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PLAN DE CUENTAS

ELEMENTO 1
ACTIVO CORRIENTE
10 Efectivo y equivalentes de efectivo
10.1 Caja
10.2 Fondo Fijo
10.3 Efectivo en Transito
10.4 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
10.41 Banco Crédito
10.42 Banco Santander
10.43 Banco ScotiAbank
10.5 Otros equivalentes de efectivo
10.6 Depositos en Instituciones Financieras
10.7 Fondos Sujetos a Restriccion
10.9 Cuenta de Detracciones
11 Inversiones Finanieras
12 Cuentas por cobrar comerciales terceros
12.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
12.11 Emitidas
12.12 Emitidas en cartera
12.2 Anticípos de clientes
12.3 Letras por cobrar
12.31 En Cartera
14 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas(socios)directores y gerentes
14.1 Personal
14.11 Maritza Sanchez Miranda
14.12 Juan Burga Arana
14.13 Segundo Jara
14.14 Anthony Mostacero Armas
14.15 Juan Arana
14.16 Juan Alcantara
14.17 Daniel Asmat
14.18 Ronald Pozo
14.19 Willian Rodriguez
14.2 Accionistas o Socios
14.3 Directores
14.4 Gerentes
14.8 Diversas
16 Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros
16.1 Prestamos
16.2 Reclamaciones de terceros
16.3 Intereses regalias y dividendos
16.4 Depositos otorgados en garantia
16.5 Venta de activo inmovilizado

16.6 Activos por instrumentos financieros
16.8 Otras Cuentas por Cobrar Diversas
17 Cuentas por Cobrar Diversas Relacionadas
18 Servicios y Otros Contratados Por Anticipado
18.1 Costos financieros
18.2 Seguros
18.3 Alquileres
18.4 Primas pagadas por opcciones
18.5 Mantenimiento de activos inmovilizados
18.6 Otros Gastos contratados por anticipado
19 Estimacion de Cuentas de Cobranza Dudosa
19.1 Cuentas por cobrar comerciales -terceros
19.2 Cuentas por cobrar - relacionadas
19.3 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas(socios)directores y gerentes
19.4 Cuentas por cobrar diversas - terceros
19.5 Cuentas por cobrar diversas - relacionadas
ELEMENTO 2
ACTIVO CORRIENTE: EXISTENCIAS
20 Mercaderías
20.1 Mercaderias Manufacturadas
20.11 Mercaderias Producto "x"
20.12 Mercaderias Producto "y"
20.2 Mercaderias de extraccion
203 Mercaderias agrarias y piscicolas
204 Mercaderias inmuebles
20.8 Otras mercaderias
21 Productos Términados
21.1 Productos manufacturados
21.11 Mesas de PingPong
21.12 Puertas
21.13 Mesas y Sillas
21.2 Productos de extraccion terminados
21.3 Productos agropecuarios y piscicolas terminados
21.4 Productos inmuebles
21.5 Existencia de servicios terminados
22 Subproductos, Desechos y Desperdicios
22.1 Subproductos
22.2 Desechos y desperdicios
23 Productos en Proceso
23.1 Productos en proceso de manufactura
23.2 Productos extraidos en proceso de transformacion
23.3 Productos agropecuarios y piscicolas en proceso
23.4 Productos inmuebles en proceso
23.5 Existencia de servicios en proceso
23.7 Otros productos en proceso

24 Materias Primas
24.1 Materias Primas para productos manufacturados
24.2 Materias Primas para productos de extraccion
24.3 Materias Primas para productos agropecuarios y piscicolas
24.2 Materias Primas para productos inmuebles
25 Materiales auxiliares suministros y repuestos
25.1 Materiales auxiliares
25.2 Suministros
25.3 Repuestos
26 Envases y Embalajes
26.1 Envases
26.2 Embalajes
27 Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta
28 Existencias por Recibir
28.1 Mercaderias
28.4 Materias primas
28.5 Materiales auxiliares,suministros y repuestos
28.6 Envases y embalajes
29 Desvalorizacion de Existencias
291 Mercaderias
292 Productos terminados
293 Subproductos, desechos y desperdicios
294 Productos en proceso
295 Materias primas
296 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
297 Envases y Embalajes
298 Existencias por Recibir
ELEMENTO 3
ACTIVO NO CORRIENTE
30 Inversiones Mobiliarias
30.1 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
30.2 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
30.8 Inversiones mobiliarias - acuerdo de compra
31 Inversiones Inmobiliarias
31.1 Terrenos
31.2 Edificaciones
32 Activos Adquiridos en Arrendamiento Financiero
32.1 Inversiones inmobiliarias
32.2 Imueble maquinaria y equipo
33 Inmueble, Maquinaria y Equipo
33.1 Terrenos
33.2 Edificaciones
33.3 Maquinarias y equipos de explotación
33.4 Unidades de Transporte

