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III.

ESTUDIO DE MERCADO Y ESTRATEGIA COMPETITIVA

3.1 ANLISIS DEL PRODUCTO


Generalidades
El PAN , es el producto alimenticio ms importante consumido en todos los hogares,
siendo en los estratos ms bajos su nica fuente nutritiva, ya que adems es de
bajo costo, lo que lo hace estar al alcance de cualquier persona. Por esto la
industria de los alimentos se ha preocupado de la tecnologa empleada en l y de
aumentar su valor nutricional.

Los ingredientes bsicos del pan son : harina, agua sal y levadura, los cuales son
llevados a un proceso de fermentacin y de coccin a altas temperaturas (mayores
a 200C), que inactivan a hongos y levaduras.

Y por ser un producto de consumo diario siempre se encuentra a la venta en forma


fresca y cualquier alteracin que pueda presentar es detectable a simple vista, por
lo que se evitar su consumo.

Contenido proteico de un pan es de 11 20 %.

Ingredientes Bsicos

La funcin del panadero consiste en ofrecer las harinas de los cereales de forma
atractiva, digestible y apetitosa.

El pan se hace con una masa cuyos principales ingredientes son: harina de trigo,
agua, levadura, azcar y sal. Se puede aadir otros ingredientes como harina de
otros cereales, grasa, harina de malta, harina de soja, alimentos de levadura,
emulsionantes, leche y productos lcteos, fruta, gluten y muchos ms.

3.2 ANLISIS DEL ENTORNO


El desarrollo de este punto ha sido asignado a detectar y evaluar las tendencias que
estn ms all del control de la empresa, que afectan o pueden afectar la actividad
para el centro productivo de panificacin del Club de Madres Manos Unidas en el
mercado, para lo cual se ha tomado en cuenta el entorno demogrfico, social y
competitivo; este anlisis tiene como objetivo determinar las amenazas y
oportunidades para dicha empresa, lo que permitir elaborar estrategias que logren
aprovechar de la mejor manera las oportunidades y reducir amenazas potenciales.
Entorno Econmico
Actualmente el pas atraviesa por una recesin que afecta a todos los ciudadanos.
Por otro lado el PBI del ao 2001 fue de 3.5%, esperando que crezca en un 5% anual
para el presente ao. Adems la inflacin se espera que sea de 2.5% en el presente
ao.
La actual poltica econmica est luchando para reinvertir est situacin, por lo cual
se espera que el poder adquisitivo de las personas aumente,
Entorno Demogrfico
La tasa de crecimiento poblacional en el distrito de Laredo es 1.7%. Esta estructura
demogrfica nos hace prever que la demanda por panes ser mayor.
Entorno Social
Los cambios econmicos suelen venir acompaados de transformaciones sociales.
La poltica neo-liberal implantada, ha conseguido obtener logros en el campo
econmico, ha compartido las clases sociales en 5 grupos, en los cuales se puede
apreciar los sectores: bajo, medio-bajo, medio, medio-alto y alto; en el caso de
Florencia de Mora, existe la presencia de una clase baja.
Trabajo y Empleo
Desempleo: se considera poblacin desempleada a aquellas personas que no tienen
trabajo y que lo buscan continuamente. En el distrito de Laredo la tasa de desempleo
se ha incrementado.

Salario
Los salarios han venido perdiendo poder adquisitivo, por lo que la gran mayora de
los sueldos estn alrededor de los 410 nuevos soles (canasta bsica de 980.00
nuevos soles), estos salarios es un factor limitante para la contratacin de personal
especializado en resolver problemas domsticos.

3.3 ESTRATEGIA COMPETITIVA DEL PROYECTO

3.3.1 Mercado Competidor

Los competidores directos son aquellas empresas que estn a travs del tiempo en
la capacidad de perder o ganar una parte substancial de sus clientes.
Los competidores directos vendra a esta dado por las panaderas existentes en el
Sector Rural San Idelfonso y sus alrededores.
Panaderas dentro de San Idelfonso
Panadera Laredo
Panadera Seor de los Milagros
Panadera Los Coquitos

3.3.2 Mercado Proveedor

El mercado proveedor viene a estar dado por las organizaciones y/o personas
naturales que nos pueden brindar los materiales y equipos necesarios para
produccin y venta de pan.

Nuestro principal proveedor ser ALICORP, debido a la calidad de los productos


que brinda, a su servicio y especialmente a los beneficios adicionales que podemos
recibir como son Talleres de Capacitacin a cerca de las tcnicas de elaboracin
del pan.

3.3.3 Productos Sustitutos

Podemos considerar como productos sustitutos algunos derivados del pan como la
tostada y tambin a los bizcochos. Pero debemos tener es cuenta que el pan es un
producto de consumo masivo difcil de sustituir.
3.3.4 Competidores Potenciales

Vendra a estar dado por la futuras panaderas que se pudieran establecer en el


sector de San Idelfonso.

3.4 PROYECCION DE LA OFERTA Y LA DEMANDA

3.4.1 Mercado Consumidor

Son los hogares que potencialmente requieren los bienes ofrecidos por el proyecto
sin distinguir la procedencia.

Para el presente proyecto, el mercado consumidor estar conformado por los


hogares del distrito de Laredo.
POBLACIN DEL DISTRITO LAREDO

Ao Poblacin
1993 36639
1994 36738
1995 36849
1997 36956
1998 37041
1999 37129
2000 37247
2001 37419
2002 37661
2003 37955
FUENTE: INEI
Respecto a la poblacin del sector rural San Idelfonso, slo se encontraron datos
poblacionales del Censo Nacional de 1993, es por eso que se utilizar la tasa de
crecimiento poblacional del departamento de La Libertad para estimar la poblacin
del mencionado sector.

Mtodo del Crecimiento geomtrico


Mediante el empleo de una curva de este tipo, se asume que la poblacin crece (o
decrece) a una misma tasa promedio en cada unidad de tiempo, usualmente un
ao.

Este tipo de crecimiento se describe a partir de la siguiente ecuacin:

Pn = Po ( 1 +r ) t

Donde:
Pn = Poblacin del ao n
Po = Poblacin del ao base
r = Tasa de crecimiento promedio poblacional anual (constante)
t = Nmero de aos transcurridos desde el ao base hasta el ao n

Reemplazando:
Po = Poblacin del ao 1993
r = 1.7 % ( Fuente: INEI )

POBLACIN ESTIMADA DEL S.R. SAN iDELFONSO

Nmero de
habitante
Ao s
1993 911
1994 926
1995 942
1997 958
1998 975
1999 991
2000 1008
2001 1025
2002 1043
2003 1060
Fuente: Elaboracin Propia

Una vez obtenido el nmero de pobladores del Distrito de Laredo y del Sector
Rural, se pudo determinar el nmero de hogares basado en el nmero promedio de
personas por hogar.

