financieras 6413 Impuesto temporal a los activos netos 6414 Impuesto a los juegos de casino y máquinas tragamonedas 6415 Regalías mineras 6416 Cánones 6419 Otros 642 Gobierno regional 643 Gobierno local 6431 Impuesto predial 6432 Arbitrios municipales y seguridad ciudadana 6433 Impuesto al patrimonio vehicular 6434 Licencia de funcionamiento 6439 Otros 644 Otros gastos por tributos 6441 Contribución al SENATI 6442 6442 Contribución al SENCICO 6443 6443 Otros 65 OTROS GASTOS DE GESTION . publicaciones.

651 Seguros 652 Regalías 653 Suscripciones 654 Licencias y derechos de vigencia 655 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas 6551 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados 65511 Inversiones inmobiliarias 65512 Activos adquiridos en arrendamiento financiero 65513 Inmuebles. maquinaria y equipo 65524 Intangibles 65525 Activos biológicos 656 Suministros 658 Gestión medioambiental 659 Otros gastos de gestión 6591 Donaciones 6592 Sanciones administrativas 6593 otros 66 PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE 661 Activo realizable 6611 Mercaderías 6612 Productos terminados 6613 Activos no corrientes mantenidos para la venta 66131 Inversión inmobiliaria 66132 Inmuebles. maquinaria y equipo 66133 Intangibles 66134 Activos biológicos 662 662 Activo inmovilizado 6621 6621 Inversiones inmobiliarias 6622 6622 Activos biológicos 67 GASTOS FINANCIEROS 671 671 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros 6711 6711 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades 6712 6712 Contratos de arrendamiento financiero 6713 6713 Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y patrimonio 6714 6714 Documentos vendidos o descontados 672 672 Pérdida por instrumentos financieros derivados 673 673 Intereses por préstamos y otras obligaciones 6731 6731 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades 67311 67311 Instituciones financieras . maquinaria y equipo 65514 Intangibles 65515 Activos biológicos 6552 Operaciones discontinuadas – Abandono de activos 65521 65521 Inversiones inmobiliarias 65522 65522 Activos adquiridos en arrendamiento financiero 65523 Inmuebles.

67312 67312 Otras entidades 6732 6732 Contratos de arrendamiento financiero 6733 6733 Otros instrumentos financieros por pagar 6734 6734 Documentos vendidos o descontados 6735 6735 Obligaciones emitidas 6736 6736 Obligaciones comerciales 6737 6737 Obligaciones tributarias 674 674 Gastos en operaciones de factoraje (factoring) 6741 Gastos por menor valor 675 Descuentos concedidos por pronto pago 676 Diferencia de cambio 677 677 Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable 6771 Inversiones para negociación 6772 6772 Inversiones disponibles para la venta 6773 6773 Otros 678 678 Participación en resultados de entidades relacionadas 6781 6781 Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del valor patrimonial 6782 6782 Participaciones en negocios conjuntos 679 679 Otros gastos financieros 6791 6791 Primas por opciones 6792 6792 Gastos financieros en medición a valor descontado 6793 Mantenimiento de cuenta corriente 68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 681 Depreciación 6811 Depreciación de inversiones inmobiliarias 68111 Edificaciones – Costo 68112 Edificaciones – Revaluación 68113 Edificaciones – Costo de financiación 6812 Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero – Inversiones inmobiliarias 68121 Edificaciones 6813 Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero – Inmuebles. maquinaria y equipo 68131 Edificaciones 68132 Maquinarias y equipos de explotación 68133 Equipo de transporte 68134 Equipos diversos 6814 Depreciación de inmuebles. maquinaria y equipo – Revaluación 68151 68151 Edificaciones 68152 68152 Maquinarias y equipos de explotación . maquinaria y equipo – Costo 68141 Edificaciones 68142 Maquinarias y equipos de explotación 68143 Equipo de transporte 68144 Muebles y enseres 68145 Equipos diversos 68146 Herramientas y unidades de reemplazo 6815 6815 Depreciación de inmuebles.

68153 68153 Equipo de transporte 68154 68154 Muebles y enseres 68155 68155 Equipos diversos 68156 68156 Herramientas y unidades de reemplazo 6816 6816 Depreciación de inmuebles. diseños y prototipos 68229 68229 Otros activos intangibles 683 683 Agotamiento 6831 6831 Agotamiento de recursos naturales adquiridos 684 684 Valuación de activos 6841 6841 Estimación de cuentas de cobranza dudosa 68411 68411 Cuentas por cobrar comerciales – Terceros 68412 68412 Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas 68413 68413 Cuentas por cobrar al personal. directores y gerentes 68414 68414 Cuentas por cobrar diversas – Terceros 68415 68415 Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas 6843 6843 Desvalorización de inversiones mobiliarias 68431 68431 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento 68431 68432 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial 685 685 Deterioro del valor de los activos 6851 6851 Desvalorización de inversiones inmobiliarias 68511 68511 Edificaciones 6852 6852 Desvalorización de inmuebles maquinaria y equipo 68521 68521 Edificaciones . a los accionistas (socios). licencias y otros derechos 68222 68222 Patentes y propiedad industrial 68223 68223 Programas de computadora (software) 68224 68224 Costos de exploración y desarrollo 68225 68225 Fórmulas. licencias y otros derechos 68212 68212 Patentes y propiedad industrial 68213 68213 Programas de computadora (software) 68214 68214 Costos de exploración y desarrollo 68215 68215 Fórmulas. diseños y prototipos 68219 68219 Otros activos intangibles 6822 6822 Amortización de intangibles – Revaluación 68221 68221 Concesiones. maquinaria y equipo – Costos de financiación 68161 68161 Edificaciones 68162 68162 Maquinarias y equipos de explotación 6817 6817 Depreciación de activos biológicos en producción – Costo 68171 68171 Activos biológicos de origen animal 68172 68172 Activos biológicos de origen vegetal 6818 6818 Depreciación de activos biológicos en producción – Costo de financiación 68181 68181 Activos biológicos de origen animal 68182 68182 Activos biológicos de origen vegetal 682 682 Amortización de intangibles 6821 6821 Amortización de intangibles – Costo 68211 68211 Concesiones.

68522 68522 Maquinarias y equipos de explotación 68523 68523 Equipo de transporte 68524 68524 Muebles y enseres 68525 68525 Equipos diversos 68526 68526 Herramientas y unidades de reemplazo 6853 6853 Desvalorización de intangibles 68531 68531 Concesiones. diseños y prototipos 68536 68536 Otros activos intangibles 68537 68537 Plusvalía mercantil 6854 6854 Desvalorización de activos biológicos en producción 68541 68541 Activos biológicos de origen animal 68542 68542 Activos biológicos de origen vegetal 686 686 Provisiones 6861 6861 Provisión para litigios 68611 68611 Provisión para litigios – Costo 68612 68612 Provisión para litigios – Actualización financiera 6862 6862 Provisión por desmantelamiento. licencias y otros derechos 68532 68532 Patentes y propiedad industrial 68533 68533 Programas de computadora (software) 68534 68534 Costos de exploración y desarrollo 68535 68535 Fórmulas. retiro o rehabilitación del inmovilizado – Costo 68622 68622 Provisión por desmantelamiento. retiro o rehabilitación del inmovilizado 68621 68621 Provisión por desmantelamiento. retiro o rehabilitación del inmovilizado– Actualización financiera 6863 6863 Provisión para reestructuraciones 6864 6864 Provisión para protección y remediación del medio ambiente 68641 68641 Provisión para protección y remediación del medio ambiente – Costo 68642 68642 Provisión para protección y remediación del medio ambiente –Actualización financiera 6866 6866 Provisión para garantías 68661 68661 Provisión para garantías – Costo 68662 68662 Provisión para garantías – Actualización financiera 6869 6869 Otras provisiones 69 COSTO DE VENTAS 691 Mercaderías 6911 Mercaderías manufacturadas 69111 Terceros 69112 Relacionadas 6912 Mercaderías de extracción 69121 Terceros 69122 Relacionadas 6913 6913 Mercaderías agropecuarias y piscícolas 69131 69131 Terceros 69132 69132 Relacionadas 6914 6914 Mercaderías inmuebles 69141 69141 Terceros 69142 69142 Relacionadas .

6915 6915 Otras mercaderías 69151 69151 Terceros 69152 69152 Relacionadas 692 692 Productos terminados 6921 6921 Productos manufacturados 69211 69211 Terceros 69212 69212 Relacionadas 6922 6922 Productos de extracción terminados 69221 69221 Terceros 69222 69222 Relacionadas 6923 6923 Productos agropecuarios y piscícolas terminados 69231 69231 Terceros 69232 69232 Relacionadas 6924 6924 Productos inmuebles terminados 69241 69241 Terceros 69242 69242 Relacionadas 6925 6925 Existencias de servicios terminados 69251 69251 Terceros 69252 69252 Relacionadas 6926 6926 Costos de financiación – Productos terminados 69261 69261 Terceros 69262 69262 Relacionadas 6927 6927 Costos de producción no absorbido – Productos terminados 6928 6928 Costo de ineficiencia – Productos terminados 693 693 Subproductos. desechos y desperdicios 6954 Productos en proceso 6955 Materias primas 6956 6956 Materiales auxiliares. suministros y repuestos 6957 6957 Envases y embalajes 6958 6958 Existencias por recibir 70 VENTAS 701 Mercaderías . desechos y desperdicios 6931 6931 Subproductos 69311 69311 Terceros 69312 69312 Relacionadas 6932 6932 Desechos y desperdicios 69321 69321 Terceros 69322 69322 Relacionadas 694 694 Servicios 6941 6941 Terceros 6942 Relacionadas 695 Gastos por desvalorización de existencias 6951 Mercaderías 6952 Productos terminados 6953 Subproductos.

desechos y desperdicios 7031 7031 Subproductos 70311 70311 Terceros 70312 70312 Relacionadas 7032 7032 Desechos y desperdicios 70321 70321 Terceros 70322 70322 Relacionadas 704 704 Prestación de servicios 7041 7041 Terceros 7042 7042 Relacionadas 709 709 Devoluciones sobre ventas 7091 7091 Mercaderías – Terceros 70911 70911 Mercaderías manufacturadas 70912 70912 Mercaderías de extracción .7011 Mercaderías manufacturadas 70111 Terceros 70112 Relacionadas 7012 7012 Mercaderías de extracción 70121 70121 Terceros 70122 70122 Relacionadas 7013 7013 Mercaderías agropecuarias y piscícolas 70131 70131 Terceros 70132 70132 Relacionadas 7014 7014 Mercaderías inmuebles 70141 70141 Terceros 70142 70142 Relacionadas 7015 7015 Mercaderías – Otras 70151 70151 Terceros 70152 70152 Relacionadas 702 702 Productos terminados 7021 7021 Productos manufacturados 70211 70211 Terceros 70212 70212 Relacionadas 7022 7022 Productos de extracción terminados 70221 70221 Terceros 70222 70222 Relacionadas 7023 7023 Productos agropecuarios y piscícolas terminados 70231 70231 Terceros 70232 70232 Relacionadas 7024 7024 Productos inmuebles terminados 70241 70241 Terceros 70242 70242 Relacionadas 7025 7025 Existencias de servicios terminados 70251 70251 Terceros 70252 70252 Relacionadas 703 703 Subproductos.

desechos y desperdicios 7121 7121 Subproductos 7122 7122 Desechos y desperdicios 713 713 Variación de productos en proceso 7131 7131 Productos en proceso de manufactura 7132 7132 Productos extraídos en proceso de transformación 7133 7133 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso 7134 7134 Productos inmuebles en proceso 7135 7135 Existencias de servicios en proceso 7138 7138 Otros productos en proceso 714 714 Variación de envases y embalajes . desechos y desperdicios – Terceros 70951 70951 Subproductos 70952 70952 Desechos y desperdicios 7096 7096 Subproductos.70913 70913 Mercaderías agropecuarias y piscícolas 70914 70914 Mercaderías inmuebles 70915 70915 Mercaderías – Otras 7092 7092 Mercaderías – Relacionadas 70921 70921 Mercaderías manufacturadas 70922 70922 Mercaderías de extracción 70923 70923 Mercaderías agropecuarias y piscícolas 70924 70924 Mercaderías inmuebles 70925 70925 Mercaderías – Otras 7093 7093 Productos terminados – Terceros 70931 70931 Productos manufacturados 70932 70932 Productos de extracción terminados 70933 70933 Productos agropecuarios y piscícolas terminados 70934 70934 Productos inmuebles terminados 70935 70935 Existencias de servicios terminados 7094 7094 Productos terminados – Relacionadas 70941 70941 Productos manufacturados 70942 70942 Productos de extracción terminados 70943 70943 Productos agropecuarios y piscícolas terminados 70944 70944 Productos inmuebles terminados 70945 70945 Existencias de servicios terminados 7095 7095 Subproductos. desechos y desperdicios – Relacionadas 70961 70961 Subproductos 70962 70962 Desechos y desperdicios 71 71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA 711 711 Variación de productos terminados 7111 7111 Productos manufacturados 7112 7112 Productos de extracción terminados 7113 7113 Productos agropecuarios y piscícolas terminados 7114 7114 Productos inmuebles terminados 7115 7115 Existencias de servicios terminados 712 712 Variación de subproductos.

rebajas y bonificaciones concedidos 7411 7411 Terceros 7412 7412 Relacionadas 75 75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN 751 751 Servicios en beneficio del personal 752 752 Comisiones y corretajes 753 753 Regalías 754 754 Alquileres 7541 7541 Terrenos 7542 7542 Edificaciones 7543 7543 Maquinarias y equipos de explotación . diseños y prototipos 724 724 Activos biológicos 7241 7241 Activos biológicos en desarrollo de origen animal 7242 7242 Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal 725 725 Costos de financiación capitalizados 7251 7251 Costos de financiación – Inversiones inmobiliarias 72511 72511 Edificaciones 7252 7252 Costos de financiación – Inmuebles. REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS 731 Descuentos. REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS 741 741 Descuentos. rebajas y bonificaciones obtenidos 7311 Terceros 7312 Relacionadas 74 DESCUENTOS.7141 7141 Envases 7142 7142 Embalajes 715 715 Variación de existencias de servicios 72 72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO 721 721 Inversiones inmobiliarias 7211 7211 Edificaciones 722 722 Inmuebles. maquinaria y equipo 72521 Edificaciones 72522 Maquinarias y otros equipos de explotación 7253 Costos de financiación – Intangibles 7254 Costos de financiación – Activos biológicos en desarrollo 72541 Activos biológicos de origen animal 72542 Activos biológicos de origen vegetal 73 DESCUENTOS. maquinaria y equipo 7221 7221 Edificaciones 7222 7222 Maquinarias y otros equipos de explotación 7223 7223 Equipo de transporte 7224 7224 Muebles y enseres 7225 7225 Equipos diversos 723 723 Intangibles 7231 7231 Programas de computadora (software) 7232 7232 Costos de exploración y desarrollo 7233 7233 Fórmulas.

maquinaria y equipo 7573 7573 Recuperación de deterioro de intangibles 7574 7574 Recuperación de deterioro de activos biológicos 759 759 Otros ingresos de gestión 7591 7591 Subsidios gubernamentales 7592 7592 Reclamos al seguro 7593 7593 Donaciones 7599 7599 Otros ingresos de gestión 76 76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE 761 761 Activo realizable 7611 7611 Mercaderías 7612 7612 Productos terminados 7613 7613 Activos no corrientes mantenidos para la venta 76131 76131 Inversiones inmobiliarias 76132 76132 Inmuebles.7544 7544 Equipo de transporte 7545 7545 Equipos diversos 755 755 Recuperación de cuentas de valuación 7551 7551 Recuperación – Cuentas de cobranza dudosa 7552 7552 Recuperación – Desvalorización de existencias 7553 7553 Recuperación – Desvalorización de inversiones mobiliarias 756 756 Enajenación de activos inmovilizados 7561 7561 Inversiones mobiliarias 7562 7562 Inversiones inmobiliarias 7563 7563 Activos adquiridos en arrendamiento financiero 7564 7564 Inmuebles. maquinaria y equipo 76133 76133 Intangibles 76134 76134 Activos biológicos 762 762 Activo inmovilizado 7621 7621 Inversiones inmobiliarias 7622 7622 Activos biológicos 77 77 INGRESOS FINANCIEROS 771 771 Ganancia por instrumento financiero derivado 772 772 Rendimientos ganados 7721 7721 Depósitos en instituciones financieras 7722 7722 Cuentas por cobrar comerciales 7723 7723 Préstamos otorgados 7724 7724 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento 7725 7725 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial 773 773 Dividendos 774 774 Ingresos en operaciones de factoraje (factoring) . maquinaria y equipo 7565 7565 Intangibles 7566 7566 Activos biológicos 757 757 Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados 7571 7571 Recuperación de deterioro de inversiones inmobiliarias 7572 7572 Recuperación de deterioro de inmuebles.

775 775 Descuentos obtenidos por pronto pago 776 776 Diferencia en cambio 777 777 Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable 7771 7771 Inversiones mantenidas para negociación 7772 7772 Inversiones disponibles para la venta 7773 7773 Otras 778 778 Participación en resultados de entidades relacionadas 7781 7781 Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del valor patrimonial 7782 7782 Ingresos por participaciones en negocios conjuntos 779 Otros ingresos financieros 7792 Ingresos financieros en medición a valor descontado 78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES 781 Cargas cubiertas por provisiones 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 792 Gastos financieros imputables a cuentas de existencias 80 MARGEN COMERCIAL 801 Margen comercial 81 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO 811 Producción de bienes 812 Producción de servicios 813 Producción de activo inmovilizado 82 VALOR AGREGADO 821 Valor agregado 83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN 831 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación 84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 841 Resultado de explotación 85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 851 Resultado antes de participaciones e impuestos 87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES 871 Participación de los trabajadores – Corriente 872 Participación de los trabajadores – Diferida 88 IMPUESTO A LA RENTA 881 Impuesto a la renta – Corriente 882 Impuesto a la renta – Diferido 89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 891 Utilidad 892 Pérdida 94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 943 Gastos generales 945 Contribuciones y cargas sociales derivadas de las remuneraciones 946 Depreciación. amortización y agotamiento acumulados 944 Sueldos y salarios 95 GASTOS DE VENTAS .

amortización y agotamiento acumulados 957 Gastos generales .954 Sueldos y salarios 955 Contribuciones y cargas sociales derivadas de las remuneraciones 956 Depreciación.

ORES Y GERENTES .

DE SALUD POR PAGAR .

enta –Compra o venta convencional fecha de liquidación .

medades profesionales .

do del valor patrimonial es inmobiliarias . maquinaria y equipo .

do– Actualización financiera zación financiera .

do del valor patrimonial .

DOCENTE: RUIZ SALAZAR. Luis Enrique.RUÍZ FLORES. Doris . Katherine Rocío.PISCO TOLEDO. Zusy Marilín.LUICHO RAMÍREZ. "UNIVERSIDAD NACIONAL DE CAJAMARCA" FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA ACADÉMICO PROFESIONAL DE CONTABILIDAD CONTABILIDAD INTERMEDIA I INTEGRANTES: .RIPALDA ABANTO. . Sofía del Milagro. Julissa Mabel. .ARAUJO MELÉNDEZ. . .