diseños y prototipos 34.3 Agotamiento Acumulado ELEMENTO 4 PASIVO CORRIENTE Y NO CORRIENTE 40 Tributos.6 Gobiernos Locales 40. licencias y otros derechos 34.3 Instituciones Públicas 40.12 Impuesto Selectivo al consumo 40.17 Impuesto a las Renta 40.33 Contribucion al Senati 40.11 Tributos (IGV) 40.6 Reservas de recursos extraibles 35 Activos Bilogicos 36 Desvalorizacion de Activo Inmovilizado 37 Activo Diferido 38 Otros Activos 38.4 Costos de exploracion y desarrollo 34.9 Construcciones y obras en curso 34 Intangibles 34.1 Concesiones .7 Herramientas y unidades de reeemplazo 33.6 Equipos Diversos 33.42 Costos de desarrollo 34.PERCEPCIONES 40.5 Muebles y enseres 33.2 Amortizacion Acumulada 39.8 Unidades por recibir 33.7 Administradora de Fondos de Pensiones 40.41 Costos de exploracion 34. Amortización y Agotamiento Acumulada 39.10% .5 Gobiernos Regionales 40.2 Certificados tributarios 40.2 Patentes y propiedad industrial 34.1 Bienes de arte y cultura 38.3 Programas de computadora 34.1 Depreciación Acumulada 39.18 Otros Impuestos y contraprestaciones 40.73 Comisión Variable 2.RETENCIONES 40. 33.71 Fondo de Pensiones 40.2 Diveros 39 Depreciación.112 IGV .111 IGV .72 Prima de Seguro 1. contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar 40.35% 40.5 Formulas.32 ONP 40.1 Gobierno Central 40.31 Essalud 9% 40.

9 Otras remuneraciones y participaciones porm pagar 42 Cuentas por Pagar Comerciales Terceros 42.3 Provision para reestructuraciones 48.5 Costos de financiacion por pagar 45.8 Empresas prestadoras de servicios de salud 40.11 Sueldos y salarios por pagar 41.12 No Emitidas 42.2 Participaciones de los trabajadores diferidos .1 Remuneraciones por Pagar 41.9 Otras cuentas por pagar diversas 47 Cuentas por Pagar Diversas .Relacionadas 44 Cuentas por Pagar a los accionistas(socios)directores y gerentes 44.5 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar 41. boletas y otros comprobantes por pagar 42. 40. retiro o rehabilitacion del inmovilizado 48.4 Otros instrumentos financieros por pagar 45.21 Anticipos 42.7 Depositos recibidos en garantia 46.3 Participaciones de los trabajadores por pagar 41.2 Directores 44.6 Prestamos con compromiso de recompra 46 Cuentas por Pagar Diversas .1 Prestamos de instituciones financieras y otras entidades 45.2 Provision por desmantelacion.1 Accionistas 44.3 Letras por Pagar 42.Relacionadas 48 Provisiones 48.1 Provisiones para litigios 48.5 Pasivos por compra de activo inmovilizado 46.4 Honorarios por pagar 43 Cuentas por Pagar Comerciales .4 Pasivos por instrumentos financieros 46.1 Reclamaciones de terceros 46.1 Facturas.5 Provision para gastos de responsabilidad social 49 Pasivo Diferido 49.11 Emitidas 42.12 Comisiones por pagar 41.3 Obligaciones emitidas 45.1 Impuesto a la renta diferido 49.Terceros 46.9 Otros costos administrativos e intereses 41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar 41.2 Contratos de arrendamiento financiero 45.3 Gerentes 45 Obligaciones Financieras 45.2 Anticipos a proveedores 42.4 Provisiones para proteccion y remediacion del medioambiente 48.