Tamao promedio del hogar = 4.53

Fuente: INEI - Censo Poblacional de 1993

NHn = PRP n
TpH

Donde:
NHn = Nmero de Hogares en el ao n
PRPn = Poblacin total en el ao n.
TpH = Tamao promedio del Hogar.
NMERO DE HOGARES DEL DISTRITO DE LAREDO

Ao Hogares
2000 8222
2001 8260
2002 8314
2003 8378
Fuente: Las Autores
NMERO DE HOGARES DEL S.R. SAN IDELFONSO

Ao Hogares

2000 215
2001 219
2002 223
2003 226
Fuente: Elaboracin Propia

3.4.2 Mercado Meta


El mercado meta estar conformado por el 4 % del mercado consumidor de pan, es
decir, 1518 habitantes o 335 familias del distrito de Florencia de Mora; de los cuales
el S.R. San Idelfonso constituye el 2.5 % de la poblacin del distrito de Florencia de
Mora; por lo tanto se ha optado por tomar como mercado meta slo un 2 % del
porcentaje que representa el S.R. San Idelfonso, mientras que el otro 2 %, estar
conformado por las familias de zonas colindantes.

NMERO DE HOGARES META DEL DISTRITO DE LAREDO

Porcentaje Mercado
Poblacin Total
Meta Meta
Distrito de Laredo 8379 4% 336
Fuente: Elaboracin Propia

DISTRIBUCIN DEL NMERO DE HOGARES METAS

Mercado
Poblacin Total
Meta
S.R. San Idelfonso 226 168
Zonas aledaas 8152 168
Fuente: Elaboracin Propia

3.4.3 Cuantificacin de la Demanda


Se determinar el consumo de pan por hogar, la cantidad y tipo, en funcin al
horario de compra. Esto ayudar a establecer prioridades en el contexto de nuestra
poblacin objetivo.
Determinacin de los hbitos de consumo
Es necesario realizar una encuesta de mercado, ver anexo (1), por lo cual se
tomar una muestra piloto de 15 encuestados, los cuales representarn a sus
respectivos hogares, manifestando sus respectivas preferencias cualitativas y
cuantitativas. Las mismas que realizaremos de manera aleatoria en el S.R. San
Idelfonso y en sus alrededores.
De esta encuesta piloto hallaremos:
p = porcentaje que consume pan diariamente
q = porcentaje que no consume pan diariamente
Los resultados fueron
p = 0.97
q = 0.03
Determinacin de la muestra
Unidad de Muestra: El distrito de Laredo
Elemento de Muestra: Los hogares.
Para determinar el tamao de muestra se ha utilizado la siguiente frmula:

Nz 2 pq
n
( N 1)e 2 z 2 pq

n = Tamao de la muestra
N = Tamao de la poblacin
z = Expresa el nivel de confianza
p = 0.97
q=1p
e = Error admitido en puntos porcentuales sobre p

Reemplazando:
N = 8379 hogares
z = 1.96
p = 0.97
q = 0.03
e = 0.05

n = 44 hogares encuestados

3.4.4 Anlisis de los Resultados

GRFICO N 01: Unidades de pan consumidas durante la maana

2% 9% 5%
0-5
6-9
10-15
16- mas
84%

GRFICO N 02: Unidades de pan consumidas durante la tarde


23% 0%
0-5
45% 6-9
10-15

32% 16- mas

GRFICO N 03: Tipo de pan consumido

11% 2% 5% Frances
Marraqueta
11%
Piso
Cachito
71%
Tortita
GRFICO N 04: Precio que estara dispuesto a pagar por una unidad de pan

5%

S/.0.10
S/.0.05

95%

GRFICO N 05: Lugar de compra

Lugar de compra

30%

Triciclo
Tienda
70%
3.4.5 Demanda Actual
Para determinar la demanda actual de pan por parte de los hogares de Laredo, no
encontramos registros histricos, por lo tanto pasamos a evaluar la demanda actual
segn las encuestas que aplicamos.

Hogares meta 336

CONSUMO DIARIO DE PANES DEL MERCADO META


Maana 3727
Tarde 2230
Total 5956
Fuente: Elaboracin Propia

3.5 DEMANDA DIRIGIDA DEL PROYECTO

Para poder determinar la demanda proyectada, determinamos en primer lugar la


poblacin total existente en los prximos tres aos, que ser nuestro horizonte de
planeamiento.

Poblacin proyectada del Distrito de Laredo


Se utiliz el mtodo de regresin lineal simple.
La frmula utilizada es
Y = a + bX

Donde:
Y = Poblacin para el ao n
X = Ao n
a = Intersecto
b = Pendiente
Reemplazando los datos obtenidos tenemos:

Y = 36426.2 + 134.04X
De esta relacin se obtuvo los datos poblacionales requeridos. A continuacin se
detallan:

PROYECCIONES DE LA POBLACIN DE LAREDO

Nmero de
Ao
habitantes
2004 37900
2005 38086
2006 38271
Fuente: Elaboracin Propia

Poblacin proyectada del S.R. San Idelfonso


El crecimiento proyectado se describe a partir de la siguiente ecuacin:

Pn = Po ( 1 +r ) t

PROYECCIONES DE LA POBLACIN DEL S.R. SAN IDELFONSO

Nmero de
Ao
habitantes
2004 1043
2005 1060
2006 1078
Fuente: Elaboracin Propia

Nmero de Hogares Proyectados


Los hogares proyectados estn basados en la poblacin proyectada, teniendo en
cuenta lo siguiente:

Tamao promedio del hogar = 4.53


NMERO DE HOGARES PROYECTADOS

S.R. San
Ao Laredo Idelfo
nso
2004 8448 230
2005 8489 234
2006 8530 238
Fuente: Elaboracin Propia

238
2006
8530

San
234
2005 Idelfonso
8489
AO

Laredo
230
2004
8448

226
2003
8378

0 2000 4000 6000 8000 10000

NM ERO DE HOGARES
PROYECCIN DE LA DEMANDA
La proyeccin de la demanda en los siguientes 3 aos de evaluacin ser:

% de Total de Hogares de Nro de


Ao
Laredo Hogares
2004 4.0 338
2005 4.5 382
2006 5.0 427
Fuente: Elaboracin Propia

8000 7543
6772
UNIDADES DIARIAS

7000
5992
6000
5000
4000 Demanda
diaria
3000
2000
1000
0
2004 2005 2006

AO

Demanda diaria de panes para el ao 2004


Mercado meta 338 hogares

DISTRIBUCIN DEL NMERO DE HOGARES METAS


Mercado
Poblacin Total
Meta
S.R. San Idelfonso 230 169
Zonas aledaas 8218 169
Fuente: Elaboracin Propia

CONSUMO DIARIO DE PANES DEL MERCADO META


Consumo de panes diario
Maana 3749
Tarde 2243
Total 5992
Fuente: Elaboracin Propia
Demanda Proyectada
2 013 251
Anual para el ao 2004
Demanda diaria de panes para el ao 2005
Mercado meta = 382 hogares

DISTRIBUCIN DEL NMERO DE HOGARES METAS


Mercado
Poblacin Total
Meta
S.R. San Idelfonso 234 191
Zonas aledaas 8255 191
Fuente: Elaboracin Propia

CONSUMO DIARIO DE PANES DEL MERCADO META


Consumo de panes diario
Maana 4237
Tarde 2535
Total 6772
Fuente: Elaboracin Propia
Demanda Proyectada 2 275
Anual para el ao 2005 410

Demanda diaria de panes para el ao 2006


Mercado meta = 427 hogares

CONSUMO DIARIO DE PANES DEL MERCADO META


Consumo de panes diario
Maana 4685
Tarde 2803
Total 7543
Fuente: Elaboracin Propia
Demanda Proyectada
2 534 505
Anual para el ao 2006

3.6 ESTRATEGIA DE COMERCIALIZACIN

3.6.1 Canales de distribucin

El mercado al cual se quiere llegar est comprendido por los hogares


pertenecientes al S.R. San Idelfonso, y a las zonas aledaas. La distribucin en
este sector se llevar a cabo de la siguiente manera:
Venta directa: a las personas que vayan a la panadera.
Los intermediarios: que estn conformados por las carretilleras que llevarn el
producto al resto del mercado.