. gro.SY LIDAD el.

00 según Ticket 002-6455 3. 26 de abril del 2015 se canceló por la búsqueda del nombre S/.00 según Ticket 002.C. 28 de abril del 2015 se canceló por la elaboración de la minuta S/.C La empresa “RUIZ FLORES Y ASOCIADOS “S. 25 de abril se saca S/. 26 de abril del 2015 se canceló por la reserva del nombre S/. cuya actividad principal es la com el día 28 de abril.00 con Recibo por Honora 5. 6. inscribiéndose en Registros Públicos(SUNARP) en el libro de Pers N°11941970 . 28 de abril del 2015 se canceló al notario Castañeda por la elevación de la minuta a escritura pú .2315 4. 4000 de la cuenta de ahorro del banco de la nación para darle al rep 2. empezó sus actividades el 2 de noviembre del 2015 y se presenta con 10 106 1061 10611 33 334 3341 33411 335 3351 33511 336 3361 33611 50 501 5012 GASTOS POR LA CONSTITUCIÓN DE LA 1. 18. 80. “RUIZ FLORES Y ASOCIADOS”S.

00 más IGV por la capacitación del personal. p 12. por un impor 24. se apertura una caja chica para fondos específicos por el monto de S/. se celebra un contrato de alquiler de un inmueble por S/2000. De ahorros a una cta. El 02/11/15. 21. El 31 de Julio se recibe la N/D N° 001-370 del BCP por mantenimiento de cuenta por el monto d 17. El 03/11/15. El 30 de Setiembre se recibe la N/D N° 001-570 del BCP por mantenimiento de cuenta por el mon 19. El 10 de mayo del 2015 se canceló a INDECOPI S/. 18. El 2 de junio del 2015 se realiza la legalización de libros contables en la notaria CASTAÑEDA.00 má 15.00 mensual por do 23. El 30 de Junio se recibe la N/D N° 001-270 del BCP por mantenimiento de cuenta por el monto 14. El 02/11/15. 154. El 02/11/15. El 31 de Octubre se recibe la N/D N° 001-670 del BCP por mantenimiento de cuenta por el monto OPERACIONES MES DE NOVIEMBRE 20. El 30 de Mayo se recibe la N/D N° 001-170 del BCP por mantenimiento de cuenta (aperturada el 9. 28 de abril del 2015 se canceló en la SUNARP el monto de S/. 11.00 seg 22. El 2 de julio se gastó por la publicación de puestos de trabajo por un importe de S/. 500. 1265. El 1 de junio del 2015 Se compra 8 libros para la contabilidad de la empresa al contado por S/. El 10 de junio del 2015 se imprimen los comprobantes de pago exigidos por la SUNAT por un m 13.00 por la búsqueda de antecedentes fo 8. 500. se compra útiles de limpieza al contado para mantenerlos en stock. Se canceló el 30 de mayo del 2015 el monto de S/. El 02/11/15. El 31 de Agosto se recibe la N/D N° 001-470 del BCP por mantenimiento de cuenta por el monto 18. Cte.250. Color dimensión tipo 30 Negro 14” Core i5 .00 por concepto de inscrip 7. Se traslada el saldo de la cta. se compra la siguiente mercadería al contado según F/001-150.00 a la Municipalidad de Cajamarca por 10. y se cancela con c Cant.6. según F/001-345 16. El 15 de julio se gastó S/. En el banco BCP.

30 Negro 14” Core i7 30 Plomo 14” Core i5 30 Plomo 14” Core i7 25. 29. Se vende la siguiente mercadería al contado según F/001-001. Documento Cant Color Quispe B/V. 002 2 Plomo Lozano B/V. de los cuales los 5 gerentes de área 29. El 30 /11/ 15 se recibe la N/D N° 001-770 del BCP por mantenimiento de cuenta por el monto d 31. y se cancela con ch/ Cant color Dimensión tipo 30 Negro 14” Core i5 30 Negro 14” Core i7 30 Plomo 14” Core i5 30 Plomo 14” Core i7 . Cliente. SRL Cant. 001 1 Negro Roncal B/V. 005 1 Plomo TOTAL 27. El 30 /11/ 15 el representante rinde cuentas sobre los gastos hechos sobre la constitución y 30. El 25/11/15. se cancela a los 28 trabajadores con una transferencia de dinero a cada cuenta MES DE DICIEMBRE 32. se compra la siguiente mercadería al contado según F/001-935. El 17/11/15 se vende la siguiente mercadería al contado.00. nos llega el recibo 001 de Hidrandina por un monto de S/300.al cliente “STR”. Color dimensión tipo 20 Negro 14” Core i5 25 Plomo 14” Core i7 20 Plomo 14” Core i5 25 Negro 14” Core i7 26. 31. 003 1 Plomo Soto B/V. 004 1 Negro León B/V. El 28/11/15. El 30/11/15. El 05/11/15. El 01/12/15. y el recibo 002 p 28. se elabora las planillas de los 28 trabajadores.

00. 31/12/15 se cancela el Pago a cuenta del Impuesto a la Renta correspondiente al mes de Novie 42. de las laptops es de 2. 3. se elabora las planillas de los 18 trabajadores cuyas remuneraciones es de S/. 38. El 30/12/15. El 18/12/15 se vende la siguiente mercadería al contado a la Institución Educativa “ SEGUNDO Cant. El 28/11/15. El 01/12/15 se cancela el alquiler del local según ch/032. 100. La vida útil de los escritorios es de 5 años. Participación de los trabajadores. 34. 4. color dimensión tipo 30 Negro 14” Core i7 30 Plomo 14” Core i7 37.00.33. El 31 /12/ 15 se recibe la N/D N° 001-870 del BCP por mantenimiento de cuenta por el monto d Datos para el cierre 1. de los mostradores es de 5 años. 5. color dimensión tipo 30 Negro 14” Core i5 30 Plomo 14” Core i5 36. Utilice el método promedio para la valuación de mercaderías. . El 20/12/15 se vende la siguiente mercadería al contado al INSTITUTO “COMPUTRON” según f/0 Cant. El 15/12/15 Se cancelan las gratificaciones y bonificaciones de los 28 trabajadores con una 35. 31/12/15 Se cancela las contribuciones sociales según ch/010 y ch/011 41. 6.750. 34. y el recibo 004 p 39. El 31/12/15. Determinación del impuesto a la renta de tercera categoría. utilidades. se cancela a los 28 trabajadores con una transferencia de dinero a cada cuenta de lo 40. El inventario final de los útiles de limpieza es de S/. nos llega el recibo 003 de Hidrandina por un monto de S/ 300.

00 con B/V 001-253 . 18.C enta de ahorro del banco de la nación para darle al representante para que se ocupe de todos los gastos referentes a la constitu a búsqueda del nombre S/.00 según Ticket 002. cuya actividad principal es la comercialización de laptops se constituyó n Registros Públicos(SUNARP) en el libro de Personas Jurídicas con partida registral des el 2 de noviembre del 2015 y se presenta con el siguiente inventario inicial al 02/11/15.00 Capital social Participaciones GASTOS POR LA CONSTITUCIÓN DE LA SOCIEDAD “RUIZ FLORES Y ASOCIADOS”S. “RUIZ FLORES Y ASOCIADOS”S.000.C.00 Depósitos en instituciones financieras Depósitos de ahorro Banco de la Nación. MAQUINARIA Y EQUIPO 55.000.00 según Ticket 002-6455 a reserva del nombre S/.000.C OCIADOS “S. 235.00 Unidades de transporte Vehículos motorizados Costo Muebles y enseres 15.000.2315 a elaboración de la minuta S/. 80.00 Equipo para procesamiento de información (de cómputo) Costo CAPITAL 400. 6. BALANCE DEL INVENTARIO INICIAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 320.000.00 Muebles Costo Equipos diversos 10. cta de ahorro n°215-18199720-0-22 INMUEBLES.00 con Recibo por Honorarios N° 001-655 tario Castañeda por la elevación de la minuta a escritura pública S/.

SUNARP el monto de S/. 01-670 del BCP por mantenimiento de cuenta por el monto de S/.10 y se cancela.250. 20. según Ch/003 Cost. y por la solicitud de marca S/.10 y se cancela. 20. En el banco BCP. a cta.10 y se cancela. monto de S/. De ahorros a una cta. 154.00 más IGV según F/001-2340 con Ch/002 mercadería al contado según F/001-150.00 por la búsqueda de antecedentes fonéticos y figurativos según Ticket 002-548. egalización de libros contables en la notaria CASTAÑEDA. más IGV según F/001-191 dicha impresión se realizó en la “ 1-270 del BCP por mantenimiento de cuenta por el monto de S/. 1265. según F/001-345 1-370 del BCP por mantenimiento de cuenta por el monto de S/. 525. y se cancela con ch/0003 del proveedor “TOSHIBA” SRL.00 según ch/001. 1-470 del BCP por mantenimiento de cuenta por el monto de S/. 18.00 por concepto de inscripción según Ticket 002-323 a INDECOPI S/. 500. ica para fondos específicos por el monto de S/. mpieza al contado para mantenerlos en stock. Cte.00 por cada libro (8 libros comprados 01/06/15) seg los comprobantes de pago exigidos por la SUNAT por un monto de S/ 120. Total un 1000 180 1180 .10 y se cancela. de alquiler de un inmueble por S/2000. Unitario IGV Cost.00 más IGV según Ch/001-123 en diario “Cajamarquino”.00 más IGV c/u según B/V 001-235. en gigantografías por un im s IGV por la capacitación del personal.00. ° 001-570 del BCP por mantenimiento de cuenta por el monto de S/.00 a la Municipalidad de Cajamarca por la Licencia de Funcionamiento con Ticket 001-689 ibros para la contabilidad de la empresa al contado por S/.00 mensual por dos meses según B/V 003-2768.10 y se cancela. por un importe de S/200. ón de puestos de trabajo por un importe de S/.10 y se cancela. por el cual se cancela S/.0 1-170 del BCP por mantenimiento de cuenta (aperturada el 02/05/15) por el monto de S/.

de los cuales los 5 gerentes de áreas tienen una remuneración de s/. los cuales son cancelados. y se cancela con ch/031 del proveedor “THOSHIBA”SRL.00 mensual. y el recibo 002 por el concepto de agua dicho monto es S/. dimensión tipo Cts.00. 86. Cts. Unitario IGV Costo total un 2000 360 2360 3000 540 3540 2000 360 2360 3000 540 3540 ercadería al contado. Unitario IGV Cost. según de los 28 trabajadores. 100. Cost. el Gerente tiene una remu nde cuentas sobre los gastos hechos sobre la constitución y hace el depósito de s/.6 correspondiente a lo que no se gastó en la constitu 1-770 del BCP por mantenimiento de cuenta por el monto de S/. trabajadores con una transferencia de dinero a cada cuenta de los trabajadores. 1000.al cliente “STR”. Total un 1000 180 1180 1500 270 1770 1000 180 1180 1500 270 1770 . SRL. 1500 270 1770 1000 180 1180 1500 270 1770 ercadería al contado según F/001-001.8 y se cancela. ercadería al contado según F/001-935. unitario 14” Core i5 2000 14” Core i5 2000 14” Core i7 3000 14” Core i7 3000 14” Core i5 2000 de Hidrandina por un monto de S/300.

003 Cts. pieza es de S/. de los mostradores es de 5 años. ercadería al contado a la Institución Educativa “ SEGUNDO ÍTALO VARGAS" N°82076 según F/001. 1-870 del BCP por mantenimiento de cuenta por el monto de S/. unitario IGV Costo total un 3000 540 3540 3000 540 3540 de los 18 trabajadores cuyas remuneraciones es de S/.00. ficaciones y bonificaciones de los 28 trabajadores con una transferencia a cada cuenta de los trabajadores. y el recibo 004 por el concepto de agua dicho monto es S/. de las sillas giratorias es de 3 años y del camión es de 10 años.8 y se cancela. de las laptops es de 5 años.l local según ch/032. luación de mercaderías. a los 5 gerentes de departamentos cuya remuneración es s/.00. 1000. 100.00 mensu de Hidrandina por un monto de S/ 300. unitario IGV Costo total un 2000 360 2360 2000 360 2360 rcadería al contado al INSTITUTO “COMPUTRON” según f/001. los cuales son cancelados. a de tercera categoría. 100. segú adores con una transferencia de dinero a cada cuenta de los trabajadores nes sociales según ch/010 y ch/011 a del Impuesto a la Renta correspondiente al mes de Noviembre según Ch/012 y se cancela el IGV del mes de Noviembre con Ch/ 013.00. .750. ños.002 Cts.

.los gastos referentes a la constitución.

00 más IGV según Ch/001-234 y volantes para el reclutamiento y selección del persona Costo total 35400 . quino”. 525.00 según Ticket 002-627 o (8 libros comprados 01/06/15) según F/002-220 91 dicha impresión se realizó en la “IMPRENTA ALVARADO”.y por la solicitud de marca S/. en gigantografías por un importe de S/100.

4000 que se le dio para dichos gastos. 750 cada uno. Costo total 35400 53100 35400 53100 . mensual. Todos los te a lo que no se gastó en la constitución del monto de s/. 53100 35400 53100 Costo total 47200 88500 47200 88500 IGV Costo total unCosto total 360 2360 2360 360 2360 4720 540 3540 3540 540 3540 3540 360 2360 2360 2160 16520 100. los cuales son cancelados. 2000 y los 22 trabajadores cuentan con una remuneración de s/. el Gerente tiene una remuneración s/. según ch/004 y ch/005 respectivamente.

Costo total 70800 70800 Costo total 106200 106200 remuneración es s/.00 mensual. mes de Noviembre con Ch/ 013. según ch/033 y ch/034 respectivamente. 100. del camión es de 10 años. Dichos trabajadores están afiliados a la ONP y ESSALUD. 1000. . los cuales son cancelados.

utamiento y selección del personal. respectivament . por el monto de S/ 50.194.00. más IGV. F/001-195 y F/001. según facturas: F/001-198.

ón de s/. Todos los trabajadores están afiliados a la ONP y ESSALUD . 750 cada uno.

.195 y F/001. respectivamente.194.

300.C LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES AL 02 DE NOVIEMBRE DEL 2015 CTA SUBCTDIV SUBDIV CONCEPTO Por la constitución de la empresa "RUIZ FLORES Y ASOCIADOS"S. Zusy Marilín 50123 Pisco Toledo. Julissa Mabel 50122 Luicho Ramírez. color negro (S/.00 c/u) 05 SILLAS marca rey. Katherine Rocio 50124 Ripalda Abanto. cta de ahorro n°215-18199720-0-22 33 INMUEBLES.C según escritura N° 974 redactada por el Dr.00 c/u) 336 Equipos diversos 3361 Equipo para procesamiento de información (de cómputo) 33611 Costo CUATRO LAPTOP TOSHIBA Intel Core i7 . 2500 c/u) TOTAL ACTIVO II PASIVO Y PATRIMONIO 50 CAPITAL 501 Capital social 5012 Participaciones 50121 Araujo Meléndez. 004 pantalla "14" (S/.00 c/u) 12 MOSTRADORES marca rey (S/. Luis Enrique .500. 002. ACTIVO 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 106 Depósitos en instituciones financieras 1061 Depósitos de ahorro 10611 Banco de la Nación. Sofia del Milagro 50125 Ruiz Flores. códigos: 001.1000.de una dimensión de 90 x 50 cm (S/. Luis Castañeda Cervantes e inscrita en Registros Públicos (SUNARP) en el Libro de Personas Jurídicas según partida Registral N° 11941970 I. MAQUINARIA Y EQUIPO 334 unidad de transporte 3341 vehiculos motorizados 33411 costo 1 camión toyota 335 Muebles y enseres 3351 Muebles 33511 Costo 03 ESCRITORIOS caoba. color caoba . "RUIZ FLORES Y ASOCIADOS" S. 003.

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO III BALANCE DEL INVENTARIO INICIAL 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 106 Depósitos en instituciones financieras 1061 Depósitos de ahorro 10611 Banco de la Nación. MAQUINARIA Y EQUIPO 336 Equipos diversos 3361 Equipo para procesamiento de información (de cómputo) 33611 Costo 50 CAPITAL 501 Capital social 5012 Participaciones Cajamarca.P. 02 de noviembre del 2015 MIGUEL DEL PRADO AGUIRRE SANGAY FLOREZ. MAQUINARIA Y EQUIPO 335 Muebles y enseres 3351 Muebles 33511 Costo 33 INMUEBLES.C.C . cta de ahorro n°215-18199720-0-22 33 INMUEBLES. MAQUINARIA Y EQUIPO 334 unidades de transporte 3341 vehiculos motorizados 33411 costo 33 INMUEBLES. ELIZABETH GERENTE C.

00 1.00 12.00 55.DOS" S.000.000.000.00 1.500.500.00 80.00 .000.00 10.000.000.00 80.00 80.000.00 80.000.000.C ALANCES EL 2015 2 DEBE HABER 320.00 80.000.00 400.000.00 400.000.00 80.

00 15.00 400.000.000.00 55.00 400. 400.000.00 10.000.00 400.00 320.000.000.000.00 .000.

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL RUC PERIODO Comprobante RUC o DNI FECHA Código Serie N° 12 Ticket o cinta emitido por máquina registradora 26-Apr 002 6455 20314210396 12 Ticket o cinta emitido por máquina registradora 26-Apr 002 2315 20314210396 28-Apr 02 Recibo por Honorarios 001 655 10267348198 28-Apr 03 Boleta de Venta 001 253 10267348198 28-Apr 12 Ticket o cinta emitido por máquina registradora 002 323 20314210396 12 Ticket o cinta emitido por máquina registradora 10-May 002 548 20133840533 12 Ticket o cinta emitido por máquina registradora 10-May 003 243 20133840533 30-May 08 Nota de débito 001 170 20100047218 12 Ticket o cinta emitido por máquina registradora 30-May 001 689 20143623042 1-Jun 01 Factura 001 235 20143613067 2-Jun 03 Boleta de Venta 002 220 2046486447 10-Jun 01 Factura 001 191 2075666135 30-Jun 08 Nota de débito 001 270 20100047218 2-Jul 01 Factura 001 198 20773206132 2-Jul 01 Factura 001 195 2075666135 2-Jul 01 Factura 001 194 2075666135 15-Jul 01 Factura 001 345 20145678893 31-Jul 08 Nota de débito 001 370 20100047218 31-Aug 08 Nota de débito 001 470 20100047218 30-Sep 08 Nota de débito 001 570 20100047218 31-Oct 08 Nota de débito 001 670 20100047218 TOTALES .

agua. teléfono.APELLIDOS Y NOMBRES. telex y telegráficos y otros 14 Recibo por servicios públicos de suministro de energía 25-Nov 001 002 20113733641 eléctrica. teléfono. agua. telex y telegráficos y otros 30-Nov 08 Nota de débito 001 770 20100047218 TOTALES . DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL RUC PERIODO Comprobante Fecha RUC o DNI Cód Serie N° 2-Nov 03 Boleta de Venta 003 2768 20389476356 2-Nov 01 Factura 001 2340 20389476341 3-Nov 01 Factura 001 150 20256248642 14 Recibo por servicios públicos de suministro de energía 25-Nov 001 001 20132023540 eléctrica.

telex y telegráficos y otros 31-Dec 08 Nota de débito 001 870 20100047218 TOTALES . teléfono. teléfono. telex y telegráficos y otros 14 Recibo por servicios públicos de suministro de energía 30-Dec eléctrica. 001 4 20113733641 agua. DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL RUC PERIODO Comprobante Fecha RUC o DNI Código Serie N° 1-Dec 01 Factura 001 935 20256248642 14 Recibo por servicios públicos de suministro de energía 30-Dec eléctrica. 001 3 20132023540 agua.APELLIDOS Y NOMBRES.