5 Facultativas 58.2 Otras remuneraciones 62.2 Capitalizaciones en tramite 52.1 Remuneracione 62.4 Estatutarias 58.3 Reducciones de capital pendientes de formalizacion 56 Resultados No Realizados 57 Excedente de Revaluacion 58 Reservas 58.1 Mercaderías 61. ACM 62.2 Legal 58.1 Reinversion 58.3 Contractuales 58.1 Mercaderías 60.6 Ingresos diferidos 49.4 Envases y Envalajes 60.2 Pérdidas Acumuladas ELEMENTO 6 CUENTAS DE GESTION (Resultados): EGRESOS 60 Compras 60.3 Indemnizaciones al personal .1 Capital Social 50.3 Materiales auxiliares suministros y repuestos 60.2 Materias Primas 61.5 Subsidios recibidos diferidos 49.1 Primas de acciones 52.2 Materias Primas 60.1 Utilidades no Distribuidas 59.3 Materiales auxiliares suministros y repuestos 61.4 Ganancias en venta con arrendamiento financiero paralelo 49.3 Intereses Diferidos 49. 49.4 Envases y Envalajes 62 Gastos de Personal Directores y Gerentes 62.7 Costos diferidos ELEMENTO 5 PATRIMONIO 50 Capital 50.01 Cargas de Personal.2 Acciones en tesoreria 51 Acciones de Inversion 52 Capital Adicional 52.9 Gastos Vínculados con las Compras 61 Variación de Existencias 61.9 Otras reservas 59 Resultados Acumulados 59.

7 Seguridad.721 ONP 62.5 Costo neto de enajenacion de activos inmovilizados 65.1 Seguros 65.1 Transporte correos y gastos de viaje 63.2 Activo inmovilizado 67 Cargas Financieras 67. 62.4 Licencias y derechos de vigencia 65.61 Electricidad 63.2 Perdida por instrumentos financieros derivados 67.9 Otros gastos 66 Perdida por Medicion de Activos no Financieros al Valor Razonable 66.4 Mantenimiento y reparaciones 63.9 Beneficios sociales de los trabajadores 63 Gastos deServicios Prestados por Terceros 63.73 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo 62.3 Produccion encargada a terceros 63.2 Asesoria y consultoria 63.8 Gestion medioambiental 65.72 Regimén de Pensiones 62.3 Intereses por prestamos y otras obligaciones .5 Atencion al personal 62.8 Servicios de contratistas 63.722 AFP 62.8 Retribuciones al directorio 62.6 Suministros 65.2 Gobierno regional 64.6 Gerentes 62.6 Servicios basicos 63.3 Suscripciones 65. prevision social y otras contribuciones 62.4 Otros Tributos 65 Otros Gastos de Gestión 65. publicaciones y relaciones publicas 63.4 Capacitacion 62.62 Agua 63.74 Seguro de Vida 62.5 Alquileres 63.2 Regalías 65.71 Régimens de Prestación de Salud 62.1 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros 67.1 Activo realizable 66.3 Gobierno local 64.9 Otros servicios prestados por terceros 64+A295:D3Gastos por Tributos 64.7 Publicidad.1 Gobierno central 64.

Rebajas y Bonificaciones concedidos 75 Otros Ingresos de Gestion 75.5 Descuentos Concedidos por Pronto Pago 67.2 Productos Terminados 70.1 Descuentos.1 Servicios en beneficio del personal 75. Rebajas y Bonificaciones Obtenidos 73.2 Productos Terminados 69.4 Operaciones de factoring 67.3 Agotamiento 68.3 Dividendos 77.4 Ingresos en operaciones de factorage .6 Provisiones 69 Costo de Ventas 69.8 Participacion en resultado de entidades relacionadas 67.3 Regalias 75. Rebajas y Bonificaciones Concedidos 74. desechos y desperdicios 69.1 Descuentos.9 Otras Cargas Financieras 68 Provisiones del Ejercicio 68.2 Amortización de Intangibles 68. 67.2 Rendimientos ganados 77.2 Comisiones y corretajes 75. desechos y desperdicios 70.7 Peridida por medicion de activos y pasivos financieros 67.4 Prestación de Servicios 70. Rebajas y Bonificaciones Obtenidos 74 Descuentos.3 Subproductos.1 Mercaderías 69.1 Ganancias por instrumentos financieros derivados 77.6 Pérdida por Diferencia de Cambio 67.4 Servicios 69.5 Gastos por desvalorizacion de existencias ELEMENTO 7 CUENTAS DE GESTION (Resultados): INGRESOS 70 Ventas 70.1 Depreciación 68.5 Deterioro del valor de los activos 68.4 Alquileres 75.5 Recuperacion de cuentas de valuacion 76 Ganancia por Medicion de Activos no Financieros al valor Razonable 77 Ingresos Financieros 77.4 Valuacion de activos 68.9 Devolución sobre ventas 71 Variacion de Produccion Almacenada 72 Produccion del Activo Inmovilizado 73 Descuentos.3 Subproductos.1 Mercaderías 70.

