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ESTUDIO ECONMICO

En esta fase se presentan todos los costos asociados al proyecto; costos de manos de obra adquisicin
del local, costo de materia prima y suministros as como, los costos de personal calificado y no calificado,
costo de mantenimiento, presupuestos, inversiones, entre otros. Es un estudio en general de montos
para poner en marcha la empresa de protectores solares a base de Aloe Vera.
Aspectos Laborales
En el siguiente cuadro se presenta la nomina de la empresa, teniendo en cuenta las 8 personas que
trabajan para la produccin del protector solar. Se tiene un estimado de sueldos y salarios mensuales y
diarios que suman un total anual del pago de la empresa a los trabajadores, tomando en cuenta el
personal calificado, semicalificado y no calificado

Nomina de la empresa

Situacin proyecto
Descripcin No. de Sueldos y Sueldo Sub total Total
personas salarios diario Bs.F Bs.F anual
Bs.F Bs.F
Calificada 4 4.000.00 133.33 533.32*30 16.000.00
Semicalificada 2 3.000.00 100 200.00*30 6.000.00
No calificada. 2 2.000.00 66.67 133.34*30 4.000.00
Sub total 8 866.66*30 26.000.00
Total anual 8 26.000.00 26.000.00

Inversiones y Financiamiento

Es la determinacin de los recursos financieros necesarios para la instalacin y


puesta en marcha de la planta industrial.

Inversiones en activos fijos tangibles

Las inversiones fijas tangibles se adquieren de una vez durante la etapa de


instalacin del proyecto y se utilizan a lo largo de su vida til, entre ellos los siguientes:

Terreno
El monto total por este concepto se deriva del costo unitario por metro cuadrado que
fija la empresa Rent a House y las dimensiones que son requeridas para la construccin de
la planta con que trabajara la empresa.

El metro cuadrado tiene un valor de 4.500Bs.F/m2. La superficie de la parcela es de 200m2


por tanto el monto total es 900.000,00Bs.F estos locales estn ubicados en la Av.
Intercomunal con calle Amparo residencias Dalmine Ciudad Ojeda Estado Zulia.

Construcciones

Est constituido por un almacn donde se ubicar la materia prima que se utilizara durante un

determinado tiempo, este ocupar un espacio de 15 m2 cuyo costo unitario es de 700Bs.F por
metro cuadrado el monto del almacn constara de 10.500,00Bs.F. Mas un rea de trabajo con

mesones de granito cuyos costos por metro cuadrado es de 1600Bs.F/m 2 estos ocuparan un

espacio de 40m2 lo que equivale a 64.000,00Bs.F para un total general de 74.500,00Bs.F con
una vida estimada de 40 aos.

Maquinaria y equipo

Tomando en consideracin los aspectos tcnicos de produccin, se presenta en la tabla, la


maquinaria requerida para el ptimo funcionamiento de la empresa con sus respectivos precios
en Bolvares se estima una vida til de 20 aos.
Costo de la maquinaria

Proveedor Equipo Modelo Precio Bs.F


SEMA C.A Cocina elctrica empotrable Kenmore de 30'' 5.000.00
OMEGA C.A Bistur Cuchillas Esptulas Tramontina 2.000,00
OMEGA C.A Embudo de decantacin con llave Ptfe vidrio 1.500,00
de paso borosilicate 3.3
OMEGA C.A Vasos de precipitado Pirex 3.000,00
SEMA C.A Selladora manual sema 400,00
11.900,00

Muebles y equipos de oficina Fuente: Proveedores

El monto en mobiliario y quipos de oficina asciende a Bs.F 60.000,00 incluye todo el mobiliario para
oficinas y computadores con todos sus accesorios, el cual sera aportado por la empresa, el cual se
estima una vida util promedio de 10 aos.
Instalacion y montajes
Por este concepto se estima un monto de 1.000,00 bs.F correspondientes a la instalacion y
montaje de la cocina empotrable, el cual sera aportado por la empresa.