REGISTRO DE COMPRAS

: "RUIZ FLORES Y ASOCIADOS"S.C.
: 20773205139
:NOVIEMBRE 2015

Apellidos y Nombres,
Denominación o Razón Social Detalle Cód. Cta.Nat CCta Oblig. Cta Dest.

SUNARP Busqueda del nombre 6593 4699 943
Reserva del nombre o 6593 4699 943
SUNARP
razon social
Estudio juridico del Dr.Ljuan Carlos Elaboracion de Minuta de 6322 4699 943
Diaz Sánchez Constitucion
Estudio juridico del Dr.Luis Jorge Elevar minuta a Escritura 6322 4699 943
Castañeda Cervantes Pública
SUNARP Inscripción 6593 4699 943
Busqueda de
INDECOPI antecedentes fonéticos y 6593 4699 943
figurativos
INDECOPI solicitud de marca 6593 4699 943

BCP Mantenimiento de cuenta 6391 4549 943

Licencia de 6434 40631 943
MPC
funcionamiento
Compra de libros 656 4699 943
"LEON"
contables
Legalizacion de libros 6322 4699 943
Notaria central S.A.C.
contables
Impresión de 6593 4699 943
Imprenta Alvarado
comprobantes de Pago
BCP Mantenimiento de cuenta 6391 4549 943

Diario "Cajamarquino" Publicación 6372 4699 943
Imprenta Alvarado Gigantografía 6593 4699 943
Imprenta Alvarado Volantes 6593 4699 943
"CAPACITEC SAC" Capacitaciones 624 4699 943

BCP Mantenimiento de cuenta 6391 4549 943

BCP Mantenimiento de cuenta 6391 4549 943

BCP Mantenimiento de cuenta 6391 4549 943

BCP Mantenimiento de cuenta 6391 4549 943

TOTALES

RESUMEN

CUENTA DEBE HABER
6593 2,102.00
6322 475.00
6391 60.00
6434 154.00
656 160.00
6372 250.00
624 500.00
40111 212.40
943 3701
791 3701
4549 60.00
40631 154.00
4699 3,699.40
TOTAL 7,614.40 7,614.40

ÓN SOCIAL :"RUIZ FLORES Y ASOCIADOS"S.C.
:20773205139
: NOVIEMBRE 2015

Apellidos y Nombres,
Denominación o Razón Social
Detalle Cód. Cta Cta Oblig. Cta Dest.

Por pago adelantado de
"HERNANDEZ" E.I.R.L. alquiler 183 4699
Compra de útiles de
"SOTO "SRL limpieza 6032 4699 2524

"THOSHIBA"SRL Compra de mercadería 6011 4212 20111

“HIDRANDINA” S.A Pago de servicios de luz 6361 4699 943

Pago de servicios de agua

"SEDACAJ"SA 6363 4699 943

BCP Mantenimiento de cuenta 6391 4549 943

TOTALES

RESUMEN

CUENTA DEBE HABER
183 4,000.00
6011 177,000.00
6032 200.00
6361 300.00
6363 100.00
6391 8.00
40111 31,968.00
20111 177,000.00
2524 200.00
943 408.00
6111 177000
791 408
6132 200
4549 8.00
4212 208,860.00
4699 4,708.00
TOTAL 391,184.00 391,184.00

ÓN SOCIAL "RUIZ FLORES Y ASOCIADOS"S.C.
:20773205139
: DICIEMBRE 2015

Apellidos y Nombres, Denominación o
Razón Social Detalle Cód. Cta Cta Oblig. Cta Dest.

"THOSHIBA"SRL compra de Mercadería 6011 4212 20111
por el pago de servicios de
luz
"HIDRANDINA"SA 6361 4699 943

por el pago de servicios de
agua
"SEDACAJ"SA 6363 4699 943

BCP Mantenimiento de cuenta 6391 4549 943

TOTALES

RESUMEN

CUENTA DEBE HABER
6011 177,000.00
6361 300.00
6363 100.00
6391 8.00
40111 31,932.00
20111 177,000.00
943 408.00
4212 208,860.00
4549 8.00
6111 177,000.00
791 408.00
4699 472.00
TOTAL 386,748.00 386,748.00

COMPRAS

S"S.C.

Compras Afectas Otros Impuestos

Compras
Cta Dest. IMPORTE IGV
Inafectas Base
Base imponible
imponible
18%
791 6 6.00

791 18 18.00

791 80 80.00

791 235 235.00

791 1265 1,265.00

791 18 18.00

791 525 525.00

791 10 10

791 154 154.00

791 160 160.00 28.80

791 160 160.00

791 120 120.00 21.60

791 10 10

791 250 250.00 45.00
791 100 100.00 18.00
791 50 50.00 9.00
791 500 500.00 90.00

791 10 10

791 10 10

791 10 10

791 10 10

3701 2,401.00 1,180.00 212.40 80.00

968.600.00 200.000.00 181.00 791 100.00 791 8.00 31. Compras Afectas Otros Impuestos Compras Cta Dest.00 18.00 6111 177.00 .00 177.860.00 300.00 31.C.00 8.000.00 4. IMPORTE Inafectas Base IGV Base imponible imponible 18% 4.608.00 6132 200.00 36.00 791 300.000.00 177.S"S.00 100.00 54.00 4.000.000.

00 31.00 18.860.000.000.00 100.932.400. Compras Afectas Otros Impuestos Compras Cta Dest.00 791 100. IMPORTE Base IGV Inafectas Base imponible imponible 18% 6111 177."S.00 31.00 791 8 8 177.00 .00 54.C.00 177.00 791 300.00 300.

Folio: 2 Otros Impuestos I.913.265.80 160.00 59.00 118.00 18.00 188.00 10 10 10 10 3.00 525.00 10 154.00 18.00 141.60 10 295.R 4° categoría Importe Total 8% 6.00 80.00 590.00 1.00 235.40 .

00 8.00 236.00 354.00 208.00 118.R 4° categoría Importe Total 8% 4.860.00 .568.00 213. Folio: 3 Otros Impuestos I.000.

R 4° categoría Importe Total 8% 208.00 118.00 8 472.00 354.00 . Folio: 4 Otros Impuestos I.860.

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: "RUI RUC: 20773205139 PERÍODO: NOVIEMBRE DE 2015 Nº REGISTRO FECHA DETALLE 01 05-11-15 Por venta de mercadería 02 17-11-15 Por venta de mercadería 03 17-11-15 Por venta de mercadería 04 17-11-15 Por venta de mercadería 05 17-11-15 Por venta de mercadería 06 17-11-15 Por venta de mercadería TOTALES RESUMEN CODIGO DEBE 1212 287.920.00 40111 70111 287.APELLIDOS Y NOMBRES. DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: "RUI RUC: 20773205139 .00 APELLIDOS Y NOMBRES.920.

000.PERÍODO: DICIEMBRE 2015 Nº REGISTRO FECHA DETALLE 01 18-12-15 Por venta de mercadería 02 20-12-15 Por venta de mercadería TOTALES RESUMEN CODIGO DEBE 1212 354.000.00 40111 70111 354.00 .

C. SRL 03 001 001 Quispe 03 001 002 Roncal 03 001 003 Lozano 03 001 004 Soto 03 001 005 León MEN HABER 43.00 244.00 N O RAZÓN SOCIAL: "RUIZ FLORES Y ASOCIADOS"S. .C.000.920. COMPROBANTE CLIENTE COD SERIE NÚMERO 01 001 001 “STR”.00 287. REGISTRO DE VENTAS N O RAZÓN SOCIAL: "RUIZ FLORES Y ASOCIADOS"S.920.

00 .00 354.00 300.000.000. COMPROBANTE CLIENTE COD SERIE NÚMERO 01 001 002 “ SEGUNDO ITALO VARGAS" N°82 01 001 003 “COMPUTRON” MEN HABER 54.000.

00 540.00 .00 71252964 1212 70111 4.00 360.00 41.00 77320513 1212 70111 3.000.00 540.DE VENTAS VENTAS GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES GRAVADAS CUENTA POR CUENTA DE RUC/DNI COBRAR INGRESO BASE IMPONIBLE IGV 20256248643 1212 70111 230.00 360.00 70203612 1212 70111 2.000.000.00 720.920.00 244.00 74236475 1212 70111 3.000.000.000.00 43.00 77426806 1212 70111 2.000.400.

600.000.00 21.000.00 300.00 .00 54.00 32.00 20256348646 1212 70111 180. VENTAS GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES GRAVADAS CUENTA POR CUENTA DE RUC/DNI COBRAR INGRESO BASE IMPONIBLE IGV 20256248645 1212 70111 120.000.400.000.

400.00 3. folio 2 TINADAS A OPERACIONES GRAVADAS IMPORTE TOTAL S/.00 .00 2.540.540. 271.00 2.360.00 3.360.00 287.720.00 4.920.

00 354.000. 141.600. folio 3 TINADAS A OPERACIONES GRAVADAS IMPORTE TOTAL S/.00 .00 212.400.

EN LOS 25-Apr DEMÁS CASOS 003 TRANSFERENCIA DE 2-Nov FONDOS MOVIMIENTOS "RUIZ FLORES Y LIBRO PERÍODO: NOVIEMBRE RUC 20773205139 Fecha MEDIO DE PAGO 2-Nov NEGOCIABLE". A QUE SE REFIERE EL INCISO F) DEL ARTICULO 5° DEL DECRETO LEGISLATIV NEGOCIABLE". "RUIZ FLORES Y LIBRO PERÍODO: NOVIEMBRE RUC 20773205139 Fecha MEDIO DE PAGO 24-Apr 009 EFECTIVO. 2-Nov"NO A LA ORDEN" U OTRA EQUIVALENTE. A QUE SE REFIERE EL INCISO F) DEL ARTICULO 5° DEL DECRETO LEGISLATIV NEGOCIABLE". 25-Nov"NO A LA ORDEN" U OTRA EQUIVALENTE. 3-Nov"NO A LA ORDEN" U OTRA EQUIVALENTE. "INTRANSFERIBLES". "INTRANSFERIBLES". 2-Nov"NO A LA ORDEN" U OTRA EQUIVALENTE. A QUE SE REFIERE EL INCISO F) DEL ARTICULO 5° DEL DECRETO LEGISLATIV . "INTRANSFERIBLES". A QUE SE REFIERE EL INCISO F) DEL ARTICULO 5° DEL DECRETO LEGISLATIV 5-Nov 001 DEPÓSITO EN CUENTA 17-Nov 001 DEPÓSITO EN CUENTA 17-Nov 001 DEPÓSITO EN CUENTA 17-Nov 001 DEPÓSITO EN CUENTA 17-Nov 001 DEPÓSITO EN CUENTA 17-Nov 001 DEPÓSITO EN CUENTA NEGOCIABLE". "INTRANSFERIBLES".

A QUE SE REFIERE EL INCISO F) DEL ARTICULO 5° DEL DECRETO LEGISLATIV 30-Nov 001 DEPÓSITO EN CUENTA 31-nov 003 TRANSFERENCIA DE FONDOS 31-nov 003 TRANSFERENCIA DE FONDOS 31-nov 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 31-nov 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 31-nov 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 31-nov 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 31-nov 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 31-nov 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 31-nov 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 31-nov 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 31-nov 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 31-nov 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 31-nov 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 31-nov 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 31-nov 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 31-nov 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 31-nov 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 31-nov 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 31-nov 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 31-nov 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 31-nov 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 31-nov 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 31-nov 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 31-nov 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 31-nov 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 31-nov 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 31-nov 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 31-nov 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 31-nov 999 OTROS MEDIOS DE PAGO (ESPECIFICAR) .NEGOCIABLE". 25-Nov"NO A LA ORDEN" U OTRA EQUIVALENTE. "INTRANSFERIBLES".

"NO A LA ORDEN" U OTRA EQUIVALENTE. A QUE SE REFIERE EL INCISO F) DEL ARTICULO 5° DEL DECRETO LEGISLAT 1-Dec EGOCIABLE". "RUIZ FLORES Y LIBRO PERÍODO: DICIEMBRE RUC 20773205139 Fecha MEDIO DE PAGO EGOCIABLE". "INTRANSFERIBLES". "INTRANSFERIBLES". A QUE SE REFIERE EL INCISO F) DEL ARTICULO 5° DEL DECRETO LEGISLAT 1-Dec 15-Dec 003 TRANSFERENCIA DE FONDOS 15-Dec 003 TRANSFERENCIA DE FONDOS 15-Dec 003 TRANSFERENCIA DE FONDOS 15-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 15-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 15-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 15-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 15-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 15-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 15-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 15-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 15-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 15-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 15-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 15-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 15-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 15-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 15-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 15-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 15-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 15-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 15-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 15-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 15-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 15-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 15-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 15-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 15-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 15-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 15-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS . "NO A LA ORDEN" U OTRA EQUIVALENTE.

15-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 15-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 15-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 15-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 15-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 15-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 15-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 15-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 15-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 15-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 15-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 15-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 15-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 15-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 15-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 15-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 15-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 15-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 15-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 15-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 15-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 15-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 15-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 15-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 15-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 15-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 18-Dec 001 DEPÓSITO EN CUENTA EGOCIABLE". "INTRANSFERIBLES". "INTRANSFERIBLES". A QUE SE REFIERE EL INCISO F) DEL ARTICULO 5° DEL DECRETO LEGISLAT 30-Dec EGOCIABLE". A QUE SE REFIERE EL INCISO F) DEL ARTICULO 5° DEL DECRETO LEGISLAT 30-Dec 30-Dec 003 TRANSFERENCIA DE FONDOS 30-Dec 003 TRANSFERENCIA DE FONDOS 30-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 30-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 30-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 30-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 30-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 30-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 30-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 30-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 30-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 30-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 30-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 30-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 30-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 30-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS . "NO A LA ORDEN" U OTRA EQUIVALENTE. "NO A LA ORDEN" U OTRA EQUIVALENTE.

30-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 30-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 30-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 30-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 30-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 30-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 30-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 30-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 30-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 30-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 30-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS 30-Dec 3 TRANSFERENCIA DE FONDOS EGOCIABLE". "INTRANSFERIBLES". A QUE SE REFIERE EL INCISO F) DEL ARTICULO 5° DEL DECRETO LEGISLAT 31-Dec GOCIABLE". "INTRANSFERIBLES". "INTRANSFERIBLES". A QUE SE REFIERE EL INCISO F) DEL ARTICULO 5° DEL DECRETO LEGISLATIV 31-Dec GOCIABLE". "INTRANSFERIBLES". "NO A LA ORDEN" U OTRA EQUIVALENTE. "NO A LA ORDEN" U OTRA EQUIVALENTE. A QUE SE REFIERE EL INCISO F) DEL ARTICULO 5° DEL DECRETO LEGISLAT 31-Dec EGOCIABLE". "NO A LA ORDEN" U OTRA EQUIVALENTE. "NO A LA ORDEN" U OTRA EQUIVALENTE. A QUE SE REFIERE EL INCISO F) DEL ARTICULO 5° DEL DECRETO LEGISLATIV 31-Dec 31-Dec 003 TRANSFERENCIA DE FONDOS .

Cta Saldo inicial Entrega de dinero al Gerente para Gastos de constitución 1443 Traslado a cuenta corriente BCP 10411 MOVIMIENTOS SALDO "RUIZ FLORES Y ASOCIADOS"S.C LIBRO BANCOS ENTIDAD FINANCIERA: BANCO DE LA NACIÓN CONCEPTO COD. "RUIZ FLORES Y ASOCIADOS"S. LIBRO BANCOS ENTIDAD FINANCIERA: BANCO DE CRÉDITO CONCEPTO COD.según ch/002 4699 Por la cancelación de la F/001-150. Cta Saldo inicial Creación de fondo fijo según ch/001 102 Por la cancelación de la f/001-2340 por los útiles de limpieza. según ch/004 4699 .C. según ch/003 4212 Se cobra de la F/001-001 1212 Se cobra la B/V 001-001 1212 se cobra la B/V 001-002 1212 Se cobra la B/V 001-003 1212 Se cobra la B/V 001-004 1212 Se cobra la B/V 001-005 1212 Se cancela el recibo de luz N° 001.

según ch/005 4699 Por la rendición de cuentas del Representante Legal 1443 Cajero 4111 jefe de reclutamiento y selección del personal 4111 Jefe de tesorería 4111 Vendedor 4111 Jefe de Ventas 4111 Vendedor 4111 Vendedor 4111 Teleoperador 4111 Conductor 4111 jefe de control e información 4111 Seguridad 4111 jefe capacitación y desarrollo 4111 Jefa de Almacén 4111 Gerente de Recursos Humanos 4111 Gerente de logística 4111 Instaladora de Programas 4111 Gerente de Marketing 4111 Secretaría de la Gerencia General 4111 Personal de limpieza 4111 Gerente de Contabilidad y Finanzas 4111 Contadora 4111 Gerente General 4111 Administrador 4111 Almacenero 4111 Jefe de Diseño e Imagen 4111 Jefe de Publicidad de Mercado 4111 Jefe de Investigación de Mercado 4111 Jefe de Compras 4111 Por mantenimiento de cuenta corriente BCP 4549 MOVIMIENTOS DEL MES SALDO PRÓXIMO MES .Se cancela el recibode agua N° 002.