3.6.2 Estrategias de precios

El precio que se le asignar al producto, es el precio estndar que establece el


mercado, S/ 0.10 la unidad de pan.

IV. LOCALIZACIN Y TAMAO


4.1 PROGRAMA DE PRODUCCIN

AO 2004

PRODUCCIN
DIARIA

Panes/
Capacidad de produccin Latas Nro de panes horneada
28 27 756

Turno maana
Panes/ Nro de Total de
Latas Nro de panes horneada horneadas panes
28 27 756 5 3780

Turno tarde

Panes/ Nro de Total de


Latas Nro de panes horneada horneadas panes
21 27 567 4 2268

Total de panes producidos por da 6048

Produccin por tipo de pan

Para los primeros 6 meses


Debido al tiempo que necesitan las participantes para
capacitarse

Tipo % Cantidad
Pan Francs 1.0 6048

A partir del 6to mes de funcionamiento

Tipo de pan % Cantidad


Francs 0.70 4261
Marraqueta 0.11 687
Piso 0.11 687
Cachito 0.02 137
Tortita 0.05 275
Total 1.00 6048

AO 2005
PRODUCCIN DIARIA

Latas Nro de panes


Capacidad de produccin
28 27

Turno maana
Panes/ Nro de Total de
Latas Nro de panes horneada horneadas panes
27 27 729 6 4374

Turno tarde

Nro de Nro de Total de


Latas Nro de panes horneadas horneadas panes
25 26 650 4 2600

Total de panes producidos por da 6974

Produccin por tipo de pan

Tipo de pan % Cantidad


Frances 0.70 4914
Marraqueta 0.11 793
Piso 0.11 793
Cachito 0.02 159
Tortita 0.05 317
Total 1.00 6974

AO 2005
PRODUCCIN DIARIA

Latas Nro de panes


Capacidad de produccin
28 26

Turno maana

Panes/ Nro de Total de


Latas Nro de panes horneada horneadas panes
26 26 676 7 4732

Turno tarde

Nro de Nro de Total de


Latas Nro de panes horneadas horneadas panes
27 27 729 4 2916

Total de panes producidos por da 7648


Produccin por tipo de
pan

Tipo de pan % Cantidad


Frances 0.70 5388
Marraqueta 0.11 869
Piso 0.11 869
Cachito 0.02 174
Tortita 0.05 348
Total 1.00 7648

4.2 PROCESOS PRODUCTIVOS DISPONIBLES


MEZCLADO
Esta etapa posee una duracin de 6 a 8 minutos, y se efecta en una mquina la
que trabaja a a100 rpm. No es necesario agregar agua durante el mezclado.

AMASADO

Permite la absorcin de agua por las protenas y los grnulos de almidn. La


cantidad de agua a mezclar con la harina para conseguir una consistencia estndar
por regla general es de 55-61 partes por 100 partes de harina, aumentndose
proporcionalmente con los contenidos de protena y almidn lesionado de la harina.

Tambin permite el desarrollo de elasticidad y la extensibilidad del gluten, debido a


la oxidacin al aire de los grupos sulfidrilos y al reagrupamiento de los enlaces
dislfuro, ocurre un cambio en la distribucin de las protenas de la harina, lo que
favorece la retencin del gas producido en la fermentacin, el gluten a la vez es
suficientemente extensible para permitir que "suba" la pieza.

Durante el amasado se forma una red de protenas y de glicolpidos en torno a los


grnulos de almidn, los cuales sufren en la superficie un inicio de gelatinizacin y
la liberacin de amilosa. Esta red deformable sera responsable de las propiedades
de la masa ya mencionadas.

FERMENTACIN

Es uno de los procesos ms importantes, el cual est a cargo de las levaduras. La


cepa utilizada es la Saccharomyces servisiae.
El proceso de fermentacin comprende todo el periodo desde que termina la
mezcla hasta que entra al horno.

Las enzimas principalmente implicadas en la fermentacin panaria son las que


actan sobre los carbohidratos: -amilasa y -amilasa y la maltasa, invertasa y el
complejo zimasa en levaduras.

El almidn de la harina se degrada al disacrido maltosa por las enzimas amilasa;


la maltosa se fracciona a glucosa (dextrosa) por la maltasa; la glucosa y fructosa se
fermenta a dixido de carbono y alcohol por el complejo zimasa.

La fermentacin ms importante que ocurre en este proceso es la fermentacin


alcohlica, en la cual se produce el anhdrido carbnico, alcohol, vapor de agua,
adems de productos aromticos, como aldehidos y cetonas que son responsables
del sabor del pan. En la fermentacin alcohlica se produce la descarboxilacin del
piruvato en acetaldehido y reduccin de este a etanol acoplada con la generacin
del poder oxidativo bajo la forma de NAD + .

Otro tipo de fermentacin que se produce es la fermentacin lctica, la cual se


desarrolla en menor cantidad.

Hay que evitar la produccin de la fermentacin butrica, ya que estropea el sabor


del pan por la produccin de cido butrico.

DIVIDIDO
En esta etapa se separa la masa en cantidades necesarias para la elaboracin de
cada unidad de pan.
BOLEADO
En esta etapa, se define la forma que ha de tener el producto.

COCCIN

El proceso de coccin de las piezas de masa consiste en una serie de


transformaciones de tipo fsico, qumico y bioqumico, que permite obtener al final
del mismo un producto comestible y de excelentes caractersticas organolpticas y
nutritivas.
La temperatura del horno y la duracin de la coccin varan segn el tamao y tipo
de pan. La temperatura oscila entre 220 a 275C, la duracin:

45-50 min. pan de 2000 gr.

30-40 min pan de 900 gr.

20-30 min pan de 500 gr.

13-18 min pan ms pequeo.

Durante el desarrollo de la coccin existe una disminucin de las molculas de


agua que alcanzan la superficie y se evaporan, y por ello existe un gradual aumento
de la temperatura sobre la superficie externa que provoca la formacin de la
corteza, tanto ms gruesa cuanto ms dure esta fase de la coccin.

Al final, en caso de que el flujo de agua cese completamente, se llega al punto de


carbonizacin.

Adems, ocurre la volatilizacin de todas aquellas sustancias que tienen una


temperatura de evaporacin inferior a 100C y en particular del alcohol etlico y de
todas las sustancias aromticas que se forman tanto en la fermentacin, como en la
coccin (aldehidos, teres, cidos, etc).

A causa de la dilatacin del gas y del aumento de la tensin del vapor de agua,
debido a la temperatura del horno, la masa sufre un rpido aumento de volumen
que alcanza el mximo desarrollo despus de un tiempo (5-10 minutos),

Variable con el peso, la forma y la calidad de la masa. El desarrollo de la masa est


relacionado con tres factores, concentracin del gas, elasticidad y resistencia de la
masa, y su capacidad de retencin del gas.