7 Ganancias por medicion de activos y pasivos financieros al valor razonable 77.8 Participacion en resultado de entidades relacionadas 77.2 Gastos financieros imputables a cuentas de existencia ELEMENTO 8 SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTION 80 Margen Comercial 81 Producción del Ejercicio 82 Valor Agregado 83 Excedente (o insuficiencia) Bruto de Explotación 84 Resultado de Explotación 85 Resultado antes de Participaciónes e Impuestos 87 Participaciones de los Trabajadores 87. 77.5 Descuentos obtenidos por pronto pago 77.2 Impuesto a la Renta .2 Perdida ELEMENTO 9 CUENTAS ANALITICAS DE EXPLOTACION 94 Gastos Administrativos 95 Gastos de Ventas 97 Gastos Financieros .1 Cargas Imputables a Cuenta de Costos y gastos 79.corriente 88.9 Otros Ingresos de financieros 78 Cargas Cubiertas por Provisiones 79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos 79.6 Diferencia de cambio 77.diferido 89 Resultado del Ejercicio 89.1 Participación de los Trabajadores 88 Impuesto a la Renta 88.1 Impuesto a la Renta .1 Utilidad 89.

000.620.Resultados 2.14 6.000.630.10 5011 Acciones 5.366.780.00 407 AFP 19.00 33211 Costo de Adquisición o Construcción 120.00 1041 Cuenta Corrientes Operativas 318.000.00 33111 Costo 140.00 5911 Utilidades Acumuladas 41.50 1212 Emitidas en Cartera 20.750.00 413 Participaciones de los trabajadores por pagar 125.509.00 39134 Muebles y Enseres 800.700.00 4151 CTS 40.825.920.000.890.00 33511 Costo 4.509.000.000. Cuenta Contable Nombre de la Cuenta Debe Haber 101 Caja 14.800.00 20111 Costo 5.600.185.00 33311 Costo de Adquisición o Construcción 55.00 4115 Vacaciones por pagar 10.400.00 39131 Edificaciones 12.322.00 3712 Impuesto a la Renta Diferido .00 4212 Emitidas en Cartera 167.600.00 13123 Asociadas 45.00 40111 IGV-Cuenta Propia 20.04 6.318.000.233.000.000.00 4032 ONP 22.00 4031 Essalud 41.322.00 39132 Maquinarias y Equipos de Explotación 19.14 .64 102 Fondos Fijos 2.

000.00 480.800.00 566.000.00 2.240.00 377.00 300.000.00 Esalud 41.00 Matriz 001-201 340 800.750.000.600.00 472.200.000.00 129.000.200.000.960.000.586.600.000.00 72.192.00 Por el importe de la transacción se gira el cheque 10013 6 Costo de la Mercaderia Vendida Factura Unidades CU CT 001-200 500 800.560.560.00 IGV 3.270.000.00 240.500.000.00 Tercero 001-204 400 800.00 Terceros 001-204 600 800.000.00 4 En el mes se realizaron COMPRAS de acuerdo al siguiente detalle: Factura Unidades Costo Unit Valor Compra IGV Precio Compra 001-200 900 800.00 21600 141.920 3 En el mes se realizaron Ventas de acuerdo al siguiente detalle: Factura Unidades Valor Unit Valor Vta IGV Precio Venta 001-200 500 1.890.600.000.00 334.200.00 849.00 Terceros 2.860.00 7 Se recibe un anticipo por parte del Cliente ALFA SA procediendo a emitir la Factura 001-223.00 Matriz 001-203 100 1.00 Total Cobrado 23.00 Tercero 001-204 400 1.00 600.DIA ENUNCIADO CASO 2 OPERACIONES ENERO 2012 2 OPERACIÓN 1 Se gira el Cheque 10001 para el Pago de la Factura 004-972 al proveedor Apoyo SA por S/ 20. El importe fue transferido a nuestra cuenta corriente Importe del Anticipo 20.00 soles 40 Total Cancelado 3.400.00 Tercero 001-201 300 800.00 soles 18 Merced Conductiva Mensual 1.00 Asociada 001-202 500 800.00 Asociado 1.000.00 8 Se realiza el pago de los tributos siguientes por medio del cheque 10014 IGV-Cuenta Propia 20.00 .00 Asociado 1.00 ONP 22.00 54000 354.600.600.00 360.600.00 48.00 120.00 400.00 soles 63 IGV 270.000.000.00 64800 424800 Asociado 001-202 250 1.00 86400 566.200.00 2.00 Terceros 001-203 400 800.00 200.00 86.000.00 5 Se ha procedido a contratar con Colliers SA el alquiler de una oficina de acuerdo al siguiente detalle Garantia 1 Mes 1.00 57.600.800.700.194.400.00 400.00 Matriz 001-203 100 800.500.00 272.200.000.00 320.000.00 320.00 108000 708000 Tercero 001-201 300 1.000.00 320.00 394.00 480.400.000.00 80.000.00 Asociado 001-202 250 800.960.00 720.