C. "RUIZ FLORES Y ASOCIADOS" S. SEGÚN CH/006 4212 Por el alquiler del local. LIBRO BANCOS ENTIDAD FINANCIERA: BANCO DE CRÉDITO CONCEPTO COD. Según ch/007 4699 Cajero 4114 jefe de reclutamiento y selección del personal 4114 Jefe de tesorería 4114 Vendedor 4114 Jefe de Ventas 4114 Vendedor 4114 Vendedor 4114 Teleoperador 4114 Conductor 4114 jefe de control e información 4114 Seguridad 4114 jefe capacitación y desarrollo 4114 Jefa de Almacén 4114 Gerente de Recursos Humanos 4114 Gerente de logística 4114 Instaladora de Programas 4114 Gerente de Marketing 4114 Secretaría de la Gerencia General 4114 Personal de limpieza 4114 Gerente de Contabilidad y Finanzas 4114 Contadora 4114 Gerente General 4114 Administrador 4114 Almacenero 4114 Jefe de Diseño e Imagen 4114 Jefe de Publicidad de Mercado 4114 Jefe de Investigación de Mercado 4114 Jefe de Compras 4114 Cajero 4191 jefe de reclutamiento y selección del personal 4191 . Cta Saldo inicial Por la cancelación de la F/001-935.

según ch/008 4699 se cancela el recibode agua N° 002. según ch/009 4699 Cajero 4111 jefe de reclutamiento y selección del personal 4111 Jefe de tesorería 4111 Vendedor 4111 Jefe de Ventas 4111 Vendedor 4111 Vendedor 4111 Teleoperador 4111 Conductor 4111 jefe de control e información 4111 Seguridad 4111 jefe capacitación y desarrollo 4111 Jefa de Almacén 4111 Gerente de Recursos Humanos 4111 Gerente de logística 4111 Instaladora de Programas 4111 .Jefe de tesorería 4191 Vendedor 4191 Jefe de Ventas 4191 Vendedor 4191 Vendedor 4191 Teleoperador 4191 Conductor 4191 jefe de control e información 4191 Seguridad 4191 jefe capacitación y desarrollo 4191 Jefa de Almacén 4191 Gerente de Recursos Humanos 4191 Gerente de logística 4191 Instaladora de Programas 4191 Gerente de Marketing 4191 Secretaría de la Gerencia General 4191 Personal de limpieza 4191 Gerente de Contabilidad y Finanzas 4191 Contadora 4191 Gerente General 4191 Administrador 4191 Almacenero 4191 Jefe de Diseño e Imagen 4191 Jefe de Publicidad de Mercado 4191 Jefe de Investigación de Mercado 4191 Jefe de Compras 4191 Cobro de la F/001-010 1212 se cancela el recibode luz N° 001.

Gerente de Marketing 4111 Secretaría de la Gerencia General 4111 Personal de limpieza 4111 Gerente de Contabilidad y Finanzas 4111 Contadora 4111 Gerente General 4111 Administrador 4111 Almacenero 4111 Jefe de Diseño e Imagen 4111 Jefe de Publicidad de Mercado 4111 Jefe de Investigación de Mercado 4111 Jefe de Compras 4111 Se cancela ESSALUD según ch/010 4031 se cancela ONP según ch/011 4032 se cancela pago a cuenta del IR de 3° categoria 401711 se cancela IGV correspondiente al mes de noviembre 40111 se cancela mantenimiento de la cuenta 4549 .

00 Entregas a rendir cuenta 4.C.00 315.964.00 Emitidas en cartera 3.000.000.OCIADOS"S.264.720.00 377.00 394.00 - 0.00 10411 316.500.00 4000.00 380.00 388.00 316.00 OCIADOS"S.000.00 Otras cuentas por pagar 354.C COS ANCIERA: BANCO DE LA NACIÓN 2 MOVIMIENTOS SALDOS DENOMINACIÓN DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR 320.443.00 0.00 320.00 316.00 TOTAL 320.000.00 1061 320.00 Otras cuentas por pagar 236.00 393.860.00 391.00 384.00 . COS ANCO DE CRÉDITO 3 MOVIMIENTOS SALDOS DENOMINACIÓN DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR 316.970.164.804.00 Emitidas en cartera 2.00 RESUMEN CUENTA DEBE HABER 1.360.000.00 Fondos fijos 500.540.00 Emitidas 208.000.00 315.00 106.324.000.000.400.00 Emitidas en cartera 271.00 Emitidas en cartera 3.000.540.424.00 Emitidas en cartera 2.884.000.404.00 Emitidas en cartera 4.360.00 Banco de Crédito 316.

00 384.50 373.10 Sueldos y salarios por pagar 652.60 Sueldos y salarios por pagar 652.50 390.50 379.50 393.60 Sueldos y salarios por pagar 870.50 392.586.60 Sueldos y salarios por pagar 652.50 375.103.50 376.371.485.860.60 Sueldos y salarios por pagar 652.10 Sueldos y salarios por pagar 870.10 Sueldos y salarios por pagar 652.00 .10 Sueldos y salarios por pagar 652.00 4699 708.50 385.761.00 1212 287.00 373.676.888.066.756.10 Sueldos y salarios por pagar 652.798.50 383.456.10 Sueldos y salarios por pagar 870.60 Sueldos y salarios por pagar 652.626.10 Sueldos y salarios por pagar 652.60 Sueldos y salarios por pagar 652.50 389.718.50 388.451.193.50 390.60 230.10 Sueldos y salarios por pagar 652.00 380.108.00 4111 20.286.716.50 386.413.10 Sueldos y salarios por pagar 652.60 Sueldos y salarios por pagar 652.920.60 Otras obligaciones financieras 8.00 Entregas a rendir cuenta 86.50 388.00 0.146.006.00 393.00 382.018.50 387.60 Sueldos y salarios por pagar 652.981.445.Otras cuentas por pagar 118.485.521.50 374.00 102 500.60 Sueldos y salarios por pagar 652.50 374.00 373.60 393.633.00 4549 8.10 Sueldos y salarios por pagar 652.50 381.023.541.10 Sueldos y salarios por pagar 652.00 377.852.493.50 391.60 4212 208.10 Sueldos y salarios por pagar 652.60 Sueldos y salarios por pagar 652.10 Sueldos y salarios por pagar 870.10 Sueldos y salarios por pagar 1.006.938.740.50 386.10 Sueldos y salarios por pagar 652.60 Sueldos y salarios por pagar 652.60 288.328.063.60 Sueldos y salarios por pagar 870.00 376.00 383.60 RESUMEN CÓDIGO DEBE HABER 10411 288.60 Sueldos y salarios por pagar 652.50 391.366.50 380.

625.60 Gratificaciones por pagar 250.93 Gratificaciones por pagar 250.67 156.00 159.00 162.00 155.60 Gratificaciones por pagar 250.27 Gratificaciones por pagar 333.485.00 154.375.27 Gratificaciones por pagar 250.00 518.375.27 Gratificaciones por pagar 250.042.33 158.792.00 157.625.00 161.125.60 - CIADOS" S.33 157.00 157.00 157.00 155.60 Gratificaciones por pagar 250.60 Gratificaciones por pagar 333.60 Gratificaciones por pagar 250.00 159.27 .747.60 Otras cuentas por pagar 2.00 161.50 154. 1443 86.50 154.60 Gratificaciones por pagar 250.375.60 Emitidas 208.60 Gratificaciones por pagar 250.60 518.00 162.708.542.042.33 159.00 164.00 160. OS ERA: BANCO DE CRÉDITO 4 MOVIMIENTOS SALDOS DENOMINACIÓN DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR 373.00 160.375.527.860.60 Gratificaciones por pagar 250.769.60 Gratificaciones por pagar 250.60 Gratificaciones por pagar 250.527.042.625.27 Gratificaciones por pagar 250.60 Gratificaciones por pagar 250.60 Gratificaciones por pagar 250.60 Gratificaciones por pagar 333.00 159.33 156.521.125.93 Gratificaciones por pagar 333.875.042.792.60 Gratificaciones por pagar 250.77 Bonificaciones 22.60 Gratificaciones por pagar 333.00 158.27 Gratificaciones por pagar 250.625.292.60 Gratificaciones por pagar 250.625.27 Gratificaciones por pagar 250.00 161.875.00 155.33 158.00 160.125.000.125.00 155.60 10411 230.27 Bonificaciones 22.875.00 160.458.27 Gratificaciones por pagar 250.27 Gratificaciones por pagar 666.60 Gratificaciones por pagar 250.60 Gratificaciones por pagar 250.375.292.00 162.875.00 161.C.625.

50 154.589.50 499.342.00 154.132.27 Sueldos y salarios por pagar 652.27 Sueldos y salarios por pagar 652.27 Bonificaciones 30.27 Bonificaciones 22.962.50 506.50 154.679.567.109.27 Sueldos y salarios por pagar 652.50 154.27 Bonificaciones 22.615.499.090.77 Bonificaciones 22.77 Bonificaciones 22.364.50 505.77 Bonificaciones 22.50 500.77 Sueldos y salarios por pagar 652.50 505.77 Sueldos y salarios por pagar 652.50 154.50 503.522.177.634.77 Bonificaciones 22.00 507.77 Sueldos y salarios por pagar 870.27 .27 Otras cuentas por pagar 118.27 Bonificaciones 22.77 Bonificaciones 30.437.50 154.50 154.50 504.77 Sueldos y salarios por pagar 652.50 154.50 154.50 154.702.77 Bonificaciones 22.087.27 Bonificaciones 22.395.77 Bonificaciones 22.740.50 154.50 154.77 Sueldos y salarios por pagar 652.50 501.77 Sueldos y salarios por pagar 652.50 154.27 Otras cuentas por pagar 354.50 154.77 Bonificaciones 30.742.417.724.262.392.50 154.785.199.50 154.50 154.544.77 Sueldos y salarios por pagar 652.612.50 503.77 Sueldos y salarios por pagar 870.00 154.27 Sueldos y salarios por pagar 652.50 496.005.77 Bonificaciones 22.Bonificaciones 22.77 Sueldos y salarios por pagar 652.229.27 Sueldos y salarios por pagar 652.439.00 154.77 Bonificaciones 22.27 Bonificaciones 30.00 497.154.27 Bonificaciones 22.00 154.77 Bonificaciones 22.352.310.657.77 Bonificaciones 30.27 Sueldos y salarios por pagar 652.50 501.657.00 154.27 Emitidas en cartera 354.27 Bonificaciones 22.27 Bonificaciones 22.087.469.50 506.387.00 498.50 154.27 Bonificaciones 22.27 Bonificaciones 22.50 154.700.27 Sueldos y salarios por pagar 652.00 154.00 507.77 Bonificaciones 22.733.000.50 499.77 Bonificaciones 60.50 154.50 154.50 502.132.047.289.00 508.312.

445.00 4031 4.475. 266.00 495.000.67 Otras obligaciones financieras 8.77 Sueldos y salarios por pagar 1.50 489.230.000.00 493.422.00 461.27 Sueldos y salarios por pagar 652.00 473.00 4114 7.660.00 482.00 4549 8.833.77 Sueldos y salarios por pagar 652.565.042.739.93 0.77 Sueldos y salarios por pagar 652.00 266.062.230.93 620.50 487.93 .170.27 IGV – Cuenta propia 11739.217.93 620.27 Sueldos y salarios por pagar 652.940.00 10411 .110.27 Sueldos y salarios por pagar 870.00 40111 11.062.27 ESSALUD 4.000.127.27 Sueldos y salarios por pagar 652.27 Sueldos y salarios por pagar 652.27 Pagos a cuenta 3660.00 491.50 495.00 401711 3.302.062.27 ONP 6.110.50 488.60 461.50 493. 354.50 494.60 1212 .422.062.170.50 489.00 4111 20.740.00 4212 208.77 Sueldos y salarios por pagar 870.50 487.00 4032 6.Sueldos y salarios por pagar 870.00 4699 2.33 4191 705.822.67 354.472.00 490.870.77 Sueldos y salarios por pagar 652.830.430.860.00 476.695.67 RESUMEN CUENTA DEBE HABER 10411 354.780.77 Sueldos y salarios por pagar 652.432.00 461.

KAR NOMBRE: COMPUTADORA PORTÁTIL MARCA: TOSHIBA CORE i7-14" COLOR: NEGRO FECHA DETALLE RUC/DNI saldo incial 3-Nov 20256248642 por la compra de laptops a "TOSHIBA"S 5-Nov por la venta de laptops a “STR”SRL 20256248643 17-Nov por la venta de laptops al señor Soto 77320513 1-Dec por la compra de laptops a "TOSHIBA"S 20256248642 20-Dec por la ventas de laptops a “COMPUTRO 20256348646 Movimientos saldos TOTALES NOMBRE: COMPUTADORA PORTÁTIL MARCA: TOSHIBA CORE i7.14" COLOR: PLOMO FECHA DETALLE saldo incial 3-Nov por la compra de laptops a "TOSHIBA"SRL 5-Nov por la venta de laptops a “STR”SRL 17-Nov por la venta de laptops al señor Lozano 1-Dec por la compra de laptops a "TOSHIBA"SRL 20-Dec por la ventas de laptops a “COMPUTRON” Movimientos saldos TOTALES .

NOMBRE: COMPUTADORA PORTÁTIL MARCA: TOSHIBA CORE i5-14" COLOR: NEGRO FECHA DETALLE saldo incial 3-Nov por la compra de laptops a "TOSHIBA"SRL 5-Nov por la venta de laptops a “STR”SRL 17-Nov por la venta de laptops al señor Quispe 1-Dec por la compra de laptops a "TOSHIBA"SRL 18-Dec por loa venta de laptops a “ SEGUNDO ITAL Movimientos Saldo Total NOMBRE: COMPUTADORA PORTÁTIL MARCA: TOSHIBA CORE i5-14" COLOR: PLOMO FECHA DETALLE saldo incial 3-Nov por la compra de laptops a "TOSHIBA"SRL 5-Nov por la venta de laptops a “STR”SRL 17-Nov por la venta de laptops al señor Roncal 17-Nov por la venta de laptops al señor León 1-Dec por la compra de laptops a "TOSHIBA"SRL 18-Dec por loa venta de laptops a “ SEGUNDO ITAL Movimientos Saldo Total COSTO TOTAL .

00 45.00 60 90.00 6.00 6.500.00 45.00 4 60 90.000.00 .00 60 90. 34 F/001-003 30 1.00 74236475 B/V 001-003 .00 45.500.00 20256248643 F/001-001 .500.00 KARDEX DE MERCADERÍAS MAX: 100 MIN: 4 MÉTODO DE VALUACION: PROMEDIO ENTRADAS SALIDAS RUC/DNI COMPROBANTE CANTIDAD C/U COSTO TOTAL CANTIDAD C/U COSTO TOTAL 20256248642 F/001-150 30 1.000.00 5 B/V 001-004 .500.00 - 20256348646 F/007-987 30 1.000.500.00 45.00 1.000.00 4 1.500.00 60 90.000.000.00 4 1.500.000.000.000.000.500.000.500.00 30 F/001-150 .00 45.000. 1 1. KARDEX DE MERCADERÍAS MAX: 100 MIN: 4 MÉTODO DE VALUACION: PROMEDIO ENTRADAS SALIDAS SALDOS COMPROBANTE CANTIDAD C/U COSTO TOTAL CANTIDAD C/U COSTO TOTAL CANTIDAD - F/001-150 30 1.00 20256248642 F/001-935 30 1500 45.00 56 84.000.00 37.500.000.00 60 174.00 60 90. 1 1. 25 1.500.00 1.500.00 56 84.00 KARDEX DE MERCADERIAS . 25 1.500.500.500.000.00 4 F/001-935 30 1.00 37.000.

00 53 53.000.00 60 60.00 KARDEX DE MERCADERIAS MAX: 100 MIN: 4 METODO DE VALUACION: PROMEDIO ENTRADAS SALIDAS RUC/DNI COMPROBANTE CANTIDAD C/U COSTO TOTAL CANTIDAD c/u COSTO TOTAL 20987652358 F/001-150 30 1.000.000.000.000.00 9.00 30.000.000.000.000.000.000.000.00 9 1.00 20256248643 F/001-001 20 1000 20.000.000.000.000.000.00 1.00 51 51.00 20256248645 F/001-002 30 1.00 60 60.00 60 60.000.00 60 60.00 7.00 30.00 20256348645 F/001-002 30 1.000.00 30.00 2.00 20256248643 F/001-123 20 1000 20.00 .000.000.000. MAX: 100 MIN: 4 METODO DE VALUACION: PROMEDIO ENTRADAS SALIDAS RUC/DNI COMPROBANTE CANTIDAD C/U COSTO TOTAL CANTIDAD c/u COSTO TOTAL 20256248642 F/001-150 30 1.00 272.00 60 60.00 1.000.00 77426806 B/v001-001 1 1.00 60 60.000.000.000.000.00 20256248642 F/001-935 30 1.000.000.00 70203612 B/v001-005 1 1.000.00 30.00 30.00 30.00 7 1.000.00 71252964 B/v001-002 2 1.00 20256248642 F/001-935 30 1.000.000.

500.00 45.000.00 N°2 SALDOS CANTIDAD C/U COSTO TOTAL .00 4 1.00 - 1.000.500.00 5 1.00 7.500.00 - 30 1.500.000.500.00 51.000.500.00 6.00 34 1.000.00 1.500.000.00 1.000.00 6.500.500.500. 0.00 N° 3 .00 1.00 1.00 4 1.00 51.00 45.00 6.000.500.500. N°1 SALDOS C/U COSTO TOTAL 0.00 7.00 6.

000.00 10 1.000. 0.000.000.000.00 N° 4 SALDOS CANTIDAD C/U COSTO TOTAL .00 10.00 9 1.000.000.00 7.000.000.00 - 30 1.000.000.00 10.00 9. 0.000.00 9 1.00 37 1. SALDOS CANTIDAD C/U COSTO TOTAL .000.000.000.00 7 1.000.00 30.00 9.00 39.00 30.000.00 .00 39 1.00 10 1.00 8 1.000.000.00 7 1.000.00 8.000.00 37.00 - 30 1.00 7.000.

JUAN Jefe de Compras TOTA . JORGE LUIS Vendedor 8 TELLO FERNÁNDEZ. RAFAEL Seguridad 12 URRUTIA SANDOBAL. ELMER Teleoperador 9 GARCÍA MALAVER. RUTH Gerente de logística 16 POMPA GÁLVEZ. KELLY VANESSA Secretaría de la Gerencia General 19 TARRILLO CASTREJÓN. ELISA Jefe de Publicidad de Mercado 27 BOLAÑOS VARGAS. MARÍA ANGELA jefe capacitación y desarrollo 13 MORALES CASAHUAMÁN. CARLOS jefe de control e información 11 CALUA CHUQUILÍN. RUTH MARÍA Personal de limpieza 20 ZAPATA ROJAS.DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL RUC PERIODO N° DE ORDEN APELLIDOS Y NOMBRES CARGO U OCUPACIÓN 1 SALAZAR EGÚSQUIZA. RONALD Vendedor 7 BAUTIZTA GÓMEZ. ELVIS Administrador 24 ROJAS MENDOZA. AKIRA Gerente de Contabilidad y Finanzas 21 SANGAY FLOREZ. ELIZABETH Contadora 22 MIGUEL DEL PRADO AGUIRRE Gerente General 23 MENDOZA GÁLVEZ. ESPERANZA ISABEL Instaladora de Programas 17 MENDOZA TORRES. JULIO SAMUEL Vendedor 5 SALAZAR VILLAR. JORGE RENATO Cajero 2 FERNANDEZ ROJAS. NOEMÍ Jefa de Almacén 14 CÓNDOR VILLA. RONALD Almacenero 25 RODRÍGUEZ FERNÁNDEZ. IGNACIO Jefe de Diseño e Imagen 26 REBILLA PÉREZ. ELVIS Gerente de Marketing 18 HERNÁNDEZ VÁSQUEZ. RENATA Jefe de Investigación de Mercado 28 CARRANZA TORRES. JOSÉ MANUEL Jefe de Ventas 6 GOICOCHEA LIMAY. ABELARDO Conductor 10 CERQUÍN HUARIPATA. ELENA jefe de reclutamiento y selección del per 3 OCAS LLANOS. LUZ ÁNGELA Gerente de Recursos Humanos 15 LINARES DÍAZ. FERNANDO Jefe de tesorería 4 CARRAZCO RAMÍREZ.