A temperatura inferior a 55C, la levadura continua activa por lo que la fermentacin


prosigue; solo alcanzado los 65C la actividad de la levadura cesa y al mismo
tiempo comienza la coagulacin del gluten y la parcial dextrinizacin del almidn .
El almidn se degrada a dextrinas, mono y disacridos a las altas temperaturas que
se expone la parte externa de la masa. Tambin se produce pardeamiento no
enzimtico proporcionando as el dulzor y el color de la corteza. La coccin da lugar
al aroma de la corteza. El aroma de la fermentacin est enmascarado por el
aroma formado en las reacciones de Maillard y las de caramelizacin.

El 2-acetil-1-pirrolina es el compuesto aromtico mas potente de la corteza.

Flujograma de Elaboracin de Pan

Mezclado

Fermentacin

Dividido

Boleado

Fermentacin (reposo)
Materia Prima

Hacia el horno

Horneado

Enfriado

rea para el despacho

Distribucin
.

DESCRIPCIN SIGNATURA

ALMACENES

DEMORAS

OPERACIONES

OPERACIN INSPECCIN

TRANSPORTE
4.3 DISTRIBUCION DE PLANTA
Para el caso de la distribucin de planta, este se elabor en base a la distribucin
por reas, esto se realiz a travs de la afinidad que presentan cada uno de ellos.
4.4 LOCALIZACIN DEL PROYECTO
Determinacin ptima de la localizacin
La panadera debido a la disponibilidad del local, va a estar ubicado en el mismo
club de madres situado en la calle Heroes del Cenepa en el sector de San
Idelfonso del distrito de Laredo.

IV. ORGANIZACIN Y MARCO LEGAL


6.1 TIPO DE EMPRESA
La estructura orgnica que tendr nuestra empresa estar adecuada a su normal
funcionamiento como empresa productora, es decir, una empresa dedicada a la
comercializacin de pan en el distrito de Florencia de Mora, esta estructura
organizativa ser fundamental para el funcionamiento de nuestra empresa.

La organizacin de una empresa deber propiciar un medio adecuada para que los
trabajadores, los equipos y las instalaciones sean empleados coordinadamente,
con la finalidad de lograr los objetivos establecidos en el contexto de una
organizacin formal.
Organigrama en la Empresa

Junta Directiva de
Socias

Presidenta Junta
Directiva
Jefe de Finanzas

Contador

Jefe de
Jefe de Produccin Administracin y
Finanzas

Asistente de
Vendedor
Produccin

5.2 PERSONAL CALIFICADO


Presidenta de la Junta Directiva
Persona Responsable: Presidenta del Club de Madres San Idelfonso.
Funciones:
Es el ejecutivo mximo de la empresa, asume la responsabilidad por el
desempeo general de la organizacin empresarial.
Garantizar el normal funcionamiento de las actividades de la panadera y
vigilar el abastecimiento oportuno de la misma con los productos que se necesiten.
Responder jurdicamente por la firma, ante autoridades jurdicas y
administrativas en la solucin de problemas laborales y legales.
Planifica y controla los flujos de caja.
Controlar la contabilidad de la empresa de la empresa, supervisando los
gastos, costos y evaluando los presupuestos de ingresos y egresos de la
compaa.
Desarrollar y dirigir la organizacin, asegurando que las operaciones se
lleven a cabo segn los procedimientos establecidos por la empresa.

Jefe de Produccin
Persona Responsable: Maestro Panadero.
Funciones:
Verificar el perfecto cumplimiento del planeamiento y control de la
produccin.
Elaborar la masa para la produccin del pan.
Coordinar con la Jefe de Logstica el programa de produccin.
Establecer y controlar un programa de mantenimiento preventivo de la planta
y los equipos.
Desarrollar programas de capacitacin y entrenamiento del personal bajo su
cargo.
Elaborar los informes de produccin diaria.
Recepcionar informes sobre el control de calidad del producto adoptando
medidas correctivas si fuese necesario.

Ayudante de produccin (3)


Persona Responsable: Madres pertenecientes al Club de Madres Manos Unidas
Funciones:
Apoyar al jefe de produccin con los requerimientos que este tenga de
acuerdo con los procedimientos establecidos, a fin de desarrollar las operaciones
con normalidad.
Apoyar al jefe de produccin con la elaboracin de los informes de
produccin diaria.
Generar las requisiciones de materiales correspondientes.
Jefe de Administracin y Logstica
Responsable: Madre perteneciente al Club de Madres San Idelfonso.
Funciones:
Administrar los salarios y sueldos en general.
Pago a trabajadores.
Pago a proveedores.
Encargado de la recepcin y despacho de los materiales necesarios para
produccin.
Coordinar con el gerente acerca de los productos faltantes en stock, a fin de
que este est al tanto y haga las coordinaciones pertinentes.
Elaborar la lista de existencia de productos y publicarla para alertar a
Produccin.
Conservar el orden y limpieza de los almacenes.
Evaluar las cotizaciones de los posibles proveedores.
Elaborar ordenes de compra.
Coordinar con Produccin sobre la adquisicin y calidad de los insumos,
materiales y materias primas.
Verificar el buen estado de los insumos, materiales y materias primas al
momento de la compra.
Administracin de la caja
Cobro de las ventas diarias realizadas.

Contador
Responsable: Contador Pblico Colegiado
Funciones:
Elaborar los estados financieros de la empresa.
Administrar correctamente el pago de tributos.
Administrar el pago de planillas y cuentas de proveedores.
Administrar correctamente las cuentas de los clientes.

Vendedor (3)
Persona Responsable: Madre perteneciente al Club de Madres San Idelfonso
Funciones:
Desarrollar ventas con eficiencia y consolidar el contacto directo con los
clientes.
Encargada de la promocin y ventas de los productos en las zonas a donde
sern destinados, as mismo de la entrega del producto.

5.3 CONSTITUCION DE LA EMPRESA

Para Personas Jurdicas

Identificacin de la razn social

Este trmite se realiza en los Registros Pblicos, pagando por el Certificado de


Bsqueda Mercantil, a fin de evitar que el nombre seleccionado para la empresa se
duplique con otra ya existente.

Valor referencial: S/. 10

Elaboracin de la minuta

Documento que resume el Estatuto de la empresa, el cual establece lo siguiente:

Las integrantes de la empresa, el nmero y el papel que desempearn dentro


de ella.
Tipo de actividad a realizar.
Actividades conexas.

Valor referencial: S/150

Testimonio de constitucin notarial (escritura pblica)

Documento legal que el Notario otorga para dar fe de la conformacin de la empresa.


Requisitos:
Efectuar un depsito bancario en Cuenta Corriente a nombre de la empresa
por el 25% del capital declarado en la Minuta.
Si el aporte es en bienes, realizar una Declaracin Jurada de los bienes
valorizados.
Presentar la Libreta Electoral de los socios, si son casados la L.E. del
cnyuge.
En realidad no existe una norma legal que establece el capital mnimo para la
constitucin de una empresa, sin embargo el Ministerio de Trabajo ha
determinado como capital mnimo la suma de S/. 1 000 (1997).
Valor referencial S/. 250.