759. agua 700.020.00 13 se registra los gastos por servicios publicos de acuerdo a las siguientes comprobantes recibidos :telefono 7.340.400.000.00 mas igv .000.900.172.299. Total Pagado 85.00 IGV 2.00 menos ONP (7.00 Total Deuda 284.01 12 Se realiza la compra de una maquinaria según F/ 001-223 .772.30 Essalud 5.00 El importe es depositado en la cuenta corriente de la empresa.000. descontando 1980 soles por concepto de comisión 10 El abogado que brinda el servicio de asesoria legal a la empresa nos entrega el Recibo por Honorarios 001-2342 de acuerdo al siguiente detalle Servicio de Asesoria Legal 2.00 228.00 9 La empresa obtiene un prestamo del BBVA Continental de acuerdo al siguiente detalle Capital 230.075.57) AFP (7.330.00 Se procede a emitir el cheque correspondiente por el neto 11 Se realiza la provisión y pago del neto de la Planilla de Remuneraciones de acuerdo al siguiente detalle Remuneraciones Brutas 56.13) Neto a pagar 41.389.000. luz 5. Se cancela el total Valor de Compra 15.00 Neto a pagar 1.00 Interes 54.00 Retención Impuesto a la renta 160.900.00 Precio de Compra 18.840.

Contado Contado Crédito Crédito Crédito Contado Contado Crédito Crédito Crédito .

5 #REF! 37 #REF! 39.7 #REF! 41.12 #REF! 50.1 #REF! 33.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES.31 #REF! 40.11 utilidades acumuladas 2 CANCELACION PROVEEDOR 42 #REF! 10 #REF! 3 VENTAS DEL MES 12 #REF! 40.11 #REF! 33.2 #REF! 10.32 onp 40.11 #REF! 70 #REF! COBRANZA CONTADO 10 #REF! 12 #REF! 4 COMPRAS MES 60 #REF! 40.11 acciones 59.11 #REF! 40.3 #REF! 41.132 maquinaria y equipos de explotacion 39.12 #REF! 20.41 #REF! 12.3 #REF! 33.13 edificaciones 39.134 Muebles y enseres 40. DENOMINACIÓN O RAZ Nº GLOSA O DESCRIPCION DEL ASIENTO CODIGO DENOMINACIÓN 1 asiento de apertura 10 Efectivo y equivalentes de efectivo 10.11 #REF! 42 #REF! DESTINO DE COMPRAS 20 #REF! .15 #REF! 41.2 #REF! 33.FORMATO 5.51 cts 42.12 #REF! 13.

11 #REF! 42 #REF! DESTINO DE ALQUILER 94 Gastos Administrativos 79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos CANCELACION DE ALQUILER 42 #REF! 10 #REF! 6 COSTO DE VENTAS 69 Costo de Ventas 20 Mercaderías 7 ANTICIPO DE NUESTRO CLIENTE 10.4 #REF! 63 #REF! 18 #REF! 45 #REF! 11 SERVICIOS PROFESIONALES 63 #REF! 40.32 #REF! 40.7 #REF! 10 #REF! .32 #REF! 10 #REF! 10 PRESTAMO BANCARIO 10.2 #REF! 8 PAGO DE TRIBUTOS 40.7 #REF! 41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar 41 #REF! 10 #REF! 94 #REF! 79 #REF! 40.11 #REF! 40.1 #REF! 62.4 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras 40.31 #REF! 40. 61 #REF! PAGO CONTADO PROVEEDORES 42 Cuentas por Pagar Comerciales Terceros 10 #REF! 5 DEVENGADO DE ALQUILER 18 #REF! 63 #REF! 40.31 #REF! 40.32 #REF! 40.31 #REF! 40.17 #REF! 42 #REF! PAGO SERVICIOS PROFESIONALES 42 #REF! 10 #REF! DESTINO EL GASTO 94 #REF! 79 #REF! 12 PROVISION DE PLANILLA 62.7 #REF! 40.11 #REF! 12.