JORGE LUIS Vendedor 8 TELLO FERNÁNDEZ. LUZ ÁNGELA Gerente de Recursos Humanos 15 LINARES DÍAZ. ABELARDO Conductor 10 CERQUÍN HUARIPATA. AKIRA Gerente de Contabilidad y Finanzas 21 SANGAY FLOREZ. NOEMÍ Jefa de Almacén 14 CÓNDOR VILLA. ELVIS Gerente de Marketing 18 HERNÁNDEZ VÁSQUEZ. ESPERANZA ISABEL Instaladora de Programas 17 MENDOZA TORRES. FERNANDO Jefe de tesorería 4 CARRAZCO RAMÍREZ. KELLY VANESSA Secretaría de la Gerencia General 19 TARRILLO CASTREJÓN. ELENA jefe de reclutamiento y selección del per 3 OCAS LLANOS.DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL RUC PERIODO N° DE ORDEN APELLIDOS Y NOMBRES CARGO U OCUPACIÓN 1 SALAZAR EGÚSQUIZA. JORGE RENATO Cajero 2 FERNANDEZ ROJAS. MARÍA ANGELA jefe capacitación y desarrollo 13 MORALES CASAHUAMÁN. RAFAEL Seguridad 12 URRUTIA SANDOBAL. RUTH Gerente de logística 16 POMPA GÁLVEZ. JOSÉ MANUEL Jefe de Ventas 6 GOICOCHEA LIMAY. RUTH MARÍA Personal de limpieza 20 ZAPATA ROJAS. JULIO SAMUEL Vendedor 5 SALAZAR VILLAR. ELIZABETH Contadora . CARLOS jefe de control e información 11 CALUA CHUQUILÍN. ELMER Teleoperador 9 GARCÍA MALAVER. RONALD Vendedor 7 BAUTIZTA GÓMEZ.

ELISA Jefe de Publicidad de Mercado 27 BOLAÑOS VARGAS.22 MIGUEL DEL PRADO AGUIRRE Gerente General 23 MENDOZA GÁLVEZ. ELVIS Administrador 24 ROJAS MENDOZA. RONALD Almacenero 25 RODRÍGUEZ FERNÁNDEZ. RENATA Jefe de Investigación de Mercado 24 CARRANZA TORRES. IGNACIO Jefe de Diseño e Imagen 26 REBILLA PÉREZ. JUAN Jefe de Compras TOTA .

500.00 200 30 11/2/2015 750.00 200 30 11/2/2015 750.000.00 200 30 11/2/2015 750.00 200 30 TOTALES 23.00 200 30 11/2/2015 750.C.00 200 30 11/2/2015 1. PLANILLA DE REM :"RUIZ FLORES Y ASOCIADOS"S.00 200 30 11/2/2015 750.00 200 30 11/2/2015 750.00 200 30 11/2/2015 750.00 200 30 11/2/2015 750.00 200 30 11/2/2015 750.00 200 30 11/2/2015 750.000.00 200 30 11/2/2015 750.00 200 30 11/2/2015 750.00 200 30 11/2/2015 750.00 RESUMEN .00 200 30 11/2/2015 750.000.00 200 30 11/2/2015 750.00 200 30 11/2/2015 1. : 2077325139 : NOVIEMBRE DEL 2015 REMUNERACIONES FECHA DE INICIO HORAS DIAS DE TRABAJO DE LABORES SUELDOS SALARIOS TRABAJADAS 11/2/2015 750.00 200 30 11/2/2015 1.00 200 30 11/2/2015 750.00 200 30 11/2/2015 750.00 200 30 11/2/2015 2.00 200 30 11/2/2015 1.000.00 200 30 11/2/2015 750.00 200 30 11/2/2015 1.000.00 200 30 11/2/2015 750.00 200 30 11/2/2015 750.000.00 200 30 11/2/2015 750.

00 TOTAL 25.00 216 31 .115.CUENTAS ACTIVO PASIVO 6211 23.00 25.00 216 31 11/2/2015 750.00 216 31 11/2/2015 750.00 216 31 11/2/2015 750.00 4111 20.000.500.00 216 31 11/2/2015 750.615.00 6271 2.00 216 31 11/2/2015 750.00 216 31 11/2/2015 750.000.00 216 31 11/2/2015 750.00 216 31 11/2/2015 750.00 216 31 11/2/2015 1.00 216 31 11/2/2015 750.00 216 31 11/2/2015 1.445.C.055.000.00 4031 2.00 216 31 11/2/2015 750.00 216 31 11/2/2015 750.00 216 31 11/2/2015 750.00 216 31 11/2/2015 750.00 216 31 11/2/2015 1. : 2077325139 : DICIEMBRE DEL 2015 REMUNERACIONES FECHA DE INICIO HORAS DIAS DE TRABAJO DE LABORES SUELDOS SALARIOS TRABAJADAS 11/2/2015 750.615.115.00 4032 3.00 PLANILLA DE REM :"RUIZ FLORES Y ASOCIADOS"S.00 216 31 11/2/2015 1.00 216 31 11/2/2015 750.000.00 216 31 11/2/2015 750.00 216 31 11/2/2015 750.

00 945 6214 7.115.500.33 TOTAL 4031 2.00 216 31 11/2/2015 750.33 34.00 TOTAL 34.000.00 791 4114 7.33 955 4191 705.00 954 6221 705.00 216 31 11/2/2015 750.00 216 31 TOTALES 23.500.00 216 31 11/2/2015 1.445.00 216 31 11/2/2015 750.00 944 6271 2.115.00 216 31 11/2/2015 750.153.055. 11/2/2015 2.00 4111 20.00 216 31 11/2/2015 750.00 RESUMEN CUENTAS ACTIVO PASIVO CUENTAS 6211 23.153.833.000.00 4032 3.833.33 .

750. . .000. .00 97.00 97.00 130.50 25 . .00 97. 750. 750.50 25 .50 25 .00 130.50 25 .50 25 .00 97. . 750. . .00 97. .00 25 .00 97. 1. 2015 DESC DIAS GRATIFICACIONES BONIFICACIONES REMUNERACION EFECTIVAMENTE LABORADOS POR NAVIDAD EXTRAORDINARIAS TOTAL ONP 13% 25 .00 RESUMEN . 750.50 25 . .00 25 . 1.00 3. 750.C.00 97.00 97.50 25 .50 25 . 750. . PLANILLA DE REMUNERACIONES OCIADOS"S.00 97. 750. . 750.50 25 .00 97. 750. 2.00 97. .00 97.00 25 .00 130. . 750.00 97. . .50 25 . 750.00 97. 1.00 97. .50 25 . . 750.00 130.00 97.000. .055. 1.50 25 . 750. . . .00 97.00 97.00 25 . 750. .00 130.500.00 97.00 260. . 750. . .50 25 . 750. 750.50 25 . 750.50 25 .50 23.00 25 . .00 25 .50 25 .000.50 25 .50 25 . 750.000. .50 25 .000.50 25 . 1.00 97.50 25 . 750.00 97. 750. .00 97.000.

50 27 250.50 27 250.50 27 250.022.50 1.022.50 1.C.615.50 97.000.50 1.00 22.50 27 333.022.50 1.022.50 97.022.00 1.00 22.00 791 25.022.33 30.022.00 22.50 97.022.022.00 22.00 22.00 27 250.00 22.50 .50 97.00 1.50 1.00 27 250.50 1.615.363.50 27 250.50 97.00 954 3.50 1.50 27 250.50 97.50 27 333.00 22.00 22.33 130.845.50 27 250.022.50 97.50 27 250.00 22. 015 DESC DIAS GRATIFICACIONES BONIFICACIONES REMUNERACION EFECTIVAMENTE LABORADOS POR NAVIDAD EXTRAORDINARIAS TOTAL ONP 13% 27 250.50 27 250.022.00 TOTAL 25.500.50 27 250.00 22.00 22.00 1.50 97.00 1.50 97.50 1.33 130.50 1.50 1.022.33 30.50 27 250.50 97.615.50 97.00 22.00 955 270.50 97.50 97.50 1.00 945 1.50 27 250.50 1.50 1.00 22.50 97.363.00 PLANILLA DE REMUNERACIONES OCIADOS"S.33 30.00 22.50 97.50 1.50 97.022.50 27 250.00 22.33 130.00 22.00 27 333.50 1.022.022.00 27 250.00 22.00 25.33 30.50 27 250.50 1.50 1.022.50 97.363.022.363.33 130. CUENTAS ACTIVO PASIVO 944 20.50 27 333.

00 22.67 260.33 30.00 22.00 3.022.33 130.50 97.000. 27 666.00 22.50 1.50 1.33 3.022.00 34.33 34.153.022.153.67 60.153.50 27 250.50 7.50 97.00 27 333.363.00 22.022.055.00 1.833.33 705.33 7.50 1.000.500.50 97.50 97.33 .33 34.653.00 3.50 97.00 2.00 RESUMEN ACTIVO PASIVO 20.00 32.50 1.50 1.00 22.50 27 250.50 27 250.50 27 250.726.038.00 27 250.022.

50 67. 97.50 67. .50 67.50 . .50 67. . .00 180.50 67.50 67. 97. 130. 97. .50 67.00 90.00 . 97. .00 2. . 97. .50 .50 67.50 .77% 13. . .50 . . . .50 .50 . . .50 . .50 . .50 67.50 . 97.DESCUENTOS AL TRABAJADOR AFP EsSalud Integra Prima Habitat TOTAL DE 13.50 . 97.50 67. . . 97.50 .50 67. . .055. 97. .50 .50 . .50 .50 67. 130.50 67. 97.05% DESCUENTO 9% . . .50 .00 . .50 67. 130.50 67. .50 .76% 13. .00 90. .50 67. . . .00 . 97.50 .115.50 .50 67. 3. .50 67. .00 . 130.50 67. . 97.50 . 97. . . 97. 97. 97.50 . .00 . . . . . . . . .00 90. .50 67. . . 97. . 97. 97. . 97. 130. . . . 260.50 .00 . 97.00 90.50 67. . . 97. .00 90.50 .00 .50 67. .

DESCUENTOS AL TRABAJADOR
AFP EsSalud
Integra Prima Habitat TOTAL DE
13.76% 13.77% 13.05% DESCUENTO 9%
- - - 97.50 67.50
- - - 97.50 67.50
- - - 97.50 67.50
- - - 97.50 67.50
- - - 97.50 67.50
- - - 97.50 67.50
- - - 97.50 67.50
- - - 97.50 67.50
- - - 97.50 67.50
- - - 97.50 67.50
- - - 97.50 67.50
- - - 97.50 67.50
- - - 97.50 67.50
- - - 130.00 90.00
- - - 130.00 90.00
- - - 97.50 67.50
- - - 130.00 90.00
- - - 97.50 67.50
- - - 97.50 67.50
- - - 130.00 90.00
- - - 97.50 67.50

- - - 260.00 180.00
- - - 130.00 90.00
- - - 97.50 67.50
- - - 97.50 67.50
- - - 97.50 67.50
- - - 97.50 67.50
- - - 97.50 67.50
- - - 3,055.00 2,115.00

NETO A PAGA A LOS
TRABAJADORES

652.50
652.50
652.50
652.50
652.50
652.50
652.50
652.50
652.50
652.50
652.50
652.50
652.50
870.00
870.00
652.50
870.00
652.50
652.50
870.00
652.50
1,740.00
870.00
652.50
652.50
652.50
652.50
652.50
20,445.00

NETO A PAGAR A
LOS
TRABAJADORES

925.00
925.00
925.00
925.00
925.00
925.00
925.00
925.00
925.00
925.00
925.00
925.00
925.00
1,265.83
1,265.83
925.00
1,265.83
925.00
925.00
1,265.83
925.00

2,629.17
1,265.83
925.00
925.00
925.00
925.00
925.00
29,308.33

00 160.000.00 2102.00 250.00 55000.00 400000.00 154.00 2102. LIBRO MAYOR MES DE NOVIEMBRE Y DICIEMBRE 10611 33411 320.00 400.879.00 250.102.00 250.879.00 55000.40 8.000.00 320.000.40 .000.00 55000.00 5012 6593 400.00 250.00 2.00 40631 4699 154.00 160.00 320000.00 400000.00 320000.102.000.00 160.00 55.00 656 6372 160.00 8.00 2.

154.00 4.00 200.00 200.00 4000.00 200.000.00 600.00 354000.00 154.00 154.000.00 600.00 6363 6361 200.00 .40 40631 183 154.00 200.00 154.00 200.00 154.00 354.40 8879.000.00 200.00 20111 2524 354.00 600.00 4000.00 600.000.00 200.00 4.00 354000.00 8879.

000.00 5498.00 954 945 6.00 544.920.00 40890.00 6000.33 5498.110.00 544000.00 544.000.110.890.00 641.920.00 641920.00 4111 4032 40.890.33 401711 6352 .000.00 6.33 5.00 40.33 6000.00 40890.00 544000.00 6110. 1212 70111 641.00 5.498.00 6.00 6110.000.00 6.498.00 641920.

00 272.00 8160.11 904.03 526.160.33 272000.000.11 904.33 7.91 16.000.000.11 69111 6214 272.91 .03 39133 956 904.091.33 4191 6222 705.11 904.00 272000.03 526.000.03 526.833.091.00 16.00 705.00 68144 39134 526.00 4000.03 526.833.03 526.00 4000. 8.00 8160.00 7833.11 904.160.11 904.00 8.00 4.11 904.00 4.11 904.03 526.03 526.00 7.33 7833.

93 131784.00 131784.16 276.00 .16 276.16 831 841 189.93 131.91 882 4912 276.75 185.16 276.938.84 76.00 705.84 189938.784. 705.00 16091.16 276.75 189938.84 76.75 189.763.25 276.938.84 185763.00 76.25 276.16 276.00 76.84 591 4549 131.91 16091.763.84 185.784.75 185763.

00 154.00 4000.00 97920.617.144.00 943 791 6.00 500.00 475.00 10.00 97.00 154.920.920.00 10000.000.00 10000.00 475.00 500.00 6.000.00 97920.00 624 40111 500.617. MAYOR MBRE Y DICIEMBRE 33511 33611 15.00 154.00 6322 6434 1443 475.00 500.00 97.00 10000.00 154.24 .00 4.144.24 70.00 15.000.00 15000.00 70.00 475.000.00 15000.

000.00 6617.00 200.00 200.00 200.00 4212 417. 6617.00 200.00 70144.000.00 354.00 200.00 200.720.000.720.000.00 354000.00 200.00 354000.00 354.00 200.00 354000.24 70144.00 417.00 354000.24 6011 6032 354.00 417720.00 6111 6132 354.00 .00 417720.

00 4.00 4230.00 76.00 4230.230.230.00 7270.00 4230.00 41.000.270.00 41.270.00 955 102 7.00 500.000.00 47000.00 500.00 500.00 4.00 7.00 47.230.00 47000.000.00 4230.00 957 401712 .00 4031 944 4.000.00 7270.00 41000. 6211 6271 6391 47.00 500.00 4.00 76.00 41000.230.

00 58281.77 328.00 58.79 854.00 58281.00 7.11 68145 39135 328.00 7833.77 328.11 904.11 854.33 705.77 328.00 2000.000.77 328.79 854.00 2000.79 904.33 7.33 7833.00 53.091.00 705. 2.281.11 904.833.000.00 2.91 16.781.781.00 .00 946 68143 854.281.00 58.77 328.77 328.833.79 904.00 705.091.91 53.33 413 881 16.77 6221 4114 705.77 328.

00 851 891 185.00 266299.91 53781.84 131.16091.763.00 53781.84 185.00 266.299.784.299.84 131784.784.84 131784.84 .00 266299.00 266.00 272000.84 131.00 272.000.763.91 16091.84 185763.00 272000.000.00 801 821 272.84 185763.

00 4000.000.00 .1443 4.

6391
76.00

76.00

ANEXOS DEL IGV ANEXOS DEL PAGO A CUEN

ANEXO
NOVIEMBRE

IMPUESTO BRUTO o DÉBITO 43,920.00
(-) CREDITO FISCAL 32,180.40
IMPUESTO A PAGAR 11,739.60

IMPUESTO A PAGAR 11,739.60

ANEXO
DICIEMBRE

IMPUESTO BRUTO o DÉBITO 54,000.00
(-) CREDITO FISCAL 31,932.00
IMPUESTO A PAGAR 22,068.00

IMPUESTO A PAGAR 22,068.00

ANEXOS DEL PAGO A CUENTA IMPUESTO A LA RENTA

ANEXO
NOVIEMBRE

VENTAS
244,000.00
Impuesto de tercera
categoria del 1.5% 3,660.00

ANEXO
DICIEMBRE

VENTAS
300,000.00
Impuesto de tercera
categoria del 1.5% 4,500.00

EMPRESA COMERCIAL "RUIZ FLORES Y ASOCIADOS" S.C.

ÚTILES DE LIMPIEZA
INVENTARIO INICIAL 0
(+) COMPRAS 200
(-) DISPONIBLE PARA USO 100
INVENTARIO FINAL 100

SOCIADOS" S.C.

00% MUEBLES Y ENSERES Sillas giratorias 3 33.00% Totales . PORCENTAJE ANUAL DE DEPRECIACIÓN .00% UNIDADES DE TRANSPORTE Camión 10 10.00% EQUIPO DE CÓMPUTO Laptops 5 20.SUNAT % DEPRECIACIÓN BIENES ANUAL EQUIPO DE PROCESAMIENTO 25% VEHÍCULOS DE TRANSPORTE 20% EQUIPOS 10% VIDA % DE ÚTIL DEPRECIACIÓN (AÑOS) ANUAL Escritorio 5 20.33% Mostradores de vidrio 5 20.

31 /12/2015 25 /04/2015 . DEPRECIACIÓN CONTABILIZADA: DEPRECIACIÓN AC 25 /04/2015 . 3 COSTO UNITARIO DEPRECIA DEPRECIA FÓRMULA DE CIÓN POR CANTI CIÓN FÓRMULA DE DEPRECIACIÓN UNIDAD DAD TOTAL DEPRECIACION (S/.500.52 ((1000x10%)/365)x60 55.19 ((300x10%)/365)x60 1.00 ((1000x20%)/365)x60 32.32 ((500x10%)/365)x60 300.11 ((55000x20%)/365)x60 2.) 500.C.000.88 12 394.00 ((300x33.44 3 49.11 1 904.00 ((55000x10%)/365)x60 904.00 ((500x20%)/365)x60 16.33%)/365)x60 16.000.44 5 82.) (S/. "RUIZ FLORES Y ASOCIADOS" S.00 ((2500x20%)/365)x60 82.19 4 328.77 ((2500x25%)/365)x60 ### .