Inscripcin en los registros pblicos


Adquiriendo en este momento la personera jurdica.
Valor referencial: S/. 40

Inscripcin en la Sunat
Para obtener el Registro nico del Contribuyente (RUC). Se solicitarn los siguientes
formularios:
Formulario 2119: Solicitud de inscripcin
Formulario 2054.: Declaracin de representantes legales.
Presentar copia de la Minuta o Escritura Pblica
L.E. del representante legal de la empresa.
Solicitar autorizacin para emitir Comprobantes de Pago.
Una vez obtenido el nmero de RUC, se procede a establecer el tipo de

Rgimen de Contribucin del Impuesto a la renta.


Formulario 118 o 621 (PDT) : Autorizacin de Comprobantes en el Rgimen
Especial.

Compra de documentos de operacin


Libro de inventarios
Registro de compras
Registro de ventas
Libro de Planillas
Valor referencial: S/. 150.

Licencia Municipal de Funcionamiento.

El trmite se realiza en la Municipalidad Distrital donde se encuentra ubicada la


empresa. Seguir similar procedimiento que para Personas Naturales. Es oportuno
reiterar, que si cumple los requisitos de micro o pequea empresa lo indica en la
solicitud que presenta a la Municipalidad. Luego durante su funcionamiento, abonar
una tasa segn la actividad y el rea que ocupar el negocio.

Valor referencial: S/ 350

Otros Registros

Dependiendo de la naturaleza de su actividad, comunicar su funcionamiento al


Ministerio respectivo.

Por ser una empresa productora de bienes alimenticios como es el pan, va a requerir
Permiso sanitario otorgado por el Ministerio de Salud.

En relacin a la micro empresa, sta para constituirse seguir igual procedimiento


que para las dems empresas, teniendo sola algunas facilidades en la simplificacin
de los trmites que debe a seguir para incorporarse a la formalidad.

Valor referencial: S/. 20

5.4 MARCO LEGAL


La empresa estar constituida legalmente bajo el amparo de la Nueva Ley General
de Sociedades (Ley N 26887) y sujeto tambin al Seguro Social, SUNAT, al nuevo
Cdigo Tributario, entre otros.

Legislacin Tributaria
D. Leg. 771: Sistema Tributario Nacional
D. Leg. 774: Impuesto a la Renta
D. Leg. 776: Ley de Tributacin Municipal
D. Leg. 816: Cdigo Tributario
D. Leg. 821: I.G.V. e I.S.C.
D. L. 25632: Comprobantes de Pago
D. L. 25734: R.U.C. (Registro nico de Contribuyentes)
Ley N 23853: Ley Orgnica de Municipalidades
D. Supremo N 194-99-EF; Normas Reglamentarias del Rgimen Especial del
Impuesto a la Renta (R.E.R.).

Legislacin Laboral
D. Leg. 650: C.T.S. (Compensacin por Tiempo de Servicios)
D. Leg. 667: Participacin de Utilidades
D. Leg. 688: Seguro de Vida
D. Leg. 713: Vacaciones
D. Leg. 728: Fomento al Empleo
Ley N 25129: Asignacin Familiar
Ley N 25139: Gratificaciones
Ley N 26136: Horas Extras
Ley N 26489: A.F.P. (Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones)
Ley N 26504: Aportaciones al Rgimen de Prestaciones de Salud
D. Supremo N 001-96-TR; Texto nico Ordenado de la Ley de Fomento de Empleo.
D. Supremo N 01-97-TR; Texto nico Ordenado de la Ley de C.T.S.
Legislacin Sanitaria
D. Supremo N 019-97-AG; Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de
Alimentos y Bebidas.

Legislacin del Sector


D. Leg. N 757: Ley Marco para el Crecimiento de la Inversin Privada.

Legislacin Vigente
Unidad Impositiva Tributaria
La U.I.T. es de s/. 3100 segn D. Supremo N 129-01-EF
R.U.C.
D.Supremo N 024-98- ITINCI

Aportes AFP
El empleador est obligado a declarar y pagar los aportes de los trabajadores a la
AFP a la cual se afili el trabajador. Los aportes obligatorios son del 8% de la
remuneracin asegurable ms un porcentaje por prestacin de invalidez,
sobrevivencia y sepelio, y los porcentajes que cobran las AFPs.

Sistema Nacional de Pensiones


Las aportaciones son del 13% de la remuneracin asegurable. Los trabajadores que
trabajan por primera vez de manera dependiente y desean afiliarse al S.N.P. o hayan
laborado anteriormente e ingresen a un nuevo puesto de trabajo deber presentarse
a la O.N.P. en un plazo mximo en un plazo mximo de diez das hbiles, a partir del
inicio de sus labores portando el Formato N 200: Inscripcin o Permanencia al
S.N.P. (Resol. Jefatural N 113-98-JEFATURA/ONP).

Nueva Planillas
Las empresas solicitarn la autorizacin para la elaboracin de sus planillas de
Remuneraciones a la Autoridad Administrativa de Trabajo de la Regin.
Convenio SUNAT-IPSS-ONP
La SUNAT se encarga de la cobranza y fiscalizacin de las aportaciones sociales, en
concordancia a las normas del Cdigo Tributario y las establecidas para el IPSS y la
ONP.

Impuesto Extraordinario de Solidaridad


Segn la Ley N 26969, se sustituye el tributo FONAVI por el I.E.S. mantenindose el
mismo rgimen legal. Representa el 5% de la remuneracin y es aplicable a loos
trabajadores de cuarta y quinta categora.

Aspectos Legales y Obligaciones Tributarias


Con el Gobierno Local
Licencia de Funcionamiento de la Municipalidad Provincial de Trujillo.
Predios
Con el Gobierno Central
Tributos
Impuesto a la Renta (30%)
Impuesto General a las Ventas (18%)
Contribuyentes Sociales
Rgimen de Prestaciones de Salud (R.P.S.).
Sistema Nacional de Pensiones (S.N.P.)
Impuesto Extraordinario de Solidaridad (I.E.S.)
VI. INGRESOS Y EGRESOS DEL PROYECTO

6.1 COSTOS FIJOS

Costo de mantenimiento
Nro de veces
Descripcin de la actividad al ao Costo Total
Mantenimiento de horno 1 50 50
Mantenimiento de mquina 2 en 1 1 30 30
Total de costos de mantenimiento por ao S/.80.0

Costos indirectos
Tipo Costo /mes
Agua 30
Luz 20
Total de costos indirectos al ao S/.600.0

Gastos de comercializacin
Puesto de trabajo Nro Sueldo / da
Despachadora de pan 1 15
Cajera 1 15
Triciclera 2 5
Gastos de comercializacin por da S/.40.0
Gastos de comercializacin por ao S/.13,440.0

Gastos administrativos
Puesto de trabajo Sueldo / mes
Gerente General ** 781
Encargada de compras ** 651
Contador * 200
Gastos de administrativos por mes S/.1,631.5
Gastos de administrativos por ao S/.19,577.5

* Se requerir los servicios de un contador 2 mes al mes, para llevar el control de


lo estados financieros. El contador recibir una remuneracin deacuerdo a sus
honorarios establecidos, el cual ser en promedio de S/. 100.