11 #REF! 42 #REF! CANCELACION FAC ACTIVO 42 #REF! 10 #REF! por los servicios 63 #REF! 40 #REF! 42 #REF! destino por el pago del servicio 94 #REF! 79 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! .13 COMPRA ACTIVO FIJO 33 #REF! 40.

194.322.000.509.DEBE HABER 14.00 394.00 1.800.600.000.366.750.132.00 19.00 12.192.920.00 140.00 22.920.192.00 2.825.400.000.00 41.000.00 20.00 125.700.00 318.00 334.00 41.800.000.00 6.800.00 800.920.800.64 2.586.00 1.890.630.00 2.560.000.04 20.194.560.14 55.00 6.000.00 40.00 .185.000.318.00 20.600.00 167.233.800.000.000.50 20.000.620.00 19.860.00 2.322.00 5.132.509.14 4.00 2.780.00 10.00 2.800.10 5.00 120.000.00 1.00 2.00 45.

240.560.750.71 .560.30 41.000.57 7.075.00 1.01 41.330.00 61.00 23.00 3.464.600.01 61.020.00 2.13 20.980.00 20.00 1.00 22.240.71 5.270.075.00 41.01 5.299.840.00 1.170.000.000.330.00 1.075.164.00 284.389.00 228.299.464.00 3.13 41.340.00 85.500.00 1.00 56.759.01 7.500.30 61.500.164.299.00 1.00 1.00 1.00 2. 2.170.759.30 41.57 7.00 1.000.00 1.600.00 3.500.840.01 7.900.00 20.00 1.840.900.00 3.00 1.270.000.01 20.270.00 2.00 54.700.30 5.464.000.192.299.000.890.00 160.00 270.

516.291.772.986.516.17 .700.172.172.00 14.00 12.172.00 18.286. 15.00 2.17 17.00 12.700.00 12.291.00 2.400.00 17.00 18.00 18.700.

405.00 1 2 2 7 SUB TOTALES 2.261.800.261.00 14 Cuentas por cobrar al personal. a los accionistas(socios)directores y gerentes .405.1: "LIBRO MAYOR" 10 Efectivo y equivalentes de efectivo FECHA CORREL DE LA ATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERA DEL DEUDOR CIÓN LIBRO SUB TOTALES - 24 0 TOTALES - 12 Cuentas por cobrar comerciales terceros FECHA CORREL DE LA ATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERA DEL DEUDOR CIÓN LIBRO 1 66.605.194.00 ### 24 0 TOTALES 2.00 1 1 2.FORMATO 6.

192.Terceros FECHA CORREL DE LA ATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERA DEL DEUDOR CIÓN LIBRO ### 1 4.00 .00 1 2.400.00 ### 1 54.000.600.012.000.900.FECHA CORREL DE LA ATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERA DEL DEUDOR CIÓN LIBRO ### 1 ### 1 ### 2 ### 4 SUB TOTALES - ### 24 0 TOTALES - 16 Cuentas por Cobrar Diversas .00 ### 24 0 TOTALES 56.012.00 24 0 TOTALES 7.00 ### 24 0 TOTALES 4.00 ### 1 SUB TOTALES 4.00 ### 1 ### 1 ### 9 SUBTOTALES 56.000.400.012.00 20 Mercaderías FECHA CORREL DE LA ATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERA DEL DEUDOR CIÓN LIBRO 1 5.00 18 Servicios y Otros Contratados Por Anticipado FECHA CORREL DE LA ATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERA DEL DEUDOR CIÓN LIBRO ### 1 1.792.792.00 10 14 SUB TOTALES 7.500.000.