66 TEMPORAL 10% 4.96 -82.22 1 1808.26 TEMPORAL DIFERENCIA POSITIVA 279.22 -904.19 TEMPORAL DIFERENCIA NEGATIVA -986.66 24. DEPRECIACIÓN ACEPTABLE: 25 /04/2015 .93 5 24.44 12 197.26 197. ANUAL ( S/.) 10% 8.53 TEMPORAL 10% 16.22 3 24. 31 /12/2015 MONTO DEDUCIBL DEPRECIACI E DIFERENCIA % DE ADICIONA ÓN POR DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN CANTIDAD L UNIDAD TOTAL S/.45 20% 1808.11 TEMPORAL 25% 102.30 .CIADOS" S.C.66 57.74 4 410.

26 escritorios 24.TEMPORAL sillas 57.091.113 6 16091.96 Trabajador N° de días efectivo de Jornada de trabajo Total de horas trabajadas trabajo 1 52 8 416 2 52 8 416 3 52 8 416 4 52 8 416 5 52 8 416 6 52 8 416 7 52 8 416 8 52 8 416 9 52 8 416 10 52 8 416 11 52 8 416 12 52 8 416 13 52 8 416 14 52 8 416 . y el resultado que se obtenga se multiplicará por el número de días laborados por cada trabajador Utilidad a distribuir: 18669.53 mostradores 197.91 a) 50% será distribuido en función a los días laborados por cada trabajador. PARTICIPACIÓN EN LA DISTRIBUCIÓN UTILIDAD CONTABLE (+) DIF.91 50% 8045.TEMPORAL camion -904.19 BASE IMPONIBLE PARA LA PARTICIPACI PARTICIPACIONES 8 % 16. PERMANENTE (+)DIF. se dividirá dicho monto entre la suma total de días laborados por todos los trabajadores.11 laptops -82.66 (-) DIF. entendidos como tal los días real y efectivamente trabajados. A ese efecto.

81 416 335.81 416 335.81 416 335.81 416 335.25 20 0.81 Trabajador Importe por cada Horas laboradas por cada Participación según los días hora laborada trabajador y horas laborados 1 0.25 7 0.25 13 0.81 416 335.25 6 0.81 416 335.81 416 335.81 416 335.25 3 0. 15 52 8 416 16 52 8 416 17 52 8 416 18 52 8 416 19 52 8 416 20 52 8 416 21 52 8 416 22 52 8 416 23 52 8 416 24 52 8 416 TOTAL 9984 IMPORTE POR HORA Importe por hora=Participación a distribuir/ total de horas laboradas por los trabajadores 0.25 16 0.81 416 335.25 .81 416 335.25 5 0.25 21 0.81 416 335.81 416 335.81 416 335.25 22 0.25 11 0.25 9 0.25 18 0.25 19 0.25 17 0.25 8 0.25 2 0.81 416 335.25 15 0.25 10 0.81 416 335.25 14 0.81 416 335.81 416 335.25 12 0.81 416 335.25 4 0.81 416 335.81 416 335.81 416 335.81 416 335.

25 147.25 147.18 7 335.81 416 335.25 147.25 196.25 147.18 6 335.18 13 335.25 147.25 392.18 TOTAL TOTAL DE PARTICIPACIONES A PAGAR A LOS 16.18 8 335.18 20 335.25 196.25 147.81 416 335.18 11 335.91 TRABAJADORES .24 24 335.18 4 335.25 147.23 0.24 18 335.25 147.24 15 335.18 19 335.18 12 335.25 196.96 TOTAL DE PARTICIPACIONES DE CADA TRABA TOTAL DE PARTICIPACIONES DE CADA TRABAJADOR = PARTICIPACIÓN SEGUNLOS DÍAS LABORAD PERCIBIDAS Trabajador Participaciones según los Participaciones según las días y horas laboradas remuneraciones 1 335.25 147.25 24 0.18 22 335.25 147.18 5 335.25 196.18 3 335.18 17 335.25 147.25 147.25 TOTAL 8045.25 147.25 147.18 2 335.18 10 335.24 16 335.091.25 147.25 147.24 21 335.25 196.25 147.49 23 335.18 14 335.25 147.18 9 335.

00 8 9 1.500.67 .45 -986.00 3 1.00 500.00 666. se dividirá dicho monto entre la suma total de las remuneracion todos los trabajadores.00 500.500.00 14 2.30 E PARA LA PARTICIPACIÓN 201148.00 500.00 500.500.00 13 1.00 500.000.1136 16091.00 500.500.00 2 1.00 1.91 50% Trabajador Remuneraci ón Básica Gratificaciones 1 1.00 6 1.00 12 1.500.76 DIF.91 b) 50% se distribuirá en proporción a las remuneraciones de cada trabajador.00 7 1.500.500.00 500.00 11 1.00 500.00 500.00 4 1.500.00 500.00 500.500. PERMANENTE 0 )DIF.TEMPORAL 279.00 500. A ese efecto. y el que correspondan al ejercicio y el resultado obteni ada trabajador Utlidad a distribuir: 18669.500.LIDAD CONTABLE 201855.00 500.500.00 5 1.00 10 1.500.500.

022.500.14 1.00 500.333.500.14 1.00 666.14 1.14 1.14 1.022.14 1.363.14 1.50 3 0.000.67 24 1.022.500.022.14 1.33 23 2.50 22 0.33 15 0.022.50 2 0.022.14 1.67 18 1.00 1.022.50 10 0.022.022.50 17 0.726.00 666.022.14 1.14 1.363.50 14 0.022.022.000.14 1.00 TOTAL IMPORTE POR CADA NUEVO SOL Importe por cada nuevo sol=Participación a distribuir/total de participaciones todos los trabajadores Importe por Trabajador cada nuevo Remuneración sol 1 0.14 1.14 1.022.50 8 0.022.50 19 0.000.00 17 2. 15 2.00 19 1.14 1.00 500.14 1.33 18 0.500.67 .50 4 0.00 20 2.00 500.67 16 1.50 6 0.14 1.50 11 0.00 500.00 22 4.50 9 0.14 1.14 2.022.363.33 21 0.022.50 7 0.000.00 666.14 1.00 666.022.33 16 0.363.500.67 21 1.50 13 0.14 1.50 20 0.000.14 1.50 12 0.50 5 0.00 500.

73 531.33 24 0.43 482.43 482.49 482.49 482.43 482.43 12068.363.43 482.43 482.14 1.43 482.43 531.43 482. 23 0.43 482.43 482.50 TOTAL PARTICIPACIONES DE CADA TRABAJADOR PACIÓN SEGUNLOS DÍAS LABORADOS + PARTICIPACIÓN SEGÚN LAS REMUNERACIONES PERCIBIDAS Total por trabajador 482.49 482.022.43 727.49 482.14 1.93 .43 531.49 531.43 482.43 482.43 482.43 531.43 482.

045.00 45.96 Bonificaciones Remuneraci extraordinarias ón total 45.045.00 45.045. as remuneraciones de cada trabajador.00 2.00 2.045.00 45.045.00 2.045.00 45.00 45.045.045.045.045.00 45.045. entre la suma total de las remuneraciones de todos los trabajadores ltado obteni 8045.67 .045.00 45.00 2.00 45.00 60.00 2.00 2.726.00 2.00 2.00 45.045.00 2.00 2.00 2.00 45.00 45.00 2.00 2.00 45.00 2.

00 2.18 392.00 2.18 147.14 Total 147.00 120.33 60.045.726.045.896.045.00 2.726.00 2.67 45.00 60.00 2.18 147.49 .00 2.00 45.00 2.18 147.67 ción a distribuir/total de participaciones percibidas por dos los trabajadores 0.18 196.726. 60.00 60.00 2.67 45.18 147.24 147.18 147.18 147.453.18 147.00 55.00 2.045.18 147.18 147.24 147.24 147.18 147.67 45.00 5.045.18 147.726.18 147.18 147.67 45.24 196.18 196.18 196.

24 147.18 4.98 .022. 196.

855.97 .855.76 CONTABLE Utilidad 201.091. 201.76 (+) Diferencia permanente 0. CÁLCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA UTILIDAD ANTES DE PART. EMPRESA COMERCIAL "RUIZ FLORES Y ASOCIADOS" S.C.749.85 Impuesto a la renta 28% 52014 UTILIDAD NETA 133.91 UTILIDAD DESPUÉS DE PARTICIPACIÓN A LOS TRABAJADORES 185.00 (+) Diferencia temporal sillas mostradores escritorios (-) Diferencias temporales camion laptops UTILIDAD DESPUÉS DE DIFERENCIAS TEMPORALES Y 201.855. E IMPUEST.76 PERMANENTES (-) PARTICIPACIÓN A LOS TRABAJADORES 16.763.

00 -986.45 279.S Y ASOCIADOS" S.91 279.30 904.30 -986.00 0.C.45 185.855.45 57.30 16.00 0.148.66 986.53 197.76 0.040131507 198 .91 279.30 ACTIVO DIFERIDO 51816 78 PASIVO DIFERIDO 276 133241.26 24.19 201.11 82.45 -986. LA RENTA TRIBUTARIA DIFERENCIA 201.00 279.057.091.

000.00 791 Cargas imputables a cuentas de costos 70.00 - 6032 Suministros 200.00 - 33611 Costo 10.890.00 - 6363 Agua 200.000.006.00 1212 Emitidas en cartera 641.102.00 40.00 - 5012 Participaciones .00 33411 Costo 55.00 - 40111 IGV – Cuenta propia 75.00 - 6271 Régimen de prestaciones de salud 4.00 4699 Otras cuentas por pagar 6.00 40631 Licencia de apertura de establecimient 154.00 4032 ONP 6.110.230.00 6593 otros 2.617.230.00 154.000.00 2524 Otros suministros 200.00 4031 ESSALUD 4.890.00 100.000.583.720.00 4.000.000.00 - 6391 Gastos bancarios 76.00 4.00 417.000.00 200.00 6211 Sueldos y salarios 47. 400.00 320.920.000.879.000. 544.000.920.110.000.00 97.879.00 6132 Suministros 100.00 - 624 Capacitación 500.000.40 8. "RUIZ FLORES Y ASOCIADOS" HOJA DE TRABAJO AL 31 DE DICIEMBRE 2015 SUMAS CÓDIGO CUENTAS DEUDOR ACREEDOR 10611 Banco de la Nación 320.00 - 4111 Sueldos y salarios por pagar 40.00 - 6361 Energía eléctrica 600.00 - 1443 Entregas a rendir cuenta 4.00 20111 Costo 354.00 6.00 .000.144.24 10411 Banco de Crédito 958.000.00 - 4212 Emitidas 417.00 6.00 70111 Terceros .230.000.00 - 656 Suministros 160.00 - 6434 Licencia de funcionamiento 154.93 183 Alquileres 4.144.00 272.00 6111 Mercaderías manufacturadas 272.00 - 6322 Legal y tributaria 475.00 4.00 - 6372 Publicaciones 250.00 33511 Costo 15.920.000.60 496.00 641.40 943 Gastos generales 6.00 354.000.00 6011 Mercaderías manufacturadas 354.24 70.852.617.720.

00 68144 Muebles y enseres 526.000.270.11 904. 904.039.833.00 6214 Gratificaciones 7.00 - 4549 Otras obligaciones financieras 76.498.79 854.00 TOTALES 4.00 - 957 Gastos generales 2. 4.000.000.00 401712 Por pagar .000. amortización y agotamie 854.00 4114 Gratificaciones por pagar 7.00 - 401711 Pagos a cuenta 8.000.498.00 6.000.77 - 39135 Equipos diversos .33 4191 bonificaciones estraordinarias 705.000.869.33 7.03 946 Depreciación.500.270.00 2. 944 Sueldos y salarios 41. 328.039.03 - 39134 Muebles y enseres . 526.79 68143 Equipo de transporte 904.00 - 6352 Edificaciones 4.00 954 Sueldos y salarios 6. amortización y agotamie 904.000.11 956 Depreciación.05 4.00 272.869.160.00 7.00 945 Contribuciones y cargas sociales deriv 5.33 5.000.05 UTILIDAD O PERDIDA TOTALES .00 102 Fondos fijos 500.00 705.11 - 39133 Equipo de transporte .33 955 Contribuciones y cargas sociales deriv 7.833.11 68145 Equipos diversos 328.77 69111 Terceros 272.33 - 6221 Bonificaciones 705.833.00 41.00 76.

. . . .000. .000. .00 - .00 47.00 . . . . 55.000. . . . .00 . . . . 160.00 .000. 22.00 .000.000. 400. . . .422.000.00 .00 .FLORES Y ASOCIADOS"S.00 - 76. .67 . . . 2.00 - 250.00 - 160.000. - 15. 400.00 .000.00 . .000.422. .00 .00 - . 22. .000. .00 - 4.00 . 544. . . - 354. . .00 76. . .00 . .000. . 475.00 .00 . - 82. 154. .00 .00 . . . - 10.000.00 .C. 544. - 2.00 - 475. 500. 100. .00 . 2. .00 - 200. 100. . - 100.00 .00 .00 - 154. 200.00 .00 . . . - .00 - 600.00 . .000. .000.00 . 4.00 . . .00 . - . . .00 . . - . - 461. . .000.00 .67 461.00 .00 . . .00 .00 . - . 10.00 . 2. HOJA DE TRABAJO AL 31 DE DICIEMBRE 2015 SALDOS BALANCE RESULTADO DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PÉRDIDA GANANCIA .000.000. . . . 82. . 82. 354. . . 47. - . - .230. 200.230.00 .102. . . - . - 55. . 15. 600. .00 . .068. - . .068. 100.102.00 - 500. .00 - 200. - . . . .000. . 250. - . .000. 82.

- .11 . . . .90 632. . . . . . .056.00 .426.77 .11 .77 .855. . .160. .244. . 8.00 .00 - . . . .11 - . . . . 4.77 .76 632. .03 .500. - . . - 4. - 526.33 .00 . 500. . .67 632. 328. 904.67 626. - 500.67 430. - 328. 904. 904.00 . .90 424. .76 201. 328.03 .426.00 - . - . - 8. 4. 526. . .00 626. - . - 1. .326. .000.33 - 705. . .182. .000.24 626. . 328.100.833. 526.11 .90 1.00 . - 904. . 7.833. . - 7. - . 4. . .182.77 - .03 .182. .056. - . 526.160. . .00 .00 201. .500.855.100.00 . 705.00 . . .03 - .00 . - . .100.

CUENTA SUBCUENTA DIVISIONARIASUBDIV SUBDIV 10 106 1061 10611 33 334 3341 33411 33 335 3351 33511 33 336 3361 33611 50 501 5012 14 144 1443 10 104 1041 10411 10 106 1061 10611 65 659 6593 63 632 .

6322 64 643 6434 65 656 63 639 6391 63 637 6372 62 624 40 401 4011 40111 40 406 4063 40631 45 454 4549 46 469 4699 94 943 79 791 45 454 4549 40 406 4063 40631 46 469 4699 .

14 144 1443 18 183 60 601 6011 60 603 6032 63 639 6391 63 636 6363 63 636 6361 40 401 4011 40111 45 454 4549 42 421 4212 46 469 4699 20 201 2011 20111 25 252 2524 94 943 .

61 611 6111 61 613 6132 79 791 12 121 1212 40 401 4011 40111 70 701 7011 70111 62 621 6211 62 627 6271 41 411 4111 40 403 4032 40 403 4031 94 944 95 954 94 945 .

95 955 79 791 10 104 1041 10411 14 144 1443 12 121 1212 42 421 4212 45 454 4549 41 411 4111 10 102 46 469 4699 10 104 1041 10411 60 601 6011 63 636 6361 63 .

636 6363 63 639 6391 40 401 4011 40111 42 421 4212 46 469 4699 45 454 4549 20 201 2011 20111 94 943 61 611 6111 79 791 12 121 1212 40 401 4011 40111 70 701 7011 70111 62 621 .

6214 62 622 6221 62 621 6211 62 627 6271 41 411 4114 41 419 4191 41 411 4111 40 403 4032 40 403 4031 94 944 95 954 94 945 95 955 79 791 10 104 1041 10411 12 121 1212 .

42 421 4212 41 411 4111 46 469 4699 40 403 4031 40 403 4032 40 401 4011 40111 41 411 4114 41 419 4191 40 401 4017 40171 401711 45 454 4549 10 104 1041 10411 63 635 6352 18 183 .

94 943 95 957 79 791 40 401 4017 40171 401711 40 401 4017 40171 401712 68 681 6814 68144 39 391 3913 39134 94 946 79 791 68 681 6814 68143 39 391 3913 39133 .

95 956 79 791 68 681 6814 68145 39 391 3913 39135 94 946 79 791 69 691 6911 69111 20 201 2011 20111 61 613 6132 25 252 2524 94 943 79 791 .

61 611 6111 69 691 6911 69111 79 791 94 943 94 944 95 954 94 945 95 955 95 957 94 946 95 956 62 622 6222 41 413 94 943 79 791 .

79 791 94 943 88 881 40 401 4017 40171 401712 88 882 37 371 3712 88 882 49 491 4912 40 401 4017 40171 401712 40 401 4017 40171 401711 70 701 7011 70111 61 .

611 6111 60 601 6011 80 801 80 801 61 613 6132 60 603 6032 63 632 6322 63 635 6352 63 639 6391 63 636 6361 63 637 6372 63 636 6363 82 821 82 821 62 621 6211 62 621 .

6214 62 622 6221 62 622 6222 62 627 6271 62 624 83 831 83 831 64 643 6434 65 659 6593 65 656 68 681 6814 68144 68 681 6814 68143 68 681 6814 68145 84 841 84 841 85 851 .

85 851 88 881 88 882 89 891 89 891 59 591 39 391 3913 39133 46 469 4699 39 391 3913 39134 39 391 3913 39135 41 413 49 491 4912 40 401 4017 40171 401712 40 401 4011 .

40111 50 501 5012 59 591 5911 10 104 1041 10411 10 102 20 201 2011 20111 25 252 2524 33 334 3341 33411 33 335 3351 33511 33 336 3361 33611 37 371 3712 .

DIRECTORES Y GERE Gerentes Entregas a rendir cuenta EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Cuentas corrientes en instituciones financieras Cuentas corrientes operativas Banco de Crédito EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Depósitos en instituciones financieras Depósitos de ahorro Banco de la Nación Por centralización del Libro bancos de la cuenta de ahorro folio 2 11/30/2015 OTROS GASTOS DE GESTION Otros gastos de gestión otros GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS Asesoría y consultoría . MAQUINARIA Y EQUIPO Unidades de transporte Vehículos motorizados Costo INMUEBLES. A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS). MAQUINARIA Y EQUIPO Muebles y enseres Muebles Costo INMUEBLES. MAQUINARIA Y EQUIPO Equipos diversos Equipo para procesamiento de información (de cómputo) Costo CAPITAL Capital social Participaciones Por el activo y patrimonio al inicio del presente ejercicio económico 11/30/2015 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL. "Ruiz Flores y Asociados LIBRO DIARIO MES DE NOVIEMB 11/2/2015 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Depósitos en instituciones financieras Depósitos de ahorro Banco de la Nación INMUEBLES.

CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD PO Gobiernos locales Tasas Licencia de apertura de establecimientos OBLIGACIONES FINANCIERAS Otros Instrumentos financieros por pagar Otras obligaciones financieras CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS Otras cuentas por pagar diversas Otras cuentas por pagar Por la centralización del registro de compras folio 2 según gastos incurrido para la cons 11/30/2015 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Gastos generales CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Cargas imputables a cuentas de costos y gastos Por el destino del gasto del registro de compras folio 2 11/30/2015 OBLIGACIONES FINANCIERAS Otros Instrumentos financieros por pagar Otras obligaciones financieras TRIBUTOS. relaciones públicas Publicaciones GASTOS DE PERSONAL. publicaciones. CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD PO Gobiernos locales Tasas Licencia de apertura de establecimientos CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS Otras cuentas por pagar diversas Otras cuentas por pagar . CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD PO Gobierno central Impuesto general a las ventas IGV – Cuenta propia TRIBUTOS. DIRECTORES Y GERENTES Capacitación TRIBUTOS.Legal y tributaria GASTOS POR TRIBUTOS Gobierno local Licencia de funcionamiento OTROS GASTOS DE GESTION Suministros GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS Otros servicios prestados por terceros Gastos bancarios GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS Publicidad.

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL. CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD PO Gobierno central Impuesto general a las ventas IGV – Cuenta propia OBLIGACIONES FINANCIERAS Otros Instrumentos financieros por pagar Otras obligaciones financieras CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS Facturas. DIRECTORES Y GERE Gerentes Entregas a rendir cuenta Por la rendición de cuentas del Representante Legal 11/30/2015 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO Alquileres COMPRAS Mercaderías Mercaderías manufacturadas COMPRAS Materiales auxiliares. boletas y otros comprobantes por pagar Emitidas CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS Otras cuentas por pagar diversas Otras cuentas por pagar Por la centralización del registro de compras folio 3 mes de noviembre 11/30/2015 MERCADERÍAS Mercaderías manufacturadas Mercaderías manufacturadas Costo MATERIALES AUXILIARES. SUMINISTROS Y REPUESTOS Suministros Otros suministros GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Gastos generales . suministros y repuestos Suministros GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS Otros servicios prestados por terceros Gastos bancarios GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS Servicios básicos Agua GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS Servicios básicos Energía eléctrica TRIBUTOS. A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS).

DIRECTORES Y GERENTES Seguridad. DIRECTORES Y GERENTES Remuneraciones Sueldos y salarios GASTOS DE PERSONAL. boletas y otros comprobantes por cobrar Emitidas en cartera TRIBUTOS. CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD PO Gobierno central Impuesto general a las ventas IGV – Cuenta propia VENTAS Mercaderías Mercaderías manufacturadas Terceros Por la centralización del registro de ventas folio 2 mes de noviembre 11/30/2015 GASTOS DE PERSONAL. CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD PO Instituciones públicas ESSALUD Por la centralización de planilla de remuneraciones mes de noviembre 11/30/2015 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Sueldos y salarios GASTOS DE VENTAS Sueldos y salarios GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Contribuciones y cargas sociales derivadas de las remuneraciones . previsión social y otras contribuciones Régimen de prestaciones de salud REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR Remuneraciones por pagar Sueldos y salarios por pagar TRIBUTOS.VARIACIÓN DE EXISTENCIAS Mercaderías Mercaderías manufacturadas VARIACIÓN DE EXISTENCIAS Materiales auxiliares. CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD PO Instituciones públicas ONP TRIBUTOS. suministros y repuestos Suministros CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Cargas imputables a cuentas de costos y gastos Por el destino del gasto del registro de compras folio 3 11/30/2015 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS Facturas.

boletas y otros comprobantes por pagar Emitidas OBLIGACIONES FINANCIERAS Otros Instrumentos financieros por pagar Otras obligaciones financieras REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR Remuneraciones por pagar Sueldos y salarios por pagar EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Fondos fijos CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS Otras cuentas por pagar diversas Otras cuentas por pagar EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Cuentas corrientes en instituciones financieras Cuentas corrientes operativas Banco de Crédito Por la centralización del haber del libro bancos folio 3 MES DE DICIEMBRE 12/31/2015 COMPRAS Mercaderías Mercaderías manufacturadas GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS Servicios básicos Energía eléctrica GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS . boletas y otros comprobantes por cobrar Emitidas en cartera Por la centralización del debe del libro bancos folio 3 11/30/2015 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS Facturas.GASTOS DE VENTAS Contribuciones y cargas sociales derivadas de las remuneraciones CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Cargas imputables a cuentas de costos y gastos Por destino de gasto de planilla de remuneraciones 11/30/2015 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Cuentas corrientes en instituciones financieras Cuentas corrientes operativas Banco de Crédito CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL. DIRECTORES Y GERE Gerentes Entregas a rendir cuenta CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS Facturas. A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS).

boletas y otros comprobantes por pagar Emitidas CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS Otras cuentas por pagar diversas Otras cuentas por pagar OBLIGACIONES FINANCIERAS Otros Instrumentos financieros por pagar Otras obligaciones financieras Por la centralización del registro de compras folio 4 mes de diciembre 12/31/2015 MERCADERÍAS Mercaderías manufacturadas Mercaderías manufacturadas Costo GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Gastos generales VARIACIÓN DE EXISTENCIAS Mercaderías Mercaderías manufacturadas CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Cargas imputables a cuentas de costos y gastos Por el destino del gasto del registro de compras folio 3 12/31/2015 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS Facturas. boletas y otros comprobantes por cobrar Emitidas en cartera TRIBUTOS. CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD PO Gobierno central Impuesto general a las ventas IGV – Cuenta propia VENTAS Mercaderías Mercaderías manufacturadas Terceros Por la centralización del registro de ventas folio 3 mes de diciembre 12/31/2015 GASTOS DE PERSONAL. DIRECTORES Y GERENTES Remuneraciones . CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD PO Gobierno central Impuesto general a las ventas IGV – Cuenta propia CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS Facturas.Servicios básicos Agua GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS Otros servicios prestados por terceros Gastos bancarios TRIBUTOS.

boletas y otros comprobantes por cobrar Emitidas en cartera Por la centralización del debe del libro bancos folio 4 . CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD PO Instituciones públicas ONP TRIBUTOS. DIRECTORES Y GERENTES Remuneraciones Sueldos y salarios GASTOS DE PERSONAL. CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD PO Instituciones públicas ESSALUD Por la centralización de planilla de remuneraciones mes de diciembre 12/31/2015 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Sueldos y salarios GASTOS DE VENTAS Sueldos y salarios GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Contribuciones y cargas sociales derivadas de las remuneraciones GASTOS DE VENTAS Contribuciones y cargas sociales derivadas de las remuneraciones CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Cargas imputables a cuentas de costos y gastos Por destino de gasto de planilla de remuneraciones 12/31/2015 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Cuentas corrientes en instituciones financieras Cuentas corrientes operativas Banco de Crédito CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS Facturas. DIRECTORES Y GERENTES Otras remuneraciones Bonificaciones GASTOS DE PERSONAL. DIRECTORES Y GERENTES Seguridad.Gratificaciones GASTOS DE PERSONAL. previsión social y otras contribuciones Régimen de prestaciones de salud REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR Remuneraciones por pagar Gratificaciones por pagar REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR Otras remuneraciones y participaciones por pagar Bonificaciones REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR Remuneraciones por pagar Sueldos y salarios por pagar TRIBUTOS.

CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD PO Gobierno central Impuesto general a las ventas IGV – Cuenta propia REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR Remuneraciones por pagar Gratificaciones por pagar REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR Otras remuneraciones y participaciones por pagar Bonificaciones TRIBUTOS. boletas y otros comprobantes por pagar Emitidas REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR Remuneraciones por pagar Sueldos y salarios por pagar CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS Otras cuentas por pagar diversas Otras cuentas por pagar TRIBUTOS. CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD PO Instituciones públicas ONP TRIBUTOS. 12/31/2015 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS Facturas. CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD PO Instituciones públicas ESSALUD TRIBUTOS. CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD PO Gobierno central Impuesto a la renta Renta de tercera categoría Pagos a cuenta OBLIGACIONES FINANCIERAS Otros Instrumentos financieros por pagar Otras obligaciones financieras EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Cuentas corrientes en instituciones financieras Cuentas corrientes operativas Banco de Crédito Por la centralización del haber del libro bancos folio 4 AJUSTES 12/31/2015 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS Alquileres Edificaciones SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO Alquileres .

maquinaria y equipo – Costo Muebles y enseres por la depreciacion de muebles 12/31/2015 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Depreciación. CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD PO Gobierno central Impuesto a la renta Renta de tercera categoría Pagos a cuenta TRIBUTOS. AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS Depreciación acumulada Inmuebles. CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD PO Gobierno central Impuesto a la renta Renta de tercera categoría Por pagar Por el pago a cuenta del Impuesto a la Renta del mes de diciembre 12/31/2015 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES Depreciación Depreciación de inmuebles. maquinaria y equipo – Costo Muebles y enseres DEPRECIACIÓN. amortización y agotamiento acumulados CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Cargas imputables a cuentas de costos y gastos Por el destino del gasto de la depreciación de mubles 12/31/2015 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES Depreciación Depreciación de inmuebles. AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS Depreciación acumulada Inmuebles. maquinaria y equipo – Costo Equipo de transporte DEPRECIACIÓN. maquinaria y equipo – Costo Equipo de transporte .Por la regularización del gasto por alquiler 12/31/2015 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Gastos generales GASTOS DE VENTAS Gastos generales CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Cargas imputables a cuentas de costos y gastos Por destino del gasto de alquiler 12/31/2015 TRIBUTOS.

maquinaria y equipo – Costo Equipos diversos Por la depreciación de la laptop 12/31/2015 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Depreciación. maquinaria y equipo – Costo Equipos diversos DEPRECIACIÓN. amortización y agotamiento acumulados CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Cargas imputables a cuentas de costos y gastos Por el destino del gasto de la depreciación 12/31/2015 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES Depreciación Depreciación de inmuebles. amortización y agotamiento acumulados CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Cargas imputables a cuentas de costos y gastos Por el destino del gasto de la depreciación 12/31/2015 COSTO DE VENTAS Mercaderías Mercaderías manufacturadas Terceros MERCADERÍAS Mercaderías manufacturadas Mercaderías manufacturadas Costo Por el costo de venta de mercadería vendida 12/31/2015 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS Materiales auxiliares. SUMINISTROS Y REPUESTOS Suministros Otros suministros Por consumo de suministros 12/31/2015 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Gastos generales CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Cargas imputables a cuentas de costos y gastos . suministros y repuestos Suministros MATERIALES AUXILIARES.Por la depreciación del camion 12/31/2015 GASTOS DE VENTAS Depreciación. AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS Depreciación acumulada Inmuebles.

DIRECTORES Y GERENTES Otras remuneraciones Participación a los trabajadores REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR Participaciones de los trabajadores por pagar Por las participaciones a los trabajadores 12/31/2015 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Gastos generales CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Cargas imputables a cuentas de costos y gastos Por el destino de los gastos por participaciones 12/31/2015 . amortización y agotamiento acumulados GASTOS DE VENTAS Depreciación.por el destino del gasto de consumo de suministros ELIMINACIONES 12/31/2015 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS Mercaderías Mercaderías manufacturadas COSTO DE VENTAS Mercaderías Mercaderías manufacturadas Terceros Por la eliminación del costo de mercadería 12/31/2015 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Cargas imputables a cuentas de costos y gastos GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Gastos generales GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Sueldos y salarios GASTOS DE VENTAS Sueldos y salarios GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Contribuciones y cargas sociales derivadas de las remuneraciones GASTOS DE VENTAS Contribuciones y cargas sociales derivadas de las remuneraciones GASTOS DE VENTAS Gastos generales GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Depreciación. amortización y agotamiento acumulados Por la eliminación del elemento 9 PARTICIPACIÓN A LOS TRABAJADORES 12/31/2015 GASTOS DE PERSONAL.

R por pagos a cuenta CIERRE 12/31/2015 VENTAS Mercaderías Mercaderías manufacturadas Terceros VARIACIÓN DE EXISTENCIAS .CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Cargas imputables a cuentas de costos y gastos GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Gastos generales por la eliminación del elemento 9 IMPUESTO A LA RENTA 12/31/2015 IMPUESTO A LA RENTA Impuesto a la renta – Corriente TRIBUTOS.R a pagar 12/31/2015 IMPUESTO A LA RENTA Impuesto a la renta – Diferido ACTIVO DIFERIDO Impuesto a la renta diferido Impuesto a la renta diferido – Resultados IMPUESTO A LA RENTA Impuesto a la renta – Diferido PASIVO DIFERIDO Impuesto a la renta diferido Impuesto a la renta diferido – Resultados Por el I. CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD PO Gobierno central Impuesto a la renta Renta de tercera categoría Por pagar TRIBUTOS.R diferido 12/31/2015 TRIBUTOS. CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD PO Gobierno central Impuesto a la renta Renta de tercera categoría Por pagar Por el I. CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD PO Gobierno central Impuesto a la renta Renta de tercera categoría Pagos a cuenta Por la regularización del I.

61. DIRECTORES Y GERENTES Remuneraciones . publicaciones. 63 y 80 12/31/2015 VALOR AGREGADO Valor agregado GASTOS DE PERSONAL. suministros y repuestos Suministros COMPRAS Materiales auxiliares.y 60 12/31/2015 MARGEN COMERCIAL Margen comercial VARIACIÓN DE EXISTENCIAS Materiales auxiliares.Mercaderías Mercaderías manufacturadas COMPRAS Mercaderías Mercaderías manufacturadas MARGEN COMERCIAL Margen comercial Por el cierre de la cuenta 70. DIRECTORES Y GERENTES Remuneraciones Sueldos y salarios GASTOS DE PERSONAL. suministros y repuestos Suministros GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS Asesoría y consultoría Legal y tributaria GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS Alquileres Edificaciones GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS Otros servicios prestados por terceros Gastos bancarios GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS Servicios básicos Energía eléctrica GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS Publicidad. relaciones públicas Publicaciones GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS Servicios básicos Agua VALOR AGREGADO Valor agregado Por el cierre de las cuentas 61.

DIRECTORES Y GERENTES Seguridad. DIRECTORES Y GERENTES Otras remuneraciones Bonificaciones GASTOS DE PERSONAL. maquinaria y equipo – Costo Equipo de transporte VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES Depreciación Depreciación de inmuebles. 65. previsión social y otras contribuciones Régimen de prestaciones de salud GASTOS DE PERSONAL. 68 y 83 12/31/2015 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN Resultado de explotación RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS Resultado antes de participaciones e impuestos . DIRECTORES Y GERENTES Otras remuneraciones Participación a los trabajadores GASTOS DE PERSONAL.Gratificaciones GASTOS DE PERSONAL. DIRECTORES Y GERENTES Capacitación EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación Por el cierre de las cuentas 62 y 82 12/31/2015 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación GASTOS POR TRIBUTOS Gobierno local Licencia de funcionamiento OTROS GASTOS DE GESTION Otros gastos de gestión otros OTROS GASTOS DE GESTION Suministros VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES Depreciación Depreciación de inmuebles. maquinaria y equipo – Costo Equipos diversos RESULTADO DE EXPLOTACIÓN Resultado de explotación Por el cierre de las cuentas 64. maquinaria y equipo – Costo Muebles y enseres VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES Depreciación Depreciación de inmuebles.

CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD PO Gobierno central Impuesto a la renta Renta de tercera categoría Por pagar TRIBUTOS. AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS Depreciación acumulada Inmuebles. maquinaria y equipo – Costo Equipos diversos REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR Participaciones de los trabajadores por pagar PASIVO DIFERIDO Impuesto a la renta diferido Impuesto a la renta diferido – Resultados TRIBUTOS.Por el cierre de la cuenta 84 12/31/2015 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS Resultado antes de participaciones e impuestos IMPUESTO A LA RENTA Impuesto a la renta – Corriente IMPUESTO A LA RENTA Impuesto a la renta – Diferido DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO Utilidad Por el cierre de la cuenta 85 y 88 12/31/2015 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO Utilidad RESULTADOS ACUMULADOS Utilidades no distribuidas Por el cierre de la cuenta 89 12/31/2015 DEPRECIACIÓN. CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD PO Gobierno central Impuesto general a las ventas . maquinaria y equipo – Costo Muebles y enseres DEPRECIACIÓN. maquinaria y equipo – Costo Equipo de transporte CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS Otras cuentas por pagar diversas Otras cuentas por pagar DEPRECIACIÓN. AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS Depreciación acumulada Inmuebles. AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS Depreciación acumulada Inmuebles.

IGV – Cuenta propia CAPITAL Capital social Participaciones RESULTADOS ACUMULADOS Utilidades no distribuidas Utilidades acumuladas EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Cuentas corrientes en instituciones financieras Cuentas corrientes operativas Banco de Crédito EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Fondos fijos MERCADERÍAS Mercaderías manufacturadas Mercaderías manufacturadas Costo MATERIALES AUXILIARES. SUMINISTROS Y REPUESTOS Suministros Otros suministros INMUEBLES. pasivos y patrimonio al final del ejercicio Totales . MAQUINARIA Y EQUIPO Unidades de transporte Vehículos motorizados Costo INMUEBLES. MAQUINARIA Y EQUIPO Equipos diversos Equipo para procesamiento de información (de cómputo) Costo ACTIVO DIFERIDO Impuesto a la renta diferido Impuesto a la renta diferido – Resultados por la revercion de activos. MAQUINARIA Y EQUIPO Muebles y enseres Muebles Costo INMUEBLES.

000.00 400.000.00 316.000. 2 DEBE HABER 320.000.00 475.102.000.00 10.000.00 320.00 55.00 15.000.00 4.00 2.000.00 .

00 3.00 154.00 250.699.701.00 160.40 3.40 .00 60.40 154.699.00 500. 154.701.00 3.00 60.00 3.00 212.00 60.

3.00 177.00 408.00 8.00 .860.00 100.00 300.00 4.00 31.00 200.00 8.913.000.00 200.000.968.000.708.00 177.00 208.40 4.

00 2.500.00 408.80 1.00 1.436.00 2.115.00 3.00 43.436.246.00 .000.00 287. 177.00 244.920.845.246.920.00 1.445.115.000.80 20.00 20.00 23.055.500.00 200.000.00 3.

00 25.860.60 86.00 177.00 100.00 708.00 208.615.00 300.00 288.000.006.00 20.00 500.60 287.445.920.00 .00 8. 270.00 230.521.

860.00 408.00 8.00 208.00 31.000.000.00 472.000. 8.00 408.00 300.000.33 .932.000.00 177.00 354.833.00 177.00 7.00 54.

653.000.500.00 2. 705.115.055.833.00 3.00 7.33 705.33 354.115.000.153.445.33 7.00 34.500.000.00 .00 23.00 20.00 354.00 3.00 2.00 20.00 3.000.

00 8.833.33 705.110.00 2.00 3.000.00 266.93 4.00 6.000.00 20.445.472.00 4.208.062.00 11.739.60 7.230.660.00 .860.00 4.

00 526.500.11 .03 526.03 526.500.000.11 904.000.00 4.00 2.03 526.00 4.00 4.2.03 904.000.

00 100.00 272.00 100. 904.77 328.77 328.000.77 272.77 328.11 904.000.11 328.00 .00 100.00 100.