Material de transporte (vehiculos)


El monto correspondiente por este concepto asciende a Bs.F 640.000,00 esta seccin
sera aportada por las inversionistas. Los equipos de transporte se utilizaran para la busqueda
de la materia prima y la distribucion de los productos terminados, es por ello que la empresa
tiene previsto incluir una unidad automotor que se describe a continuacion:
Equipos de transporte

Descripcion Ao Cant. Vida til (aos) Costo (Bs.f)


Camioneta ford explorer Eddie bauer 2008 1 15 390.000,00

Total 1 390.000,00

Traslado

Este ttulo representa el monto por el traslado y el seguro de la maquinaria que fije la compaa
de transporte desde la empresa hasta los diferentes establecimientos donde seran llevados los
productos. El monto asciende a Bs.F 30.000,00 y sera aportado por los inversionistas, el cual
se amortizara en 5 aos.

Inversiones en activos intangibles

Estos costos comprenden el pago de los servicios tecnicos de asesoria y


administrativos que causan durante el proceso de instalacion, entre ellos se pueden mencionar,
los cuales se amortizaran en 2 meses:

Costo de organizacin del proyecto

Se estima que por este concepto se adjudicar un monto de Bs.F 50.000,00 este monto
incluye costos de constitucion, aumento de capital, registros, permisologia, organizacin, costo
de valas.
Costo de puesta en marcha

Se espera por este concepto un monto de Bs.F 10.000,00 amortizados en un periodo


de 3 meses. Esta perdida se asume en los primeros meses de funcionamiento de la empresa
por las caracteristicas de las maquinarias se establecera un periodo de prueba para afinar
maquinaria dada, este periodo es de aproximadamente 2 meses, por si sale deficiente algun
proceso o incorrectamente el producto.

Imprevistos

Se estima sobre la base de un 5% de la inversion fija (terreno, maquinaria,


edificaciones, equipos de transporte y de oficina). El monto asciende a Bs.F 20.000,00.

Capital de Trabajo

El calculo del capital de trabajo necesario para la puesta en marcha de la empresa es


de Bs.F 1.797.400,00 dicho calculo es la sumatoria de todos los montos desde la adquisicion
del local hasta la instalacion de todos los equipos con su respectiva permisologia. Con un
funcionamiento de 2 meses con materia prima. La empresa dada sus capacidades tanto
tecnicas como financieras ha decidido solicitar en financimiento la cantidad de Bs.F
1.600.000,00 y el saldo restante sera aportado por la empresa.

Plan de inversion

Se detalla un monto de inversion equivalente a Bs.F 1.797.400,00 distribuidos en Bs.F


197.400,00 como aporte propio y Bs.F 1,600.000,00 financiado por Mercantil, Banco Universal.
El financiamiento cubre el monto del terrenoparte de las construcciones un gran fragmento de
las maquinarias y equipos y el total de materiales de transporte. Como aporte del inversionista
se incluye el monto correspondiente a una porcion de
construccion, maquinas y equipos la instalacion y montaje, puesta en marcha, traslado de las
maquinarias, equipos de oficina y otros activos intangibles como: imprevistos, y gastos de
organizacin.

Plan de inversion

Actividad Aporte Propio Aporte Mercantil Inversin


(Bs.F) C.A (Bs.F) Total (Bs.F)
Terreno 0,00 900.000,00 900.000,00
Construccin 24.500,00 50.000,00 74.500,00
Maquinas y Equipos 1.900,00 10.000.00 11.900,00
Instalacin y Montaje 1.000,00 0,00 1000,00
Puesta en Marcha 10.000,00 0,00 10.000,00
Traslado 30.000,00 0,00 30.000,00
Capital de trabajo 197.400,00 1,600.000,00 1.797.400,00
Material de 0.00 640.000,00 640.000,00
Transporte
Equipos de Oficina 60.000,00 0,00 60.000,00
Otros activos 70.000,00 0,00 70.000,00
TOTAL 197.400,00 1.600.000,00 1.797.400,00
Participacin % 11% 89% 100%
Fuente: Torres, Flores, Irigoyen, Cahuao