** Incluye beneficios sociales


6.2 COSTOS VARIABLES

CALCULO DEL COSTO DE MOD - Ao 2004

Pago por 50 kg de harina ( 1 saco )

MOD Sueldo
Maestro panadero 10
Ayudante 5

Kg de harina/ da 150 kg

Maestro panadero

Sueldo / da 30

Remuneracin total
Remuneracin bsica
mensual 840
Asignacin Familiar (10% ) 41
Total 881

Costos Agregados
Cargos sociales
EsSalud (9%) 79
Contribuciones
I.E.S (2 % ) 18
Provisiones
Gratificaciones 147
Vacaciones 73
CTS ( 8.33 % ) 73
Total de Costos agregados 391

Costo mensual del


personal
de planilla S/. 1,272

Ayudante

MOD Nro Sueldo / da Total


Ayudante 3 15 45

Costo total por mes S/.1,260.0

Costo total por ao S/.15,120.0


CALCULO DEL COSTO DE MOD - Ao 2005

Pago por 50 kg de harina ( 1 saco )

MOD Sueldo
Maestro panadero 10
Ayudante 5

Kg de harina/ da 166 kg

Maestro panadero

Sueldo / da 33

Remuneracin total
Remuneracin bsica mensual 930
Asignacin Familiar (10% ) 41
Total 971

Costos Agregados
Cargos sociales
EsSalud (9%) 87
Contribuciones
I.E.S (2 % ) 19
Provisiones
Gratificaciones 162
Vacaciones 81
CTS ( 8.33 % ) 81
Total de Costos agregados 430

Costo mensual del personal


de planilla 1401

Ayudante

MOD Nro Sueldo / da Total


Ayudante 3 17 S/.50

Costo total de MOD por mes S/.1,394.8

Costo total de MOD por ao S/.16,737.6


CALCULO DEL COSTO DE MOD - Ao 2006

Pago por 50 kg de harina ( 1 saco )

MOD Sueldo
Maestro panadero 10
Ayudante 5

Kg de harina/ da 182 kg

Maestro panadero
Sueldo / da 36

Remuneracin total
Remuneracin bsica mensual 1020
Asignacin Familiar (10% ) 41
Total 1061

Costos Agregados
Cargos sociales
EsSalud (9%) 95
Contribuciones
I.E.S (2 % ) 21
Provisiones
Gratificaciones 177
Vacaciones 88
CTS ( 8.33 % ) 88
Total de Costos agregados 470

Costo mensual del personal


de planilla 1531

Ayudante
MOD Nro Sueldo / da Total
Ayudante 3 18 S/.55

Costo total de MOD por mes S/.1,529.6


Costo total de MOD por ao S/.18,355.2

6.3 INGRESOS PROYECTADOS


6.3.1 Ingresos del 2004

PRODUCCIN DIARIA

Panes/
Capacidad de produccin Latas Nro de panes horneada
28 27 756

Turno maana
Panes/ Nro de Total de
Latas Nro de panes horneada horneadas panes
28 27 756 5 3780

Turno tarde
Panes/ Nro de Total de
Latas Nro de panes horneada horneadas panes
21 27 567 4 2268
Total de panes producidos por da 6048

Produccin por tipo de pan


Para los primeros 6 meses
Debido al tiempo que necesitan las participantes para capacitarse
Tipo % Cantidad
Pan Frances 1.0 6048
A partir del 6to mes de funcionamiento

Tipo de pan % Cantidad


Frances 0.70 4261
Marraqueta 0.11 687
Piso 0.11 687
Cachito 0.02 137
Tortita 0.05 275
Total 1.00 6048

Ingresos por ventas


% Nro de panes Ingresos
Venta indirecta 0.7 4234 326.6

Personal de la empresa
Nro de panes 500
Precio por pan 0.1
Ingresos 50.0

Venta a terceros
Nro de panes 3734
Nro de latas 138
Precio / lata 2
Ingresos 276.6

% Nro de panes Precio/pan Ingreso


Venta directa 0.3 1814 0.1 181.4
Total de ingresos por da S/.508.0
Total de ingresos por ao S/.170,689.0

Materia Prima
Ratios de produccin para 2100 panes

Unidad
Materias primas Cantidad de medida
Harina 50.0 Kg
Azcar 0.8 Kg
Sal 0.8 Kg
Manteca 2.0 Kg
Levadura 0.3 Kg
Mejorador 0.2 Kg

Cantidad Precio
Materia primas (Kg) (S/. Por Kg ) Costo total
Harina 150.0 1.24 186.0
Azcar 2.3 1.80 4.1
Sal 2.3 0.40 0.9
Manteca 5.8 3.00 17.3
Levadura 0.9 16.00 14.7
Mejorador 0.6 5.00 2.9
Total de costos en materia prima por da S/.226.0

Total de costos en materia prima por ao S/.75,927.4

Mano de obra directa

Remuneracin
MOD mensual
Maestro panadero ** 1272
Ayudante 1260

Costo total de mano de obra anual S/.30,378.9

** Incluye beneficios Sociales

Costos indirectos de produccin

Nro de Leos Costo


Lea 20 0.8
Total de costos ind. de produccin por da S/.16.0
Total de costos ind. de produccin por ao S/.5,376.0

6.3.2 Ingresos del 2005


Produccin diaria
Latas Nro de panes
Capacidad de produccin
28 27

Turno maana

Panes/ Nro de Total de


Latas Nro de panes horneada horneadas panes
27 27 729 6 4374

Turno tarde

Nro de Nro de Total de


Latas Nro de panes horneadas horneadas panes
25 26 650 4 2600

Total de panes producidos por da 6974

Produccin por tipo de pan

Tipo de pan % Cantidad


Frances 0.70 4914
Marraqueta 0.11 793
Piso 0.11 793
Cachito 0.02 159
Tortita 0.05 317
Total 1.00 6974

Ingresos por ventas


% Nro de panes Ingreso
Venta indirecta 0.7 4882 375
Personal de la empresa
Nro de panes 500
Precio / pan 0.1
Ingresos 50.0

Venta a terceros
Nro de panes 4382
Nro de latas 162
Precio / lata 2
Ingresos 324.6

% Nro de panes Precio/pan Ingreso


Venta directa 0.3 2092 0.1 209.2

Total de ingreso por da S/.583.8

Total de ingreso por ao S/.196,156.1

Costo de materias primas

Ratios de produccin para 2100 panes

Unidad
Materias primas Cantidad de medida
Harina 50.0 Kg
Azcar 0.8 Kg
Sal 0.8 Kg
Manteca 2.0 Kg
Levadura 0.3 Kg
Mejorador 0.2 Kg

Cantidad Precio
Materia primas (Kg) (S/. Por Kg ) Costo total
Harina 166.0 1.24 205.9
Azcar 2.7 1.80 4.8
Sal 2.7 0.40 1.1
Manteca 6.6 3.00 19.9
Levadura 1.1 16.00 17.0
Mejorador 0.7 5.00 3.3

Total de costos en materia prima por da S/.252.0

Total de costos en materia prima por ao S/.84,669.9

Costos indirectos de produccin

Leo Costo
Lea 25 0.8

Total de costos ind. de produccin por da S/.20.0

Total de costos ind. de produccin por ao S/.6,720.0

Mano de obra directa

Remuneracin
MOD mensual
Maestro panadero ** 1401
Ayudante 1394.8

Costo total de mano de obra mensual 2796

Costo total de mano de obra anual 33553

** Incluye beneficios Sociales

6.3.3 Ingresos del 2006

Produccin diaria

Capacidad de produccin Latas Nro de panes


28 26

Turno maana

Panes/ Nro de Total de


Latas Nro de panes horneada horneadas panes
26 26 676 7 4732

Turno tarde

Nro de Nro de Total de


Latas Nro de panes horneadas horneadas panes
27 27 729 4 2916

Total de panes producidos por da 7648

Produccin por tipo de pan

Tipo de pan % Cantidad


Frances 0.70 5388
Marraqueta 0.11 869
Piso 0.11 869
Cachito 0.02 174
Tortita 0.05 348
Total 1.00 7648

