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EMPRESA INDUSTRIAL CODISUR S.R.L

AUDITORIA FINANCIERA
RUBRO: BIENES DE USO
Al 31 de marzo del 2016
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

Nro. CUESTIONARIO REF.P/T SI NO N/A

1.- Existe una seccin o unidad para el control
de activos fijos en la Empresa?
2.- Existe una persona responsable de la
unidad de activos fijos designada por
escrito?
3.- El responsable de la unidad de activos fijos
tiene formacin acadmica idnea?
4.- El responsable de la unidad de activos fijos
de la Empresa cuenta con pliza de fidelidad
vigente?
5.- Los ttulos de derecho propietario de
bienes muebles e inmuebles se encuentran
a nombre de la empresa los mismos estn
registrados, foliados en derechos reales?
6.- Los ttulos de derecho propietario de
bienes inmuebles se encuentran
debidamente custodiados?
7.- Existe en la Empresa reglamento que
norme y regule la administracin de los
activos fijos?
8.- La adquisicin de bienes en la Empresa
est en sujecin con los procedimientos
descritos en el reglamento de administracin
de activos fijos?
9.- La Empresa cuenta con cobertura de
seguros vigentes para cubrir futuras
eventualidades de los activos fijos con
valores significativos?
10.- Los activos fijos de la Empresa se
encuentran debidamente codificados con la
finalidad de permitir y/o facilitar su
ubicacin?
11.- La entrega de activos fijos a los diferentes
funcionarios se lo realiza a travs de
documentacin como ser actas de entrega?
12.- Los activos fijos de la Empresa son
actualizados depreciados en cumplimiento a
lo establecido en el Decreto Supremo
24051?
13.- Se realiza de forma peridica inventarios
fsicos de los activos fijos con la finalidad de
verificar su existencia y condiciones de
operatividad?
 Nro. CUESTIONARIO REF.P/T SI NO N/A
14.- La Empresa cuenta con un presupuesto
destinado al mantenimiento de los activos
fijos?

CONCLUSION
Sobre la base obtenida en el presente
cuestionario de control interno concluya
sobre la efectividad del mismo.

% = (+/)*100