Cronograma de Ejecucion del Proyecto

Se estima comenzar las operaciones para la empresa en octubre de 2012 para la


adquisision del terreno ya esta siendo gestionado ante la empresa de bienes Rent a house.
A partir de mayo se tiene previsto la construccion del almacen y las areas de trabajo,
hasta el mes de junio. La adquisicion de las maquinarias y equipos requeridos en la planta se
hara en junio agosto del mismo ao. El traslado se tiene previsto en el mes de agosto y luego
en el mes de septiembre se contempla la instalacion, montaje y puesta en marcha.
A partir de octubre se iniciaran las operaciones de produccion, cabe destacar que se
comenzar a operar el capital de trabajo, se utilizar el material de transporte, equipos de oficina
y demas activos para el incio de las actividades productivas.
Cronograma de inversin

Actividad Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre


Terreno
Construccin
Maquinas y
Equipos
Instalacin y
Montaje
Puesta en
Marcha
Traslado
Capital de trabajo
Mat. De
Transporte
Equipos de
Oficina
Otros activos
Fuente: Flores, Cahuao, Irigoyen, Torres.

Presupuestos de Gastos e Ingresos

En esta parte se deber demostrar que el proyecto es rentable y que puede realizarse
con los recursos financieros programados, incluyen los diferentes gastos y costos que se genera
en la implementacion del proyecto.

Costos primarios

En esta seccion se presenta un resumen de todos los costos primarios de fabricacion


en los que se incurren, se presenta en cuadros resmenes de acuerdo a sus caractersticas
especficas.

Materia prima

La materia prima que se utilizar es plantas de Aloe Vera, y el precio base de clculo
es de Bs.F 10,00 en la siguiente tabla se presenta el consumo mensual y el monto respectivo
por este concepto. Cabe destacar que una planta de Aloe Vera puede variar su tamao. El
consumo de la empresa es de 2 litros de la secrecin del Aloe Vera por hora, esto puede
equivaler a utilizar una planta muy pequea, o solo una parte de la planta por hora, quiere decir,
que durante un da de trabajo se extraen 16 litros de aloe vera para fabricar el producto, esto
corresponde a 480 litros al mes dando un total de 600 Bs.F mensuales, todo vara segn los
das laborables del mes.

Consumo mensual de la materia prima (Aloe Vera)

Periodo Uso de Aloe Vera Uso del aloe por Uso de Aloe
2012 Lt/da mes (Lt) Vera Bs.F
Septiembre 16 480 600,00
Octubre 16 496 620,00
Noviembre 16 480 600,00
Diciembre 16 256 300,00
Fuente: Flores, Cahuao, Irigoyen, Torres.

Otros materiales directos

En esta seccin se incluye el aceite de coco, el precio base para el calculo es de Bs.F
10,00 en la tabla siguiente se muestran los valores tanto fisicos como monetarios del consumo
mensual por este concepto.

Consumo mensual de la materia prima (aceite de coco)

Periodo Uso de aceite de Uso del aceite por Uso de Aceite


2017 coco Lt/da mes (Lt) Bs.F
Septiembre 16 480 600,00
Octubre 16 496 620,00
Noviembre 16 480 600,00
Diciembre 16 256 300,00
Fuente: Flores, Cahuao, Irigoyen, Torres.

Mano de obra directa

Esta comprende los empleados que laboran directamente en la elaboracion del


producto final o que de una u otra forma intervienen en el proceso productivo. A continuacion
se presentan los costos correspondientes por este concepto.
Mano de obra directa del proyecto

Situacin proyecto
Descripcin No. de Sueldos y Sueldo Sub total Total
personas salarios diario Bs.F anual
Bs.F Bs.F Bs.F
Calificada 4 4.000.00 133.33 533.32*30 16.000.00
Semicalificada 2 3.000.00 100 200.00*30 6.000.00
No calificada. 2 2.000.00 66.67 133.34*30 4.000.00
Sub total 8 9.000.00 300.00 866.66*30 26.000.00
Total anual 8 26.000.00 26.000.00
Fuente: Flores, Cahuao, Irigoyen, Torres.

Gastos de fabricacin

En este aporte se incluyen los costos que se aaden al proceso productivo, que
involucra los siguientes elementos:

Materiales indirectos

Esta actividad incluye materiales de empaque cajas, bolsas entre otras, en la siguiente
tabla se muestra detalladamente los gastos que ocasionaran estos tiles. Cabe destacar que
los productos sern empacados en cajas de cartn cuyo valor es de Bs.F 7,00 para ser
transportados a su destino, donde se ubicaran 25 protectores solares por caja esto equivale a
utilizar 7 cajas por da.
Periodo Materiales Indirectos Bs.F
Septiembre 210 1.470,00
Octubre 217 1.519,00
Noviembre 210 1.470,00
Diciembre 105 735,00
Fuente: Flores, Cahuao, Irigoyen, Torres.