272,000.00

272,000.00

70,144.24

6,617.00

41,000.00

6,000.00

5,498.33

7,270.00

2,000.00

854.79

904.11

16,091.91

16,091.91

16,091.91

16,091.91

16,091.91

16,091.91

53,781.00

53,781.00

276

78

78

276

8,160.00

8,160.00

544,000.00

82,000.00

354,000.00

272,000.00

272,000.00

100.00

200.00

475.00

4,000.00

76.00

600.00

250.00

200.00

266,299.00

266,299.00

47,000.00

7,833.33

705.00

16,091.91

4,230.00

500.00

189,938.75

189,938.75

154.00

2,102.00

160.00

526.03

904.11

328.77

185,763.84

185,763.84

185,763.84

185,763.84

53,781.00

198.00

131,784.84

131,784.84

131,784.84

904.11

2,000.00

526.03

328.77

16,091.91

276

50,121.00

22,068.00

000.00 78 4.00 55.000.784.651.00 82.802 4.00 100.93 461.000.651.00 10.802 .000.000.00 15.67 500. 400.422.00 131.

91 16.091.091.91 791 Cargas imputables a cuentas de costos 16.091. HOJA DE TRABAJO AL 31 DE DICIEMBRE 2015 DISTRIBUCIÓN LEGAL DEL I.91 16."RUIZ FLORES Y ASOCIADOS"S.R Y CÓDIGO CUENTAS PARTICIPACIÓN A LOS TRABAJADORES DEBE HABER 10611 Banco de la Nación 33411 Costo 1443 33511 Costo 33611 Costo 5012 Participaciones 6593 otros 6322 Legal y tributaria 6434 Licencia de funcionamiento 656 Suministros 6372 Publicaciones 624 Capacitación 40111 IGV – Cuenta propia 40631 Licencia de apertura de establecimient 4699 Otras cuentas por pagar 943 Gastos generales 16.091.C.91 10411 Banco de Crédito 183 Alquileres 6011 Mercaderías manufacturadas 6032 Suministros 6363 Agua 6361 Energía eléctrica 4212 Emitidas 20111 Costo 2524 Otros suministros 6111 Mercaderías manufacturadas 6132 Suministros 1212 Emitidas en cartera 70111 Terceros 6211 Sueldos y salarios 6271 Régimen de prestaciones de salud 6391 Gastos bancarios 4111 Sueldos y salarios por pagar 4032 ONP 4031 ESSALUD .

978.92 TOTALES 6222 Participación a los trabajadores 16.550.160.00 276 78 882 Impuesto a la renta – Diferido 198 3712 Impuesto a la renta diferido – Resultad 78 4912 Impuesto a la renta diferido – Resultados 276 164.091.91 413 Participaciones de los trabajadores por pagar 16.781.781.07 164.160. amortización y agotamie 68145 Equipos diversos 39135 Equipos diversos 69111 Terceros 6214 bonificaciones estraordinarias 6221 Bonificaciones 4549 Otras obligaciones financieras 4114 Gratificaciones por pagar 4191 bonificaciones estraordinarias TOTALES 85 UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACION 53. 944 Sueldos y salarios 954 Sueldos y salarios 945 Contribuciones y cargas sociales deriv 955 Contribuciones y cargas sociales deriv 102 Fondos fijos 401711 Pagos a cuenta 8.00 53.00 6352 Edificaciones 957 Gastos generales 401712 Por pagar 8. amortización y agotamie 68143 Equipo de transporte 39133 Equipo de transporte 956 Depreciación.91 881 Impuesto a la renta – Corriente 53.00 68144 Muebles y enseres 39134 Muebles y enseres 946 Depreciación.07 .550.091.781.00 53.

00 4. - 0.230.00 0.00 22.00 0.068.00 0.00 0.00 0.00 - 160.544. SALDO DESPUÉS DE LA DISTRIBUCIÓN LEGAL BALANCE RESULTADO DEL I.000.00 0.000.00 0.00 0.00 - 475.00 .00 .67 0.000.00 0.000.00 500.00 0.00 0. - 354.00 .00 0.00 .00 0.00 0.000.00 . - 15. 82. - 0.000.00 0.000.00 0.00 0.00 0.00 250.00 .00 0. - 0.00 0.00 - 0.00 47.00 0.00 15.00 0.102.00 0.00 0.00 0.000. 100. - .00 0. - 0. .00 0.00 200.00 0. - 0.00 .00 0.00 0.00 - 600. - 10.00 .00 0. - 0.00 0.00 2.00 0.00 22.00 0. - 55.00 0.00 0.00 - 200.00 475.00 0.00 0.00 0.00 47.000.00 .00 0.00 0.00 600.00 0.00 0.00 - 0.00 0.000.00 0.00 0.00 10.422.00 82.000.000.00 0.00 - 154.00 0. - 82.00 0.00 - 500.00 .00 0.000.00 0.00 0.00 400.00 .00 .00 .00 354.00 0.00 0.67 0.00 - 200.00 0.00 0.00 154.000.00 461.00 544.00 0.00 0.00 0.00 .000.422.00 200.00 2.00 76.00 82.00 0.000.00 0.00 55.00 0.00 .00 0.00 2. 0.00 . - 0.00 - 76.00 100. - 2.00 0.00 0.00 .00 0.00 0.00 0. - 0. - 100.00 0.00 0.230.00 .00 0.00 - 0.00 0.068.00 - 250.00 100.00 0.00 0.00 0.R Y PARTICIPACIÓN A LOS TRABAJADORES DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PÉRDIDA GANANCIA .00 0.00 400.00 0.102.000.00 0.000.00 .00 0.00 .00 0.00 0.000.00 - 4.00 160. - 461.00 0. - 0.000.00 0.00 0.00 0.00 . - 0.00 .00 0.00 0.

00 .947.00 0.00 328.03 .07 626. 0.00 .00 0.00 0. - 0.00 0.77 - 0.91 16.91 16.00 500.00 0.00 526.98 624.77 0.100.00 0. - 0.100.118.91 492.92 - 16.00 0.000.03 - 0. - 0.00 0.100.03 0.33 0.77 .00 .100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 526.91 78 78 276 276 1.00 0.00 .90 424.11 - 0.00 0.00 328.00 0.415.00 0.00 50.00 0.833.00 .33 - 705.315.000.00 904.91 16.091.00 0.00 0.100.00 - 0.048. - 0.00 0.92 53.00 .091.047.121.00 626.11 .091.00 0.00 0.90 1.784.00 .00 0.00 0.00 0.93 131.00 0.00 0.00 0.00 0.98 494.91 626. - 0.118.100.121.00 0.00 .73 1.00 0. - 0.022.00 131.00 705.00 - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 .90 624. - 4.24 626.00 328. - 526.100. - 500.00 0.00 4.67 475. - 1.00 0. - 328.91 624.77 0.11 0.00 0.00 0.00 .00 0.00 0.00 0.00 0.315.00 0.00 53.00 0.93 624.00 7.00 50. - 7.337. - 0.00 526. - 0. - 904.00 .00 0.00 .00 904.00 0.00 0.00 0. - 0.102.03 0.00 .091.266.978.784.00 904.00 0.833.978.00 0.244.00 0.00 .00 . - 0.00 0.11 0.

000.00 4699 20111 Costo 82.91 Cajamarca 31 de Diciembre de 2015 GERENTE GENERAL MIGUEL DEL PRADO AGUIRRE .000.25 40111 PATRIM 5012 5911 TOTAL ACTIVO 624.67 39133 102 Fondos fijos 500.00 39135 33411 Costo 55.000.00 413 33511 Costo 15.00 401712 3712 Impuesto a la renta diferido – Resultados 78.C.422.000.00 39134 2524 Otros suministros 100.00 4912 33611 Costo 10. ESTADO DE SITUACIÓN DESPUÉS DE LAS PARTICIPACIONES E IMPU Al 31 de Diciembre del 2013 (expresado en nuevos soles) ACTIVO P 10411 Banco de Crédito 461.100. EMPRESA COMERCIAL "RUIZ FLORES Y ASOCIADOS" S.

93 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 624.03 Equipos diversos 328.000.91 Diciembre de 2015 CPCC SANGAY FLOREZ. ELIZABETH .315. S PARTICIPACIONES E IMPUESTOS e del 2013 evos soles) PASIVO Equipo de transporte 904.77 Participaciones de los trabajadores por pa 16.00 TOTAL PASIVO 92.000.068.100.091.11 Otras cuentas por pagar 2.16 Por pagar 50.C.784.00 IGV – Cuenta propia 22.91 Impuesto a la renta diferido – Resultados 276.98 PATRIMONIO NETO PARTICIPACIONES 400.121.00 Utilidades acumuladas 131.00 Muebles y enseres 526.ORES Y ASOCIADOS" S.

EMPRESA COMERCIAL "RUIZ FLORES Y ASOCIADOS " ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA Del 01 de noviembre al 31 de Diciembre del 2015 (Nuevos Soles) (+) 70111 terceros VENTAS NETAS (-) 6011 Mercaderías manufacturadas (+) 6111 Mercaderías manufacturadas 80 MARGEN COMERCIAL (-) 6032 Suministros (+) 6132 Suministros (-) 6322 Legal y tributaria (-) 6352 Edificaciones (-) 6361 Energía eléctrica (-) 6372 Publicaciones (-) 6391 Gastos bancarios (-) 6363 Agua 82 VALOR AGREGADO (-) 6211 Sueldos y salarios (-) 6222 Participación a los trabajadores (-) 6221 Bonificaciones (-) 6214 Gratificaciones (-) 624 Capacitación (-) 6271 Régimen de prestaciones de salud 83 EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIÓN (-) 6434 Licencia de funcionamiento (-) 656 Suministros (-) 6593 otros (-) 68144 Muebles y enseres (-) 68143 Equipo de transporte (-) 68145 Equipos diversos 84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E 85 IMPUESTOS (-) 88 IMPUESTO A LA RENTA (28%) UTILIDAD DESPUES DEL IMPUESTO A LA RENTA 89 RESULTADO DEL EJERCICIO 5911 UTLIDAD DEL EJERCICIO .

GERENTE GENERAL CPC MIGUEL DEL PRADO AGUIRRE .

00) (600.ES Y ASOCIADOS " S.00) (200.00 (200.00) 100.92 131.000.00) (4.000.00) (4.091.93 131.85 185.C.85 53.93 131.299.000.784.784.00) 189.75 (154.00) (2.763.763.03) (904.784.00) (7. R NATURALEZA ciembre del 2015 544.11) (328.00) (76.00) 82.91) (705.000.93 Cajamarca 31 de Diciembre del 2015 .00) (160.00) (526.00 272.33) (500.000.00 (475.00 (47.230.000.00) 266.00 (354.978.00 544.00) (250.833.77) 185.000.00) (16.102.938.

SANGAY FLOREZ. ELIZABETH .

C. EMPRESA COMERCIAL "RUIZ FLORES Y ASOCIADOS" S. ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION Del 01 de noviembre 2015 al 31 de Diciembre del 2015 (Nuevos Soles) 70111 (-) 6911 (-) 943 (-) 944 (-) 954 (-) 945 (-) 946 (-) 955 957 (-) 956 85 88 5911 …………… GERENTE GENERAL CPCC MIGUEL DEL PRADO AGUIRRE .

185.C.93 cajamarca 31 de diciembre del 2015 ………………………………………….00) UTILIDAD BRUTA S/. amortización y agotamiento acumulados -904. 53. 131.000.978.708. 131.00 Costo de Ventas (272.93 UTILIDADES ACUMULADAS S/.763. amortización y agotamiento acumulados -854.00 Ventas Netas S/. -22. EMPRESA COMERCIAL "RUIZ FLORES Y ASOCIADOS" S.000.000.00 Gastos generales S/. 272.85 RESULTADOS ANTES DE PART E IMPUESTOS S/. 544.763.79 Contribuciones y cargas sociales derivadas de las remuneraciones -7270 Gastos generales -2000 Depreciación. GERENTE GENERAL CPCC SANGAY FLOREZ.85 IMPUESTO A LA RENTA S/.93 S/. ELIZABETH . 131.11 UTILIDAD DE OPERACIÓN S/.92 S/.784.91 Sueldos y salarios -41000 Sueldos y salarios -6000 Contribuciones y cargas sociales derivadas de las remuneraciones -5498.784.000. 185.784.3333333333 Depreciación. ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION Del 01 de noviembre 2015 al 31 de Diciembre del 2015 (Nuevos Soles) AÑO 2013 Ventas 544.

.

"RUIZ FLORES Y ASOCIA LIBRO DE INVENTARIO F AL 31 DE NOVIEMBRE CTA SUBCTA DIV SUBDIV 10 104 10411 10 102 20 201 2011 25 252 2524 33 335 3351 33 336 3361 33611 33 334 3341 39 391 3913 46 469 4699 39 391 39134 39 .

391 3913 39135 41 413 40 401 4011 40111 40 401 4017 401712 49 491 4912 50 501 5012 59 591 5911 10 104 10411 10 102 20 201 2011 25 252 2524 33 335 3351 33 336 3361 .

33611 33 334 3341 49 491 4912 39 391 3913 46 469 4699 39 391 39134 39 391 3913 39135 41 413 40 401 4011 40111 40 401 4017 401711 50 501 5012 59 591 3913 .

.

AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS Depreciación acumulada Muebles y enseres DEPRECIACIÓN. ACTIVO EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Cuentas corrientes en instituciones financieras Banco Financiero EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Fondos fijos MERCADERÍA Mercaderías Manufacturadas Costo MATERIALES AUXILIARES. AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS Depreciación acumulada Inmuebles. MAQUINARIA Y EQUIPO Equipos diversos Equipo para procesamiento de información (de cómputo) Costo INMUEBLES. SUMINISTROS Y REPUESTOS Suministros Otros suministros INMUEBLES. MAQUINARIA Y EQUIPO Muebles y enseres Muebles INMUEBLES.C LIBRO DE INVENTARIO FINAL AL 31 DE NOVIEMBRE DEL 2015 CONCEPTO I. "RUIZ FLORES Y ASOCIADOS"S. PASIVO Y PATRIMONIO DEPRECIACIÓN. AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS . MAQUINARIA Y EQUIPO Unidades de transporte Vehículos motorizados TOTAL ACTIVO II. maquinaria y equipo – Costo CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS Otras cuentas por pagar diversas Otras cuentas por pagar DEPRECIACIÓN.

SUMINISTROS Y REPUESTOS Suministros Otros suministros INMUEBLES.Depreciación acumulada Inmuebles. maquinaria y equipo – Costo Equipos diversos REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR Participaciones de los trabajadores por pagar TRIBUTOS. MAQUINARIA Y EQUIPO Muebles y enseres Muebles INMUEBLES. MAQUINARIA Y EQUIPO Equipos diversos Equipo para procesamiento de información (de cómputo) . CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR Gobierno central Impuesto general a las ventas IGV-cuenta propia TRIBUTOS. BALANCE DEL INVENTARIO EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Cuentas corrientes en instituciones financieras Banco Financiero EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Fondos fijos MERCADERÍA Mercaderías Manufacturadas Costo MATERIALES AUXILIARES. CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR Gobierno central Impuesto a la renta por pagar PASIVO DIFERIDO Impuesto a la renta diferido Impuesto a la renta diferido – Resultados CAPITAL Capital Social Participaciones RESULTADOS ACUMULADOS Utilidades no distribuidas Utilidades acumuladas TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO III.

maquinaria y equipo – Costo CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS Otras cuentas por pagar diversas Otras cuentas por pagar DEPRECIACIÓN. maquinaria y equipo – Costo Equipos diversos REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR Participaciones de los trabajadores por pagar TRIBUTOS. MAQUINARIA Y EQUIPO Unidades de transporte Vehículos motorizados PASIVO DIFERIDO Impuestos a la Renta Diferido Impuestos a la Renta Diferido-Patrimonio DEPRECIACIÓN. 31 de Diciembre del 2015 MIGUEL DEL PRADO AGUIRRE SANGAY FLOREZ. CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR Gobierno central Impuesto general a las ventas Cuenta propia TRIBUTOS. AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS Depreciación acumulada Inmuebles. AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS Depreciación acumulada Inmuebles. AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS Depreciación acumulada Muebles y enseres DEPRECIACIÓN. CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR Gobierno central Impuesto a la renta Cuenta propia CAPITAL Capital Social Participaciones RESULTADOS ACUMULADOS Utilidades no distribuidas Inmuebles. ELIZABETH . maquinaria y equipo – Costo Cajamarca.Costo INMUEBLES.

C.GERENTE C.C .P.

00 526.11 2.000.000.000.03 328.000.000.00 10.00 55.00 100.77 .666666667 500 82. 2 DEBE HABER 461422.00 15.00 624022.666666667 904.

91 22. 16.00 10.93 624.00 100.00 50.068.00 198.000.022.000.000.784.00 131.00 15.121.00 .75 461422.00 400.000.666666667 500 82.091.

11 2.00 400.000.121.8 .068.91 22.00 131.00 198.00 50.091.03 328.93 624022.00 526.000.784.00 904.000.7 624022.77 16.55.

.

93 CONDIC N° NOMBRE ION UTILIDAD 1 Persona Araujo Meléndez. Julissa Mabel natural 131.784. Sofia del Milagro natural 131.93 40 401 4011 40111 10 104 1041 10411 40 401 4017 401712 10 104 1041 10411 .93 3 Persona Pisco Toledo.93 5 Persona Ruiz Flores.784.784. Katherine Rocio natural 131. REPARTICION DE DIVIDENDOS A LOS SOCIOS EN PR UTILIDAD A DISTRIBUIR: 131. Luis Enrique natural 131.784.93 4 Persona Ripalda Abanto.784. Suzy Marylín natural 131.784.93 2 Persona Luicho Ramírez.

.

CONTRAPRESTACIONES 1/5/2016 Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR Gobierno central Impuesto general a las ventas IGV – Cuenta propia EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Cuentas corrientes en instituciones financieras Cuentas corrientes operativas Banco de Crédito Por la cancelación del IGV respecto al mes de diciembre del ejercicio anterior 1/5/2016 TRIBUTOS.DIVIDENDOS A LOS SOCIOS EN PROPORCIÓN AL PORCENTAJE DE SUS PAR PORCENTAJE 20% 20% 20% 20% 20% 100% LIBRO DIARIO DEL MES DE ENERO DEL 2016 TRIBUTOS. CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD P Gobierno central Impuesto a la renta cuenta por pagar EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Cuenta propia Cuentas corrientes operativas Banco de Crédito .

por la cancelación del pago a cuenta del impuesto a la renta del mes de diciembre del 2015 TOTALES .

28 24564.53 22.99 1792.500.00 .93 8961.99 1792.71 26356.AJE DE SUS PARTICIPACIONES MONTO NETO A MONTO RETENCION (6.28 24564.28 24564.71 26356.99 1792.068.71 26356.40 122823.8%) PAGAR EN SOLES 26356.00 ONES Y DE SALUD P 4.71 26356.28 24564.00 22.00 4.28 24564.068.500.99 1792.99 1792.71 131784.

568.568.00 26.00 .26.