Ingresos por ventas


% Nro de panes Ingreso
Venta a triciclo 0.7 5354 409.5
Personal de la empresa
Nro de panes 500
Precio por pan 0.1
Ingresos 50.0

Venta a terceros
Nro de panes 4854
Nro de latas 180
Precio / lata 2
Ingresos 359.5

% Nro de panes Precio/pan Ingreso


Venta directa 0.3 2294 0.1 229.4
Total de ingreso por da S/.639.0
Total de ingreso por ao S/.214,692.6

Costos de materias primas


Ratios de produccin para 2100 panes

Unidad
Materias primas Cantidad de medida
Harina 50.0 Kg
Azcar 0.8 Kg
Sal 0.8 Kg
Manteca 2.0 Kg
Levadura 0.3 Kg
Mejorador 0.2 Kg

Cantidad Precio
Materia primas (Kg) (S/. Por Kg ) Costo total
Harina 182.1 1.24 225.8
Azcar 2.9 1.80 5.2
Sal 2.9 0.40 1.2
Manteca 7.3 3.00 21.9
Levadura 1.2 16.00 18.6
Mejorador 0.7 5.00 3.6
Total de costos directos de produccin por da S/.276.3

Total de costos directos de produccin por ao S/.92,852.8

Mano de obra directa

Remuneracin
MOD mensual
Maestro panadero ** 1531
Ayudante 1530

Costo total de MOD por ao S/.36,727.1

** Incluye beneficios Sociales

Costos indirectos de produccin

Leo Costo
Lea 30 0.8

Total de costos ind. de produccin por da S/.24.0

Total de costos ind. de produccin por ao S/.8,064.0

VII. PRESUPUESTO DE INVERSIN Y FINANCIAMIENTO

7.1 CUADRO DE INVERSIONES

7.1.1 Activos Fijos

INVERSION EN MAQUINARIA
Maquinaria Cantidad Costo unitario Costo total
Horno 1 12000 12000
Fermentadora 1 7500 7500
Cortadora 1 2000 2000
Total de Inversin en maquinarias 21500

INVERSION EN EQUIPO
Equipo Cantidad Costo unitario Costo total
Pala 1 50 50
Latones 70 9.6 672
Tablero 1 200 200
Andamios 3 80 240
Total de Inversin en equipo 1162

INVERSION EN MUEBLES Y ENSERES


Muebles y Costo Costo
enseres Cantidad Unitario Total
Vitrinas 2 150 300
Canasta 2 35 70
Triciclo 2 350 700
Bancos 5 9 45
Escobas 2 4 8
Recogedor 1 4 4
Total de Inversin en mubles y enseres 1127
Inversin total en activos fijos tangibles S/. 23,789.0

7.1.2 Capital de Trabajo

INVERSIN EN CAPITAL DE TRABAJO

Capital de trabajo Costo


Costos de produccin
Materias primas 6327.3
Mano de obra directa 2531.6
Costos indirectos de produccin 448.0
Costos indirectos 50.0
Gastos administrativos 1631.5
Gastos de comercializacin 1120.0
Inversin total en capital de trabajo S/. 12,108.3

7.1.3 Activos Intangibles

GASTOS EN CONSTITUCIN Y ORGANIZACIN


Nro Pasos Costo
1 Identificacin de la razn social 10
2 Elaboracin de la Minuta 150
3 Testimonio de Constitucin Notarial 250
( Escritura pblica )
4 Inscripcin en los Registros pblicos 40
5 Inscripcin en la SUNAT 0
6 Compra de documentos de operacin 150
7 Registro Unificado ( RU ) 47
Gastos totales en constitucin y organizacin 647

GASTOS EN LICENCIAS Y PERMISOS


Tipo de Licencia Costo
Licencia Municipal de Funcionamiento 350
Permiso sanitario del Ministerio de Salud 20
Total de gastos en licencias permisos 370

Inversin total en activos fijos intangibles 1017

Inversin total en activos fijos S/. 24,806.0

7.2 PLAN DE FINANCIAMIENTO

RUBRO MONTO
INVERSIN FIJA 24806
Activos Tangibles 23789
Maquinaria 21500
Equipo 1162
Muebles y enseres 1127
Activos Intangibles 1017
Constitucin y organizacin 647
Permisos y licencias 370

CAPITAL DE TRABAJO 12108


Costos de produccin 9307
Costos Indirectos 50
Gestin Adminisnistrativo 1631
Gestin decomercializacin 1120

INVERSIN TOTAL S/. 36,914

Aporte Recursos
Rubro Propio ajenos Total

INVERSIN FIJA 3306 21500 24806


Activos Tangibles 2289 21500 23789
Maquinaria 0 21500 21500
Equipo 1162 0 1162
Muebles y enseres 1127 0 1127
Activos Intangibles 1017 1017
CAPITAL DE TRABAJO 1758 10350 12108
INVERSIN TOTAL 5064 31850 36914
PARTICIPACIN 14% 86% 100%
Interes anual 3.8
interes mensual 0.0031

SERVICIO DE LA DEUDA
Mes Monto Interes Amortizacin Cuota Saldo
1 20500 64 1109 1173 19391
2 19391 60 1112 1173 18278
3 18278 57 1116 1173 17162
4 17162 53 1119 1173 16043
5 16043 50 1123 1173 14920
6 14920 46 1126 1173 13794
7 13794 43 1130 1173 12664
8 12664 39 1133 1173 11530
9 11530 36 1137 1173 10393
10 10393 32 1141 1173 9253
11 9253 29 1144 1173 8109
12 8109 25 1148 1173 6961
13 6961 22 1151 1173 5810
14 5810 18 1155 1173 4655
15 4655 14 1158 1173 3497
16 3497 11 1162 1173 2335
17 2335 7 1166 1173 1169
18 1169 4 1169 1173 0

RESUMEN

CONCEPTO AO 0 AO 1 AO 2 TOTAL

INTERESES 536 76 612


AMORTIZACIONES 13539 6961 20500
SALDO 20500 6961

TOTAL 14074 7037 21111

VIII. EVALUACIN ECONOMICA Y FINANCIERA

8.1 FLUJOS DE CAJA ECONOMICO, VANE Y TIRE

EVALUACION ECONMICA DEL PROYECTO


AO 0 1 2 3
INGRESOS 170689 196156 214693
COSTOS DE
PRODUCCIN
Materias primas 75927 84670 92853
Mano de obra directa 30379 33553 36727
Costos indirectos 5376 6720 8064
Depreciacin
Maquinaria 860 860 860
Equipo 77 77 77
COSTOS INDIRECTOS 50 50 50
COSTOS DE
MANTENIMIENTO 80 80 80
UTILIDAD BRUTA 57939 70146 75981
GASTOS OPERATIVOS
Administracin 1631 1631 1631
Comercializacin 1120 1120 1120

UTILIDAD A/I 55188 67394 73230


IMPUESTOS(2.5%) 4267 4904 5367

UTILIDAD DISPONIBLE 50921 62490 67862

Depreciacin
Maquinaria 860 860 860
Equipo 77 77 77

INVERSIN
Maquinaria 21500
Equipo 1162
Muebles y enseres 1127
Constitucin
y organizacin 647
Licencias y permisos 370
Capital de trabajo 12108 1854 1349 15311

FLUJO NETO -36914 50004 62078 53489

* Rgimen Especial de Impuesto a la renta (RER) : 2.5 % del Ingreso por ventas

VANE (20%) S/.65,683.34


TIRE 134%
8.2 FLUJOS DE CAJA FINANCIERO, VANF Y TIRF

EVALUACION FINANCIERA DEL PROYECTO


AO 0 1 2 3
INGRESOS 170689 196156 214693
FINANCIAMIENTO 20500
COSTOS DE
PRODUCCIN
Materias primas 75927 84670 92853
Mano de obra directa 30379 33553 36727
Costos indirectos 5376 6720 8064
Depreciacin
Maquinaria 860 860 860
Equipo 77 77 77
COSTOS INDIRECTOS 50 50 50
COSTOS DE
MANTENIMIENTO 80 80 80
UTILIDAD BRUTA 57939 70146 75981
GASTOS OPERATIVOS
Administracin 1631 1631 1631
Comercializacin 1120 1120 1120

UTILIDAD OPERATIVA 55188 67394 73230


GASTOS FINANCIEROS 536 76 0
UTILIDAD A/I 54652 67318 73230

iMPUESTOS(2.5%) * 4267 4904 5367


UTILIDAD DISPONIBLE 50385 62414 67862

DEPRECICACIN
Maquinaria 860 860 860
Equipo 77 77 77

AMORTIZACIN 13539 6961 0

INVERSIN
Maquinaria 21500
Equipo 1162
Muebles y enseres 1127
Constitucin
y organizacin 647
Licencias y permisos 370
Capital de trabajo 12108 1854 1349 15311

FLUJO NETO -16414 34055 53166 51614

* Rgimen Especial de Impuesto a la renta (RER) : 2.5 % del Ingreso por ventas

Clculo del capital de trabajo

Inversin
cambio Capital en capital de
Produccin porcentual operacin W
Ao 2003 12108
Ao 2004 2032128 12108 1854
Ao 2005 2343264 15.31 13961.8 1349
Ao 2006 2569728 9.66 15311.2 -

VANF (20%) S/.65,629.15


TIRF 233%

IX. CONCLUSIONES

-Por todos los indicadores econmicos y financieros logrados en este proyecto podemos
concluir que este proyecto es aceptable.

-Al finalizar el periodo del proyecto se logro beneficiar econmicamente al club de madres
Manos Unidas en el sector rural San Idelfonso.

IMPLEMENTACION DE UN CENTRO PRODUCTIVO DE PANIFICACIN

I. RESUMEN EJECUTIVO
I.1 MONTO DE INVERSIN
La evaluacin del proyecto determina una inversin total de 25564 soles, de los cuales la
participacin propia es del 20% (5064 soles) y lo restante ser financiado por la ONG
CESEN.

1.2 ACTIVIDADES DE NEGOCIO


El proyecto esta basado en la instalacin de un centro productivo de panificacin el cual va
ha ser proyectado para satisfacer una demanda del 4% en el primer ao, 4.5% en el segundo
ao y 5% en el ltimo ao.

1.3 VIDA UTIL DEL PROYECTO


El presente proyecto ha sido estimado para una vida til de 3 aos.

1.4 SUPUESTOS BSICOS


El presente proyecto se elaboro asumiendo la adecuada organizacin del club de madres
permitiendo la participacin de todas las madres integrantes de dicha agrupacin.
El financiamiento del proyecto se logro va la ONG CESEN, adems de contar con el apoyo
del Ministerio de Trabajo y Promocin Social, quienes ofrecern capacitaciones y talleres
gratuitos.
MARCO LGICO
CLUB DE MADRES MANOS UNIDAS
JERARQUA DE METAS INDICADORES FUENTES DE SUPUESTOS
OBJETIVOS VERIFICACIN

FIN:
Disminuir el Nivel
de pobreza

PROPSITO
La poblacin del Elevar en Nivel de Familias El contexto
Club de Madres un 20% el nivel ingresos beneficiadas poltico local
Manos Unidas de ingresos de promedio ofrece
mejorar su nivel las familias actual de las oportunidad de
econmico. beneficiadas familias participacin
Nivel de ciudadana.
ingresos
promedio
alcanzado.

RESULTADOS
1. Crear puestos Generar 4 Nmero de Plan Operativo. El Club de
de trabajo puestos de puestos de Madres presenta
para las trabajo trabajos. Plan de una adecuada
integrantes del rotativos. Nmero de ejecucin. organizacin.
Club de Construir un hornos.
Madres horno de
Manos panificacin. Nmero de
Unidas, Comprar los equipos e
mediante la equipos e implementos Kardex Todas las madres
creacin de un implementos integrantes del
centro necesarios. Club de Madres
productivo de Logrado o no estn dispuestas
panificacin. Lograr el logrado a cooperar.
trabajo en
equipo.
2. Incentivar el
deseo de
superacin,
cooperacin y
compaerismo
entre las
beneficiadas
del proyecto.

ACCIONES
Actividades
Result Organizar Nmero Plan ALICORP Y
ado 4 talleres de talleres. Operativo. EL MINISTERIO
No 1 durante los Nmero Ficha de DE TRABAJO Y
1.1 Organizar primeros 6 de Asistencia. PROMOCIN
talleres de meses, y luego participantes. SOCIAL ofrecern
Capacitacin 4 talleres Horas capacitaciones y
para las anuales para 25 Totales talleres gratuitos .
integrantes del participantes impartidas
Club en tcnicas cada uno. por cada Se cuenta
de panificacin. participante. Plan con el personal
Operativo. suficiente y
Establecer necesario para
2 turnos, Nmero iniciar las labores
maana y tarde, de turnos. productivas.
1.2 Organizar y los cuales se Nmero
distribuir los rotarn de Una ONG
puestos de semanalmente. participantes. Documentos dispuesta a
trabajo del financiar el
disponibles en la Financiamiento. proyecto.
panadera. Lograr un
financiamiento Logrado
total por S/. o no logrado. Se cuenta
20500 Facturas de con el capital
1.3 Obtener compra. necesario para la
financiamiento adquisicin.
por parte de la Construir Nmero
ONG CESEN 1 horno de de latas por
panificacin de horneada.
1.4 Evaluar, 4.5 x 4.5 m.
seleccionar y
adquirir el equipo Plan
y maquinaria Operativo.
para el centro Ficha de MINISTERIO
productivo. Asistencia. DE TRABAJO
Organizar Nmero ofrecer
4 talleres de Talleres. capacitaciones y
durante los Nmero talleres gratuitos .
primeros 6 de
Actividad meses, y luego Participantes.
Result 2 talleres Horas
ado anuales para 25 totales
Nro 2 participantes impartidas
1.1 Organizar cada uno. por cada
talleres de participantes
formacin
personal y
organizacional.