Electricidad
El requerimiento de electricidad de la maquinaria e iluminacin se muestra
detalladamente en la tabla siguiente de manera tal que se explica brevemente los gastos por
este rubro. Cabe destacar que el tope permitido de KWh es de 2480 por un periodo de 30 das
de consumo.
Gasto mensual en electricidad

Periodo Consumo elctrico Bs.F


KWh 30 Das
Septiembre 2885 354,62
Octubre 2480 300,00
Noviembre 2470 289,00
Diciembre 2395 235,00
Fuente: Flores, Cahuao, Irigoyen, Torres

Combustible
Para este rubro se consider una partida mensual por el orden de 75,66 Bs.F en el
primer mes de operaciones que cubre las necesidades de la empresa debido al trayecto en km
realizado con la ford explorer eddie bauer, dicho calculo puede variar segn el kilometraje que
se cumpla diariamente. Es importante recalcar que el precio actual de la gasolina es de Bs.F
0,097 por litro.
Gastos mensuales en combustible

Periodo Uso de combustible Lt/da Bs.F


Septiembre 26*30 75,66
Octubre 42*31 126,294
Noviembre 37*30 107,67
Diciembre 20*31 60,14
Fuente: Flores, Cahuao, Irigoyen, Torres

Administracion

En esta seccin se incluyen los gastos de papeleria, gastos de telefonos y articulos de


oficina por Bs.F 35.000,00 para el primer ao de operaciones

Gastos de papeleria

Meses Gastos de Administracion


Septiembre 10.000,00
Octubre 8.000,00
Noviembre 9.000,00
Diciembre 8.000,00
Gastos Financieros

Inversion Fija

Las condiciones que ofrece Mercantil, Banco Universal para el financiamiento de la


inversion fija de la planta de produccin del protector solar ecologico son las siguientes:

Plazo: once aos (11) aos, y el ultimo ao de regalias por pagos puntuales.
Tasa de inters: la tasa aplicada sera del 12%.
Amortizacion: generalmente mediante cuotas de capital mensuales, iguales y consecutivas
mas los intereses sobre saldo deudor.
Garantia: Hipotecaria de primer grado.

Servicio de la deuda de inversion fija

Aos Capital Intereses Amortizacion Cuota


Ao 1 1.600.000,00 19.200,00 140.800,00 160.000,00
Ao 2 1.403.200,00 16.838,40 143.131,60 160.000,00
Ao 3 1.260.068,40 15.120,82 144.879,18 160.000,00
Ao 4 1.115.189,22 13.382,27 146.617,73 160.000,00
Ao 5 968.571,49 11.622,86 148.377,14 160.000,00
Ao 6 820.194,35 9.842,33 150.157,67 160.000,00
Ao 7 670.036,68 8.040,44 151.959,56 160.000,00
Ao 8 518.077,12 6.216,93 153.783,07 160.000,00
Ao 9 364.394,05 4.372,73 155.627,27 160.000,00
Ao 10 208.766,78 2.505,20 157.494,80 160.000,00
Ao 11 51.270,98 0 0 0
Fuente: cahuao, Flores,Iirigoyen, Torres.

Ingresos

Las ventas que se esperan obtener para el primer ao de demanda es de unos 11.712
litros de protector solar dando como resultado un monto de Bs.F 819.840.000,00 para el primer
ao de produccion, esto se ve reflejado en los siguientes calculos:

200ml _ 70 Bs.F X= 819.840.000 Bs.F

11.712.000ml X
Realizando una proyeccion durante los primeros 6 aos de demanda se puede observar
que los ingresos se estabilizan conforme se logra alcanzar la capacidad total de produccion a
partir del tercer ao.
Ingresos proyectados

Aos Ventas

Ao 1 819.840.000,00
Ao 2 924.609.986,00
Ao 3 1.162.881.932,00
Ao 4 1.162.881.932,00
Ao 5 1.162.881.932,00
Ao 6 1.162.881.932,00