400.400.00 37 Activo Diferido FECHA CORREL DE LA ATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERA DEL DEUDOR CIÓN LIBRO 1 2.400.00 1 1 15.000.00 39 Depreciación.00 9 SUB TOTALES 334.00 1 120. Maquinaria y Equipo FECHA CORREL DE LA ATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERA DEL DEUDOR CIÓN LIBRO 1 140.000.400.00 24 0 TOTALES 2. Amortización y Agotamiento Acumulada FECHA CORREL DE LA ATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN .000.00 1 4.400.00 1 55.00 1 SUB TOTALES 2.000.400. 26 Envases y Embalajes FECHA CORREL DE LA ATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERA DEL DEUDOR CIÓN LIBRO ### 1 ### 17 SUB TOTALES - ### 24 0 TOTALES - 28 Existencias por Recibir FECHA CORREL DE LA ATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERA DEL DEUDOR CIÓN LIBRO ### 1 SUB TOTALES - ### 0 TOTALES - 33 Inmueble.00 ### 24 0 TOTALES 334.

00 22.57 7.00 5.759.106.075.00 SUB TOTALES 478.700.106.00 270.772.01 7.00 SUB TOTALES 503.890.13 2.750.560.00 41.00 40 Tributos.00 24 0 - TOTALES 478.330.00 20. DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERA DEL DEUDOR CIÓN LIBRO 1 15 478.71 ### 24 0 503. contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar FECHA CORREL DE LA ATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERA DEL DEUDOR CIÓN LIBRO ### 1 ### 3 ### 5 ### 5 ### 7 ### 9 394.71 41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar FECHA CORREL DE LA ATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERA DEL DEUDOR CIÓN LIBRO .

- TOTALES 41.299.995.214.840.00 SUB TOTALES 1.30 42 Cuentas por Pagar Comerciales Terceros FECHA CORREL DE LA ATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERA DEL DEUDOR CIÓN LIBRO 20.560.172.170.762.00 44 Cuentas por Pagar a los accionistas(socios)directores y gerentes FECHA CORREL DE LA ATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERA DEL DEUDOR CIÓN LIBRO ### 1 SUB TOTALES - ### 24 0 - TOTALES - 45 Obligaciones Financieras FECHA CORREL DE LA ATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERA DEL DEUDOR CIÓN LIBRO . 1 4 5 15 696.995.214.00 18.762.00 ### 24 0 - TOTALES 1.00 3.30 24 .920.00 41.00 1.30 SUB TOTALES 41.00 1.270.

490.00 46 Cuentas por Pagar Diversas .490. ### 1 28.00 SUB TOTALES 28.Terceros FECHA CORREL DE LA ATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERA DEL DEUDOR CIÓN LIBRO ### 1 ### 1 ### 1 ### 2 ### 9 ### 12 SUB TOTALES - ### 24 0 - TOTALES - 49 Pasivo Diferido FECHA CORREL DE LA ATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERA DEL DEUDOR CIÓN LIBRO ### 7 SUB TOTALES - ### 24 0 - TOTALES - 50 Capital FECHA CORREL DE LA ATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERA DEL DEUDOR CIÓN LIBRO ### 1 ### 1 SUB TOTALES - ### 24 0 - TOTALES - 59 Resultados Acumulados FECHA CORREL DE LA ATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERA DEL DEUDOR CIÓN LIBRO .00 ### 24 0 - TOTALES 28.490.

01 #REF! 22 0 TOTALES 62.00 5 5.500.075.01 5 5 5 SUB TOTALES 62.01 63 Gastos deServicios Prestados por Terceros FECHA CORREL DE LA ATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERA DEL DEUDOR CIÓN LIBRO 9 1.336.000.000.00 ### 22 0 TOTALES 2.00 9 9 .00 5 56.000.00 9 1. ### 1 0 SUB TOTALES - ### 24 0 - TOTALES - 60 Compras FECHA CORREL DE LA ATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERA DEL DEUDOR CIÓN LIBRO ### 9 2.000.00 61 Variación de Existencias FECHA CORREL DE LA ATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERA DEL DEUDOR CIÓN LIBRO ### 10 ### 17 SUB TOTALES - ### 19 - ### 21 - TOTALES - 62 Gastos de Personal Directores y Gerentes FECHA CORREL DE LA ATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERA DEL DEUDOR CIÓN LIBRO 5 872.192.389.192.00 9 2.192.336.00 SUB TOTALES 2.980.

