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1.

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Empresa Proyecciones, S.A
Estado de Resultados
Del 01 de enero al 31 de diciembre de 20X0
En miles de Queztales
20X4 20X5 20X6 20X7 20X8 20X9
Ventas Q14,280.00 Q15,708.00 Q17,278.80 Q18,661.10 Q20,153.99 Q21,967.85
(-) Costo de Ventas Q8,568.00 Q9,339.12 Q10,179.64 Q11,095.81 Q12,094.43 Q13,182.93
Utilidad Bruta Q5,712.00 Q6,368.88 Q7,099.16 Q7,565.30 Q8,059.56 Q8,784.92
(-) Gastos de Ventas Q1,428.00 Q1,570.80 Q1,727.88 Q1,866.11 Q2,015.40 Q2,196.79
(-) Gastos de Administracin Q2,142.00 Q2,249.10 Q2,361.56 Q2,503.25 Q2,653.44 Q2,812.65
Utilidad en Operacin Q2,142.00 Q2,548.98 Q3,009.72 Q3,195.94 Q3,390.72 Q3,775.49
(-) Gastos Financieros Q1,202.75 Q1,202.75 Q1,202.75 Q1,202.75 Q1,202.75 Q1,202.75
Utilidad antes de impuestos Q939.25 Q1,346.23 Q1,806.97 Q1,993.19 Q2,187.97 Q2,572.74
(-) Impuesto sobre la renta Q234.81 Q336.56 Q451.74 Q498.30 Q546.99 Q643.18
Utilidad Neta Q704.44 Q1,009.67 Q1,355.23 Q1,494.89 Q1,640.98 Q1,929.56
Numero de acciones 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500
Utilidad por accin Q0.47 Q0.67 Q0.90 Q1.00 Q1.09 Q1.29
(-) Dividendos pagados Q0.00 Q504.84 Q677.62 Q597.95 Q656.39 Q868.30
Reinversin Q704.44 Q504.83 Q677.61 Q896.94 Q984.59 Q1,061.26

2-. Zurich, S.A.


Unidades
Producto Producto A Producto B
Proyeccion de Ventas 15000 18000
Producto A Producto B
Precio de Venta Unitario Q25.00 Q40.00
Costo de Venta Unitario Q18.00 Q28.00
Margen Unitario Q7.00 Q12.00

Producto A Producto B
Precio de Venta Q375,000.00 Q720,000.00 Q1,095,000.00
Costo de Venta Q270,000.00 Q504,000.00 Q774,000.00
Margen Q105,000.00 Q216,000.00 Q321,000.00

a). Estimacin de Ventas en Valores Ao 1 Q1,095,000.00


b). Estimacin del Costo de Ventas Mensual Q64,500.00
c). Utilidad bruta Anual esperada Q321,000.00
d). Proyeccin de Ventas
Aumento o
disminucin de
Determinacin de tasa de Crecimiento Precio
Ao 1 Q1,095,000.00
Ao 2 Q1,204,500.00
Ao 3 Q1,336,995.00
Ao 4 Q1,484,064.45
Ao 5 Q1,662,152.18

3.- Proyectando el Futuro, S.A


Total
Bonificacin Total Salario
Bonificacin Total Salario Intensivo con
a).- Sueldos y Salarios Salario Base Intensivo No. De Personas Base Mensual Mensual Bonificacin
Gerente General Q10,000.00 Q250.00 1 Q10,000.00 Q250.00 Q10,250.00
Secretaria Q2,497.04 Q250.00 2 Q4,994.08 Q500.00 Q5,494.08
Asesores de Ventas Q3,000.00 Q250.00 5 Q15,000.00 Q1,250.00 Q16,250.00
Contador General Q3,500.00 Q250.00 1 Q3,500.00 Q250.00 Q3,750.00
Auxiliar Contable Q2,800.00 Q250.00 3 Q8,400.00 Q750.00 Q9,150.00
Totales 12 Q41,894.08 Q3,000.00 Q44,894.08

Porcentaje a
Provisiones Porcentaje Pagar
Cuota Patronal IGSS, ITRA, INTECAP 12.67%
Provisin Aguinaldo 8.33%
Provisin Bono 14 8.33%
Provisin Vacaciones 4.17% 33.50%

Total
Bonificacin Total Salario
Bonificacin Total Salario Intensivo con
b).- Sueldos y Salarios Salario Base Intensivo No. De Personas Base Mensual Mensual Bonificacin
Gerente General Q10,000.00 Q250.00 1 Q10,000.00 Q250.00 Q10,250.00
Secretaria Q2,621.89 Q250.00 2 Q5,243.78 Q500.00 Q5,743.78
Asesores de Ventas Q3,000.00 Q250.00 5 Q15,000.00 Q1,250.00 Q16,250.00
Contador General Q3,500.00 Q250.00 1 Q3,500.00 Q250.00 Q3,750.00
Auxiliar Contable Q2,800.00 Q250.00 3 Q8,400.00 Q750.00 Q9,150.00
Totales 12 Q42,143.78 Q3,000.00 Q45,143.78

c)-. Diferencia Anual


Sueldos y Salarios con Incremento
Decretado Q555,843.58
Sueldos y Salarios sin Incremento
Decretado Q552,763.48
Diferencia Q3,080.10
Total Sueldos y
Total Sueldos Salarios y
y Salarios Prestaciones
Anual Prestaciones Anual
Q123,000.00 Q3,350.00 Q126,350.00
Q65,928.96 Q1,673.02 Q67,601.98
Q195,000.00 Q5,025.00 Q200,025.00
Q45,000.00 Q1,172.50 Q46,172.50
Q109,800.00 Q2,814.00 Q112,614.00
Q538,728.96 Q14,034.52 Q552,763.48

Total Sueldos y
Total Sueldos Salarios y
y Salarios Prestaciones
Anual Prestaciones Anual
Q123,000.00 Q3,350.00 Q126,350.00
Q68,925.41 Q1,756.67 Q70,682.08
Q195,000.00 Q5,025.00 Q200,025.00
Q45,000.00 Q1,172.50 Q46,172.50
Q109,800.00 Q2,814.00 Q112,614.00
Q541,725.41 Q14,118.17 Q555,843.58