00 ### 15 SUB TOTALES 9.240.000.480.00 ### 22 0 TOTALES 1.00 69 Costo de Ventas FECHA CORREL DE LA ATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERA DEL DEUDOR CIÓN LIBRO ### 14 1.00 ### 19 TOTALES 1.000.00 67 Cargas Financieras FECHA CORREL DE LA ATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERA DEL DEUDOR CIÓN LIBRO 56.546.00 . SUB TOTALES 5.00 SUB TOTALES 1.240.546.000.912.500.490.500.00 TOTALES 5.00 65 Otros Gastos de Gestión FECHA CORREL DE LA ATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERA DEL DEUDOR CIÓN LIBRO ### 12 1.912.00 68 Provisiones del Ejercicio FECHA CORREL DE LA ATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERA DEL DEUDOR CIÓN LIBRO ### 15 9.00 TOTALES 5.00 5.912.00 ### 22 TOTALES 9.00 22 0 TOTALES 5.480.500.240.00 SUB TOTALES 1.

70 Ventas FECHA CORREL DE LA ATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERA DEL DEUDOR CIÓN LIBRO ### 7 SUB TOTALES - ### 21 0 - TOTALES - 75 Otros Ingresos de Gestion FECHA CORREL DE LA ATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERA DEL DEUDOR CIÓN LIBRO ### 9 SUB TOTALES - ### 21 0 - TOTALES - 79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos FECHA CORREL DE LA ATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERA DEL DEUDOR CIÓN LIBRO #REF! 8 #REF! 11 #REF! 13 #REF! 16 #REF! 18 SUB TOTAL - ### 20 0 - TOTALES - 94 Gastos Administrativos FECHA CORREL DE LA ATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERA DEL DEUDOR CIÓN LIBRO 6 872.01 20 0 TOTALES 75.000.00 SUB TOTAL 75.00 11 1.01 .00 13 2.01 18 9.500.464.336.00 16 61.336.500.

95 Gastos de Ventas FECHA CORREL DE LA ATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERA DEL DEUDOR CIÓN LIBRO ### 11 1.00 ### 20 TOTALES 1.00 SUB TOTAL 1.00 7.00 .912.00 ### 20 0 TOTALES 7.526.00 SUB TOTAL 7.526.912.912.470.00 97 Gastos Financieros FECHA CORREL DE LA ATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERA DEL DEUDOR CIÓN LIBRO ### 8 56.

00 1.780.00 y gerentes .132.00 1.580.800.000.00 20.163.163.00 - 1.ALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR - - - ALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR 10.580.

490.240.00 2.006.006.00 5.490.00 - 5.240.00 ALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR 5.00 - 1.00 1.ALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR - - - ALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR 2.006.000.490.00 - 2.000.00 ALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR 1.240.00 .000.

390.390.00 2.00 ALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR - - - ALDOS Y MOVIMIENTOS .390.00 - 2.ALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR - - - ALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR - - - ALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR 2.

00 19.00 41.00 19.750.452.13 612.00 9.759.00 22.890.00 800.00 41.00 41. ACREEDOR 12.600.01 7.000.00 5.300.00 160.600.452.71 ALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR .00 de salud por pagar ALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR 20.00 72.71 - 464.500.00 3.00 334.300.075.330.00 104.000.700.57 7.800.00 464.

30 ALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR 167.165.00 40.10 2.560.299.620.10 ALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR - - ALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR .840.777.172.075.586.165.00 18.10 2.075.270.920.00 41. 10.30 219.00 125.00 1.00 3.777.00 696.30 219.630.00 2.233.

00 ALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR .000.000.00 284. 284.00 ALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR - - ALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR - - ALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR 5.030.00 230.900.00 6.000.900.00 6.030.00 284.900.000.800.

00 ALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR - - ALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR .000.366.192.000.192.00 2.366.04 ALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR - - - ALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR 2.04 41.000. 41.192.00 2.366.04 41.

- - - ALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR - - - ALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR - - - ALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR - - - ALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR - - - .

00 3.860.500.500.00 9.00 84.00 1.00 872.00 3.860.00 ALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR 56.774.000.00 1.01 84.400.400.464.01 ALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR - - - .00 7.400.00 2.470.860.912.01 1.000.000.00 ALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR 3.ALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR 1.000.00 61.774.00 1.

ALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR - - - ALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR - - - .