L02T02 Captaciones

AUTORIDAD DE SUPERVISIN DEL SISTEMA FINANCIERO
RECOPILACIN DE NORMAS PARA SERVICIOS FINANCIEROS
TITULO II
CAPTACIONES
TABLA DE CONTENIDO
Captulo I: Reglamento para Cuentas Corrientes
Seccin 1: Aspectos generales
Seccin 2: De la apertura y requisitos
Seccin 3: Funcionamiento y terminacin de la cuenta corriente
Seccin 4: De la retencin de fondos
Seccin 5: De la clausura y rehabilitacin de cuentas
Seccin 6: Otras disposiciones
Seccin 7: Disposiciones transitorias
Captulo II: Reglamento para Depsitos a Plazo Fijo
Seccin 2: De la constitucin y requisitos
Seccin 3: Normas operativas
Captulo III: Reglamento de Clausura y Rehabilitacin de Cuentas Corrientes
Seccin 2: Procedimiento de clausura de cuentas corrientes
Seccin 3: Procedimiento de rehabilitacin de cuentas corrientes
Ttulo II * 1
Captulo IV: Reglamento para Depsitos de Ejecutivos y Funcionarios de las

Entidades de Intermediacin Financiera
Seccin 2: Lineamientos generales
Captulo V: Reglamento para Cuentas de Caja de Ahorro
Seccin 2: De la apertura, requisitos y funcionamiento
Seccin 3: Terminacin, inembargabilidad, clausura y prescripcin
Seccin 5: Disposicin transitoria
Captulo VI: Reglamento para el Funcionamiento del Sistema de Notificacin de

Retenciones y Suspensin de Retenciones de Fondos
Seccin 2: Procedimiento para la notificacin
Seccin 3: Transmisin de rdenes de Retencin de Fondos y de Suspensin de Retencin de

Fondos emitidas por el Servicio de Impuestos Nacionales (SIN) o la Aduana
Nacional (AN)
Captulo VII: Reglamento para el Requerimiento de Informacin en Procesos de

Investigacin de Hechos y/o Delitos de Corrupcin
Seccin 2: Procedimiento
Seccin 3: Requerimientos de Informacin a travs del Ministerio de

Transparencia Institucional y Lucha Contra la Corrupcin
Ttulo II * 2
Captulo VIII: Reglamento para el Control de Encaje Legal
Seccin 2: Pasivos sujetos a encaje legal
Seccin 3: Cmputo del encaje legal
Seccin 4: Fondo de requerimiento de activos lquidos
Seccin 5: Registros e informacin de encaje legal
Seccin 6: Prohibiciones, limitaciones y sanciones
Ttulo II * 3
CAPTULO I: REGLAMENTO PARA CUENTAS CORRIENTES

SECCIN 1: ASPECTOS GENERALES
Artculo 1 - (Objeto) El presente Reglamento tiene por objeto regular las operaciones de
captaciones de depsitos en cuenta corriente, en los aspectos referidos a la apertura, requisitos,
funcionamiento y terminacin de estas cuentas.
Artculo 2 - (mbito de aplicacin) Se encuentran sujetas al mbito de aplicacin del
presente Reglamento, las Entidades de Intermediacin Financiera con licencia de funcionamiento
otorgada por la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero (ASFI) y autorizadas a realizar
operaciones de captaciones de depsitos en cuenta corriente, conforme lo establecido en la Ley
N 393 de Servicios Financieros, denominadas en adelante como entidad supervisada.
Las Entidades Financieras de Vivienda, las Cooperativas de Ahorro y Crdito Abiertas o
Societarias y las Instituciones Financieras de Desarrollo, con licencia de funcionamiento otorgada
por la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero, para brindar el servicio de cuentas
corrientes, deben requerir previamente la autorizacin de ASFI.
Artculo 3 - (Definiciones) Para efectos del presente Reglamento, se utilizan las siguientes
definiciones:
a) Administrador delegado: Entidad financiera supervisada que suscribe un contrato con el
Banco Central de Bolivia para la prestacin de servicios por administracin delegada;
b) Cdula de Identidad: Documento de carcter pblico, individual, nico e intransferible,
de obtencin y renovacin obligatoria, que acredita la identificacin de las bolivianas y
los bolivianos individualizndolos del resto de los habitantes del Estado Plurinacional de
Bolivia, oponible y vlido en la jurisdiccin territorial;
c) Cdula de Identidad de Extranjero: Documento de carcter pblico, individual, nico e
intransferible, que acredita la identificacin de ciudadanas y ciudadanos extranjeros
residentes en el Estado Plurinacional de Bolivia, individualizndolos del resto de los
habitantes, oponible y vlido en la jurisdiccin territorial;
d) Cheque: Instrumento de Pago que representa una orden incondicional de pago a la vista
girada por el pagador contra sus fondos en cuenta corriente;
e) Cuenta Corriente: Es el contrato por el cual una persona natural o jurdica denominada
cuentacorrentista entrega, por s o por medio de un tercero, a una entidad supervisada
para el efecto, cantidades sucesivas de dinero, cheques u otros valores pagaderos a su
presentacin, quedando ste obligado a su devolucin total o parcial, cuando se realice la
solicitud por medio del giro de cheques;
f) Documentos Especiales de Identificacin: Son los documentos de identificacin
otorgados por el Ministerio de Relaciones Exteriores al personal extranjero acreditado en
el pas. Los tipos de Documentos Especiales de Identificacin, conforme a las categoras
dispuestas en el Decreto Supremo N 23252 del 23 de agosto de 1992, son los siguientes:
1) Carnet Diplomtico;
Circular SB/288/99 (04/99) Inicial Libro 2

SB/421/03 (03/03) Modificacin 1 Ttulo II
ASFI/191/13 (09/13) Modificacin 2 Captulo I
ASFI/250/14 (07/14) Modificacin 3 Seccin 1
ASFI/320/15 (09/15) Modificacin 4 Pgina 1/2
2) Credencial;
3) Carnet Consular;
4) Credencial Consular.
g) Formulario de Apertura de Cuenta Corriente: Es el documento emitido por la entidad
supervisada en el que se consignan mnimamente el nombre o razn social y
generalidades de rigor (Nmero de documento de identificacin, nacionalidad, profesin,
estado civil, domicilio, telfono, nombre del representante o apoderado y otros) que
permitan identificar al cuentacorrentista;
h) Nmero de documento de identificacin: Dato numrico o alfanumrico que identifica
de forma unvoca al documento de identificacin emitido por la instancia
correspondiente, acorde con el tipo de persona, de acuerdo al siguiente detalle: Cdula de
Identidad, Cdula de Identidad de Extranjero, Documentos Especiales de Identificacin,
Nmero de Identificacin Tributaria;
i) Registro de Firmas: Documento emitido por la entidad supervisada o sistema, en el que
se registran las firmas de los cuentacorrentistas o representantes en caso de personas
jurdicas, a efectos de mantener un control de las personas habilitadas para el manejo de
las cuentas corrientes;
j) Reglamento de Cuentas Corrientes de la Entidad Supervisada: Documento emitido
por la entidad supervisada, aprobado por su Directorio u rgano equivalente y puesto a
disposicin de ASFI a su requerimiento, en el cual se establecen lineamientos que rigen
para la apertura, requisitos, funcionamiento y terminacin de cuentas corrientes.

SECCIN 2: DE LA APERTURA Y REQUISITOS
Artculo 1 - (Solicitud de apertura) La solicitud de apertura de una o varias cuentas

corrientes debe ser realizada en forma personal o a travs del apoderado debidamente acreditado,
para lo cual, la entidad supervisada debe cumplir mnimamente con lo establecido en la presente
Seccin.
Artculo 2 - (Requisitos para la apertura) Son requisitos mnimos para la apertura de cuenta
corriente, los siguientes:
a) Para personas naturales
1) Documento de identificacin (Cdula de Identidad, Cdula de Identidad de
Extranjero o Documento Especial de Identificacin);
2) Registro de Firmas;
3) Formulario de Apertura de Cuenta Corriente;
4) Inscripcin en el Padrn Nacional de Contribuyentes Biomtrico Digital, cuando
corresponda;
5) No estar incluido en las listas de cuentas corrientes clausuradas emitidas por la
Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero (ASFI);
6) Otra documentacin adicional que exija la entidad supervisada.
b) Para empresas unipersonales
1) Documento de identificacin del propietario (Cdula de Identidad, Cdula de
Identidad de Extranjero o Documento Especial de Identificacin);
4) Inscripcin en el Padrn Nacional de Contribuyentes Biomtrico Digital;
5) Matrcula de Comercio actualizada y emitida por el Registro de Comercio de
Bolivia;
6) Poder de administracin inscrito en el Registro de Comercio de Bolivia, cuando
corresponda;
8) Otra documentacin adicional que requiera la entidad supervisada.
c) Para personas jurdicas
1) Escritura de constitucin social, Resolucin u otro documento anlogo que
acredite la personalidad jurdica;
2) Estatutos vigentes y debidamente aprobados y con las formalidades de Ley, en los
casos que corresponda;
SB/458/04 (01/04) Modificacin 2
ASFI/191/13 (09/13) Modificacin 3
Captulo I
5) Poderes de administracin inscritos en el Registro de Comercio de Bolivia,
cuando corresponda o copias legalizadas de las Actas de designacin y posesin
de sus representantes, en lo pertinente;
6) Documentos de Identificacin de los apoderados o representantes;
corresponda;
Bolivia, cuando corresponda;
10) Para cuentas corrientes fiscales, stas deben cumplir con los requisitos dispuestos
en la Gua de Procedimientos Operativos de Cuentas Corrientes Fiscales emitida
por el Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas;
d) Para sociedades en formacin (Artculo 221 Cdigo de Comercio)
1) Documentacin que acredite que el trmite de inscripcin se encuentra en proceso
de perfeccionamiento en el Registro de Comercio de Bolivia;
4) Poderes de administracin inscritos en el Registro de Comercio de Bolivia o
copias legalizadas de las Actas de designacin y posesin de sus representantes,
en lo pertinente;
7) Para cuentas corrientes fiscales, stas deben cumplir con los requisitos dispuestos
en la Gua de Procedimientos Operativos de Cuentas Corrientes Fiscales emitida
por el Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas;
Adicionalmente, la entidad supervisada debe requerir otra documentacin necesaria que responda
a las polticas de la misma, entre otras, la referida a Conozca a su Cliente, as como los
procedimientos de Debida Diligencia y dems disposiciones emitidas por la Unidad de
Investigaciones Financieras (UIF), relativas a la Prevencin, Deteccin, Control y Reporte de
Legitimacin de Ganancias Ilcitas y Financiamiento al Terrorismo.

Captulo I
Artculo 3 - (Capacidad jurdica e identidad de los titulares de las cuentas corrientes) La

entidad supervisada debe comprobar la capacidad jurdica, que no tengan impedimento legal
alguno, as como la identidad de los cuentacorrentistas y apoderados o representantes legales,
siendo la misma responsable por los daos y perjuicios causados en caso de incumplimiento de
estas obligaciones.
Artculo 4 - (Moneda) Las cuentas corrientes pueden ser abiertas en moneda nacional o
moneda extranjera.
Artculo 5 - (Contrato) La apertura de cuentas corrientes y su funcionamiento debe ser
formalizada mediante la suscripcin del contrato de cuenta corriente, cuyo modelo requiere
aprobacin de la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero (ASFI), en conformidad con lo
establecido en el Reglamento de Contratos contenido en el Captulo VII, Ttulo V, Libro 2 de la
Recopilacin de Normas para Servicios Financieros.
Artculo 6 - (Registro de Firmas e informacin del cuentacorrentista) La entidad
supervisada debe mantener actualizado el Registro de Firmas, as como la informacin del
cuentacorrentista para el manejo de las cuentas corrientes.
Artculo 7 - (Reglamento de Cuentas Corrientes de la Entidad Supervisada) El
Reglamento de Cuentas Corrientes de la Entidad Supervisada debe estar a disposicin de ASFI,
cuando as lo requiera, el mismo debe incluir como mnimo los siguientes aspectos:
a) Requisitos para la apertura de la cuenta corriente;
b) Especificacin que el Reglamento de Cuentas Corrientes de la entidad supervisada forma
parte del contrato de cuenta corriente, bajo acuse de recibo y aceptacin del
cuentacorrentista;
c) Periodicidad de entrega del extracto de cuenta corriente;
d) Publicacin del tarifario de comisiones y cargos relacionados con las cuentas corrientes;
e) Aviso anticipado de modificaciones al Reglamento de Cuentas Corrientes de la Entidad
Supervisada y sealamiento de plazo no menor a 15 (quince) das hbiles administrativos
para que el cuentacorrentista pueda manifestar su disconformidad a los cambios
efectuados y terminar la relacin contractual;
f) Especificacin de las formas en las que se notificarn a los cuentacorrentistas las
modificaciones antes sealadas;
g) Tratamiento de la prescripcin en cuentas corrientes, en el marco de lo establecido en el
Artculo 1308 del Cdigo de Comercio.
Artculo 8 - (De la Firma de personas ciegas) La entidad supervisada, para la firma de
contratos de cuentas corrientes con personas ciegas, debe sujetarse a lo previsto en el pargrafo
segundo del Artculo 790 del Cdigo de Comercio. El testigo a ruego a ser presentado puede ser
familiar o no de la persona ciega o ser proporcionado por la misma entidad.

Captulo I
SECCIN 3: FUNCIONAMIENTO Y TERMINACIN DE LA CUENTA CORRIENTE
Artculo 1 - (Uso y circulacin de cheques) nicamente las entidades supervisadas, segn lo

establecido en la Ley N 393 de Servicios Financieros, concordante con lo determinado en el
Artculo 2 de la Seccin 1 del presente Reglamento, tienen facultad para expedir cheques, en
moneda nacional o extranjera.
a) Los cheques sern impresos en formularios con los requisitos que establece el Artculo
600 del Cdigo de Comercio y el Reglamento del Cheque emitido por el Banco Central
de Bolivia, para su entrega al (a los) titular(es) de la cuenta corriente;
b) Se admitirn cheques impresos por los titulares de cuentas corrientes, girados en
mquinas especiales o de computacin, siempre que contengan los requisitos necesarios
para su validez conforme dispone el Cdigo de Comercio y el Reglamento del Cheque
emitido por el Banco Central de Bolivia, requisitos que sern verificados por la entidad
financiera girada bajo su responsabilidad.
Artculo 2 - (Clases de cheques) En el marco del Cdigo de Comercio, el Reglamento del
Cheque emitido por el Banco Central de Bolivia y las disposiciones legales vigentes, se
establecen los siguientes tipos de cheques:
a) Cheque cruzado: El cruzamiento de un cheque equivale a una autorizacin de cobro
otorgada por el girador a favor de una entidad financiera indeterminada, si es general, o
una entidad financiera expresamente designada, si es especial. El cruzamiento general
puede transformarse en cruzamiento especial y no viceversa. El cruzamiento de un
cheque no afectar su negociabilidad. El cheque cruzado puede ser nicamente cobrado
por entidades supervisadas;
b) Cheque para abono en cuenta: El girador, el beneficiario o el tenedor de un cheque
puede evitar que se pague en efectivo insertando la mencin para abono en cuenta, o
slo para depsito u otra equivalente. La entidad supervisada girada slo puede
liquidar el cheque mediante asiento contable lo cual equivaldr al pago. La expresin no
puede ser suprimida ni borrada;
c) Cheque de caja o Cheque de gerencia: El cheque expedido y girado por entidades
supervisadas con cargo a sus propias cuentas, debe ser denominado cheque de caja o
cheque de gerencia y llevar la inscripcin preimpresa de intransferible. Este
cheque debe ser nominativo y puede ser depositado para abono en cuenta en una entidad
supervisada distinta del emisor;
d) Cheque certificado: El cheque certificado es aquel en el que la entidad supervisada
girada hace constar la existencia de fondos disponibles en los lmites del importe por el
que ha sido girado. La entidad supervisada girada, a tiempo de certificar un cheque,
debe mantener apartado de la cuenta este monto para su pago al beneficiario;
La certificacin de un cheque ser vlida por el plazo establecido para su presentacin.
Al trmino de ese plazo, si el cheque certificado no hubiese sido cobrado, la entidad
supervisada girada debe restablecer la disponibilidad de los fondos en la cuenta del
girador en la suma previamente apartada, eliminando, a su vez, su inclusin en el
Circular SB/288/99 (04/99) Inicial ASFI/418/16 (09/16) Modificacin 6 Libro 2

Ttulo II
SB/421/03 (03/03) Modificacin 3 Captulo I
registro de cheques certificados de las Cmaras de Compensacin y Liquidacin;

La emisin, pago y revalidacin de cheques certificados se encuentran establecidos en
el Artculo 11 de la presente Seccin.
e) Cheque con taln para recibo: Los cheques con taln para recibo llevan adherido un
taln que debe ser firmado por el tenedor al momento del cobro. Estos cheques no son
negociables;
f) Cheque girado a la orden de la entidad financiera: El cheque expedido o endosado a
favor de la entidad supervisada girada, no es negociable;
g) Cheque impreso en mquinas especiales o computarizado: Los cheques pueden ser
impresos en mquinas especiales o computarizadas, siempre que contengan los datos
necesarios para su validez;
Los requisitos mnimos para expedir esta clase de cheques se encuentran en el Artculo
12 de la presente Seccin.
h) Cheque de viajero: El cheque de viajero debe ser expedido nicamente por las
entidades supervisadas autorizadas al efecto y a su cargo. Son pagaderos por su
establecimiento principal, por las sucursales o los corresponsales de la entidad
supervisada giradora en el pas, o en el exterior;
i) Cheque Payable Through: Cheques girados contra cuentas corrientes en dlares,
que pueden ser pagados por una entidad supervisada corresponsal o una agencia de la
entidad supervisada en el exterior, aspecto que no invalida la calidad de cheques locales,
siempre y cuando se impriman en los domicilios de las entidades supervisadas giradas y
cumplan los dems requerimientos del Artculo 600 del Cdigo de Comercio;
j) Otros: Para la emisin de otro tipo de cheques, la entidad supervisada debe presentar a
la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero (ASFI), los planes, proyectos,
procedimientos, muestras y dems documentacin pertinente, a efectos de su
autorizacin.
Artculo 3 - (Moneda para formularios de cheque) Las entidades supervisadas autorizadas
por ASFI para operar con cuentas corrientes deben expedir los formularios de cheques
nicamente en la moneda de la respectiva cuenta corriente.
Artculo 4 - (Entrega de formularios de cheque) Las entidades supervisadas autorizadas por
ASFI para emitir formularios de cheques deben entregar a sus clientes de cuentas corrientes los
formularios de cheques bajo recibo.
La entrega de estos formularios a terceros puede realizarse nicamente a solicitud escrita del
titular de la cuenta corriente lo cual conlleva la obligacin de verificacin de firmas autorizadas e
identificacin del tercero.
Del mismo modo, la entidad supervisada debe proporcionar informacin detallada sobre el uso y
las medidas de seguridad del cheque como instrumento de pago conforme establece el Artculo 37
del Reglamento del Cheque emitido por el Banco Central de Bolivia.
Artculo 5 - (Registro de cheques habilitados) Las entidades supervisadas autorizadas por
ASFI para expedir formularios de cheques deben llevar un registro de la numeracin de cheques

Ttulo II
habilitados para el giro que hubiesen entregado a sus titulares.

Artculo 6 - (Registro de cheques denunciados por extravo o robo) Las entidades
supervisadas que tengan la autorizacin de ASFI para expedir formularios de cheques, deben
llevar un registro de los avisos escritos enviados por sus clientes por extravo o sustraccin de
cheques.
Artculo 7 - (Aceptacin y rechazo de cheques)
a) Para la aceptacin o rechazo de cheques se debe considerar lo dispuesto en el Cdigo
de Comercio y el Reglamento del Cheque emitido por el Banco Central de Bolivia;
b) La entidad supervisada girada debe rechazar el pago de un cheque en los casos
sealados en el Artculo. 620 del Cdigo de Comercio. En caso de rechazo de cheques,
la entidad supervisada har constar la negativa de pago en el reverso del cheque,
consignando fecha y hora de presentacin, con las firmas autorizadas de la entidad
supervisada girada y con los textos establecidos en el Artculo 25 del Reglamento del
Cheque del Banco Central de Bolivia, segn corresponda;
No se admitirn cheques rechazados, ya sea por la entidad supervisada o por la Cmara
de Compensacin y Liquidacin, que contengan otras expresiones; tales como:
FALTA DE CONFORMIDAD EN LOS DEPSITOS, PARO DE PAGO o sin
ninguna inscripcin de las causas del rechazo.
c) Cuando el rechazo del cheque sea por falta de fondos, la constancia puesta por la
entidad supervisada, se anotar con un sello en el reverso del cheque que diga:
RECHAZADO POR FALTA O INSUFICIENCIA DE FONDOS, segn sea el caso,
con la fecha y hora de presentacin, con las firmas autorizadas para el efecto y sello de
la entidad supervisada.
Durante el trmino de vigencia de un cheque, el girador no puede revocarlo ni oponerse a su
pago, salvo los casos establecidos en los Artculos 613 y 620 del Cdigo de Comercio o por orden
judicial expresa.
Artculo 8 - (Responsabilidad de la entidad supervisada en el pago de un cheque) La
entidad supervisada es responsable de los perjuicios ocasionados por el pago de un cheque, en los
casos sealados en el Artculo 621 del Cdigo de Comercio.
Todo error o demora injustificada en el manejo de operaciones internas en cuentas corrientes es
responsabilidad de la entidad supervisada.
Artculo 9 - (Negacin de pago sin justa causa) La entidad supervisada girada que sin justa
causa niegue el pago de un cheque se har responsable por los daos y perjuicios ocasionados al
tenedor conforme establece el Artculo 611 del Cdigo de Comercio.
Artculo 10 - (Efectos formales del rechazo)
a) Presentado un cheque para su cobro en caja y rechazado por la causal sealada en el
Numeral 1 del Artculo 620 del Cdigo de Comercio, se proceder al cierre o clausura
de la cuenta corriente del cliente, con aviso inmediato a la Autoridad de Supervisin del
Sistema Financiero (ASFI), conforme dispone el Artculo 1359 del Cdigo de
Comercio;

Ttulo II
b) Cuando la presentacin se hiciere en Cmara de Compensacin y Liquidacin, la

entidad supervisada girada en el segundo canje de dicha Cmara del mismo da de la
presentacin, devolver el documento rechazado a la entidad supervisada que lo hubiese
presentado, con las causas del rechazo claramente inscritas al dorso del documento,
firmas autorizadas y sello de la entidad supervisada, para su devolucin al tenedor o
beneficiario;
Artculo 11 - (Emisin, pago y revalidacin de cheques certificados) Las entidades
supervisadas deben tomar todas las medidas de seguridad para la emisin, pago y revalidacin de
cheques visados o certificados; para ese efecto adems de las disposiciones contenidas en el
Cdigo de Comercio, deben observar las siguientes normas reglamentarias:
1) Emisin:
a) La entidad supervisada debe verificar previamente si la firma corresponde a la
autorizada y registrada por la misma;
b) En el cheque visado debe estamparse el sello seco de proteccin y el sello de
seguridad por el monto del numeral;
c) Las firmas autorizadas por la entidad supervisada, responsables de la certificacin de
un cheque, deben estamparse de acuerdo al Registro de Firmas Autorizadas. El sello
no es prueba de autenticidad de una firma;
d) Las entidades supervisadas deben proporcionar el Registro de Firmas Autorizadas a
las entidades supervisadas pagadoras para su registro, debiendo mantenerlo
actualizado.
2) Pago.- Para el pago de un cheque visado o certificado, la entidad supervisada debe
observar las siguientes normas reglamentarias:
a) Comprobar la identidad personal del tenedor o beneficiario;
b) Verificar que el monto certificado o visado sea el mismo al de la suma del cheque
girado;
c) Verificar las firmas autorizadas de la entidad supervisada certificante con el Registro
de Firmas presentado;
d) Comprobar que el cheque visado est dentro del plazo de vigencia del mismo;
e) Los cheques certificados superiores a Bs 15.000.- o a US$ 5.000.- antes de su pago
sern consultados a la entidad supervisada girada por la entidad supervisada
pagadora;
f) Las entidades supervisadas deben informar y presentar antecedentes a ASFI, sobre
cualquier anomala o falsificacin en el cobro de cheques visados o certificados para
prevenir al Sistema Financiero;
g) Que el monto literal sea igual al del numeral. En caso de divergencia, se aplicar lo
establecido en el Artculo 496 del Cdigo de Comercio.
h) Toda otra medida de seguridad adicional no prevista en el Cdigo de Comercio y la

Ttulo II
presente disposicin, debe ser consultada a ASFI, previa a su aplicacin.

3) Revalidacin.- La revalidacin del plazo de vigencia de un cheque certificado debe ser
efectuada solamente por el girador, debiendo a tal efecto la entidad supervisada girada
realizar la nueva certificacin. Esta revalidacin puede ser realizada slo por una vez.
La entidad supervisada debe cubrir el importe de los cheques hasta el agotamiento del saldo
disponible, salvo disposicin judicial o administrativa que lo libere de tal obligacin, de acuerdo
al Artculo 609 del Cdigo de Comercio.
Artculo 12 - (Cheques impresos en mquinas especiales o computarizados) De
conformidad con las instrucciones contenidas en este captulo, la autorizacin para utilizar
cheques impresos en mquinas especiales o sistemas computarizados, ser otorgada en forma
directa por la instancia administrativa correspondiente de cada entidad supervisada, bajo su propia
responsabilidad.
Adems de lo establecido en el Artculo 600 del Cdigo de Comercio se deben observar los
siguientes requisitos y condiciones mnimas:
a) La solicitud a la entidad supervisada, debe adjuntar una explicacin con detalle, de las
mquinas especiales o los sistemas de computacin a utilizarse;
b) Los procedimientos operativos en la emisin y circulacin de esos cheques;
c) Nombres y apellidos de las personas encargadas del manejo y control de las mquinas o
computadoras;
d) Ejemplares de muestra de los cheques y papelera impresa a ser usada en su giro;
e) Claves y series a ser utilizadas;
f) Firmas autorizadas, sellos u otros medios de seguridad en el manejo de la cuenta corriente,
as como los procedimientos para la emisin y circulacin de los cheques.
Artculo 13 - (Estado de cuenta) De acuerdo a lo previsto en el Artculo 1354 del Cdigo de
Comercio, la entidad supervisada tiene la obligacin de informar al cuentacorrentista del
movimiento y saldo de la cuenta en el momento en que lo solicite y por lo menos semestralmente
mediante el extracto de cuenta que contenga el movimiento del semestre anterior.
El cuentacorrentista puede efectuar observaciones al mencionado extracto dentro de los diez das
siguientes a su recepcin.
Artculo 14 - (Responsabilidades del Girador) El titular de la cuenta es responsable de los
perjuicios ocasionados en los casos sealados en el Artculo 622 del Cdigo de Comercio.
La responsabilidad por el giro de un cheque es atribuible a la persona natural que lo gire por si o
en representacin de una persona jurdica, dentro del marco de lo establecido en las legislaciones
civil y penal, as como en el Cdigo de Comercio. Todo acuerdo que lo exima de esta
responsabilidad no ser vlido.
Artculo 15 - (Procedimiento operativo de boletas de pago para funcionarios pblicos,
beneficiarios de renta y otros) De acuerdo a lo dispuesto por el Ministerio de Economa y
Finanzas Pblicas (MEFP), para todas las boletas de pago producto de los desembolsos realizados
por el Tesoro General de la Nacin (TGN) hacia los Administradores Delegados y que fueron

Ttulo II
gestionados por Entidades Pblicas a travs de Registros de Ejecucin de Gastos (Formularios C-

31 SIGMA), se debe aplicar lo dispuesto en la Gua de Procedimientos Operativos de Boletas de
Pago, por concepto de remuneraciones a Funcionarios Pblicos, Beneficiarios de Rentas y
cualquier otro tipo de reconocimiento realizado a travs de planillas.
Artculo 16 - (Informacin) La entidad supervisada debe informar dentro de cuarenta y ocho
(48) horas a la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero, al Ministerio de Economa y
Finanzas Pblicas y a la Contralora General del Estado, sobre cualquier anormalidad que se
produjera u observara en el cumplimiento del procedimiento mencionado en el artculo
precedente.
Artculo 17 - (Terminacin) En sujecin a lo previsto en el Artculo 90 de la Ley N 393 de
Servicios Financieros y en concordancia con lo establecido en el Reglamento de Contratos,
contenido en el Captulo VII, Ttulo V, Libro 2 de la Recopilacin de Normas para Servicios
Financieros, la entidad supervisada debe respetar las decisiones de los cuentacorrentistas de
terminar los contratos de cuentas corrientes, previo cumplimiento de las obligaciones pendientes
que mantuvieren, sin poder aplicar cargos ni comisiones, facilitando la terminacin de los
contratos.
Artculo 18 - (Cuentas corrientes inactivas y prescripcin) Cuando la cuenta corriente
permanezca inactiva por ms de dos (2) aos, se dar por concluido el contrato y el saldo ser
devuelto al cuentacorrentista, conforme establece el Artculo 1357 del Cdigo de Comercio.
Dentro del plazo de noventa (90) das hbiles administrativos de la conclusin del contrato por
inactivacin de la cuenta corriente, la entidad supervisada debe comunicar al titular sobre la
aplicacin de las disposiciones contenidas en los Artculos 1357 y 1308 del Cdigo de Comercio,
precisando que el saldo se pone a su disposicin y aclarando de manera expresa que su cuenta se
encuentra inactiva y que transcurridos ocho (8) aos ms, computables desde la fecha de
inactivacin, dicho monto prescribir en favor del Estado, salvo rehabilitacin de la cuenta.
La entidad supervisada deber dejar constancia, mediante un medio verificable de las acciones
realizadas para el cumplimiento de esta disposicin.
Los saldos de aquellas cuentas que no hubieran tenido movimiento en el lapso de diez (10) aos,
desde la fecha de la ltima operacin de retiro o depsito realizado, prescriben en favor del
Estado, debiendo la entidad supervisada transferir dichos montos al Tesoro General de la Nacin,
aspecto que debe ser comunicado a ASFI hasta cinco (5) das hbiles administrativos despus de
haberse efectuado el depsito, mediante nota firmada por el Gerente General, adjuntando el
informe emitido por Auditora Interna y copia del documento que respalde el depsito.

Ttulo II
SECCIN 4: DE LA RETENCIN DE FONDOS
Artculo 1 - (Retencin de fondos) De acuerdo a lo establecido en el Reglamento para el

Funcionamiento del Sistema de Notificacin de Retenciones y Suspensin de Retenciones de
Fondos, contenido en el Captulo VI, Ttulo II, Libro 2 de la Recopilacin de Normas para
Servicios Financieros, las entidades supervisadas deben considerar lo siguiente:
1) Las retenciones de fondos en cuentas corrientes procedern por orden judicial, fiscal, o
administrativa competente, constituyndose la entidad supervisada en depositario de los
recursos inmovilizados, sujeto a las obligaciones y responsabilidades legalmente
establecidas;
2) La retencin afectar tanto al saldo actual en la hora y fecha en que la entidad supervisada
reciba la instruccin respectiva como a las cantidades depositadas con posterioridad hasta
el lmite sealado en la orden correspondiente;
3) Toda retencin dispuesta por autoridad competente debe ser obligatoriamente comunicada
en el da y por escrito al cuentacorrentista, con el objeto de que tome los recaudos
necesarios para el manejo de su cuenta.
Artculo 2 - (Retencin de fondos en cuentas corrientes fiscales) De acuerdo a lo dispuesto
en la Gua de Procedimientos Operativos de Cuentas Corrientes Fiscales emitido por el Ministerio
de Economa y Finanzas Pblicas (MEFP), en el inciso c), numeral 1, dispone que las autoridades
judiciales o de la administracin tributaria, como resultado de acciones legales y/o
administrativas, pueden ordenar al Tesoro General de la Nacin (TGN) la retencin de fondos,
remisin de fondos y/o otras acciones sobre las cuentas corrientes fiscales, para que ste a su vez
comunique la correspondiente instruccin al administrador delegado.
Para tal efecto, estas cuentas fiscales quedan slo bloqueadas al dbito, debiendo el administrador
delegado seguir acumulando fondos provenientes de diversas fuentes como ser Coparticipacin
Tributaria, Ley del Dilogo 2000 y otros.

SB/329/00 (09/00) Modificacin 1 ASFI/320/15 (09/15) Modificacin 6 Ttulo II
SB/421/03 (06/03) Modificacin 3 Seccin 4
SB/467/04 (06/04) Modificacin 4 Pgina 1/1
SECCIN 5: DE LA CLAUSURA Y REHABILITACIN DE CUENTAS
Artculo 1 - (Causales de clausura) El rechazo de cheques presentados en caja para su cobro

o en canje a travs de Cmara de Compensacin y Liquidacin por falta y/o insuficiencia de
fondos, ser sancionado segn lo establecido en el Artculo 640 del Cdigo de Comercio.
Artculo 2 - (Procedimiento de clausura y rehabilitacin de cuentas corrientes) Para la
clausura y rehabilitacin de cuentas corrientes, toda entidad supervisada debe cumplir con el
procedimiento establecido para este efecto en el Captulo III, Ttulo II, Libro 2 de la

SECCIN 6: OTRAS DISPOSICIONES
Artculo 1 - (Responsabilidad) El Gerente General o su equivalente en la entidad

supervisada, es responsable por el cumplimiento y difusin interna del presente Reglamento.
Artculo 2 - (Obligaciones de la entidad supervisada) La entidad supervisada tiene la
obligacin de:
a) Instruir a sus clientes sobre el manejo cuidadoso y prudente de sus cheques, as como de
las cuentas corrientes respectivas, previnindoles que incurrirn en el delito sancionado
en los Artculos 204 y 205 del Cdigo Penal, si libran cheques sabiendo que la entidad
supervisada no los pagar por las causales establecidas en el Artculo 640 del Cdigo de
Comercio;
b) Explicar a sus clientes las sanciones previstas por los Artculos 640 y 1359 del Cdigo
de Comercio, intensificando y enfatizando en sus campaas informativas y/o de
difusin la obligacin del titular de aprovisionar en sus cuentas corrientes los fondos
suficientes para los cheques girados, incluido el importe correspondiente al Impuesto a
las Transacciones Financieras, establecido mediante Ley N 3446 de 21 de julio del
2006;
c) Dar estricto cumplimiento a lo dispuesto en el Captulo IV, Ttulo I, Libro 5 de la
Recopilacin de Normas para Servicios Financieros, en lo concerniente a la publicidad
referida a los servicios ofertados por las entidades de intermediacin financiera y de
servicios financieros complementarios;
d) Cumplir con lo establecido en el presente Reglamento, normativa emitida por la Unidad
de Investigaciones Financieras (UIF) y dems instrucciones emitidas por ASFI en el
mbito de su competencia;
e) Cumplir con lo establecido en el Reglamento del Cheque y las Caractersticas de los
Formularios y Elementos de Seguridad del Cheque, y toda la normativa relacionada
emitida por el Banco Central de Bolivia, en el mbito de su competencia.
Artculo 3 - (Infracciones) Se consideran como infracciones especficas las siguientes:
a) Cuando la entidad supervisada no cumpla con lo establecido en el Artculo 2 de la
presente Seccin;
b) Cuando la Entidad Financiera de Vivienda, la Cooperativa de Ahorro y Crdito Abierta o
Societaria y la Institucin Financiera de Desarrollo opere con cuentas corrientes sin
contar con la autorizacin expresa ASFI.
Artculo 4 - (Prohibiciones) La entidad supervisada no puede realizar la apertura de cuentas
corrientes para las siguientes personas:
a) Las sealadas expresamente por disposiciones legales, por el Cdigo Civil (menores de
edad e interdictos), por el Cdigo Penal (reos e inhabilitados), y aquellos sujetos a
sentencia judicial ejecutoriada por delitos econmicos y/o financieros;
b) Los quebrados que no hayan obtenido rehabilitacin.

ASFI/191/13 (09/13) Modificacin 1 Ttulo II
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Artculo 5 - (Rgimen de Sanciones) El incumplimiento o inobservancia del presente

Reglamento, dar lugar al inicio del procedimiento administrativo sancionatorio.

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SECCIN 7: DISPOSICIONES TRANSITORIAS
Artculo nico (Plazo de adecuacin) Las entidades supervisadas, deben adecuar sus
Reglamentos para Cuentas Corrientes, as como sus polticas y procedimientos internos
aprobados por su Directorio u rgano equivalente en conformidad a lo establecido en el presente
Reglamento, hasta el 1 de febrero de 2016. Pasada esta fecha, ASFI podr requerir los citados
documentos, adecuados a la presente normativa, a efectos de su revisin.

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CAPTULO II: REGLAMENTO PARA DEPSITOS A PLAZO FIJO
Artculo 1 - (Objeto) El presente Reglamento tiene por objeto normar aspectos referidos a la
constitucin, requisitos y otros referidos al manejo operativo de los depsitos a plazo fijo (DPF).
presente Reglamento, las Entidades de Intermediacin Financiera con licencia de funcionamiento
otorgada por la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero (ASFI), autorizadas para captar
depsitos a plazo fijo (DPF) conforme lo establecido en la Ley de N 393 Servicios Financieros
(LSF), denominadas en adelante como entidades supervisadas.
Artculo 3 - (Definiciones) Para efectos de la aplicacin del presente Reglamento, se
establecen las siguientes definiciones:
a. Anotacin en cuenta: Es la forma de representacin de valores establecida por la Ley N
1834 del Mercado de Valores, por la que los mismos se expresan a travs de anotaciones
en cuenta mediante la inscripcin en el Sistema de Registro de una Entidad de Depsito
de Valores;
b. Cuenta emisor: Cuenta asignada por la Entidad de Deposito de Valores (EDV) a las
entidades supervisadas para el registro de los DPF representados mediante anotacin en
cuenta, que stas hayan emitido;
c. Cuenta matriz: Cuenta asignada por la EDV exclusivamente a las entidades
supervisadas, en la que deben registrar los DPF representados mediante anotacin en
cuenta, por cuenta de sus clientes;
d. Cdula de identidad: Documento de carcter pblico, individual, nico e intransferible,
e. Cdula de identidad de extranjero: Documento de carcter pblico, individual, nico e
f. Desmaterializacin: Conversin de valores fsicos en anotaciones en cuenta. Dicha
conversin se produce por el depsito de los DPF fsicos o cartulares en la EDV y su
consiguiente inscripcin en el Sistema de Registro de Anotaciones en Cuenta a cargo de
la EDV;
g. Depsito a plazo fijo (DPF): Es la entrega o depsito de dinero bajo la modalidad de
plazo fijo, en una entidad supervisada, lo cual debe ser documentado mediante la
expedicin de un DPF fsico o cartular o la representacin del mismo a travs de su
anotacin en cuenta, cumpliendo los requisitos, trminos y condiciones establecidos en el
Circular SB/355/01 (06/01 Inicial SB/486/04 (12/04) Modificacin 7 ASFI/250/14 (07/14) Modificacin 14 Libro 2
SB/357/01 (08/01) Modificacin 1 SB/574/08 (05/08) Modificacin 8 ASFI/366/16 (01/16) Modificacin 15
SB/422/03 (03/03) Modificacin 3 ASFI/120/12 (04/12) Modificacin 10 Captulo II
SB/425/03 (04/03) Modificacin 4 ASFI/191/13 (09/13) Modificacin 11 Seccin 1
SB/456/04 (01/04) Modificacin 5 ASFI/206/13 (11/13) Modificacin 12
SB/468/04 (06/04) Modificacin 6 ASFI/237/14(06/14) Modificacin 13 Pgina 1/2
presente Reglamento. Estos depsitos por su naturaleza devengan intereses y pueden ser
negociables en el marco de las disposiciones reglamentarias aplicables;
h. Documentos especiales de identificacin: Son los documentos de identificacin
dispuestas en el Decreto Supremo N 23252 del 23 de agosto de 1992, son los siguientes:
1. Carnet Diplomtico;
2. Credencial;
3. Carnet Consular;
4. Credencial Consular.
i. Entidad de Depsito de Valores (EDV): Sociedad Annima de objeto exclusivo
autorizada por ASFI, inscrita en el Registro del Mercado de Valores (RMV), que se
encarga de la custodia, registro y administracin de valores, as como de la liquidacin y
compensacin de las operaciones realizadas con los valores objeto de depsito, conforme
a lo previsto por la Ley N 1834 del Mercado de Valores;
j. Formulario de Solicitud de Constitucin del DPF: Es el documento en el que el
depositante consigna su nombre o razn social y otros aspectos requeridos por la entidad
supervisada (Nmero de documento de identificacin, nacionalidad, profesin, estado
civil, domicilio, telfono, nombre del representante o apoderado, entre otros) que
permitan identificar al cliente que constituye el DPF;
k. Nmero de documento de identificacin: Dato numrico o alfanumrico que identifica
l. Reglamento de Depsitos a Plazo Fijo de la Entidad Supervisada: Documento
emitido por la entidad supervisada, aprobado por su Directorio u rgano equivalente, en
el cual se establecen lineamientos que rigen la constitucin, requisitos, redencin y otras
normas operativas relativas a los depsitos a plazo fijo;
m. Sistema de Registro de Anotaciones en Cuenta: Sistema administrado por la EDV en el
cual se inscriben los derechos de los titulares sobre los valores representados mediante
anotaciones en cuenta;
n. Titular o Beneficiario: Es aquella persona natural o jurdica, que en su calidad de titular
o beneficiario del depsito a plazo fijo, ejerce derechos y cumple con las obligaciones
emergentes del mismo.
SECCIN 2: DE LA CONSTITUCIN Y REQUISITOS
Artculo 1 - (Solicitud de constitucin del DPF) La solicitud de constitucin del depsito a

plazo fijo (DPF) debe ser realizada en forma personal y en caso de persona jurdica, a travs de su
apoderado debidamente acreditado, para lo cual, la entidad supervisada debe cumplir
mnimamente con lo establecido en la presente Seccin.
Artculo 2 - (Requisitos para la constitucin del DPF) Son requisitos mnimos para la
constitucin del DPF, los siguientes:
a. Para personas naturales
1. Documento de identificacin vigente (Cdula de Identidad, Cdula de Identidad de
2. Formulario de Solicitud de Constitucin del DPF;
3. Inscripcin en el Padrn Nacional de Contribuyentes Biomtrico Digital, cuando
corresponda.
b. Para empresas unipersonales
1. Documento de identificacin del propietario vigente (Cdula de Identidad, Cdula de
3. Inscripcin en el Padrn Nacional de Contribuyentes Biomtrico Digital;
4. Matrcula de Comercio actualizada y emitida por el Registro de Comercio de
Bolivia;
5. Poder de administracin inscrito en el Registro de Comercio de Bolivia, cuando
corresponda.
c. Para personas jurdicas
1. Escritura de constitucin social, Resolucin u otro documento anlogo que acredite
la personalidad jurdica;
2. Estatutos vigentes y debidamente aprobados y con las formalidades de Ley, en los
4. Poderes de administracin inscritos en el Registro de Comercio de Bolivia, cuando
corresponda o copias legalizadas de las Actas de designacin y posesin de sus
representantes, en lo pertinente;
5. Documentos de Identificacin de los apoderados o representantes;
6. Inscripcin en el Padrn Nacional de Contribuyentes Biomtrico Digital, cuando
corresponda;
7. Matrcula de Comercio actualizada y emitida por el Registro de Comercio de
Bolivia, cuando corresponda.
Adicionalmente, la entidad supervisada debe requerir otra documentacin necesaria que responda
a las polticas de la misma, entre otras, la referida a Conozca a su Cliente, as como los
procedimientos de Debida Diligencia y dems disposiciones emitidas por la Unidad de
Investigaciones Financieras (UIF), relativas a la Prevencin, Deteccin, Control y Reporte de
Legitimacin de Ganancias Ilcitas y Financiamiento al Terrorismo.
Artculo 3 - (Contenido mnimo del DPF) Para la constitucin de los depsitos a plazo fijo,
la entidad supervisada debe verificar que los mismos cuenten como mnimo con los siguientes
datos:
a. Para el caso de depsitos a plazo fijo fsicos o cartulares:
1. Nombre y domicilio de la entidad supervisada;
2. Nmero correlativo pre-impreso del depsito a plazo fijo fsico o cartular, para
DPF fsicos o cartulares, nico a nivel nacional;
3. Nmero correlativo generado automticamente por el sistema de la entidad
supervisada, nico a nivel nacional;
4. Lugar y fecha de emisin;
5. Monto correspondiente al importe del depsito, en forma numrica y literal;
6. Indicacin del signo monetario en el que se efecta el depsito;
7. Nombre completo, denominacin o razn social del titular o del (de los)
beneficiario(s), si es un depsito a plazo fijo fsico o cartular nominativo o la
indicacin de "Al portador", si fuera el caso. Para depsitos constituidos a nombre
de dos o ms personas naturales o jurdicas, se deben especificar claramente si la
titularidad de la cuenta es conjunta o indistinta;
8. Plazo y fecha de vencimiento;
9. Lugar de pago a su vencimiento. A falta de esta indicacin, se entender que es
pagadero a travs de cualquiera de los puntos de atencin financiera que tenga la
entidad supervisada en todo el Estado Plurinacional de Bolivia;
10. Tasa de inters nominal, tasa de inters efectiva pasiva (TEP), modalidad y forma
de pago de inters pactada;
11. Cdigo alfanumrico para identificar si se trata de un depsito emitido por vez
primera o renovado, el cual forma parte del nmero generado automticamente por
el sistema de la entidad supervisada;
12. Cdigo alfanumrico para identificar si se trata de un depsito fraccionado y
cantidad de depsitos a plazo fijo fsicos o cartulares fraccionados, el cual forma
parte del nmero generado automticamente por el sistema de la entidad
supervisada;
13. Firma de los personeros autorizados y sello de seguridad o proteccin de la entidad
supervisada;
14. Espacio destinado a registrar los endosos del depsito a plazo fijo fsico o cartular,
si ste fuera nominativo;
15. En el reverso, espacio destinado a registrar las fechas y montos de pago de
intereses, firma y nmero de cdula de identidad o documento anlogo del (de los)
interesado(s), cuando se haya pactado pagos parciales de intereses;
16. En el reverso se transcribirn los prrafos de inters para el depositante contenidos
en el Artculo 3 y 8 de la presente Seccin y Artculos del 1 al 17 de la
Seccin 3, pudiendo resumirse el texto de los mismos, sin omitir los aspectos
centrales.
b. Para el caso de depsitos a plazo fijo representados mediante anotaciones en
cuenta:
1. Nombre y domicilio de la entidad supervisada;
2. Cdigo de pizarra que incluya nemnico de identificacin de la entidad
supervisada, moneda, nmero asignado por la entidad y ao de emisin;
3. Cdigo alterno o verificador, cuyo nmero de depsito correlativo es nico a nivel
nacional, generado automticamente por el sistema de la entidad supervisada,
mismo que permite realizar seguimiento al DPF desde su emisin, hasta su
vencimiento, aun cuando el mismo fuese renovado, redimido, fraccionado u
otorgado en garanta;
4. Lugar y fecha de emisin;
5. Monto correspondiente al importe del depsito, en forma numrica y literal;
6. Indicacin del signo monetario en el que se efecta el depsito;
7. Nombre completo, denominacin o razn social del titular o del (de los)
beneficiario(s). Para depsitos constituidos a nombre de dos o ms personas
naturales o jurdicas, se debe especificar claramente si la titularidad del valor es
conjunta o indistinta;
8. Plazo y fecha de vencimiento;
9. Lugar de pago a su vencimiento;
10. A falta de esta indicacin, se entender que es pagadero a travs de cualquiera de
los puntos de atencin financiera que tenga la entidad supervisada en todo el
Estado Plurinacional de Bolivia;
11. Tasa de inters nominal, tasa de inters efectiva pasiva (TEP), modalidad y forma
de pago de inters pactada;
12. Caractersticas para el registro de las fechas y montos de pago de intereses cuando
se hayan pactado.
Artculo 4 - (Informacin para el titular del DPF desmaterializado) La entidad
supervisada debe informar, de manera escrita y con constancia de recepcin del titular del DPF
representado mediante anotacin en cuenta, el alcance de las previsiones referidas al tratamiento
del DPF, resumiendo las partes principales de las disposiciones de los Artculos 3 y 8 de la
presente Seccin y del Artculo 1 al 17 de la Seccin 3 del presente Reglamento, as como los
procedimientos a seguir para la emisin del Certificado de Acreditacin de Titularidad (CAT) y
sus respectivos costos.
Asimismo, la entidad supervisada debe entregar al titular del depsito, la constancia por la
constitucin del DPF representado mediante anotacin en cuenta, conteniendo informacin
correspondiente a monto constituido, fecha de vencimiento, tasa de inters y otros adicionales que
requiera el cliente, adems de incluir los siguientes textos:
a. Constancia sin validez comercial;
b. El extravo del presente no elimina el derecho de cobro del valor adquirido, por el
titular.
Para los DPF representados mediante anotaciones en cuenta, la entidad supervisada y la Entidad
de Depsito de Valores (EDV) deben viabilizar y coordinar los procedimientos operativos para la
emisin del CAT.
Artculo 5 - (Capacidad jurdica e identidad de los depositantes) La entidad supervisada
debe comprobar la capacidad jurdica, la inexistencia de impedimento legal alguno, as como la
identidad, de los depositantes que constituyen el DPF o de los apoderados o representantes
legales, siendo la entidad responsable por los daos y perjuicios causados en caso de
incumplimiento de estas obligaciones.
Artculo 6 - (Moneda) Los depsitos a plazo fijo pueden ser constituidos en moneda
nacional, en moneda nacional con mantenimiento de valor respecto del dlar estadounidense, en
moneda nacional con mantenimiento de valor respecto a variaciones de la Unidad de Fomento a
la Vivienda o en moneda extranjera.
Artculo 7 - (Reglamento de Depsitos a Plazo Fijo de la entidad supervisada) El
Reglamento de Depsitos a Plazo Fijo de la entidad supervisada debe estar a disposicin de ASFI,
incluyendo como mnimo los siguientes aspectos:
a. Requisitos para la constitucin de depsito a plazo fijo;
b. Especificacin de que el mismo Reglamento forma parte del contrato de depsitos a plazo
fijo, bajo acuse de recibo y aceptacin del depositante;
c. Procedimiento para la reposicin del DPF fsico o cartular, a seguir en caso de extravo,
prdida o robo, conforme lo dispuesto en el Cdigo de Comercio y el Artculo 6,
Seccin 3 del presente Reglamento;
d. Tratamiento de la capitalizacin de intereses, en sujecin con lo establecido en la
normativa vigente;
e. Publicacin del tarifario de comisiones y cargos relacionados con los depsitos a plazo
fijo;
f. Aviso anticipado de modificaciones al Reglamento de Depsitos a Plazo Fijo de la
entidad supervisada y sealamiento de plazo no menor a 15 (quince) das hbiles
administrativos para que el titular o beneficiario del DPF pueda manifestar su
disconformidad a los cambios efectuados y si corresponde, realizar la redencin

anticipada;
g. Especificacin de las formas en las que se notificarn al titular o beneficiario del DPF las
modificaciones antes sealadas;
h. Tratamiento de la prescripcin del DPF, en el marco de lo establecido en el Artculo 1308
del Cdigo de Comercio;
i. Tratamiento de las retenciones de fondos, fraccionamiento y pago anticipado de los DPF.
Artculo 8 - (De la firma de personas ciegas) La entidad supervisada, para la firma de
personas ciegas, debe sujetarse a lo previsto en el pargrafo segundo del Artculo 790 del Cdigo
de Comercio. El testigo a ruego a ser presentado puede ser familiar o no de la persona ciega o ser
proporcionado por la misma entidad.
Artculo 9 - (Intereses) La modalidad y forma de pago de los intereses debe ser acordada
entre el titular del depsito a plazo fijo y la entidad supervisada, en el marco de lo establecido en
la Ley N 393 de Servicios Financieros y las disposiciones del Reglamento de Tasas de Inters
contenido en el Captulo IV, Ttulo I, Libro 5 de la Recopilacin de Normas para Servicios
Financieros, existiendo la posibilidad de realizar pagos parciales de intereses en perodos
uniformes menores al plazo de vencimiento.
Para el caso de pagos parciales de intereses, la entidad supervisada debe registrar en el reverso del
DPF fsico o cartular, en cada ocasin que se produzca el pago de intereses, la fecha y el monto
del inters cancelado, adems de la firma del titular o beneficiario, salvo que dichos pagos
hubieran sido pactados con abono automtico en una cuenta de depsito en la misma entidad
supervisada. Si la fecha de los pagos parciales de intereses coincide con un da sbado, domingo o
feriado, el plazo debe extenderse hasta el siguiente da hbil.
Cuando el DPF est representado mediante anotacin en cuenta en los trminos establecidos en el
Artculo 2 de la Seccin 3 del presente Reglamento, la entidad supervisada, debe inscribir en el
Sistema de Registro de Anotaciones en Cuenta de la EDV, las caractersticas del DPF, incluyendo
la forma de pago de los intereses parciales.
Artculo 10 - (Plazos) Por disposicin del inciso b) Artculo 121 de la Ley N 393 de Servicios
Financieros (LSF), los depsitos a plazo fijo se constituirn en plazos no menores de treinta (30)
das.
Al momento de la constitucin o renovacin de un depsito a plazo fijo, la fecha de vencimiento
acordada no debe ser da sbado, domingo o feriado.
Artculo 11 - (Factor de clculo de intereses) Para el clculo de intereses se emplear el
factor de trescientos sesenta (360) das por ao.
Artculo 12 - (Acuerdos adicionales) No podrn acordarse por escrito entre partes, requisitos,
condiciones y otros aspectos no contemplados en el Cdigo de Comercio o en los Decretos
Supremos que emita el rgano Ejecutivo, en el marco de lo establecido en el pargrafo III del
Artculo 59 de la LSF y el presente Reglamento.
SECCIN 3: NORMAS OPERATIVAS

Artculo 1 - (Fuerza ejecutiva) Los depsitos a plazo fijo (DPF) constituyen valores con
fuerza ejecutiva contra la entidad supervisada a favor del titular o beneficiario de los mismos, sin
necesidad de reconocimiento de firmas ni de otro requisito previo, de acuerdo a lo establecido en
el Artculo 1385 del Cdigo de Comercio y sujetndose a lo dispuesto en el Artculo 2 de la Ley
N 1834 del Mercado de Valores.
Artculo 2 - (Representacin de DPF mediante anotacin en cuenta) Las entidades
supervisadas e inscritas en el Registro del Mercado de Valores (RMV) y/o cuyos DPF hubieran
sido autorizados para Oferta Pblica, estn obligadas a realizar emisiones de DPF representados
mediante anotaciones de cuenta en el Sistema de Registro de Anotaciones en Cuenta de una
Entidad de Depsito de Valores, debidamente autorizada por ASFI, en sujecin a la Ley N 1834
del Mercado de Valores y al Reglamento de Entidades de Depsito de Valores y Compensacin y
Liquidacin de Valores contenido en la Recopilacin de Normas para el Mercado de Valores.
Para este efecto, las entidades supervisadas deben tener una Cuenta Emisor o Cuenta Matriz en el
Sistema de Registro de Anotaciones en Cuenta de la Entidad de Depsito de Valores. En la
Cuenta Matriz de cada entidad supervisada se registrarn los DPF que hubiera emitido.
La entidad supervisada, debe recabar de la Entidad de Depsito de Valores, en cuyo Sistema de
Registro de Anotaciones en Cuenta, se encuentren registrados los DPF, el correspondiente reporte
de titularidad a efectos de restituir el depsito respectivo.
La entidad supervisada por su parte, una vez constituido el DPF desmaterializado debe proceder
de manera inmediata al registro contable del depsito en la cuenta 215.00 Obligaciones con el
Pblico a Plazo Fijo con Anotacin en Cuenta.
El registro vlido de titularidad de los DPF representados mediante anotacin en cuenta ser
aquel que figure en el Sistema de Registro de Anotaciones en Cuenta de la Entidad de Depsito
de Valores, el mismo que debe ser usado por la entidad supervisada.
Los vencimientos, redenciones anticipadas, fraccionamientos y renovaciones automticas del
DPF desmaterializado, al ser responsabilidad de las entidades supervisadas, deben ser
comunicados a la Entidad de Deposito de Valores, en las fechas en que stas sucedan, en el marco
de lo establecido en el reglamento interno de la Entidad de Depsito de Valores, con el propsito
de mantener los registros debidamente actualizados, validados y contar con informacin veraz,
suficiente y oportuna.
Artculo 3 - (Redencin del depsito a plazo fijo) Los DPF deben ser redimidos a la fecha
de vencimiento, en la misma moneda en la que fueron constituidos y contra entrega del respectivo
DPF fsico o cartular original o del Certificado de Acreditacin de Titularidad (CAT) para el caso
del DPF representado mediante anotacin en cuenta. En caso de que el titular o beneficiario no
cuente con el CAT, la entidad supervisada debe redimir el DPF con la presentacin del
documento de identidad o poder de representacin legal, en conformidad con sus polticas y
procedimientos, encontrndose facultada a requerir otros documentos para la verificacin de la
titularidad.
Artculo 4 - (Redencin anticipada) Procede la redencin del DPF antes de su fecha de
vencimiento, nicamente cuando medien circunstancias especiales y se cumpla lo siguiente:
a. Solicitud escrita del titular o beneficiario, fundamentando sus razones;

b. Conformidad por parte de la entidad supervisada para efectuar la redencin anticipada;
c. El DPF no debe estar comprendido dentro del rgimen de exenciones de encaje legal,
segn disposiciones vigentes sobre la materia;
d. Para el caso en que el titular o beneficiario del DPF sea otra Entidad de Intermediacin
Financiera, debe haberse constituido encaje en origen;
e. Hayan transcurrido por lo menos treinta (30) das desde la fecha de su emisin, en
conformidad con el inciso b) Artculo 121 de la Ley N 393 de Servicios Financieros.
De producirse la redencin anticipada, con apego estricto a los requisitos precedentes, es
atribucin de la entidad supervisada penalizar o no a los titulares o beneficiarios con la prdida de
los intereses devengados por dicho depsito hasta la fecha de redencin, en estricta sujecin a sus
polticas formalmente aprobadas por su Directorio u rgano equivalente.
Se prohbe la cancelacin anticipada parcial o total de depsitos que incumplan alguno de los
anteriores requisitos. Se excepta de esta prohibicin a los DPF que, encontrndose exentos de
constituir encaje legal, fueran redimidos con la nica y exclusiva finalidad de capitalizar o en su
defecto constituir deuda subordinada en la entidad supervisada, previo cumplimiento de las
formalidades de ley o ser convertidos en moneda nacional al estar constituidos en moneda
extranjera. La redencin anticipada de los depsitos a plazo fijo con propsito de fortalecer el
patrimonio de las entidades de intermediacin financiera o convertirlos en moneda nacional al
estar constituidos en moneda extranjera, debe ser notificada dentro de las siguientes cuarenta y
ocho (48) horas al Banco Central de Bolivia y a ASFI, para su anulacin en los respectivos
registros, adjuntando copia notariada de los contratos de suscripcin de acciones o deuda
pertinentes.
Para el caso en que el titular o beneficiario de un DPF representado mediante anotacin en cuenta
desee redimir anticipadamente su depsito, cumpliendo los requisitos previstos en el presente
artculo, debe apersonarse a la entidad supervisada. De no existir objecin al trmite de redencin
anticipada, la entidad supervisada debe dar curso a dicha solicitud y proceder a dar de baja al DPF
del Sistema de Registro de Anotaciones en Cuenta de la Entidad de Depsito de Valores as como
de su propio Registro. A tal efecto, la entidad supervisada debe dar cumplimiento a los
procedimientos operativos que tenga establecidos la Entidad de Depsito de Valores, para la
emisin del CAT.
Artculo 5 - (Redencin del DPF con dos o ms titulares o beneficiarios) Para el caso del
DPF cuyos titulares o beneficiarios sean dos o ms personas naturales o jurdicas, la redencin
proceder, previa presentacin del respectivo depsito a plazo fijo fsico o cartular o del CAT
para el caso del DPF representado mediante anotacin en cuenta, de la siguiente manera:
a. De forma indistinta: La entidad supervisada redimir el DPF a cualquiera de los titulares
o beneficiarios, an en los casos de fallecimiento o incapacidad sobreviniente de los
dems, siempre que no medie orden judicial en contrario;
b. De forma conjunta: La entidad supervisada redimir el DPF a sus titulares o
beneficiarios mediante comprobante firmado por todos ellos o para situaciones de
representacin, mediante la presentacin de poder notarial especfico para este efecto.
En caso de fallecimiento de alguno de los titulares o beneficiarios, para disponer del

depsito se requerir de la presentacin de la declaratoria de herederos.
En caso de incapacidad de alguno de los titulares o beneficiarios, para disponer del
depsito se requerir orden judicial.
En el caso de pago de intereses, la entidad supervisada debe cumplir con las condiciones
sealadas precedentemente requiriendo la documentacin previamente acordada con los titulares
y/o beneficiarios del DPF que acrediten su titularidad.
Artculo 6 - (Reposicin del DPF nominativo) En caso de prdida o destruccin del
depsito a plazo fijo fsico o cartular nominativo, el titular o beneficiario dar aviso por escrito a
la entidad supervisada para que sta proceda a su anulacin y posterior reposicin, sin necesidad
de tramitar una autorizacin judicial.
Con carcter previo a la reposicin, la entidad supervisada deber publicar un aviso por (3) tres
veces consecutivas en un peridico de circulacin nacional, a costo del titular o beneficiario,
indicando todas las caractersticas necesarias para identificar el depsito a plazo fijo fsico o
cartular respectivo y manifestando claramente su reposicin. La restitucin del depsito a plazo
fijo fsico o cartular proceder despus de (30) treinta das calendario transcurridos de la fecha de
la ltima publicacin.
Los depsitos a plazo fijo fsicos o cartulares anulados que fueran objeto de reposicin, debern
ser registrados por la entidad supervisada en un libro especialmente habilitado para el efecto, en
el cual se detallen mnimamente: numeracin pre-impresa del depsito a plazo fijo fsico o
cartular original y del DPF fsico o cartular repuesto, numeracin automtica asignada por el
sistema de la entidad supervisada y fecha de reposicin del DPF fsico o cartular.
Artculo 7 - (DPF Al Portador) Las entidades supervisadas pueden expedir el DPF Al
Portador, slo de forma fsica o cartular. No obstante, las entidades deben llevar un registro que
contenga los datos relativos a la identidad, actividad y domicilio legal del primer depositante.
El DPF Al portador tendr las siguientes caractersticas:
a. Es transferible por simple tradicin;
b. La solicitud de la redencin o renovacin slo puede ser realizada por el tenedor del
depsito a plazo fijo fsico o cartular original;
c. En caso de prdida o destruccin del depsito a plazo fijo fsico o cartular original, la
entidad supervisada slo proceder a la reposicin del mismo por orden judicial,
siempre y cuando el interesado haya iniciado la accin legal correspondiente, en la cual
pruebe la legalidad de su derecho y obtenga resolucin de juez competente, adjuntando
adems las publicaciones de prensa segn lo establecido en el Artculo 6 precedente.
Artculo 8 - (Registro de los DPF en la entidad supervisada) Las entidades supervisadas
deben contar con un registro de los DPF emitidos, cumpliendo con los siguientes aspectos:
a. Informacin mnima: Las entidades supervisadas deben llevar un registro cronolgico y
correlativo de los DPF expedidos, detallando las caractersticas de los mismos en cuanto
a monto, moneda, plazo de vencimiento, tasa de inters, numeracin pre-impresa (para
DPF fsicos o cartulares), numeracin automtica asignada por el sistema de la entidad
supervisada, cdigo de identificacin de DPF renovados o fraccionados y cualquier otra

informacin de inters relacionada con su emisin.
Cuando los DPF hayan sido expedidos mediante anotaciones en cuenta en el Sistema de
Registro de Anotaciones en Cuenta de la EDV, el registro de la entidad supervisada debe
incluir, adems del cdigo alterno o verificador y las caractersticas de la emisin antes
sealados, un cdigo de identificacin de los DPF representados mediante anotacin en
cuenta (Cdigo Pizarra).
b. Medidas precautorias: Este registro de depsitos debe consignar todos los gravmenes,
anotaciones preventivas, secuestros, embargos y otras medidas precautorias que limiten
su negociabilidad.
Toda inscripcin de medidas precautorias que se realice sobre un depsito cuyo DPF se
encuentre representado mediante anotacin en cuenta, debe ser comunicada por la entidad
supervisada de manera simultnea a la Entidad de Depsito de Valores con el propsito
de limitar la negociabilidad del citado DPF. Cuando por alguna situacin excepcional, la
Entidad de Depsito de Valores hubiera efectuado la inscripcin de gravmenes o
medidas precautorias por instruccin directa de juez competente, la EDV est obligada a
informar en forma simultnea a la entidad supervisada, con el objeto de que se actualicen
los registros de sta; de no ser as, la Entidad de Depsito de Valores asumir plena
responsabilidad sobre esos gravmenes o medidas precautorias y sobre las acciones
judiciales que se podran derivar de tal omisin.
c. Transferencias: Las sucesivas transferencias de un DPF deben inscribirse en el registro
de depsitos de la entidad supervisada, siendo el nuevo titular o beneficiario el obligado
de proporcionar la informacin necesaria a la entidad para tal efecto.
Cuando los DPF estn representados mediante anotaciones en cuenta, el cambio de
titularidad ser registrado en el Sistema de Registro de Anotaciones en Cuenta de la
EDV, debiendo la entidad supervisada efectuar las acciones pertinentes para dicho
registro al momento de realizarse la transferencia.
La Entidad de Depsito de Valores y la entidad supervisada slo reconocern como
titular o legtimo tenedor de un DPF, al ltimo propietario, acreedor o mandatario que
figure en los registros de la Entidad de Depsito de Valores y los propios registros de la
entidad de supervisada, sin asumir responsabilidad por actos de disposicin no
comunicados.
d. Actualizacin: La entidad supervisada debe actualizar sus respectivos registros de
manera diaria en cuanto a todos los cambios que se realicen en el Sistema de Registro de
Anotaciones en Cuenta de la EDV, asegurndose de contar con informacin ntegra,
oportuna y confiable sobre los DPF desmaterializados.
Tanto el Registro de los DPF de la entidad supervisada as como el Registro de Anotaciones en
Cuenta de la EDV son los nicos vlidos para todos los efectos derivados de la redencin de los
DPF o del pago de sus intereses, as como para la inscripcin de anotaciones preventivas. Si a la
fecha de vencimiento de un DPF, el endosatario no figurase en el Registro de los DPF de la
entidad supervisada como titular o beneficiario, se proceder con la actualizacin del registro
antes de su redencin, previa verificacin de la validez y autenticidad del depsito a plazo fijo
fsico o cartular original o segn el procedimiento establecido en el Artculo 2 de la presente

Seccin para el DPF desmaterializado.
Artculo 9 - (Medidas de seguridad) Las entidades supervisadas deben adoptar todas las
medidas de seguridad necesarias para prevenir alteraciones o falsificaciones de los DPF fsicos o
cartulares, verificando adems la identidad del titular o beneficiario.
Como parte de estas medidas, adems de una numeracin correlativa pre-impresa nica a nivel
nacional, los DPF deben contar con un nmero correlativo asignado automticamente por el
sistema de la entidad supervisada, el cual debe ser tambin nico a nivel nacional. La numeracin
automtica debe diferenciar con cdigos alfanumricos a los depsitos a plazo fijo fsicos o
cartulares que correspondan a emisiones por vez primera, de los DPF fsicos o cartulares
renovados por solicitud expresa de su titular o beneficiario o por renovaciones automticas; de
igual manera, el sistema debe identificar con un cdigo especial, a los DPF fraccionados y la
cantidad de DPF fsicos o cartulares fraccionados; esta numeracin automtica, tambin deber
contemplar campos para que cuando un DPF sea objeto de representacin mediante anotacin en
cuenta en el Sistema de Registro de Anotaciones en Cuenta a cargo de la EDV, se pueda
incorporar un cdigo de diferenciacin que identifique como desmaterializado a dicho DPF.
Artculo 10 - (DPF anulados) Para el caso de DPF fsicos o cartulares, la entidad supervisada
debe contar con un registro de DPF anulados, en el que se detallen, entre otros datos, la siguiente
informacin: nmeros pre-impresos de los DPF fsicos o cartulares, nmeros automticos
asignados por el sistema de la entidad supervisada y fechas de reposicin de los DPF, en los casos
previstos en los Artculos 6 y 7 precedentes, fundamentando las razones que ocasionaron su
anulacin.
Artculo 11 - (Negociabilidad) Los DPF pueden ser negociados por sus titulares o
beneficiarios en el mercado secundario, en concordancia con las disposiciones contenidas en el
Artculo 1384 del Cdigo de Comercio y el Artculo 2 de la Ley N 1834 del Mercado de
Valores, debiendo adems enmarcarse en lo siguiente:
a. DPF con tasa de inters regulada: La negociabilidad de los depsitos a plazo fijo con
tasa de inters regulada se sujeta a lo dispuesto en el Artculo 3 del Decreto Supremo N
2449 de 15 de julio de 2015.
b. Emisin y adquisicin de los DPF de la misma entidad: Todo acto por el que una
entidad supervisada adquiera en el mercado secundario DPF emitidos por ella misma, por
cuyos importes viene realizando la constitucin de encaje legal, genera la automtica
consolidacin y redencin de dichos DPF. La cancelacin de estos DPF, obligatoriamente
debe efectuarse en los registros contables.
La entidad supervisada no podr adquirir por cuenta propia en el mercado secundario, en
forma directa o a travs de su agencia de bolsa filial, sus DPF que se encuentren gozando
del rgimen de exenciones de encaje legal. En ningn caso y bajo ninguna figura, estos
DPF pueden ser redimidos anticipadamente.
Se excepta de la consolidacin y redencin, los casos en que le sean transmitidos a la
entidad supervisada en calidad de fideicomiso, DPF emitidos por ella.
c. Informacin: Cuando los DPF se negocien en Bolsa, las entidades supervisadas deben
proporcionar informacin sobre el pago de intereses correspondientes a tales depsitos, a
requerimiento de su titular o beneficiario, de la agencia de bolsa que realice la operacin

de intermediacin, de la Entidad de Depsito de Valores para los casos de DPF
representados mediante anotacin en cuenta o de la Bolsa de Valores en la que se
encuentran inscritos dichos DPF.
Artculo 12 - (Renovaciones) Los DPF son renovados conforme los siguientes aspectos:
a. Solicitud del titular o beneficiario: El titular o beneficiario de un depsito a plazo fijo
puede efectuar la renovacin del mismo al cabo del plazo de vencimiento, acordando con
la entidad supervisada nuevas condiciones en trminos de tasa, forma de pago o
capitalizacin de intereses y plazo de vencimiento, las cuales para el caso de DPF fsicos
o cartulares, deben figurar en el nuevo DPF emitido con este propsito. La entidad deber
conservar adecuadamente las constancias vinculadas a las rdenes de renovacin
impartidas por el titular o beneficiario del DPF.
b. Renovacin automtica: En caso de que el titular o beneficiario del DPF no solicite su
renovacin o devolucin en la fecha de su vencimiento, ste se renovar automticamente
por un plazo de treinta (30) das, independientemente de su plazo original, manteniendo
los trminos inicialmente acordados, con excepcin de la tasa de inters, la cual
corresponder a la tasa vigente para dicho plazo a la fecha de renovacin. Si la fecha de
vencimiento coincide con un da sbado, domingo o feriado, el plazo debe extenderse
hasta el siguiente da hbil. Estas renovaciones pueden efectivizarse directamente en los
sistemas contables de la entidad supervisada, sin que exista obligacin de emitirse un
nuevo DPF por esta causa.
Las renovaciones automticas pueden repetirse consecutivamente tantas veces como sea
necesario, hasta que el titular o beneficiario del DPF solicite la renovacin bajo nuevos
trminos, decida efectuar la cancelacin del mismo o hasta su prescripcin, conforme
establece el Artculo 17 de la presente Seccin, lo que ocurra primero, debiendo
incluirse, en cada renovacin automtica, la capitalizacin de intereses que hasta esa
fecha hubiera devengado el depsito, salvo en el caso de pago de intereses parciales.
La renovacin automtica de los DPF fsicos o cartulares as como de los DPF representados
mediante anotacin en cuenta, no implica el cese o extincin de los derechos y obligaciones del
titular o beneficiario del DPF con la entidad supervisada.
Los depsitos a plazo fijo renovados a solicitud de su titular o beneficiario o en forma automtica,
obligatoriamente deben conservar la numeracin correlativa asignada automticamente por el
sistema de la entidad supervisada al DPF, puesto que se trata de un mismo depsito con
ampliacin del plazo inicial, agregndose un cdigo que identifique su condicin de depsito
renovado y el nmero de veces que corresponda a dicha renovacin.
Artculo 13 - (Fraccionamiento) Los DPF pueden ser fraccionados en otros de menor monto a
solicitud escrita del titular o beneficiario, cumpliendo lo siguiente:
a. DPF fsicos o carturales: Los DPF nominativos o al portador se podrn fraccionar en las
mismas condiciones establecidas en el DPF original en lo concerniente a la tasa,
modalidad y forma de pago de los intereses, plazo acordado y fecha de vencimiento. En
estos casos, se debe mantener invariable el nombre o razn social del titular y el nmero
correlativo asignado automticamente por el sistema de la entidad supervisada al DPF
original, acompaado de un cdigo diferenciador alfanumrico, que identifique su

condicin de depsito fraccionado y que adems indique la cantidad de DPF resultantes
de dicho fraccionamiento.
Si alguno de los DPF fraccionados fuera emitido por un plazo diferente al plazo del DPF
original, se entender como una redencin anticipada de todo el depsito original,
debiendo someterse a los trminos y condiciones que establece el Artculo 4 de la
presente Seccin, sin perjuicio de la aplicacin de lo dispuesto por el Artculo 4 de la
Seccin 4, cuando corresponda.
b. DPF desmaterializados: Para fraccionar los DPF representados mediante anotacin en
cuenta, la entidad supervisada, primero debe realizar la redencin anticipada del DPF y
luego proceder a la creacin de nuevos DPF en el Sistema de Registro de Anotaciones en
Cuenta de la Entidad de Depsito de Valores.
Para fraccionar los DPF representados mediante anotacin en cuenta, exentos de encaje
legal, la entidad supervisada, puede realizar dicho fraccionamiento, emitiendo DPF
desmaterializados, los cuales deben ser creados en el Sistema de Registro de Anotaciones
en Cuenta de la EDV; al efecto, los DPF emergentes del fraccionamiento deben conservar
las caractersticas del DPF original, en cuanto a tasa y plazo.
Artculo 14 - (DPF afectados en garanta) Los depsitos a plazo fijo nominativos pueden ser
afectados en garanta por obligaciones contradas con la entidad supervisada que emiti el DPF,
con otras entidades de intermediacin financiera o inclusive con terceros. La afectacin en
garanta del DPF, debe constar por escrito mediante documento suscrito por las partes y debe
registrarse ante la entidad supervisada y en caso de tratarse de depsitos representados mediante
anotacin en cuenta, tambin deben registrarse ante la Entidad de Depsito de Valores, para su
respectiva pignoracin.
El capital e intereses de estos DPF, no son restituibles a su fecha de vencimiento en tanto
prevalezca su condicin de garanta, pudiendo sus titulares o beneficiarios solicitar la renovacin
de los mismos acordando nuevas condiciones en trminos de plazo y tasa de inters. De no
mediar una solicitud de renovacin expresa por parte del titular o beneficiario del depsito, ste
se renovar automticamente en los trminos establecidos en el Artculo 12 de la presente
Seccin.
Para el caso de operaciones de crdito otorgadas con garantas auto-liquidables con depsitos a
plazo fijo pactados con pagos parciales de intereses, el monto del DPF debe cubrir la deuda total
garantizada, tanto en capital como en intereses, para que la entidad supervisada proceda con los
pagos parciales de intereses del DPF afectado en garanta.
Los DPF afectados en garanta en la misma entidad supervisada deben ser registrados
contablemente en la subcuenta 214.04 Depsitos a Plazo afectados en Garanta, manteniendo
los porcentajes de constitucin de encaje legal o conservando su condicin de depsitos exentos
si fuera el caso.
Los DPF representados mediante anotaciones en cuenta, que hubieran vencido y que se
encontraran gravados como efecto de la constitucin de una garanta, deben ser desbloqueados
por la entidad supervisada emisora en la fecha de vencimiento, para que la Entidad de Depsito
de Valores en la que se registr el DPF pueda dar de baja los valores del Sistema de Registro de
Anotacin en Cuenta, a objeto que la entidad supervisada emisora proceda a la creacin de un

nuevo DPF desmaterializado, como resultado de la renovacin. El mencionado DPF debe
consignar el gravamen que corresponda como resultado de la garanta que respalde.
La baja del Sistema de Registro de Anotaciones en Cuenta de los valores vencidos que se
encuentren gravados como consecuencia de la constitucin de una garanta, a efectos de que la
entidad supervisada proceda a la renovacin de un nuevo DPF, no implica el cese o extincin de
los derechos y obligaciones del titular o beneficiario del DPF con la entidad supervisada ni de las
garantas otorgadas con el DPF.
Las entidades supervisadas deben llevar un registro cronolgico de los DPF afectados en garanta,
detallando las caractersticas de los mismos, que considere el monto, moneda, plazo de
vencimiento, tasa de inters, numeracin pre-impresa para DPF fsicos o cartulares, numeracin
automtica asignada por el sistema de la entidad supervisada, cdigo de identificacin de los DPF
renovados o fraccionados, fecha de la pignoracin, fecha de despignoracin y cualquier
informacin de inters relacionada con su emisin.
Artculo 15 - (Retencin de impuestos) Al momento de efectuarse el pago de intereses
generados por los DPF, la entidad supervisada actuar como agente de retencin del impuesto
correspondiente al Rgimen Complementario al Impuesto al Valor Agregado (RC-IVA), a todos
los titulares o beneficiarios que no presenten el original de su certificado de inscripcin al Padrn
Nacional de Contribuyentes Biomtrico Digital o una fotocopia legalizada del mismo, como
contribuyentes directos de este impuesto. De producirse la presentacin de alguno de los
documentos antes citados, la entidad supervisada debe verificar y constatar que el documento se
encuentre en vigencia y corresponda al titular o beneficiario del depsito, para no efectuar la
retencin del impuesto.
La retencin de los impuestos por el pago de intereses o ganancias generadas por la negociacin
secundaria de DPF, ser responsabilidad de los Agentes de Bolsa que acten como
intermediarios.
Conforme lo dispone el Artculo 4 de la Ley N 2382 de 22 de mayo de 2002, no estn incluidos
en el objeto del RC-IVA los intereses generados por depsitos a plazo fijo colocados en moneda
nacional y los colocados en Unidades de Fomento a la Vivienda a plazos mayores de treinta (30)
das, as como los colocados en moneda extranjera o en moneda nacional con mantenimiento de
valor respecto del dlar estadounidense a tres (3) aos o ms.
Los intereses generados por depsitos a plazo fijo que habiendo sido redimidos antes de su
vencimiento incumplan los plazos previstos en el prrafo precedente, constituyen ingresos objeto
del impuesto RC-IVA, debiendo la entidad supervisada retener el importe correspondiente en el
momento en que se produzca la cancelacin, salvo que el beneficiario hubiera presentado el
original de su certificado de inscripcin al Padrn Nacional de Contribuyentes Biomtrico Digital
en plena vigencia o una fotocopia legalizada del mismo, como contribuyente directo de este
impuesto.
Artculo 16 - (Retencin de depsitos a plazo fijo por orden judicial o por fallecimiento
del titular o beneficiario) Las entidades supervisadas deben tener presente que un depsito a
plazo fijo sobre el cual se hubiera decretado una retencin judicial por orden de juez competente,
puede ser renovado a su vencimiento por su titular o beneficiario, en virtud a que la retencin
judicial no le priva de la titularidad que posee sobre el DPF, sino slo limita su facultad de
disposicin, es decir, impide el cobro para s, su negociacin o transferencia en favor de terceros.
En forma similar, el depsito que sea transferido mediante sucesin por fallecimiento del titular
puede ser objeto de renovacin por parte del (los) heredero(s), en tanto dure el proceso judicial
mediante el cual, la autoridad competente disponga la concesin de la posesin efectiva del
depsito, en razn a que nada impide a los herederos adoptar medidas precautorias para no ser
perjudicados en sus derechos.
En ambos casos, de no presentarse una solicitud expresa de renovacin por parte del titular o
beneficiario, la entidad supervisada proceder a aplicar las renovaciones automticas conforme lo
previsto en el Artculo 12 de la presente Seccin.
Cuando el monto constituido por el DPF exceda a aquel sujeto a la retencin, el DPF podr ser
fraccionado a solicitud del cliente e informando posteriormente a la autoridad competente que
orden la retencin.
Artculo 17 - (Prescripcin de DPF vencidos) Los depsitos a plazo fijo prescriben a favor
del Estado en el plazo de diez (10) aos computables desde la fecha de su vencimiento original,
debiendo ser abonados sus importes en cuentas del Tesoro General de la Nacin.
Dentro del plazo de noventa (90) das hbiles administrativos del vencimiento del DPF y en caso
de no haber sido retirados los saldos, la entidad supervisada debe comunicar de manera expresa al
titular o beneficiario, que los depsitos prescribirn en favor del Estado en un plazo de diez (10)
aos computables desde la fecha de vencimiento original del DPF.
Las transferencias que la entidad supervisada realice al Tesoro General de la Nacin por este
concepto, deben ser comunicadas a ASFI mensualmente, cinco das despus de haberse efectuado
el depsito, mediante nota firmada por el Gerente General, adjuntando informe emitido por
Auditoria Interna y copia de la papeleta de depsito.
Artculo 1 - (Responsabilidad) El Gerente General de la entidad supervisada, es responsable

por el cumplimiento y difusin interna del presente Reglamento.
Artculo 2 - (Reportes de informacin) ASFI, en el ejercicio de sus funciones de
supervisin y control, puede requerir informacin referida a la emisin, registro contable y
tratamiento operativo de los depsitos a plazo fijo.
Para el caso de requerimientos de informacin sobre los DPF, por parte de autoridades
competentes, se deben enmarcar con lo establecido en el Artculo 473 de la Ley N 393 de
Servicios Financieros, referido al levantamiento de la confidencialidad.
Las entidades supervisadas que inscriban sus depsitos a plazo fijo para ser negociados en la
Bolsa de Valores, estn obligadas a proporcionar informacin acerca de los DPF que hubieran
sido gravados, sujetos a embargo, anulados u objeto de cualquier otra medida precautoria que
impida la libre negociacin de sus DPF, en la forma y periodicidad que requiera la Bolsa de
Valores en la cual se encuentran inscritos. Informacin similar deber proporcionarse tambin a
la Entidad de Depsito de Valores que mantenga en su Sistema de Registro, DPF representados
mediante anotacin en cuenta, en el mismo momento en que la entidad supervisada tome
conocimiento de tales medidas precautorias, conforme las disposiciones establecidas en el
Artculo 8 de la Seccin 3 del presente Reglamento.
Artculo 3 - (Convenio Interinstitucional para la adecuacin de DPF representados
mediante anotacin en cuenta) El convenio interinstitucional entre las entidades de supervisadas
y la EDV debe ser de conocimiento de ASFI, previo a su firma, para su no objecin. En caso de
existir observaciones, stas sern comunicadas por escrito a las entidades supervisadas fijando
plazo para que sean subsanadas.
Artculo 1 - (Plazo de adecuacin para la emisin de DPF representados mediante

anotacin en cuenta) La emisin de DPF representados mediante anotacin en cuenta debe ser
realizado a travs del Sistema de Registro de anotacin en cuenta, al efecto, la implementacin de
dicho sistema, debe ser viabilizada y coordinada, en cuanto a procedimientos operativos y
tcnicos, entre las Entidades de Intermediacin Financiera y la EDV hasta el da 31 de marzo de
2014.
Artculo 2 - (Renovacin de DPF) A partir del 1 de abril de 2014, las EIF inscritas en el
Registro del Mercado de Valores, podrn renovar los DPF cartulares, a travs del mismo medio,
hasta que el titular o tenedor del DPF se presente para realizar la emisin mediante anotaciones
en cuenta.
Artculo 3 - (Plazo de adecuacin del Reglamento de Depsitos a Plazo Fijo de la entidad
supervisada) Las entidades supervisadas deben adecuar sus Reglamentos de Depsitos a Plazo
Fijo, as como sus polticas y procedimientos internos aprobados por su Directorio u rgano
equivalente en conformidad a lo establecido en el presente Reglamento, hasta el 31 de marzo de
2016.

SB/574/08 (05/08) Modificacin 3 Captulo II
ASFI/237/14(06/14) Modificacin 5 Pgina 1/1
CAPTULO III: REGLAMENTO DE CLAUSURA Y REHABILITACIN DE CUENTAS

CORRIENTES

Artculo 1 - (Objeto) El presente Reglamento tiene por objeto establecer las condiciones y
requisitos mnimos para la clausura y rehabilitacin de cuentas corrientes, dotando a las Entidades
de Intermediacin Financiera (EIF), de un sistema que coadyuve a la toma de decisiones
oportunas.
presente Reglamento todas las EIF con Licencia de Funcionamiento otorgada por la Autoridad de
Supervisin del Sistema Financiero (ASFI), que operen con cuentas corrientes, denominadas en
adelante como Entidad Supervisada.
Artculo 3 - (Definiciones) Para efectos del presente Reglamento se utilizarn las siguientes
definiciones:
a. Cdula de Identidad: Documento de carcter pblico, individual, nico e intransferible, de
obtencin y renovacin obligatoria, que acredita la identificacin de las bolivianas y los
bolivianos individualizndolos del resto de los habitantes del Estado Plurinacional de Bolivia,
oponible y vlido en la jurisdiccin territorial;
b. Cdula de Identidad de Extranjero: Documento de carcter pblico, individual, nico e
c. Documentos Especiales de Identificacin: Son los documentos de identificacin otorgados
por el Ministerio de Relaciones Exteriores al personal extranjero acreditado en el pas. Los
tipos de Documentos Especiales de Identificacin, conforme a las categoras dispuestas en el
Decreto Supremo N 23252 del 23 de agosto de 1992, son los siguientes:
2. Credencial;
3. Carnet Consular;
d. Nmero de documento de identificacin: Dato numrico o alfanumrico que identifica de
forma unvoca al documento de identificacin, emitido por la instancia correspondiente,
acorde con el tipo de persona, pudiendo ser ste: Cdula de Identidad, Cdula de Identidad de
Extranjero, Documentos Especiales de Identificacin y Nmero de Identificacin Tributaria;
e. Nmero de Identificacin Tributaria (NIT): Nmero otorgado por el Servicio de
Impuestos Nacionales (SIN), a los sujetos pasivos inscritos en el Padrn Nacional de
Contribuyentes Biomtrico Digital;
f. Sistema de Informacin de Cuentas Clausuradas (SICC): Sistema informtico
administrado por ASFI, que permite que las entidades supervisadas realicen el registro de los
cheques rechazados para la clausura de las cuentas corrientes correspondientes, detallando

SB/513/05 (12/05) Modificacin 2 Captulo III
datos de los cuentacorrentistas y representantes legales de stas, as como realizar solicitudes

de rehabilitacin de las cuentas corrientes clausuradas.

SECCIN 2: PROCEDIMIENTO DE CLAUSURA DE CUENTAS CORRIENTES

Artculo 1 - (Rechazo del cheque) De acuerdo con lo dispuesto en el Artculo 602 del
Cdigo de Comercio, el girador de un cheque debe tener, necesariamente, fondos depositados y
disponibles en la Entidad Supervisada girada o haber recibido de sta, autorizacin para girar
cheques en virtud de una apertura de crdito. Los fondos disponibles que el girador mantiene en
la EIF girada, deben ser suficientes para cubrir el monto del cheque y el importe del Impuesto a
las Transacciones Financieras (ITF), si corresponde.
De no ser as, el cheque debe ser objeto de rechazo por parte de la Entidad Supervisada girada,
por falta o insuficiencia de fondos, en el momento en que sea presentado para su cobro en su
ventanilla de caja o a travs de un proceso de canje mediante una Cmara de Compensacin y
Liquidacin, con el inmediato reporte a ASFI, segn lo dispuesto para tal efecto en el Artculo 5
de la presente Seccin.
Artculo 2 - (Clausura) La Entidad Supervisada que rechace un cheque por falta o
insuficiencia de fondos, debe proceder a la clausura inmediata de la cuenta corriente a la que
corresponda el mismo.
Adems de efectuarse la clausura de la cuenta a la que corresponda el cheque, tambin se
proceder con la clausura de otra(s) cuenta(s) que mantenga el girador en la Entidad Supervisada
que rechaz el cheque y/o en otras entidades supervisadas, independientemente de que tales
cuentas sean individuales o colectivas.
En ningn caso el procedimiento de clausura se aplicar a cuentas corrientes de terceras personas
que hubieran sido indirectamente afectadas por compartir la titularidad de cuentas que fueron
clausuradas.
Luego de la clausura de la(s) cuenta(s) corriente(s), no se efectuarn depsitos ni retiros o pago de
cheques girados contra sta(s), bajo ninguna circunstancia.
Las entidades supervisadas no pueden aperturar cuentas corrientes a aquellas personas que
figuren con cuenta(s) corriente(s) clausurada(s) pendiente(s) de rehabilitacin en el SICC.
Artculo 3 - (Pago parcial) De acuerdo con lo dispuesto en el Artculo 609 del Cdigo de
Comercio, si los fondos disponibles en la cuenta no fueran suficientes para cubrir el importe del
ITF o del cheque ms dicho impuesto, la Entidad Supervisada debe ofrecer al tenedor el pago
parcial hasta el saldo disponible en la cuenta, previa deduccin del impuesto sobre el monto del
pago parcial.
En caso de ser aceptado el pago parcial, se proceder conforme a lo previsto en el Artculo 612
del Cdigo de Comercio; la anotacin que se realice en aplicacin de dicha norma surte los
efectos de protesto a que se refiere el Artculo 615 de dicho Cdigo, correspondiendo a la
Entidad Supervisada reportar el cheque a ASFI, con el propsito de dar curso al procedimiento
relativo a la clausura de cuenta corriente, segn lo dispuesto en el Artculo 5 de la presente
Seccin.
En caso de que el tenedor rechace el pago parcial y solicite el protesto del cheque por
insuficiencia de fondos, la Entidad Supervisada debe cumplir con lo establecido en el Artculo
615 del Cdigo de Comercio, correspondiendo a sta reportar el cheque a ASFI para los mismos
fines del prrafo precedente.

SB/418/02 (12/02) Modificacin 2 ASFI/254/14 (08/14) Modificacin 9 Captulo III
Si los fondos disponibles en la cuenta no fueran suficientes para cubrir:

a. El importe del ITF derivado de un cheque presentado para su cobro;
b. Importes inferiores a diez bolivianos (Bs10) o cinco dlares americanos ($us5).
Es potestad de la Entidad Supervisada pagar dicho importe con cargo al sobregiro que conceda a
su cliente mediante contrato expreso. En caso que la EIF decidiera no otorgar el sobregiro,
corresponder el rechazo del cheque por falta o insuficiencia de fondos, para lo cual se debe
tomar en cuenta lo dispuesto en el Artculo 5 de la presente Seccin.
Artculo 4 - (Rechazo por cuenta clausurada) Los cheques correspondientes a una cuenta
corriente clausurada, girados en fecha posterior a la clausura, deben ser devueltos por la Entidad
Supervisada al portador del mismo con un sello que indique Rechazado por Cuenta Clausurada,
sin que amerite su reporte como rechazado por insuficiencia de fondos. Debe procederse de forma
similar, cuando el cheque haya sido presentado a travs de una Cmara de Compensacin y
Liquidacin.
Artculo 5 - (Reporte de cuentas clausuradas) La Entidad Supervisada reportar en el
Sistema de Informacin de Cuentas Clausuradas (SICC), la informacin de cheques rechazados
por insuficiencia de fondos hasta las 14:00 del da siguiente.
Con los reportes de las cuentas corrientes clausuradas efectuados por las entidades, todos los das
entre las 14:00 y las 16:00, ASFI publicar en el sitio web de la red Supernet, la informacin de
cuentas clausuradas.
Las entidades supervisadas no pueden postergar o excluir por ningn motivo el reporte de los
cheques rechazados por falta y/o insuficiencia de fondos, presentados en caja para su cobro o en
canje a travs de una Cmara de Compensacin y Liquidacin y proceder con la clausura de la
cuenta corriente.
La informacin remitida en forma electrnica por las entidades supervisadas al SICC, debe ajustarse
a los procedimientos establecidos en el Manual del Usuario de dicho sistema que se encuentra
publicado en el sitio web de la red Supernet.
Es de exclusiva responsabilidad de las EIF, revisar y comparar, si corresponde, la informacin de sus
registros con la informacin contenida en el SICC. En caso de existir diferencias, la Entidad
Supervisada, antes de procesar la nueva clausura o una vez que se haya realizado la rehabilitacin,
debe comunicar en forma escrita a ASFI dichas diferencias, acompaando para tal efecto la
respectiva documentacin.
Artculo 6 - (Registro de informacin) La Entidad Supervisada debe llevar el control y
registro de cada uno de los clientes que incurran en las causales establecidas en la clausura de
cuentas corrientes y mantener una base de datos que permita verificar el comportamiento
histrico de estos clientes en la entidad, la cual debe estar a disposicin de ASFI.
ASFI, mantendr un registro de informacin sobre la relacin de personas con cuentas
clausuradas por giro de cheque en descubierto, cuyo detalle podr ser consultado por las entidades
supervisadas y el pblico en general a travs del sitio web de ASFI.
Artculo 7 - (Actualizacin de informacin) El SICC, permite a las entidades supervisadas
contar con informacin nica, vlida y en lnea por lo cual, es de su entera responsabilidad el

manejo y la atencin de consultas tanto para clientes como para alguna otra EIF, referidas a la
clausura y rehabilitacin de cuentas corrientes.
Artculo 8 - (Cuentas corrientes fiscales) La Entidad Supervisada, puede clausurar una
cuenta corriente fiscal por emisin de cheques sin fondos, siendo responsabilidad de las entidades
pblicas realizar los trmites de rehabilitacin de sus cuentas corrientes fiscales.
Cuando la Entidad Supervisada clausure una cuenta corriente fiscal, dicha clausura afectar
nicamente a la cuenta que origin el rechazo del cheque y no as a las dems cuentas
pertenecientes a la Entidad Pblica involucrada.
Las cuentas corrientes fiscales quedan bloqueadas nicamente al dbito, debiendo la Entidad
Supervisada seguir acumulando en stas, fondos provenientes de diferentes fuentes.

SECCIN 3: PROCEDIMIENTO DE REHABILITACIN DE CUENTAS CORRIENTES

Artculo 1 - (Solicitud de rehabilitacin) La rehabilitacin de las cuentas clausuradas se
efectuar de acuerdo con lo determinado en el Artculo 1360 del Cdigo de Comercio y ser
instruida por ASFI, previo trmite y cumplimiento de los requisitos establecidos en el presente
Reglamento.
La solicitud de rehabilitacin se presentar en forma escrita ante la Entidad Supervisada que
realiz el rechazo del cheque y la clausura de la cuenta corriente, identificando al solicitante con
nombre completo y nmero de documento de identificacin, en caso de personas naturales,
Nmero de Identificacin Tributaria (NIT) o el nmero de documento con el que se realiz la
apertura de la cuenta corriente y poder de representacin, en caso de personas jurdicas, el cdigo
asignado por la entidad cuando se trate de empresas extranjeras, asociaciones de beneficencia o
cooperativas y en el caso de entidades pblicas la acreditacin de firmas autorizadas de acuerdo a
normativa especfica.
Adicionalmente el o los solicitantes deben adjuntar:
a. El o los cheques rechazados.
1. En caso de prdida del cheque o los cheques, stos deben ser sustituidos por recibos de
pago del cheque o cheques, extendidos por el tenedor o beneficiario con reconocimiento
de firmas ante Notario de Fe Pblica;
2. Si el cuentacorrentista no pudiera presentar el cheque o recibo de pago, podr efectuar
el trmite de rehabilitacin de la cuenta corriente cuando hayan transcurrido cinco (5)
aos de la clausura de su o sus cuentas corrientes, sustituyendo la presentacin del
cheque o recibo por una declaracin jurada ante Notario de Fe Pblica sobre
cumplimiento de la obligacin.
Adicionalmente, la Entidad de Intermediacin Financiera solicitar la realizacin de una
publicacin de la declaracin efectuada ante Notario de Fe Pblica en un medio de
circulacin nacional, en la que se establezca de forma expresa, que terceras personas
podrn presentar ante la Entidad Supervisada, objeciones durante los siguientes diez
(10) das;
Cuando la entidad tome conocimiento de una objecin, suspender la rehabilitacin
hasta la presentacin de un pronunciamiento de autoridad judicial sobre la controversia;
3. En caso de que el cuentacorrentista sea una persona jurdica y se encuentre
comprendido dentro del proceso de reestructuracin de empresas, de acuerdo con lo
dispuesto en la Ley No. 2495 de 4 de agosto de 2003 y reglamentos correspondientes, se
debe presentar:
i. Copia del Acuerdo de Transaccin homologado;
ii. Testimonio del Acuerdo de Transaccin registrado en Fundempresa en la que
estn incluidos todos los tenedores de cheques rechazados.
b. Acta de garanta suscrita por un garante, cuentacorrentista de cualquier Entidad de
Intermediacin Financiera que no figure en los registros de cuentas clausuradas, de acuerdo
Circular SB/328/00 (08/00) Inicial SB/524/06 (11/06) Modificacin 5 Libro 2

SB/359/01 (09/01) Modificacin 1 SB/525/06 (11/06) Modificacin 6 Ttulo II
SB/513/05 (12/05) Modificacin 4 ASFI/346/15 (11/15) Modificacin 9 Pgina 1/4
con el Anexo 1 del presente Reglamento, aceptable a la Entidad de Intermediacin

Financiera.
En caso de que la cuenta corriente a ser rehabilitada corresponda a una cuenta corriente
fiscal, el Acta de Garanta ser sustituida por el Anexo 2 del presente Reglamento, el cual
debe ser presentado por la entidad pblica que haya incurrido en el giro de cheques sin
fondos.
Artculo 2 - (Cargos por rehabilitacin) La rehabilitacin de cuentas corrientes implica un
cargo por rehabilitacin para el cuentacorrentista, el cual consiste en el pago de un monto que
ser calculado en funcin a la reincidencia en el giro de cheque al descubierto, por parte del
cuentacorrentista, conforme el siguiente detalle:
Periodo Trmite Factor en % para Cheques
Clausura 1ra. vez 3,5
Clausura 2da. vez 4,0
Clausura 3ra. vez 4,5
Clausura 4ta. vez y subsiguientes 5,0
El monto a ser cancelado por el cuentacorrentista, para su respectiva rehabilitacin, se pagar en
bolivianos y se calcular multiplicando el factor porcentual detallado previamente por el importe
del cheque girado al descubierto, independientemente de que ste haya sido girado en bolivianos
o en otra moneda. Si este ltimo fuera el caso, se aplicar la cotizacin correspondiente al tipo de
cambio de compra de esa otra moneda, vigente en el da de pago, segn la publicacin efectuada
por el Banco Central de Bolivia (BCB).
Si dicho importe es cancelado por:
No debe exceder : Ni ser menor a :
Personas jurdicas UFV2260 UFV260
Personas naturales UFV1600 UFV170
El registro de los cargos por rehabilitacin de cuentas corrientes, se realizar en nmeros enteros,
redondeando los montos mayores o iguales a cincuenta centavos de boliviano (Bs0.50) al entero
inmediato superior, consecuentemente, los montos menores a la indicada cifra se redondearn al
entero inmediato inferior.
El monto mnimo que se aceptar como depsito por concepto de reintegro por diferencia entre el
cargo por rehabilitacin calculado y el depositado, es de un boliviano (Bs1). Asimismo, todos los
depsitos que se realicen deben ser por cifras enteras considerando la regla de redondeo
enunciada previamente.
Por otra parte, independientemente del cargo por rehabilitacin, se debe cancelar el valor
equivalente en bolivianos, a treinta unidades de fomento a la vivienda (UFV30), por cada cheque
rechazado adicional. Este monto tambin ser redondeado siguiendo el criterio enunciado para los
cargos por rehabilitacin.
El importe final que debe ser cancelado para la rehabilitacin de la(s) cuenta(s) clausurada(s) ser
calculado y redondeado en el SICC y debe ser proporcionado al cliente, por la entidad que tramite

dicha rehabilitacin en el momento que ste lo solicite, hacindole conocer que el monto puede
variar cada da debido a la cotizacin de la UFV.
Artculo 3 - (Trmite de rehabilitacin) En la ciudad de La Paz y en el interior, el abono
del(los) cargo(s) por concepto de rehabilitacin se har en la Cuenta Corriente habilitada por
ASFI para tal efecto o con cheque certificado. En las localidades donde no existan sucursales de
la EIF en la que se habilit dicha cuenta corriente, el pago debe efectuarse mediante giro o cheque
certificado a la orden de ASFI a la cuenta fiscal correspondiente.
Si se realiza el pago a travs de un cheque certificado, la Entidad Supervisada que realiza el
trmite de rehabilitacin, debe verificar que a la fecha de presentacin del respectivo trmite a
ASFI, dicho cheque tenga un perodo de vigencia de por lo menos veinticinco (25) das.
Las solicitudes que correspondan a cuentas corrientes clausuradas por Entidades de
Intermediacin Financiera en liquidacin, deben ser atendidas por la Entidad Supervisada en la
cual el cliente pretende abrir una nueva cuenta.
Artculo 4 - (Archivo de los antecedentes) Cuando la documentacin estuviese completa y
cumpla con los requerimientos de orden legal, ser aceptada por la Entidad de Intermediacin
Financiera, debiendo quedar los antecedentes en los archivos de la entidad a disposicin de ASFI.
Artculo 5 - (Trmites de rehabilitacin en el interior del pas) El trmite de rehabilitacin
en el interior del pas, se efectuar igualmente ante las sucursales o agencias de las entidades que
generaron el rechazo en la forma establecida en el Artculo 1 de la presente Seccin.
Artculo 6 - (Errores operativos atribuibles a la entidad) Cuando el rechazo del cheque y
consiguiente clausura de cuentas corrientes se deba a errores operativos cometidos por la Entidad
de Intermediacin Financiera, los costos de clausura y rehabilitacin sern asumidos por sta,
liberando al cliente de esta obligacin, salvando el derecho del cliente por los daos que le
ocasione el hecho.
La Entidad de Intermediacin Financiera debe tramitar la rehabilitacin de la cuenta corriente y
posteriormente, remitir una solicitud para el retiro de antecedentes del cuentacorrentista de la base
de datos de ASFI.
Adjunto a la solicitud de retiro de antecedentes, la entidad debe enviar un informe de su auditor
interno, explicando las razones que motivaron el error, identificando los responsables de la
operacin y autorizacin, as como las acciones correctivas asumidas para evitar futuros errores
en el control de cuentas corrientes de la entidad, sin perjuicio del inicio del proceso
administrativo sancionatorio.
Una vez recibida la solicitud y en caso que corresponda, ASFI proceder de manera
extraordinaria al retiro de antecedentes registrados en el SICC.
Artculo 7 - (Procedimiento ante ASFI) Las entidades supervisadas reportarn las
solicitudes de rehabilitacin de cuentas corrientes de todas sus sucursales y agencias del pas de
acuerdo a lo siguiente:
a. La rehabilitacin en forma diaria hasta las 14:00 del da siguiente. ASFI difundir el
reporte de rehabilitacin de cuentas corrientes mediante Carta Circular a travs de la Red
Supernet en forma diaria hasta las 16:00;

b. La informacin enviada electrnicamente al Sistema de Informacin de Cuentas

Clausuradas debe ser remitida de acuerdo a lo detallado en el Manual de Usuario del
SICC;
c. La Entidad Supervisada debe enviar diariamente, el detalle correspondiente al total de
rehabilitaciones efectuadas, siendo de exclusiva responsabilidad de las EIF, revisar y
comparar la informacin presentada por los cuentacorrentistas con la informacin
registrada en el Sistema de Informacin de Cuentas Clausuradas. En caso de existir
diferencias, la Entidad Supervisada, antes de procesar la nueva clausura o una vez que se
haya realizado la rehabilitacin, debe comunicar en forma escrita a ASFI dichas
diferencias, acompaando para tal efecto la respectiva documentacin.
Artculo 8 - (Comunicacin a clientes) Las disposiciones contenidas en el Artculo 1 de la
presente Seccin, as como las mencionadas en el primer prrafo del Artculo 5 precedente,
deben ser exhibidas en un lugar visible al pblico, en todos los puntos de atencin financiera en
los que la entidad ofrezca el servicio de cuenta corriente.


Artculo 1 - (Tratamiento de la informacin) La informacin referente a los
cuentacorrentistas que hayan girado cheques con insuficiencia y/o falta de fondos, ser mantenida
en el Sistema de Informacin de Cuentas Clausuradas, durante un tiempo no menor a diez (10)
aos, desde la fecha en que se haya emitido su ltima clausura de cuenta corriente, posterior a
este plazo ASFI proceder al retiro de dicha informacin del SICC y publicar en el sitio web de
la red Supernet, la informacin de cuentas clausuradas retiradas del SICC, con el propsito de que
la entidad supervisada rehabilite la(s) cuenta(s) corriente(s), en sus sistemas internos dentro de las
cuarenta y ocho horas (48) de dicha publicacin.
Artculo 2 - (Prescripcin y transferencia de fondos) Efectuada la rehabilitacin de la(s)
cuenta(s) corriente(s) en los sistemas internos de la entidad supervisada, en el marco de lo
sealado en el Artculo 1 de la presente Seccin, sta debe proceder a verificar la prescripcin de
dichos fondos, conforme a lo dispuesto en el Artculo 1308 del Cdigo de Comercio,
considerando como fecha de ltimo movimiento la fecha de rechazo del cheque, a efectos de
transferir los fondos por inactividad de la(s) cuenta(s) clausurada(s), al Tesoro General de la
Nacin.
Artculo 3 - (Responsabilidad) La generacin y la remisin oportuna de la informacin
sobre la clausura y rehabilitacin de cuentas corrientes, en cuanto a su seguridad, integridad,
consistencia, veracidad y confiabilidad, son de responsabilidad del Gerente General de la Entidad
Supervisada.
Es responsabilidad del Directorio y la alta gerencia establecer, disear, aprobar e implementar,
segn corresponda, polticas y procedimientos que aseguren a la Entidad Supervisada gestionar
adecuadamente todos los riesgos inherentes a estas operaciones.
Artculo 4 - (Auditor Interno) El Auditor Interno debe incorporar en su Plan Anual de
Trabajo la verificacin del funcionamiento e implementacin de sistemas informticos que
permitan controlar automticamente la prohibicin de recibir depsitos o pagar cheques de los
cuentacorrentistas con cuentas clausuradas. Asimismo, deber efectuar la verificacin del
cumplimiento de las disposiciones contenidas en el presente Reglamento.
Artculo 5 - (Rgimen de sanciones) El incumplimiento o inobservancia al presente
Reglamento dar lugar al inicio del proceso administrativo sancionatorio.
Circular SB/287/99 (12/99) Inicial Circular ASFI/346/15 (11/15) Modificacin 6 Libro 2


Artculo nico - (Plazo de implementacin) Las modificaciones referidas al clculo y
cancelacin de los cargos por concepto de rehabilitacin de cuentas corrientes clausuradas
contenidas en el Artculo 2 de la Seccin 3 del presente Reglamento, entran en vigencia a partir
del 1 de diciembre de 2015.
Circular ASFI/346/15 (11/15) Inicial Libro 2

Ttulo II
Captulo III
Seccin 5
Pgina 1/1
CAPTULO IV: REGLAMENTO PARA DEPSITOS DE EJECUTIVOS Y FUNCIONARIOS DE LAS

ENTIDADES DE INTERMEDIACIN FINANCIERA
Artculo 1 - (Objeto) El presente Reglamento tiene por objeto normar el control que las
Entidades de Intermediacin Financiera (EIF) deben ejercer sobre las Cuentas Corrientes,
Cuentas de Caja de Ahorro y los Depsitos a Plazo Fijo (DPF) que sus ejecutivos y funcionarios
mantienen en la entidad en la cual prestan sus servicios.
presente Reglamento, las Entidades de Intermediacin Financiera que cuentan con Licencia de
Funcionamiento otorgada por la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero (ASFI) y con la
autorizacin para la apertura de Cuentas Corrientes, Cuentas de Caja de Ahorro y DPF, segn
corresponda, en adelante denominadas como entidades supervisadas.
Artculo 3 - (Definiciones) Para efectos del presente Reglamento, debe considerarse la
siguiente definicin:
a. Ejecutivo y Funcionario: Personas que desempean tareas en una entidad supervisada a la
cual se encuentran vinculadas laboralmente, recibiendo a cambio un haber mensual.

Captulo IV
Seccin 1
Pgina 1/1
SECCIN 2: LINEAMIENTOS GENERALES
Artculo 1 - (Identificacin de cuenta) Las Cuentas Corrientes, las Cuentas de Caja de Ahorro
y los Depsitos a Plazo Fijo (DPF) de los ejecutivos y funcionarios, deben tener un cdigo que las
identifique del resto de cuentas para su control respectivo.
Artculo 2 - (Depsitos) Las entidades supervisadas deben depositar los haberes mensuales y
otros beneficios que por ley pudieran corresponder a sus ejecutivos y funcionarios en las Cuentas
de Caja de Ahorro que stos mantengan en la entidad.
Artculo 3 - (Monitoreo) Los movimientos y/o transacciones generados en Cuentas Corrientes,
Caja de Ahorro y a Plazo Fijo (DPF), de los ejecutivos y funcionarios, deben ser monitoreados por
una instancia designada por la entidad supervisada.
Artculo 4 - (Reportes de monitoreo) La entidad supervisada debe generar un reporte de
monitoreo diario de los movimientos y/o transacciones efectuados en las Cuentas Corrientes, las
Cuentas de Caja de Ahorro y los Depsitos a Plazo Fijo (DPF) de sus ejecutivos y funcionarios, el
cual podr formar parte de otros reportes de control que la entidad utilice, siempre y cuando ste
permita verificar la revisin de las operaciones realizadas.

Captulo IV
Seccin 2
Pgina 1/1

Artculo 1 - (Responsabilidades) El Gerente General de la entidad supervisada, es responsable
por el cumplimiento y difusin interna del presente Reglamento.
Artculo 2 - (Auditoria Interna) El Auditor Interno debe incorporar en su Plan Anual de
Trabajo, la revisin del monitoreo efectuado por la instancia designada, de los movimientos y/o
transacciones realizadas en las Cuentas Corrientes, las Cuentas de Cajas de Ahorro y los Depsitos
a Plazo Fijo (DPF), de los ejecutivos y funcionarios, as como la verificacin del cumplimiento de
las disposiciones contenidas en el presente Reglamento, dejando constancia de los resultados de su
labor en sus papeles de trabajo e informes emitidos.
a. Cuando las cuentas de los ejecutivos y funcionarios de la entidad supervisada no hayan sido
codificadas, de manera que sean diferenciadas del resto de las cuentas;
b. Cuando la instancia designada por la entidad supervisada no efecte el monitoreo y control de
los traspasos, movimientos y/o transacciones.

Captulo IV
Seccin 3
Pgina 1/1
CAPTULO V: REGLAMENTO PARA CUENTAS DE CAJA DE

AHORRO
Artculo 1 - (Objeto) El presente Reglamento tiene por objeto regular las operaciones de
captacin de depsitos en Cuentas de Caja de Ahorro, en los aspectos referidos a la apertura,
requisitos, funcionamiento, terminacin, inembargabilidad y clausura de estas cuentas.
presente Reglamento, las Entidades de Intermediacin Financiera que cuentan con licencia de
funcionamiento otorgada por la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero (ASFI),
autorizadas conforme lo establecido en la Ley N 393 de Servicios Financieros, denominadas en
adelante como entidad supervisada.
Las Instituciones Financieras de Desarrollo para aperturar Cuentas de Caja de Ahorro, deben
requerir autorizacin previa de ASFI.
Las Cooperativas de Ahorro y Crdito Societarias, deben brindar el servicio de Cuentas de Caja
de Ahorro slo a sus socios.
Artculo 3 - (Definiciones) Para efectos del presente Reglamento, se utilizan las siguientes
definiciones:
a) Cdula de Identidad: Documento de carcter pblico, individual, nico e intransferible,
b) Cdula de Identidad de Extranjero: Documento de carcter pblico, individual, nico e
c) Contrato de Cuenta de Caja de Ahorro: Contrato elaborado por la entidad supervisada
con base en el Contrato Modelo que es aprobado y registrado por ASFI;
d) Cuenta de Caja de Ahorro: Es el contrato por el cual, una persona natural o jurdica
denominada ahorrista, entrega a una entidad supervisada para el efecto, importes de
dinero con plazo indeterminado, pudiendo el ahorrista hacer depsitos sucesivos y retirar
fondos de su Cuenta de Caja de Ahorro en sujecin a lo establecido en el Cdigo de
Comercio, la presente normativa, el Reglamento de Cuentas de Caja de Ahorro de la
Entidad Supervisada, el modelo de contrato de Cuenta de Caja de Ahorro y dems
reglamentacin conexa;
e) Documentos Especiales de Identificacin: Son los documentos de identificacin
dispuestas en el Decreto Supremo N 23252 de 23 de agosto de 1992, son los siguientes:
1) Carnet Diplomtico;
ASFI/081/11 (07/11) Modificacin 2 Captulo V
Pgina 1/2
2) Credencial;
3) Carnet Consular;
4) Credencial Consular.
f) Formulario de Apertura de Cuenta de Caja de Ahorro: Es el documento emitido por
la entidad supervisada en el que se consignan mnimamente el nombre o razn social y
generalidades de rigor (Nmero de documento de identificacin, nacionalidad, profesin,
estado civil, domicilio, telfono, nombre del representante o apoderado y otros) que
permitan identificar al ahorrista;
g) Nmero de Documento de Identificacin: Dato numrico o alfanumrico que identifica
h) Registro de Firmas: Documento emitido por la entidad supervisada o sistema en el que
se registran las firmas de los ahorristas o representantes en caso de personas jurdicas, a
efectos de mantener un control de las personas habilitadas para el manejo de las Cuentas
de Caja de Ahorro;
i) Reglamento de Cuentas de Caja de Ahorro de la Entidad Supervisada: Documento
de uso interno emitido por la entidad supervisada, aprobado por su Directorio u rgano
equivalente y puesto a disposicin de ASFI para su aprobacin, en el cual se establecen
lineamientos que rigen entre el ahorrista y la entidad supervisada, respecto a las Cuentas
de Caja de Ahorro.

Pgina 2/2
SECCIN 2: DE LA APERTURA, REQUISITOS Y FUNCIONAMIENTO
Artculo 1 - (Solicitud de apertura) La solicitud de apertura de una o varias Cuentas de Caja

de Ahorro, debe ser realizada en forma personal o a travs del apoderado debidamente acreditado,
para lo cual, la entidad supervisada debe cumplir mnimamente con lo establecido en la presente
Seccin.
Artculo 2 - (Requisitos para la apertura) Son requisitos mnimos para la apertura de
Cuentas de Caja de Ahorro, los siguientes:
a) Para personas naturales
1) Documento de identificacin (Cdula de Identidad, Cdula de Identidad de
3) Formulario de Apertura de Cuenta de Caja de Ahorro;
corresponda;
b) Para empresas unipersonales
1) Documento de identificacin del propietario (Cdula de Identidad, Cdula de
4) Inscripcin en el Padrn Nacional de Contribuyentes Biomtrico Digital;
Bolivia;
6) Poder de administracin inscrito en el Registro de Comercio de Bolivia, cuando
corresponda;
c) Para personas jurdicas
1) Escritura de constitucin social, Resolucin u otro documento equivalente que
acredite la personalidad jurdica;
2) Estatutos vigentes y debidamente aprobados y con las formalidades de Ley, en los
5) Poderes de administracin inscritos en el Registro de Comercio de Bolivia,

Ttulo II
Captulo V
Seccin 2
Pgina 1/3
cuando corresponda o copias legalizadas de las Actas de designacin y posesin

de sus representantes, en lo pertinente;
corresponda;
Bolivia, cuando corresponda;
Adicionalmente, la entidad supervisada puede requerir otra documentacin necesaria
que responda a las polticas de la misma, entre otras, la referida a Conozca a su
Cliente, as como los procedimientos de Debida Diligencia y dems disposiciones
emitidas por la Unidad de Investigaciones Financieras (UIF), relativas a la Prevencin,
Deteccin, Control y Reporte de Legitimacin de Ganancias Ilcitas y Financiamiento
al Terrorismo.
Artculo 3 - (Capacidad jurdica e identidad de los titulares de las Cuentas de Caja de
Ahorro) La entidad supervisada debe comprobar la capacidad jurdica, que no tengan
impedimento legal alguno, as como la identidad de los ahorristas y apoderados o representantes
legales, siendo la misma, responsable por los daos y perjuicios causados en caso de
incumplimiento de esta obligacin.
Artculo 4 - (Cuentas de Caja de Ahorro de menores de edad) La entidad supervisada en el
marco de lo dispuesto en el Artculo 1364 del Cdigo de Comercio, podr aperturar Cuentas en
Caja de Ahorro a menores de edad, estableciendo que los retiros de fondos solo pueden ser
efectuados por los padres o tutores del menor.
En el marco de lo dispuesto en el pargrafo III del Artculo 240 de la Ley N 393 de Servicios
Financieros, las Cooperativas de Ahorro y Crdito Societarias con licencia de funcionamiento
otorgada por ASFI, deben aperturar Cuentas de Caja de Ahorro nicamente con sus socios, por lo
que estas entidades estn impedidas de efectuar dicha operacin con menores de edad.
Artculo 5 - (Moneda) Las Cuentas de Caja de Ahorro pueden ser abiertas en moneda
nacional o en moneda extranjera.
Artculo 6 - (Contrato) La apertura de Cuentas de Caja de Ahorro y su funcionamiento, debe
ser formalizada mediante la suscripcin del contrato de Cuenta de Caja de Ahorro, cuyo modelo a
su vez, debe ser aprobado por la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero (ASFI), en
conformidad con lo establecido en el Reglamento de Contratos contenido en el Captulo VII,
Ttulo V, Libro 2 de la Recopilacin de Normas para Servicios Financieros.
Artculo 7 - (Registro de Firmas e informacin del ahorrista) La entidad supervisada debe
mantener actualizado el Registro de Firmas, as como la informacin del ahorrista para el manejo
de las Cuentas de Caja de Ahorro.
Artculo 8 - (Reglamento de Cuentas de Caja de Ahorro de la Entidad Supervisada) El
Reglamento de Cuentas de Caja de Ahorro de la Entidad Supervisada, debe contar con la
aprobacin de su Directorio u rgano equivalente y puesto a disposicin de ASFI para su

Ttulo II
Captulo V
Seccin 2
Pgina 2/3
aprobacin, de forma previa a su publicacin, el mismo debe incluir como mnimo los siguientes
aspectos:
a) Requisitos para la apertura de la Cuenta de Caja de Ahorro;
b) Especificacin que el Reglamento de Cuentas de Caja de Ahorro de la Entidad
Supervisada forma parte del contrato de Cuenta de Caja de Ahorro, bajo acuse de recibo
y aceptacin del ahorrista;
c) Periodicidad de entrega del extracto de Cuenta de Caja de Ahorro;
d) Procedimiento a seguir en caso de extravi, prdida o robo de la libreta de ahorro
conforme lo dispuesto en el Artculo 1372 del Cdigo de Comercio;
e) Procedimiento para la reposicin de las libretas de ahorro, conforme lo establecido en el
Artculo 726 del Cdigo de Comercio, referido a la reposicin de ttulos nominativos;
f) Periodicidad de la capitalizacin de intereses en sujecin a lo establecido en el Artculo
1365 del Cdigo de Comercio, as como el rgimen de tasas de inters conforme lo
dispuesto en el pargrafo III del Artculo 59 de la Ley N 393 de Servicios Financieros,
Artculo 3 del Decreto Supremo N 2055 de 9 de julio de 2014 y normativa conexa;
g) Publicacin del tarifario de comisiones y cargos relacionados con las Cuentas de Caja de
Ahorro;
h) Aviso anticipado de modificaciones al Reglamento de Cuentas de Caja de Ahorro de la
entidad supervisada y sealamiento de plazo no menor a 15 (quince) das hbiles
administrativos para que el ahorrista pueda manifestar su disconformidad a los cambios
efectuados y terminar la relacin contractual;
i) Especificacin de las formas en las que se notificarn a los ahorristas las modificaciones
antes sealadas;
j) Porcentaje sujeto a embargo conforme lo dispuesto en el segundo pargrafo del Artculo
1366 del Cdigo de Comercio, concordante con el Artculo 1, Seccin 3 del presente
Reglamento;
k) Tratamiento para las Cuentas de Caja de Ahorro registradas a nombre de menores de
edad, de acuerdo a lo determinado en el Artculo 1364 del Cdigo de Comercio;
l) Tratamiento de la prescripcin en Cuentas de Caja de Ahorro, en el marco de lo
establecido en el Artculo 1308 del Cdigo de Comercio.
Artculo 9 - (De la firma de personas ciegas) La entidad supervisada, para la firma de
contratos de Cuentas de Caja de Ahorro con personas ciegas, debe sujetarse a lo previsto en el
pargrafo segundo del Artculo 790 del Cdigo de Comercio. El testigo a ruego a ser presentado
puede ser familiar o no de la persona ciega o ser proporcionado por la misma entidad.

Ttulo II
Captulo V
Seccin 2
Pgina 3/3
SECCIN 3: TERMINACIN, INEMBARGABILIDAD, CLAUSURA Y PRESCRIPCIN
Artculo 1 - (Terminacin) En sujecin a lo previsto en el Artculo 90 de la Ley N 393 de

Servicios Financieros y en concordancia con lo establecido en el Reglamento de Contratos,
contenido en el Captulo VII, Ttulo V, Libro 2 de la Recopilacin de Normas para Servicios
Financieros, la entidad supervisada debe respetar las decisiones de los ahorristas de terminar los
contratos de Cuentas de Caja de Ahorro, previo cumplimiento de las obligaciones pendientes que
mantuvieren sin poder aplicar cargos ni comisiones adicionales o aquellos que no estn
previamente establecidos, facilitando la terminacin de los contratos.
Artculo 2 - (Lmite a la inembargabilidad de depsitos en Cuenta de Caja de Ahorro)
El lmite mximo para la inembargabilidad de los fondos depositados en las Cuentas de Caja de
Ahorro de personas naturales, al que se hace mencin en el Artculo 1366 del Cdigo de
Comercio, es la tasa equivalente al porcentaje de encaje legal establecido por el rgimen vigente
para depsitos en Cuentas de Caja de Ahorro, considerando el tratamiento diferenciado por
moneda y sin considerar encajes adicionales.
Las entidades supervisadas deben establecer procedimientos internos para determinar la forma de
cmputo de este lmite, aspectos operativos para su tratamiento, as como velar por el
cumplimiento de las Leyes y reglamentacin aplicable, en cuanto a la inembargabilidad de
sueldos y salarios, exceptuando la asignacin o pensin por asistencia familiar.
Los fondos depositados en Cuentas de Caja de Ahorro de personas jurdicas, no gozan del
beneficio de inembargabilidad.
Artculo 3 - (Clausura por inactividad y prescripcin) La Cuenta de Caja de Ahorro
inactiva por ms de cinco (5) aos, ser clausurada y el saldo se pondr a disposicin del
ahorrista, con abono de los intereses ganados, conforme establece el Artculo 1369 del Cdigo de
Comercio.
Dentro del plazo de noventa (90) das hbiles administrativos de efectuada la clausura por
inactividad, la entidad supervisada debe comunicar al ahorrista sobre la aplicacin de las
disposiciones contenidas en los Artculos 1369 y 1308 del Cdigo de Comercio, precisando que el
saldo y los intereses devengados se ponen a su disposicin, aclarando de manera expresa que su
cuenta de Caja de Ahorro ha sido clausurada y que transcurridos cinco (5) aos ms, computables
desde la fecha de la citada clausura, dichos montos prescribirn en favor del Estado.
La entidad supervisada deber dejar constancia, mediante un medio verificable, de las acciones
realizadas para el cumplimiento de esta disposicin.
Los saldos de aquellas cuentas que no hubieran tenido movimiento en el lapso de diez (10) aos,
desde la fecha de la ltima operacin de retiro o depsito realizada, prescriben en favor del
Estado, debiendo la entidad supervisada transferir dichos montos al Tesoro General de la Nacin,
aspecto que debe ser comunicado a ASFI hasta cinco (5) das hbiles administrativos despus de
haberse efectuado el depsito, mediante nota firmada por el Gerente General, adjuntando el
informe emitido por Auditora Interna y copia del documento que respalda el depsito.

Captaulo V
Seccin 3
Pgina 1/1
Artculo 1 - (Responsabilidad) El Gerente General o su equivalente en la entidad

supervisada, es responsable por el cumplimiento y difusin interna del presente Reglamento.
Artculo 2 - (Obligaciones de la entidad supervisada) La entidad supervisada tiene la
obligacin de:
a) Dar estricto cumplimiento a lo dispuesto en el Captulo IV, Ttulo I, Libro 5 de la
Recopilacin de Normas para Servicios Financieros, en lo concerniente a la publicidad
referida a los servicios ofertados por las entidades de intermediacin financiera;
b) Cumplir con lo establecido en el presente Reglamento, normativa emitida por la Unidad
de Investigaciones Financieras (UIF) y dems instrucciones emitidas por ASFI en el
mbito de su competencia.
a) Cuando la entidad supervisada no cumpla con lo establecido en el Artculo 2 de la
presente Seccin;
b) Cuando la Institucin Financiera de Desarrollo, opere con Cuentas de Caja de Ahorro sin
contar con la autorizacin expresa ASFI.
c) Cuando la Cooperativa de Ahorro y Crdito Societaria, opere con Cuentas de Caja de
Ahorro con personas que no sean sus socios.

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SECCIN 5: DISPOSICIN TRANSITORIA

Artculo nico (Plazo de adecuacin) Las entidades supervisadas deben adecuar sus
Reglamentos de Cuentas de Caja de Ahorro, as como sus polticas y procedimientos internos, los
cuales deben estar aprobados por su Directorio u rgano equivalente, en conformidad a lo
establecido en el presente Reglamento, remitiendo a ASFI los mismos, as como las copias
legalizadas de las respectivas Actas, hasta el 1 de febrero de 2016, a efectos de su revisin y
aprobacin, segn corresponda.

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CAPTULO VI: REGLAMENTO PARA LA RETENCIN, SUSPENSIN DE

RETENCIN Y REMISIN DE FONDOS
Artculo 1 - (Objeto) El presente Reglamento tiene por objeto normar el proceso para la
atencin de las rdenes de retencin, de suspensin de retencin y de remisin de fondos,
emitidas por autoridades competentes.
presente Reglamento todas las Entidades de Intermediacin Financiera (EIF) con licencia de
funcionamiento, otorgada por la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero (ASFI),
denominadas en adelante como Entidad Supervisada.
Artculo 3 - (Definiciones) A efectos de la aplicacin del presente reglamento, se utilizarn
las siguientes definiciones:
a. Autoridad Competente: Se denomina as a las Autoridades Administrativas del Servicio
de Impuestos Nacionales (SIN), la Aduana Nacional (AN), la Autoridad de Fiscalizacin
del Juego, los Gobiernos Autnomos Municipales y Autoridades Judiciales o Fiscales.
b. Carta Circular: Documento mediante el cual la Autoridad de Supervisin del Sistema
Financiero (ASFI) comunica a las entidades supervisadas, la retencin, la suspensin de
retencin y/o la remisin de fondos, dispuestas por la Autoridad Competente y adjunta
copia de la orden emitida por sta;
c. Cdula de Identidad (CI): Documento de carcter pblico, individual, nico e
intransferible, de obtencin y renovacin obligatoria, que acredita la identificacin de las
bolivianas y los bolivianos individualizndolos del resto de los habitantes del Estado
Plurinacional de Bolivia, oponible y vlido en la jurisdiccin territorial;
d. Cdula de Identidad de Extranjero (CIE): Documento de carcter pblico, individual,
nico e intransferible, que acredita la identificacin de ciudadanas y ciudadanos
extranjeros residentes en el Estado Plurinacional de Bolivia, individualizndolos del resto
de los habitantes, oponible y vlido en la jurisdiccin territorial;
e. Documentos especiales de identificacin (DEI): Son los documentos de identificacin
el pas, siendo stos los siguientes:
2. Credencial;
3. Carnet Consular;
f. Fondos: Depsitos de dinero en cuentas de ahorro, en cuentas corrientes, a la vista y a
plazo, que las personas naturales y jurdicas mantienen en las entidades supervisadas;
Circular SB/543/07 (09/07) Inicial

Libro 2
ASFI/241/14 (06/14) Modificacin 2 Captulo VI
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g. Instruccin: Orden impartida por una autoridad competente para la Retencin,

Suspensin de Retencin o Remisin de Fondos;
h. Nmero de documento de identificacin: Corresponde al nmero de documento de
identificacin emitido por la instancia correspondiente, acorde con el tipo de persona, de
acuerdo al siguiente detalle: Cdula de Identidad, Cdula de Identidad de Extranjero,
Documentos Especiales de Identificacin, Nmero de Identificacin Tributaria y
Pasaporte;
i. Nmero de Identificacin Tributaria (NIT): Nmero otorgado por el Servicio de
Impuestos Nacionales (SIN), a los sujetos pasivos inscritos en el Padrn Nacional de
Contribuyentes Biomtrico Digital;
j. Pasaporte: Documento con validez internacional, que acredita la identidad y la
nacionalidad de una persona y que es necesario para viajar a determinados pases;
k. Remisin de fondos: Orden impartida por una autoridad competente dentro de proceso
formal, en la que dispone de manera expresa la transferencia o depsito de los fondos
retenidos en las cuentas que una persona natural o jurdica mantiene en las entidades
supervisadas, a la(s) cuenta(s) o depsito(s) sealado(s) en la citada orden. La Instruccin
debe provenir de la misma Autoridad Competente que dispuso la retencin, de quien haga
sus veces o de la autoridad superior que conozca el trmite en recurso interpuesto;
l. Retencin de fondos: Orden impartida por una autoridad competente en la que dispone
de manera expresa la inmovilizacin de los fondos que una persona natural o jurdica
mantiene en las entidades supervisadas, de acuerdo con lo establecido en el artculo 1358
del Cdigo de Comercio y los artculos 106 y 110 del Texto Ordenado de la Ley N 2492
- Cdigo Tributario Boliviano de 2 de agosto de 2003;
m. Suspensin de retencin de fondos: Orden impartida por autoridad competente en la que
dispone de manera expresa, dejar sin efecto la instruccin para la inmovilizacin de los
fondos que una persona natural o jurdica mantiene en las entidades supervisadas. La
orden de suspensin debe provenir de la misma Autoridad Competente que dispuso la
retencin, de quien haga sus veces o de la autoridad superior que conozca el trmite en
recurso interpuesto.

Libro 2
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SECCIN 2: PROCEDIMIENTO PARA LA NOTIFICACIN
Artculo 1- (Transmisin va Ventanilla Virtual) Las Cartas Circulares que adjuntan las
instrucciones de retencin, de suspensin de retencin o de remisin de fondos, sern enviadas a
las entidades supervisadas a travs del Mdulo de Ventanilla Virtual de ASFI.
Artculo 2- (Horario) La transmisin de ASFI va Ventanilla Virtual podr efectuarse hasta
dos veces por da, a horas once y quince (11:15 a.m.) y quince y quince (15:15). La ltima
transmisin de la semana se la efectuar los das viernes a horas once y quince (11:15).
Artculo 3- (Cumplimiento) Las entidades supervisadas deben cumplir las instrucciones de
retencin, de suspensin de retencin o de remisin de fondos, dentro de las veinticuatro (24)
horas de su transmisin.
En los casos de delitos relacionados con el financiamiento al terrorismo y legitimacin de
ganancias ilcitas, las entidades supervisadas deben proceder con la retencin de fondos de
manera inmediata e informar a la autoridad competente que emiti la instruccin en un plazo
mximo de veinticuatro (24) horas de su transmisin.
Artculo 4- (Acciones preventivas) En caso de que la Instruccin tenga inconsistencias o
informacin incompleta respecto al (a los) monto(s), moneda(s), nombre(s), nmero(s) de
documento(s) de identidad u otros datos que generen dudas, pero no impidan la identificacin de
fondos, las entidades supervisadas deben proceder segn el tipo de la misma, de una de las
siguientes maneras:
1. Instruccin de retencin de fondos, realizar la retencin de los depsitos identificados
y posteriormente, solicitar la aclaracin necesaria a la autoridad competente que emiti
la instruccin en los plazos establecidos en los artculos 3 y 5 de la presente Seccin,
respectivamente;
2. Instruccin de suspensin de retencin de fondos o de remisin de fondos, previo a
efectuar la suspensin de la retencin o la remisin de recursos, deben solicitar la
aclaracin necesaria a la autoridad competente que emiti la instruccin en el plazo
citado en el Artculo 5 de la presente Seccin.
Cuando la inconsistencia de los datos o carencia de informacin en la Instruccin, no permitan la
identificacin de los fondos y consecuentemente, que las entidades supervisadas no puedan
ejecutar lo ordenado, stas deben comunicar la imposibilidad de cumplimiento, a la Autoridad
Competente que la emiti, dentro de los dos (2) das hbiles administrativos siguientes a su
transmisin.
Artculo 5- (Informe de cumplimiento) La Entidad Supervisada debe informar a la
autoridad competente, sobre los resultados del cumplimiento de la(s) Instruccin(es), en el plazo
mximo de cinco (5) das hbiles administrativos siguientes a su transmisin.
La Entidad Supervisada est obligada a informar a la Autoridad Competente, incluso cuando se
trate de personas naturales o jurdicas que no mantengan depsitos en sta.
Artculo 6- (Contenido del informe de cumplimiento) Tratndose de informacin relativa a
instrucciones emitidas por la Autoridad Competente, la informacin proporcionada por las
Libro 2
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entidades supervisadas, deber consignar en calidad de referencia mnimamente los siguientes

datos:
1. Nmero de pliego de cargo o el nmero de provedo de inicio de ejecucin tributaria
(para rdenes emitidas por la Aduana Nacional, Impuestos Nacionales o Gobiernos
Municipales);
2. Nombre y cargo de la Autoridad Competente que emiti la orden;
3. Tipo de proceso;
4. Identificacin de las partes que intervienen en el proceso;
5. Monto y moneda.
No deben emitirse informes mltiples que contemplen datos de ms de un proceso judicial.
Artculo 7- (Lugar de cumplimiento) Cuando la orden de retencin de fondos establezca
que el cumplimiento a la instruccin de la Autoridad Competente, est restringido a un
departamento, provincia o ciudad, la Carta Circular especificar dicha situacin; caso contrario el
cumplimiento de la instruccin tendr carcter nacional.
Artculo 8- (Plazo para cumplimiento) El cmputo de plazos para el cumplimiento de la
Instruccin correr a partir de su transmisin a travs de la Ventanilla Virtual.

Libro 2
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SECCIN 3: TRANSMISIN DE RDENES DE RETENCIN DE FONDOS Y DE

SUSPENSIN DE RETENCIN DE FONDOS EMITIDAS POR EL SERVICIO
DE IMPUESTOS NACIONALES (SIN) O LA ADUANA NACIONAL (AN)
Artculo 1- (Recepcin de rdenes) La Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero

(ASFI) recibir de manera electrnica, las rdenes de retencin de fondos y de suspensin de
retencin de fondos, emitidas por el Servicio de Impuestos Nacionales (SIN) o la Aduana
Nacional (AN).
Artculo 2- (Transmisin va Ventanilla Virtual) ASFI remitir a las entidades
supervisadas mediante la Ventanilla Virtual, las Cartas Circulares de transmisin de las rdenes
de retencin y/o de suspensin de retencin de fondos, emitidas por el Servicio de Impuestos
Nacionales (SIN) o la Aduana Nacional (AN).
Artculo 3- (Publicacin va Supernet) Adicionalmente, las rdenes de retencin
y/o de suspensin de retencin de fondos, sern publicadas en el sitio web de la red Supernet de
ASFI, en archivos digitales en formato ASCII, de acuerdo a la estructura establecida en el Anexo
1 del presente Reglamento.
Asimismo, junto con los archivos ASCII, ASFI publicar en la red Supernet la(s) imagen(es)
digital(es) de la(s) instruccin(es) remitida(s) por el SIN o la AN.
Artculo 4- (Horario) La transmisin de ASFI va Ventanilla Virtual podr efectuarse hasta
dos veces por da, a horas once y quince (11:15) y quince y treinta (15:30). La ltima transmisin
de la semana se la efectuar los das viernes a horas once y quince (11:15).
Adicionalmente, la publicacin a travs de la Red Supernet se efectuar hasta dos veces por da:
1. La primera entre horas once (11:00) y trece (13:00);
2. La segunda, entre horas quince y treinta (15.30 p.m.) y diecisiete y treinta (17:30).
Artculo 5- (Plazos) El cmputo de plazos para el cumplimiento de la orden de retencin y/o
de suspensin de retencin de fondos emitida por el SIN o la AN, correr a partir de la
publicacin de la orden efectuada en el sitio web de la Red Supernet, aun cuando las entidades
supervisadas no reciban previamente, las Cartas Circulares mediante Ventanilla Virtual.

Ttulo II
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Artculo 1- (Responsabilidad) Es responsabilidad de la Entidad Supervisada:

a. Proporcionar la informacin requerida en los plazos previstos en el presente Reglamento;
b. Informar a la Autoridad Competente, el cumplimiento de la instruccin en el plazo
previsto en el presente Reglamento;
c. Revisar en el sitio web de la red Supernet y en la Ventanilla Virtual, las publicaciones y
transmisiones de rdenes de retencin, de suspensin de retencin o de remisin de
fondos, conforme a los horarios establecidos en el presente Reglamento de ASFI;
d. Verificar si el nmero de documento de identificacin consignado en las copias de los
oficios o cartas enviadas con la Carta Circular, corresponden al cliente con el mismo
nombre o razn social, con el objeto de evitar contingencias por homnimos o por
duplicidad de nmeros;
e. Brindar al titular de la(s) cuenta(s), la informacin completa relacionada con la(s)
instruccin(es) de retencin de fondos, de suspensin de retencin o de remisin de
fondos emitida(s) por la Autoridad Competente, debiendo entregar a ste, la copia
impresa de la(s) misma(s) en caso de que sea(n) requerida(s).
Artculo 2- (Rgimen de sanciones) La inobservancia al presente Reglamento dar lugar al
inicio del procedimiento administrativo sancionatorio.

Ttulo II
Seccin 4
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CAPTULO VII: REGLAMENTO PARA EL REQUERIMIENTO DE INFORMACIN

EN PROCESOS DE INVESTIGACIN DE HECHOS Y/O DELITOS
DE CORRUPCIN
Artculo 1 - (Objeto) El presente Reglamento tiene por objeto establecer los lineamientos a
ser cumplidos por las Entidades de Intermediacin Financiera, Empresas de Servicios Financieros
Complementarios y Entidades participantes del Mercado de Valores as como por el Banco
Central de Bolivia (BCB), contemplados en el mbito de aplicacin de presente Reglamento, para
la atencin de los requerimientos de informacin emitidos por las Entidades Especializadas en la
Lucha Contra la Corrupcin y los Fiscales Especializados Anticorrupcin, en el marco de sus
atribuciones y competencias establecidas por Ley.
Artculo 2 - (mbito de aplicacin) Estn comprendidas dentro del mbito de aplicacin del
presente reglamento las Entidades de Intermediacin Financiera, las Empresas de Servicios
Financieros Complementarios que cuenten con Licencia de Funcionamiento otorgada por la
Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero (ASFI) y las Entidades participantes del
Mercado de Valores, en adelante entidades supervisadas.
En los casos que la informacin sea requerida por el Ministerio de Transparencia Institucional y
Lucha Contra la Corrupcin (MTILCC), a travs del Sistema de Recopilacin de Informacin de
Entidades Financieras SIRIEFI, se denominar entidad supervisada a las Entidades de
Intermediacin Financiera y las Empresas de Servicios Financieros Complementarios que cuenten
con Licencia de Funcionamiento otorgada por ASFI, incluyendo al Banco Central de Bolivia
(BCB), a las Agencias de Bolsa y a las Sociedades Administradoras de Fondos de Inversin, con
excepcin de las Empresas Transportadoras de Material Monetario y Valores, las Empresas de
Servicios de Pago Mvil, las Cmaras de Compensacin y Liquidacin, as como las Casas de
Cambio Unipersonales.
Artculo 3 - (Definiciones) A efectos de la aplicacin del presente Reglamento, se utilizarn
las siguientes definiciones:
a. Entidades Especializadas en la Lucha Contra la Corrupcin: Se constituyen en Entidades
Especializadas en la Lucha Contra la Corrupcin, el Ministerio de Transparencia Institucional
y Lucha Contra la Corrupcin, la Procuradura General del Estado y la Unidad de
Investigaciones Financieras, que en el marco de la Ley N 004 de Lucha Contra la
Corrupcin, Enriquecimiento Ilcito e Investigacin de Fortunas Marcelo Quiroga Santa
Cruz, pueden requerir informacin en el ejercicio de la investigacin de hechos y/o delitos
de corrupcin y vinculados, conforme lo establecen los Artculos 19 y 20 de dicha
disposicin legal.
b. Fiscales Especializados Anticorrupcin: Se constituyen en Fiscales Especializados
Anticorrupcin, los Fiscales designados por el Ministerio Pblico, que ejercen funciones en el
marco de la Ley N 004 de Lucha Contra la Corrupcin, Enriquecimiento Ilcito e
Investigacin de Fortunas Marcelo Quiroga Santa Cruz, los cuales podrn requerir
informacin en el ejercicio de la investigacin de delitos de corrupcin y vinculados.
Circular ASFI/052/10 (10/10) Inicial
ASFI/056/10 (11/10) Modificacin 1 Libro 2
ASFI/154/12 (12/12) Modificacin 3 Captulo VII
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SECCIN 2: PROCEDIMIENTO
Artculo 1- (Informacin requerida) Los Fiscales Especializados Anticorrupcin y/o las

Entidades Especializadas en la Lucha Contra la Corrupcin, podrn requerir a las entidades
supervisadas, informacin para el cumplimiento de sus funciones en investigaciones financieras
en las que se presuma la comisin de delitos de corrupcin y vinculados y se investigue el origen
de fortunas; informacin que se encuentra exenta del derecho a la reserva y confidencialidad, en
el marco de lo establecido en el Artculo 333 de la Constitucin Poltica del Estado, los Artculos
19 y 20 de la Ley N 004 de Lucha Contra la Corrupcin, Enriquecimiento Ilcito e
Investigacin de Fortunas Marcelo Quiroga Santa Cruz y el Artculo 473 de la Ley N 393 de
Servicios Financieros.
Artculo 2- (Notificacin a las entidades supervisadas) Los requerimientos emitidos por los
Fiscales Especializados Anticorrupcin y/o por las Entidades Especializadas en la Lucha Contra
la Corrupcin, en los que soliciten informacin en el ejercicio de la investigacin de delitos de
corrupcin y vinculados, sern notificados directamente a las entidades supervisadas, debiendo
estas ltimas proporcionar la informacin requerida y remitir copia de la nota de respuesta
emitida, a la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero (ASFI).
Las notificaciones efectuadas por el Ministerio de Transparencia Institucional y Lucha Contra la
Corrupcin (MTILCC), en la investigacin de hechos y/o delitos de corrupcin y vinculados,
investigacin del origen de fortunas, as como en procesos de recuperacin de bienes defraudados
al Estado, tambin podrn ser transmitidos a las entidades supervisadas a travs del Sistema de
Recopilacin de Informacin de Entidades Financieras SIRIEFI, de acuerdo a lo dispuesto en
la Seccin 3 del presente Reglamento.
Artculo 3- (Obligacin de las entidades supervisadas) Las entidades supervisadas tienen la
obligacin de responder a los requerimientos de informacin de los Fiscales Especializados
Anticorrupcin y/o de las Entidades Especializadas en la Lucha Contra la Corrupcin, incluso
cuando se trate de personas naturales o jurdicas que no mantengan operaciones en la entidad
supervisada, dentro del plazo establecido en dichos requerimientos, debiendo aclarar dicha
situacin en la respectiva respuesta.
El cmputo de plazos de cumplimiento de los requerimientos de los Fiscales Especializados
Anticorrupcin y/o las Entidades Especializadas en la Lucha Contra la Corrupcin correr a partir
de la recepcin de la instruccin fiscal y/o administrativa en la entidad supervisada.
Las entidades supervisadas deben llevar un Registro de la informacin requerida por los Fiscales
Especializados Anticorrupcin y/o las Entidades Especializadas en la Lucha Contra la
Corrupcin, en el cual se evidencie el cumplimiento de dicha obligacin, el mismo que debe
encontrarse a disposicin de la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero (ASFI), cuando
as lo requiera.
Artculo 4- (Requerimientos enviados a travs de ASFI) En los casos en que los Fiscales
Especializados Anticorrupcin y/o las Entidades Especializadas en la Lucha Contra la
Corrupcin, remitan los requerimientos de informacin a las entidades supervisadas a travs de
ASFI, dichas entidades deben guardar la constancia de respuesta y enviar a ASFI copia de la
misma, cuando as lo requiera.
SECCIN 3: REQUERIMIENTOS DE INFORMACIN A TRAVS DEL MINISTERIO

DE TRANSPARENCIA INSTITUCIONAL Y LUCHA CONTRA LA
CORRUPCIN
Artculo 1- (Transmisin de Informacin) El Ministerio de Transparencia Institucional y

Lucha Contra la Corrupcin (MTILCC) mediante su aplicacin informtica denominada Sistema
de Recopilacin de Informacin de Entidades Financieras SIRIEFI, podr transmitir de manera
electrnica a las entidades supervisadas, los requerimientos de informacin relacionados con
hechos en los que se presuma la comisin de delitos de corrupcin y vinculados, se investiguen
origen de fortunas, en aquellos procesos de recuperacin de bienes defraudados al Estado, as
como la verificacin de oficio de las declaraciones juradas de bienes y rentas de los servidores y
ex servidores pblicos.
Artculo 2- (Cdigo de acceso) Las entidades supervisadas, deben solicitar al MTILCC
el(los) cdigo(s) de acceso para ingresar al Sistema de Recopilacin de Informacin de
Entidades Financieras SIRIEFI, cumpliendo los requisitos que establezca dicho Ministerio
para el manejo del SIRIEFI.
Artculo 3- (Revisin de requerimientos) Las entidades supervisadas, con el propsito de
tomar conocimiento de los requerimientos de informacin emitidos por el MTILCC, tienen la
obligacin de ingresar al Sistema de Recopilacin de Informacin de Entidades Financieras
SIRIEFI, por lo menos una vez al da.
Artculo 4- (Tiempo de respuesta) Las entidades supervisadas deben responder a los
requerimientos de informacin del MTILCC, considerando los siguientes aspectos:
a. En los casos de personas naturales o jurdicas que no mantengan operaciones en la entidad
supervisada, el tiempo de respuesta ser de dos (2) das hbiles administrativos, computables
a partir de la publicacin del requerimiento en el Sistema de Recopilacin de Informacin de
Entidades Financieras SIRIEFI del MTILCC.
b. En los casos de personas naturales o jurdicas que sean clientes y/o usuarios financieros de la
entidad supervisada, el tiempo de respuesta ser de hasta quince (15) das hbiles
administrativos, computables a partir de la publicacin del requerimiento en el Sistema de
Recopilacin de Informacin de Entidades Financieras SIRIEFI del MTILCC.
Artculo 5- (Emisin de respuesta) La entidad supervisada debe proceder a llenar y adjuntar
la informacin solicitada por el MTILCC en el Sistema de Recopilacin de Informacin de
Entidades Financieras SIRIEFI, considerando para tal propsito los formatos de requerimiento
de informacin dispuestos en los Anexos 1 al 7 del presente Reglamento.
Artculo 6- (Reporte de Incumplimiento de Entidades Supervisadas) El MTILCC remitir
a ASFI de manera mensual el reporte denominado Reporte de Incumplimiento de Entidades
Supervisadas, el cual sealar de manera especfica las entidades que habran incumplido con los
requerimientos de informacin y/o con los plazos establecidos en los mismos.

Ttulo II
Captulo VII
Seccin 3
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Artculo 7- (Carta de cumplimiento) En observancia a lo dispuesto en el Pargrafo II del

Artculo 473 de la Ley N 393 de Servicios Financieros, emitida la respuesta a travs del
Sistema de Recopilacin de Informacin de Entidades Financieras SIRIEFI del MTILCC, la
entidad supervisada debe remitir una carta a ASFI en el plazo de dos (2) das hbiles
administrativos de enviada la respuesta al MTILCC, sealando la fecha del requerimiento
efectuado, el tiempo de respuesta al mismo, as como una breve descripcin del Anexo de
requerimiento de informacin utilizado y los documentos remitidos.

Ttulo II
Captulo VII
Seccin 3
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Artculo 1- (Responsabilidades) Son responsabilidades del Gerente General de la entidad

supervisada, las siguientes:
a. Proporcionar la informacin requerida por las Entidades Especializadas en la Lucha Contra

la Corrupcin y/o Fiscales Especializados Anticorrupcin, en el plazo y caractersticas
previstos en el requerimiento emanado por dichas autoridades;
b. El cumplimiento y difusin interna del presente Reglamento.
Artculo 2- (Verificacin de documento de identificacin) La entidad supervisada debe

verificar si el nmero de cdula de identidad, nmero de identificacin tributaria o documento
que permita la identificacin de la persona natural o jurdica, establecido en los requerimientos de
los Fiscales Especializados Anticorrupcin y/o de las Entidades Especializadas en la Lucha
Contra la Corrupcin, corresponde al cliente y/o usuario de la entidad supervisada, con el mismo
nombre o razn social consignado en los registros de dicha entidad, con el propsito de evitar
suministrar informacin errnea por homnimos o por duplicidad de nmero de documento de
identidad.
Si el nmero de cdula de identidad, nmero de identificacin tributaria o documento que permita

la identificacin de la persona, no corresponde al nombre o razn social consignado en los
Requerimientos de los Fiscales Especializados Anticorrupcin y/o de las Entidades
Especializadas en la Lucha Contra la Corrupcin, las entidades supervisadas deben comunicar a
la autoridad correspondiente, hasta el siguiente da hbil administrativo de la recepcin del
requerimiento, la imposibilidad de cumplir con la instruccin por inconsistencia de la
informacin.
Artculo 3- (Rgimen sancionatorio) El incumplimiento o inobservancia al presente

reglamento dar lugar al inicio del proceso administrativo sancionatorio.

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Artculo nico - (Plazo de adecuacin al SIRIEFI) Las entidades supervisadas deben dar
cumplimiento a lo dispuesto en la Seccin 3 del presente Reglamento a partir del 1 de septiembre
de 2016.

Ttulo II
Captulo VII
Seccin 5
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CAPTULO VIII: REGLAMENTO PARA EL CONTROL DE ENCAJE LEGAL
Artculo 1 - (Objeto) El presente Reglamento tiene por objeto normar los aspectos relativos al
control del encaje legal que las entidades de intermediacin financiera estn obligadas a mantener
por los depsitos recibidos del pblico, por fondos provenientes de financiamientos externos a
corto plazo y por otros depsitos.
Artculo 2 - (Definiciones) Se adoptan las siguientes definiciones concordantes con el

Reglamento de Encaje Legal establecido por Resolucin de Directorio del Banco Central de
Bolivia (BCB) y con el Manual de Cuentas para Entidades Financieras aprobado mediante
Resolucin de la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero (ASFI).
a) Encaje legal requerido, es el monto que toda entidad de intermediacin financiera

debe depositar en el BCB o en entidades autorizadas para el efecto, que surge de aplicar
las tasas de encaje legal a los pasivos con el pblico y financiamientos externos de las
entidades de intermediacin financiera;
b) Encaje legal constituido, es el monto que las entidades de intermediacin financiera
mantienen depositado en el BCB o en entidades autorizadas, en efectivo y en ttulos;
c) Encaje legal en efectivo, es el monto de encaje legal requerido y constituido en
efectivo que se debe mantener depositado en las cuentas habilitadas para este efecto;
d) Encaje legal en ttulos, es el monto de encaje legal requerido y constituido en efectivo
que ser invertido por el BCB o los Administradores Delegados de los Fondos RAL-
MN, RAL-MNUFV y RAL-ME en ttulos valores o instrumentos autorizados;
e) Fondo RAL, es el Fondo de Requerimiento de Activos Lquidos, fondo de inversin
cerrado, constituido nicamente por los recursos aportados por las entidades de
intermediacin financiera mediante el encaje legal en ttulos. Cada entidad de
intermediacin financiera tendr registrado su aporte al Fondo RAL en forma
individualizada. Este Fondo est constituido por las denominaciones siguientes: moneda
nacional (Fondo RAL-MN), moneda nacional con mantenimiento de valor con relacin
a la UFV (Fondo RAL-MNUFV) y moneda extranjera (Fondo RAL-ME);
f) Administrador Delegado del Fondo RAL-MN, es el BCB o la entidad de
intermediacin financiera, seleccionada con base en mecanismos competitivos y
condiciones aprobadas por el Directorio del Ente Emisor, que acte como
Administrador Delegado en la administracin del Fondo RAL-MN;
g) Administrador Delegado del Fondo RAL-MNUFV, es el BCB o la entidad de
intermediacin financiera, seleccionada con base en mecanismos competitivos y
condiciones aprobadas por el Directorio del Ente Emisor, que acte como
Administrador Delegado en la administracin del Fondo RAL-MNUFV;
Circular SB/288/99 (04/99) Inicial ASFI/011/09 (08/09) Modificacin 8

Libro 2
SB/376/02 (02/02) Modificacin 3 ASFI/078/11 (06/11) Modificacin 11 Captulo VIII
SB/563 /08 (01/08) Modificacin 5 ASFI/139/12 (08/12) Modificacin 13 Pgina 1/4
SB/608 /09 (01/09) Modificacin 6 ASFI/298/15 (05/15) Modificacin 14
h) Administrador Delegado del Fondo RAL-ME, es la institucin financiera extranjera,

seleccionada con base en mecanismos competitivos y condiciones aprobadas por el
Directorio del Ente Emisor que acta como Administrador Delegado en la
administracin del Fondo RAL-ME;
i) Perodo de requerimiento del encaje legal, es el perodo de catorce das continuos
determinados por la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero a travs de un
calendario anual, para fines de cmputo del encaje legal;
j) Perodo de constitucin del encaje legal, es el perodo de catorce das continuos,
rezagado en ocho das en relacin con el perodo de requerimiento de encaje legal, cuyo
calendario, coincidente con los perodos bisemanales para el clculo por deficiencias de
encaje legal, se publica anualmente por la Autoridad de Supervisin del Sistema
Financiero;
k) Moneda Extranjera (ME), son las unidades monetarias extranjeras sealadas en la
tabla de cotizaciones del BCB;
l) Moneda Nacional con Mantenimiento de Valor con relacin al Dlar
estadounidense (MVDOL), es la denominacin que permite el mantenimiento de valor
del Boliviano respecto del Dlar estadounidense, y est sujeta a variaciones por el
efecto de las oscilaciones en el tipo de cambio oficial;
m) Moneda Nacional con Mantenimiento de Valor con relacin a la Unidad de
Fomento de Vivienda (MNUFV), es la denominacin que permite el mantenimiento de
valor del Boliviano respecto a variaciones de la Unidad de Fomento de Vivienda;
n) Obligaciones Sujetas a Encaje Legal (OSE), son los pasivos denominados en moneda
nacional, MNUFV, MVDOL y moneda extranjera, detallados en los Artculos 1 y 2
de la Seccin 2 del presente Reglamento, excluyendo los pasivos comprendidos en el
rgimen de exenciones establecido en el Artculo 4 de la misma Seccin 2;
o) Obligaciones en moneda extranjera y MVDOL sujetas a Encaje Legal Adicional
(OSEA-ME), son los pasivos denominados en moneda extranjera y MVDOL,
detallados en el Artculo 1 de la Seccin 2 del presente Reglamento, excluyendo los
pasivos de corto plazo con el exterior contratados exclusivamente para operaciones de
comercio exterior, con calce exacto entre activo y pasivo para cada operacin;
p) Base del Encaje Legal Adicional (BEA), es el resultado de la diferencia entre las
OSEA-ME de la fecha de informacin y un porcentaje de las OSEA-ME de la fecha
base, conforme al cronograma dispuesto en el numeral 3 del Artculo 8, Seccin 2 del
presente Reglamento;
q) Cartera destinada al Sector Productivo, Es la cartera conformada por crditos de tipo
empresarial, microcrdito o PYME cuyo destino corresponde a las siguientes categoras
del Cdigo de Actividad Econmica y Destino del Crdito (CAEDEC) utilizado por
ASFI:
A. Agricultura y Ganadera
B. Caza, Silvicultura y Pesca
C. Extraccin de petrleo crudo y gas natural

Libro 2
D. Minerales metlicos y no metlicos

E. Industria Manufacturera
F. Produccin y distribucin de energa elctrica
G. Construccin
Artculo 3 - (mbito de aplicacin) Todas las entidades que realizan intermediacin

financiera al amparo de lo dispuesto por la Ley N 1488 de 14 de abril de 1993, cuyo
funcionamiento est autorizado por la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero, deben
mantener diariamente un encaje legal en efectivo y en ttulos, sobre depsitos contratados con el
pblico a la vista, en cuentas de ahorro y plazo fijo, as como por otros depsitos y por fondos
provenientes de financiamientos externos a corto plazo, en moneda nacional, MNUFV, MVDOL
y en moneda extranjera.
Aquellas sucursales en el exterior autorizadas para su funcionamiento por la Autoridad de
Supervisin del Sistema Financiero de Bolivia, que capten recursos en Bolivia, deben constituir
encaje legal cuando estn exentas de encaje legal en el pas donde operan. Cuando en dichos
pases se encuentren sujetas a un requerimiento de encaje legal menor al del presente Reglamento,
dicha entidad debe constituir encaje legal en la cuanta y modalidad que permita cubrir la
diferencia, la misma que ser determinada por el BCB.
Artculo 4 - (Tasas de Encaje Legal) Los porcentajes de encaje legal para depsitos del
pblico a la vista, ahorro y plazo fijo, en moneda nacional, MNUFV, MVDOL y en moneda
extranjera, y para financiamientos externos a corto plazo, son:
En Moneda Nacional y MNUFV:
a) Para encaje legal en efectivo:
Fecha de Inicio del Perodo Encaje Legal

de Requerimiento en Efectivo
A partir del 11-may-15 4%
A partir del 20-jul-15 6%
b) Para encaje legal en ttulos:
Fecha de Inicio del Perodo Encaje Legal

de Requerimiento en Ttulos
A partir del 11-may-15 8%
A partir del 20-jul-15 6%
En Moneda Extranjera y MVDOL:
a) Trece coma cinco por ciento (13,5%) para encaje legal en efectivo;
b) Ocho por ciento (8%) para encaje legal en ttulos.
La tasa de encaje legal para otros depsitos es del cien por ciento (100%) en efectivo.

Libro 2
Artculo 5 - (Tasa de Encaje Legal Adicional) De conformidad con lo establecido por el

Reglamento de Encaje Legal del BCB, el porcentaje para constituir encaje legal adicional en
ttulos en moneda extranjera es de 45%.

Libro 2
SECCIN 2: PASIVOS SUJETOS A ENCAJE LEGAL
Artculo 1 - (Obligaciones con el pblico y con empresas con participacin estatal y

financiamientos externos a corto plazo) Los pasivos con el pblico y con empresas con
participacin estatal y financiamientos externos, sujetos a encaje legal, se registran en las
siguientes subcuentas:
Obligaciones con el Pblico y con Empresas con Participacin Estatal a la Vista;
211.01 Depsitos en cuenta corriente

211.02 Cuentas corrientes inactivas
211.03 Depsitos a la vista
211.05 Cheques certificados
211.06 Giros y transferencias por pagar
211.07 Cobranzas por reembolsar
211.08 Valores vencidos
211.14 Depsitos fiduciarios en cuenta corriente
211.15 Depsitos fiduciarios a la vista
281.01 Depsitos en cuenta corriente
281.02 Cuentas corrientes inactivas
281.03 Depsitos a la vista
281.04 Cheques certificados
281.05 Depsitos fiduciarios en cuenta corriente
281.06 Depsitos fiduciarios a la vista
Obligaciones con el Pblico y con Empresas con Participacin Estatal por Cuentas de Ahorros;
212.01 Depsitos en caja de ahorros

212.02 Depsitos en caja de ahorros clausuradas por inactividad
212.03 Obligaciones con participantes de planes de ahorro
212.04 Depsitos fiduciarios en caja de ahorro
282.01 Depsitos en caja de ahorros
282.02 Depsitos en caja de ahorros clausuradas por inactividad
282.03 Depsitos fiduciarios en caja de ahorro
Circular SB/288/99 (04/99) Inicial ASFI/011/09 (08/09) Modificacin 8 ASFI/233/14 (05/14) Modificacin 17
SB/003/01 (01/01) Modificacin 1 ASFI/063/11 (01/11) Modificacin 9 ASFI/298/15 (05/15) Modificacin 18 Libro 2
SB/367/01 (12/01) Modificacin 2 ASFI/078/11 (06/11) Modificacin 10 ASFI/366/16 (01/16) Modificacin 19
Ttulo II
Seccin 2
ASFI203/13 (10/13) Modificacin 16
Obligaciones con el Pblico y con Empresas con Participacin Estatal a Plazo Fijo;
213.01 Depsitos a plazo fijo a 30 das

213.02 Depsitos a plazo fijo de 31 a 60 das
213.06 Depsitos a plazo fijo de 361 a 720 das (los que correspondan)
213.07 Depsitos a plazo fijo de 721 a 1080 das (slo los no registrados en el BCB)
213.08 Depsitos a plazo fijo mayor a 1080 das (slo los no registrados en el BCB)
283.01 Depsitos a plazo fijo a 30 das
283.06 Depsitos a plazo fijo de 361 a 720 das (los que correspondan)
283.07 Depsitos a plazo fijo de 721 a 1080 das (slo los no registrados en el BCB)
283.08 Depsitos a plazo fijo mayor a 1080 das (slo los no registrados en el BCB)
215.01 Depsitos a plazo fijo a 30 das con anotacin en cuenta
215.02 Depsitos a plazo fijo de 31 a 60 das con anotacin en cuenta
215.06 Depsitos a plazo fijo de 361 a 720 das con anotacin en cuenta (los que
correspondan)
215.07 Depsitos a plazo fijo de 721 a 1080 das con anotacin en cuenta (slo los no
registrados en el BCB)
215.08 Depsitos a plazo fijo mayor a 1080 das con anotacin en cuenta (slo los no
285.01 Depsitos a plazo fijo a 30 das con anotacin en cuenta
Ttulo II
Seccin 2
285.06 Depsitos a plazo fijo de 361 a 720 das con anotacin en cuenta (los que
correspondan)
285.07 Depsitos a plazo fijo de 721 a 1080 das con anotacin en cuenta (slo los no
285.08 Depsitos a plazo fijo mayor a 1080 das con anotacin en cuenta (slo los no
Obligaciones con el Pblico y con Empresas con Participacin Estatal Restringidas;
214.02 Cuentas corrientes clausuradas

214.03 Depsitos en caja de ahorro afectados en garanta
214.04 Depsitos a plazo afectados en garanta
214.08 Depsitos a plazo fijo con anotacin en cuenta restringidos
284.02 Cuentas corrientes clausuradas
284.03 Depsitos en caja de ahorro afectados en garanta
284.04 Depsitos a plazo afectados en garanta
284.08 Depsitos a plazo fijo con anotacin en cuenta restringidos
Otras cuentas por pagar;
242.01 Cheques de gerencia

Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento;
231.04 Depsitos en cuenta corriente de entidades financieras del pas sujetos a encaje
231.06 Otras Obligaciones a la vista con entidades financieras del pas sujetas a encaje
231.08 Financiamientos de entidades del exterior a la vista
231.09 Oficina matriz y sucursales a la vista
231.10 Bancos y corresponsales del exterior a la vista
235.08 Depsitos en caja de ahorros de entidades financieras del pas sujetos a encaje
235.10 Depsitos a plazo fijo de entidades financieras del pas sujetos a encaje
235.12 Depsitos a plazo fijo de entidades financieras del pas con anotacin en cuenta
sujetos a encaje
235.13 Operaciones interbancarias (en caso que no se haya constituido en origen)
237.01 Financiamientos de entidades del exterior a corto plazo de libre disponibilidad
Ttulo II
Seccin 2
237.02 Financiamientos de entidades del exterior a corto plazo para operaciones de comercio
exterior (por la parte que no mantenga calce exacto con operaciones activas)
237.08 Oficina matriz y sucursales a corto plazo de libre disponibilidad
237.09 Oficina matriz y sucursales a corto plazo para operaciones de comercio exterior (por
la parte que no mantenga calce exacto con operaciones activas)
Artculo 2 - (Otras obligaciones con el pblico y con empresas con participacin estatal)
Los pasivos con el pblico y con empresas con participacin estatal correspondientes a otros
depsitos se registran en las siguientes subcuentas:
211.09 Depsitos judiciales
211.10 Fondos de terceros para operaciones en el Bolsn
211.11 Fondos de terceros para operaciones burstiles
211.12 Fondos a entregar a terceros por la colocacin de ttulos valores
211.16 Cuenta de Pago de Billeteras Mviles
211.17 Cuenta Tarjeta Prepagada
211.99 Otras obligaciones con el pblico a la vista
214.01 Retenciones judiciales
214.05 Depsitos en garanta prepago cartas de crdito
214.06 Otros depsitos en garanta
214.99 Otras obligaciones con el pblico restringidas
231.15 Obligaciones con Bancos y Entidades Financieras a la vista sujetas a encaje legal
restringidas
235.15 Obligaciones con Bancos y Otras Entidades Financieras a plazo sujetas a encaje legal
restringidas
241.07 Cobros anticipados a clientes de tarjetas de crdito
281.99 Otras obligaciones con el pblico a la vista
284.01 Retenciones judiciales
284.05 Depsitos en garanta prepago cartas de crdito
284.06 Otros depsitos en garanta
284.99 Otras obligaciones con el pblico restringidas
Artculo 3 - (Pasivos no sujetos a Encaje Legal) No estarn sujetos a encaje legal los
pasivos de las entidades financieras contabilizados en:
Ttulo II
Seccin 2
211.04 Acreedores por documentos de cobro inmediato

211.13 Cheques funcionario pblico (nominativo por entidad)
214.07 Obligaciones por ttulos valores vendidos con pacto de recompra
218.00 Cargos devengados por pagar obligaciones con el pblico
220.00 Obligaciones con instituciones fiscales
230.00 Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento, excepto las siguientes
subcuentas:
231.04 Depsitos en cuenta corriente de entidades financieras del pas sujetas a
encaje
231.06 Otras obligaciones a la vista con entidades financieras del pas sujetas a
encaje
231.08 Financiamientos de entidades del exterior a la vista
231.09 Oficina matriz y sucursales a la vista
231.10 Bancos y corresponsales del exterior a la vista
231.15 Obligaciones con Bancos y Entidades Financieras a la vista sujetas a
encaje legal restringidas
235.08 Depsitos en caja de ahorros de entidades financieras del pas sujetos a
encaje
235.10 Depsitos a plazo fijo de entidades financieras del pas sujetos a encaje
235.12 Depsitos a plazo fijo de entidades financieras del pas con anotacin en
cuenta sujetos a encaje
235.13 Operaciones interbancarias (en caso que no se haya constituido encaje en
origen)
235.15 Obligaciones con Bancos y Otras Entidades Financieras a plazo sujetas a
encaje legal restringidas
237.01 Financiamientos de entidades del exterior a corto plazo de libre
disponibilidad
237.02 Financiamientos de entidades del exterior a corto plazo para operaciones
de comercio exterior (para operaciones con calce exacto con operaciones
activas)
237.08 Oficina matriz y sucursales a corto plazo de libre disponibilidad
237.09 Oficina matriz y sucursales a corto plazo para operaciones de comercio
exterior (para operaciones con calce exacto con operaciones activas)
240.00 Otras cuentas por pagar, excepto las siguientes subcuentas:
241.07 Cobros anticipados a clientes de tarjetas de crdito
Ttulo II
Seccin 2
242.01 Cheques de gerencia

250.00 Previsiones
260.00 Valores en circulacin
270.00 Obligaciones subordinadas
284.07 Obligaciones por ttulos valores vendidos con pacto de recompra
288.00 Cargos devengados por pagar obligaciones con empresas con participacin estatal
Los montos que las entidades de intermediacin financiera reciban en calidad de depsitos de
otras entidades de intermediacin financiera a travs de operaciones interbancarias, sern
considerados como pasivos no sujetos a encaje legal, siempre que la entidad depositante ya
hubiera constituido encaje legal por tales recursos.
Artculo 4 - (Exenciones) El rgimen de exenciones de encaje legal comprende lo siguiente:

1) Estn exentos del requerimiento de constitucin de encaje legal:
a) Los pasivos de corto plazo con el exterior, contratados exclusivamente para
operaciones de comercio exterior con calce exacto entre activo y pasivo para cada
operacin, en trminos de plazos y montos, contabilizados en las subcuentas
237.02 Financiamiento de entidades del exterior a corto plazo para operaciones
de comercio exterior, y 237.09 Oficina matriz y sucursales a corto plazo para
operaciones de comercio exterior;
b) Los depsitos a plazo fijo en moneda nacional y MNUFV, con plazo original de
vencimiento mayor a un ao, registrados en el BCB y;
c) Los depsitos a plazo fijo en moneda extranjera y MVDOL, con plazo original de
vencimiento mayor a dos aos, registrados en el BCB.
2) Estn exentos del encaje legal en efectivo:
a) Los depsitos a plazo fijo en moneda extranjera y MVDOL, con plazo original de
vencimiento mayor a un ao y hasta dos aos, registrados en el BCB.
Moneda Extranjera
Moneda Nacional y MNUFV y MVDOL
Plazo original del DPF Encaje en Encaje en Encaje en Encaje en Encaje
ttulos efectivo ttulos efectivo adicional
De 30 a 60 das Encaja Encaja Encaja Encaja Encaja
Mayor a 60 das, hasta 180 das Encaja Encaja Encaja Encaja Encaja
Mayor a 180 das, hasta 360 das Encaja Encaja Encaja Encaja Encaja
Mayor a 360 das, hasta 720 das No encaja (*) No encaja (*) Encaja No encaja (*) Encaja
Mayor a 720 das No encaja (*) No encaja (*) No encaja (*) No encaja (*) Encaja
(*) Solamente si est registrado en el BCB.
Artculo 5 - (Registro de depsitos a plazo fijo) Para calificar y obtener el beneficio en el

rgimen de exenciones descrito en el Artculo 4 precedente, las entidades de intermediacin
financiera obligatoriamente deben registrar estos depsitos, en forma diaria y en detalle, en el
Ttulo II
Seccin 2
BCB. El registro debe realizarse mediante el envo de la informacin a travs del Sistema de
Tasas de Inters del BCB. De no proceder a dicho registro, estos depsitos estarn sujetos a
encaje legal y tendrn el tratamiento establecido para el resto de depsitos.
Artculo 6 - (Retiros anticipados y fraccionamiento de depsitos a plazo fijo) En sujecin

a lo dispuesto por el Artculo 4 de la Seccin 3 del Reglamento para Depsitos a Plazo Fijo,
contenido en el Libro 2, Ttulo II, Captulo II de la Recopilacin de Normas para Servicios
Financieros, que prohbe la cancelacin anticipada parcial o total de depsitos comprendidos
dentro del rgimen de exenciones de encaje legal, las entidades de intermediacin financieras que
rediman estos depsitos en plazos menores a su plazo original, estn obligadas a informar al BCB
y a presentar a la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero partes rectificatorios de encaje
legal, por todos los perodos transcurridos desde la fecha de emisin del depsito redimido hasta
la fecha de cancelacin, en los trminos establecidos en el Artculo 3, Seccin 5 del presente
Reglamento, con el propsito de que el Organismo Supervisor evale el impacto del
incumplimiento y determine las sanciones que correspondan.
A los efectos del encaje legal, el fraccionamiento de depsitos a plazo fijo registrados en el BCB
se considera como una redencin anticipada del depsito original y la apertura de nuevos
depsitos, excepto si se fraccionan en los trminos establecidos en el Artculo 13, Seccin 3 del
Reglamento para Depsitos a plazo fijo, contenido en el Libro 2, Ttulo II, Captulo II de la
Artculo 7 - (Deducciones de Encaje Legal) Del encaje legal requerido para MN y MNUFV,
las Mutuales y Cooperativas podrn deducir el incremento en la cartera bruta total en MN y
MNUFV respecto al saldo registrado en la fecha base establecida en el Artculo 10 de la presente
Seccin, hasta el equivalente a los porcentajes y en los perodos aprobados por el BCB mediante
Resolucin de Directorio N 059/2015 de 28 de abril de 2015. Asimismo, conforme lo dispuesto
por el BCB en la citada Resolucin, las tasas de encaje legal en efectivo y ttulos se detallan a
continuacin:
Perodo de Requerimiento Porcentaje de Porcentaje de
Fecha de Compensacin Compensacin Tasa de Encaje Tasa de Encaje
Fecha Inicio Finalizacin Efectivo Ttulos en Efectivo en Ttulos
100.0% 40.0% 2.0% 10.0%
05-ene-15 01-mar-15 50.0% 40.0% 2.0% 10.0%
02-mar-15 10-may-15 0.0% 40.0% 2.0% 10.0%
11-may-15 05-jul-15 0.0% 30.0% 3.0% 9.0%
06-jul-15 13-sep-15 0.0% 20.0% 4.0% 8.0%
14-sep-15 08-nov-15 0.0% 10.0% 5.0% 7.0%
09-nov-15 Adelante 0.0% 0.0% 6.0% 6.0%
Se excluye del clculo de deduccin a los depsitos sujetos a la tasa de encaje legal de 100%
detallados en el Artculo 2 de la Seccin 2 del presente Captulo.
Ttulo II
Seccin 2
Artculo 8 - (Obligaciones sujetas a encaje legal adicional en ttulos) El monto de las

obligaciones sobre las cuales las entidades financieras deben constituir un encaje legal adicional
en ttulos en moneda extranjera, se obtiene segn el siguiente esquema de clculo:
1. Para cada fecha, la entidad de intermediacin financiera debe obtener el importe de las
OSEA-ME. Para ello, al monto resultante de la sumatoria de las obligaciones en
moneda extranjera y MVDOL detallados en el Artculo 1 de la Seccin 2 del presente
Reglamento, se le debe excluir los saldos correspondientes a los pasivos de corto plazo
con el exterior con calce exacto entre activo y pasivo para cada operacin.
2. El procedimiento del punto 1 precedente debe realizarse tambin para la fecha base
establecida en el Artculo 9 de la presente Seccin.
3. El monto de las obligaciones sujetas a encaje legal adicional en ttulos, las cuales
constituyen la base de encaje legal adicional (BEA) para cada fecha, se obtiene restando
al saldo de las OSEA-ME el saldo del porcentaje de las OSEA-ME de la fecha base,
conforme el siguiente cronograma, aprobado por la Resolucin de Directorio N
007/2012 de 10 de enero de 2012 emitido por el Banco Central de Bolivia:
Periodo de requerimiento Porcentaje de las OSEA-ME
Fecha Inicio Fecha Finalizacin de la Fecha Base
05/03/2012 18/03/2012 100.0%

02/04/2012 15/04/2012 92.5%
06/08/2012 19/08/2012 85.0%
10/12/2012 23/12/2012 77.5%
04/03/2013 17/03/2013 70.0%
05/08/2013 18/08/2013 62.5%
09/12/2013 22/12/2013 55.0%
03/03/2014 16/03/2014 47.5%
04/08/2014 17/08/2014 40.0%
08/12/2014 21/12/2014 32.5%
13/04/2015 26/04/2015 25.0%
03/08/2015 16/08/2015 17.5%
07/12/2015 20/12/2015 10.0%
11/04/2016 24/04/2016 2.5%
01/08/2016 14/08/2016 0.0%
4. Para estos clculos, los saldos deben expresarse en dlares estadounidenses, al tipo de
cambio de compra vigente informado por el BCB.
Artculo 9 - (Fecha base para el encaje legal adicional) De conformidad con el Reglamento
de Encaje Legal del BCB, la fecha base para efectos del clculo del encaje legal adicional
requerido es el 30 de septiembre de 2008.
Para las entidades que obtengan licencia de funcionamiento de la Autoridad de Supervisin del
Sistema Financiero en fecha posterior a la mencionada en el prrafo anterior, la fecha base de
Ttulo II
Seccin 2
clculo del encaje legal adicional corresponder, al ltimo da del mes en que la entidad hubiera
obtenido la citada licencia.
Artculo 10 - (Fecha base para la deduccin del encaje legal) De conformidad con el
Reglamento de Encaje Legal del BCB, la fecha base para efectos del clculo de la deduccin del
encaje legal requerido es el 30 de septiembre de 2010.
Para las entidades que obtengan licencia de funcionamiento de la Autoridad de Supervisin del
Sistema Financiero en fecha posterior a la mencionada en el prrafo anterior, la fecha base de
clculo de la deduccin del encaje legal requerido corresponder, al ltimo da del mes en que la
entidad hubiera obtenido la citada licencia.
Ttulo II
Seccin 2
SECCIN 3: CMPUTO DEL ENCAJE LEGAL
Artculo 1 - (Encaje Legal en efectivo y en ttulos) Las entidades de intermediacin

financiera depositarn en las cuentas habilitadas en el Instituto Emisor o en bancos autorizados
para este fin por el BCB, los montos de encaje legal requerido a efectos de integrar el encaje legal
constituido.
La constitucin del encaje legal en efectivo, se realizar mediante depsitos en efectivo
efectuados en el BCB o en bancos autorizados, hasta las 18:00 horas de cada da.
Las entidades financieras bancarias deben contabilizar estos depsitos en la siguiente subcuenta:
112.01 Cuenta corriente y de encaje Entidades Bancarias
Las entidades financieras no bancarias deben contabilizar dichos depsitos en la siguiente

subcuenta:
112.05 Cuenta encaje Entidades no Bancarias
Esta disposicin es aplicable nicamente en las monedas nacional y extranjera, no as para los
casos de MVDOL y MNUFV por tratarse de denominaciones y no de unidades fsicas que puedan
conservarse como reserva de encaje legal.
Los depsitos en moneda extranjera que se efecten mediante transferencias, en cuentas del
Banco Central con banqueros del exterior, se deben realizar por el sistema ms rpido disponible,
y se computarn desde la fecha en que el banquero debite los fondos a la entidad, siempre y
cuando ste respalde la transferencia con un mensaje testado y se refleje posteriormente en el
extracto.
El BCB admitir traspasos de cuentas para fines de constitucin de encaje legal, hasta las 19:00
horas de cada da.
La constitucin del encaje legal en ttulos debe realizarse:
a) Para depsitos en moneda nacional, mediante depsitos en bolivianos en el BCB;
b) Para depsitos en MNUFV, mediante depsitos en bolivianos al valor equivalente en
UFV;
c) Para depsitos en moneda extranjera y MVDOL, mediante depsitos en dlares
americanos en el BCB.
Los productos devengados por cobrar correspondientes a dichos ttulos deben ser
registrados en la subcuenta 128.07 Productos devengados por cobrar inversiones de
disponibilidad restringida.
Artculo 2 - (Fondos en custodia) Se considerar como parte del encaje legal constituido, en
efectivo para moneda nacional, los saldos que las entidades de intermediacin financiera puedan
mantener, bajo su custodia, contabilizado en dicha moneda en la subcuenta 111.01 Billetes y
Circular SB/288/99 (04/99) Inicial ASFI/011/09 (08/09) Modificacin 5 Libro2

monedas, hasta el equivalente al 50% del monto total de encaje legal requerido en efectivo en
moneda nacional. El excedente que mantengan las entidades financieras por encima de este
porcentaje no ser reconocido para fines de encaje legal.
Asimismo, las entidades financieras deben mantener, bajo su custodia, el 40% de los saldos de su
requerimiento de encaje legal en efectivo para moneda extranjera, contabilizado en dicha moneda
en la subcuenta 111.01 Billetes y monedas. El excedente que mantengan las entidades
financieras por encima de este porcentaje no ser reconocido para fines de encaje legal. La
deficiencia global en Fondos de Custodia en moneda extranjera no podr ser compensada con
excedentes de encaje en cuentas del BCB o encaje legal en ttulos.
El encaje legal requerido en Fondos en Custodia para moneda extranjera, debe ser constituido en
montos proporcionales a todas las monedas extranjeras que mantenga la entidad financiera.
Artculo 3 - (Transferencias) Cada siete das, el BCB transferir del encaje legal en efectivo
de cada entidad de intermediacin financiera, los montos necesarios para efectuar los
correspondientes traspasos al encaje legal en ttulos y viceversa.
El BCB realizar automticamente dichas transferencias de las cuentas de encaje legal, sobre la
base de la informacin presentada por las entidades de intermediacin financiera en los reportes
de encaje legal y depsitos.
Artculo 4 - (Reclasificacin) Una vez realizadas las transferencias mencionadas en el

Artculo 3 precedente, el BCB informar a cada entidad de intermediacin financiera los saldos
correspondientes a sus cuentas de encaje legal en efectivo y en ttulos, debiendo proceder la
entidad a reclasificar su cuenta encaje legal en ttulos utilizando la siguiente subcuenta:
127.11 Cuotas de participacin Fondo RAL afectados a encaje legal
Para el caso de la participacin en el Fondo RAL-ME, el Ente Emisor proporcionar diariamente

los saldos correspondientes a los montos constituidos de encaje legal en ttulos por los depsitos
en MVDOL, en forma separada de los montos de encaje legal constituido por los depsitos en
moneda extranjera.
Artculo 5 - (Compensacin) El encaje legal en efectivo debe ser constituido en la

denominacin en la que se captaron los depsitos, no existiendo compensaciones entre
denominaciones por este tipo de encaje legal. Si el encaje legal en efectivo constituido es superior
al encaje legal requerido por este concepto, los excedentes podrn ser considerados para la
constitucin del encaje legal en ttulos. Para el caso del encaje legal en efectivo constituido en
MVDOL, los excedentes originados podrn ser utilizados para la constitucin del encaje legal en
ttulos en moneda nacional. Por otra parte, los excedentes del encaje legal en efectivo en moneda
extranjera, adems de ser utilizados para la constitucin del encaje legal en ttulos en moneda
extranjera, podrn ser utilizados para la constitucin del encaje legal en ttulos en MVDOL,
cuando corresponda.
El encaje legal en ttulos debe constituirse de acuerdo a los Artculos 1, 3 y 4 de la presente
Seccin. Los excedentes de encaje legal en ttulos no podrn compensar deficiencias en la
constitucin del encaje legal en efectivo; consecuentemente, para efectos del clculo de multas
por deficiencias de encaje legal, se considera vlida la constitucin del encaje legal en ttulos
nicamente hasta el monto del encaje legal requerido por este concepto.
El BCB reconocer en favor de las entidades de intermediacin financiera el diferencial por tipo
de cambio por el encaje legal constituido en MVDOL, y el diferencial por la variacin de la UFV
para MNUFV de acuerdo a reglamento especfico aprobado por Resolucin de Directorio, slo
hasta el lmite del encaje legal requerido en efectivo correspondiente para cada una de las
denominaciones.

SECCIN 4: FONDO DE REQUERIMIENTO DE ACTIVOS LQUIDOS1
Artculo 1 - (Objeto y Administracin) El Fondo RAL est constituido por los recursos
depositados por las entidades financieras bancarias y no bancarias para el cumplimiento del
encaje legal en ttulos. Las entidades de intermediacin financiera participantes son beneficiarias
de todos los derechos y responsables por todas las obligaciones resultantes de la administracin
de dicho Fondo, distribuidos en proporcin a sus aportes de conformidad a las normas
establecidas en la Resolucin de Directorio del BCB N 048/2005 de 20 de abril de 2005, y las
disposiciones del presente Reglamento.
El Fondo RAL tendr la siguiente composicin:
1) Fondo RAL-MN: ttulos valor soberanos nacionales de renta fija y de oferta pblica,
denominados en moneda nacional y, subsidiariamente, en efectivo;
2) Fondo RAL-MNUFV: ttulos valor soberanos nacionales de renta fija y de oferta pblica,
denominados en moneda nacional o en UFV y, subsidiariamente, en efectivo;
3) Fondo RAL-ME: ttulos soberanos, valores, efectivo, denominados en moneda extranjera,
de acuerdo con lineamientos de inversin aprobados por el Directorio del BCB.
Los Fondos RAL-MN y RAL-MNUFV sern administrados por la Gerencia de Entidades
Financieras del BCB, o por uno o varios Administradores Delegados contratados expresamente
por el BCB para tal efecto.
Artculo 2 - (Prstamos de liquidez) Los recursos invertidos por las entidades de

intermediacin financiera participantes en los Fondos RAL, servirn como garanta de los
crditos de liquidez que cada una de las entidades solicite al BCB, bajo las condiciones previstas
en el Reglamento de Encaje Legal del BCB aprobado mediante Resolucin de Directorio N
048/2005 de 20 de abril de 2005.
Artculo 3 - (Fondo RAL-ME Interno) El Directorio del BCB podr autorizar, mediante
resolucin expresa, que una parte del encaje legal en ttulos por depsitos en moneda extranjera y
MVDOL pueda ser invertida transitoriamente en un nuevo fondo en el pas, denominado Fondo
RAL-ME Interno, el cual podr alcanzar hasta un setenta por ciento (70%) del Fondo RAL-ME.
Artculo 4 - (No-participacin en el Fondo RAL) En caso de que alguna entidad de

intermediacin financiera decidiera no participar en el Fondo RAL de acuerdo con los trminos
mencionados en el Reglamento de Encaje Legal del BCB aprobado mediante Resolucin de
Directorio N 048/2005 de 20 de abril de 2005, la parte correspondiente a su encaje legal en
ttulos quedar en una cuenta restringida dentro del BCB, sin devengar rendimientos ni costos
para la mencionada entidad. Esta cuenta estar sujeta a todas las condiciones estipuladas para el
encaje legal en ttulos.
Artculo 5 - (Disolucin) El Fondo RAL podr ser disuelto solamente mediante Resolucin
expresa del Directorio del BCB.
1
Modificacin 4
SB/376/02 (02/02) Modificacin 2 Captulo VIII
Pgina 1/1
SECCIN 5: REGISTROS E INFORMACIN DE ENCAJE LEGAL
Artculo 1 - (Reportes de informacin) Las entidades de intermediacin financiera

reportarn diariamente a la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero, informacin
correspondiente a las cuentas de encaje legal a travs del Sistema de Informacin Financiera
(SIF), segn lo dispuesto en el Libro 5, Ttulo II, Captulo III, Seccin 2, Artculo 1 de la
presente Recopilacin de Normas y en el Manual de Envo de Informacin Electrnica del SIF.
Este reporte ser nico, tanto para el BCB como para el Organismo Fiscalizador.
Al efecto, la entidad de intermediacin financiera debe ingresar diariamente los saldos contables
de las cuentas para cada moneda al sistema SIF, el cul realizar una validacin de suficiencia de
datos y de los criterios establecidos en el Manual de Envo de Informacin Electrnica del SIF.
No obstante a dicha validacin, es responsabilidad de la entidad financiera la correcta apropiacin
de los saldos a las correspondientes cuentas contables, as como la consistencia e integridad de los
datos reportados.
La informacin recibida de las entidades financieras estar disponible en el servidor de la
Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero para que el BCB pueda acceder a la misma, a
partir de las 15:00 horas de cada da.
Artculo 2 - (Partes de Control de Encaje Legal) El Sistema de Informacin Financiera

(SIF) podr generar tres tipos de reportes:
a) Parte diario de encaje legal;
b) Parte semanal de encaje legal;
c) Parte bisemanal de encaje legal y clculo de deficiencias de encaje legal.
Adicionalmente, la entidad de intermediacin financiera debe procesar el mdulo para el clculo
de deficiencias de encaje legal correspondiente a dicho perodo bisemanal, segn lo establecido
en el Anexo 5 del presente Reglamento. Todos los reportes deben ser generados en bolivianos,
con excepcin de los clculos a los que se refieren los Artculos 7 y 8 de la Seccin 2 del
presente Reglamento. A efectos de la captura y remisin de la informacin, los saldos
correspondientes en MVDOL y moneda extranjera deben convertirse en bolivianos, aplicando la
cotizacin correspondiente al tipo de cambio de compra vigente en el da, informada por el Bolsn
del BCB. Asimismo, los saldos correspondientes en MNUFV deben convertirse en bolivianos,
aplicando las cotizaciones que el BCB publique diariamente de la UFV.
Artculo 3 - (Reportes rectificatorios) En los casos en que una entidad financiera detecte
diferencias, por cualquier ajuste o equivocacin operativa, entre los datos informados a la
Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero y las cifras registradas en su contabilidad, la
entidad financiera est obligada a presentar en el da, un reporte rectificatorio que contenga
informacin completa que sustituya el parte original, a fin de regularizar los datos errneos.
De igual manera, si la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero, a travs de sus procesos
regulares de control y fiscalizacin, detecta diferencias imputables a la entidad, las mismas
ameritarn la presentacin de reportes rectificatorios. Previa a toda rectificacin de informacin
que se realice, la entidad debe solicitar autorizacin mediante carta dirigida a la Autoridad de
Supervisin del Sistema Financiero. Una vez aceptada la solicitud, las entidades procedern al
envo de la rectificacin.
La presentacin de estos reportes rectificatorios implica la aplicacin de lo establecido en el
Artculo 7, Seccin 6 del presente Reglamento.
Artculo 4 - (Libro auxiliar de Encaje Legal) Las entidades financieras llevarn un Libro
Auxiliar de Encaje Legal, generado en forma automtica o manual, estructurado conforme a los
modelos del Anexo 1, Libro 2, Ttulo II, Captulo VIII de la presente Recopilacin. A este libro
se trasladarn diariamente los saldos de los registros contables de la entidad financiera
correspondientes a pasivos sujetos a encaje legal y saldos de encaje legal constituido; para estos
ltimos tambin se registrarn los saldos reportados para cada da por el BCB. En caso de existir
diferencias que conlleven a que las entidades de intermediacin financiera consideren encajes
legales constituidos diferentes a los reportados por el BCB, stas deben ser regularizadas en el
da. Si como consecuencia de la regularizacin de las indicadas diferencias, surge como vlido el
saldo del BCB, ste saldo debe considerarse para los efectos del encaje legal constituido en el
reporte de informacin a travs del Sistema de Informacin Financiera (SIF).
El registro se efectuar en forma consolidada para todas las oficinas de la entidad de
intermediacin financiera y separadamente, segn se trate de moneda nacional, MNUFV,
MVDOL y moneda extranjera.
El libro auxiliar y los registros correspondientes al encaje legal debidamente firmados a diario por
el Gerente de Operaciones o quin haga sus veces y el Contador General, deben archivarse y
permanecer a disposicin de los inspectores del Organismo Fiscalizador en los casos que se
requiera.
Artculo 5 - (Informacin proporcionada por el BCB). La Gerencia de Contabilidad del

BCB proporcionar a las entidades de intermediacin financiera hasta horas 10:00 a.m. del da
siguiente, los extractos de las cuentas de Encaje Legal diferenciadas por denominacin.
Asimismo, la Gerencia de Entidades Financieras del BCB informar va electrnica a la
Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero, todos los das hasta las 10:00 horas, el parte
Detalle de informacin a ser reportada por el BCB conteniendo los saldos diarios de las cuentas
y otros registros detallados en el Anexo 5, Libro 2, Ttulo II, Captulo VIII que las entidades de
intermediacin financiera mantienen en el BCB correspondientes al perodo de constitucin de
encaje legal.

SECCIN 6: PROHIBICIONES, LIMITACIONES Y SANCIONES
Artculo 1 - (Prohibiciones) Estn sujetos a encaje legal los pasivos con el pblico y
financiamientos externos, a partir del da de su recepcin o contratacin, con independencia de la
cuenta que se utilice para su registro contable. En consecuencia, queda prohibido:
1) Contabilizar depsitos y obligaciones en fecha posterior a su recepcin;
2) Contabilizar depsitos y obligaciones en cuentas transitorias, inter-oficinas, pendientes,
etc.;
3) Considerar como depsitos a plazo fijo, depsitos que en la prctica se manejan como
depsitos a la vista, de ahorros, obligaciones con instituciones fiscales u otros depsitos;
4) Considerar como depsitos a plazo fijo exentos de encaje legal, depsitos que en la
prctica corresponden a pasivos sujetos a encaje legal;
5) Efectuar traspasos de cuentas sujetas a encaje legal a otras con menor tasa de encaje
legal, o exentas, sin la autorizacin documentada de los clientes en cada caso;
6) Recibir depsitos e instrumentarlos con cheques de gerencia;
7) Efectuar cualquier combinacin o mecanismo que implique incorrecta exposicin
contable de los pasivos sujetos a encaje legal y, por tanto, una reduccin en el encaje
legal requerido.
Artculo 2 - (Limitaciones) Cuando la deficiencia de encaje legal sea superior al 1% del total
de encaje legal requerido durante dos perodos consecutivos, o cuatro perodos discontinuos,
dentro de un ao, la entidad de intermediacin financiera debe reportar esta situacin a la
Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero, dando inicio al proceso de regularizacin de
acuerdo a lo establecido en el Captulo I del Ttulo Noveno de la Ley de Bancos y Entidades
Financieras, independientemente del inicio del proceso sancionatorio al que hace referencia el
Artculo 8, Seccin 6 del presente Reglamento.
Artculo 3 - (Clculo deficiencia de Encaje Legal) La Autoridad de Supervisin del Sistema

Financiero computar los fondos de encaje legal en efectivo y en ttulos en forma independiente,
de acuerdo con lo establecido en los Artculos que forman parte de la Seccin 3 Cmputo de
Encaje Legal del presente Reglamento, no existiendo compensacin entre denominaciones por
los saldos constituidos en efectivo. Para la constitucin del encaje legal en ttulos, se considerar
la participacin de la entidad de intermediacin financiera en el Fondo RAL-ME (que toma en
cuenta la adicin de los saldos de encaje legal constituido por los pasivos en MVDOL y en
moneda extranjera), en el Fondo RAL-MN y en el Fondo RAL-MNUFV.
Las deficiencias de encaje legal para efectos de aplicacin de multas a que hace referencia el
Artculo 84 de la Ley de Bancos y Entidades Financieras, se efectuar conforme se establece en
los Artculos 8 y 9, Seccin 6 del presente Reglamento y se calcularn en forma independiente
por tipo de encaje legal, tomando en cuenta las consideraciones antes sealadas, de la siguiente
manera:
1) Para cada perodo bisemanal, conforme el calendario establecido en el Anexo 3, Libro 2, Ttulo

ASFI/011/09 (08/09) Modificacin 2 Captulo VIII
Pgina 1/4
II, Captulo VIII de la presente Recopilacin, se obtendrn los montos promedio de encaje legal
requerido y constituido en efectivo y en ttulos, segn lo siguiente:
1.1) El importe promedio de encaje legal requerido, en efectivo y en ttulos, para los pasivos
sujetos a encaje legal establecidos en el Artculo 1 de la Seccin 2 del presente
Reglamento, surgir de aplicar las tasas previstas en el Artculo 4 de la Seccin 1, a los
saldos contables de dichos pasivos. En moneda nacional y MNUFV se deducir el
incremento de cartera correspondiente a cada moneda segn lo establecido en el Artculo
7, Seccin 2. Por su parte, el monto promedio requerido del encaje legal adicional en
ttulos para depsitos en moneda extranjera y MVDOL, se obtendr mediante la diferencia
entre el monto resultante de aplicar las tasas establecidas en el Artculo 5, Seccin 1, a los
saldos de la base de encaje legal adicional (BEA) a que se refiere el Artculo 7 de la
Seccin 2, y el monto resultante de aplicar las mismas tasas del Artculo 5, Seccin 1, a
los saldos de la base de compensacin descrita en el Artculo 8 de la Seccin 2;
El importe promedio de encaje legal requerido, en efectivo para moneda extranjera, en
Fondos de Custodia, surgir de aplicar los porcentajes previstos en el Artculo 2 de la
Seccin 3 del presente Reglamento;
1.2) El monto promedio de encaje legal constituido para cubrir los requerimientos indicados en
el punto 1.1 precedente, con desfase de ocho (8) das, se obtendr segn lo establecido en
la Seccin 3 del presente Reglamento;
El monto promedio de encaje legal constituido para cubrir los requerimientos de encaje
legal requerido en efectivo para moneda extranjera, en Fondos de Custodia, con desfase de
ocho (8) das, se obtendr mediante la sumatoria de los saldos contabilizados en dicha
moneda, en la subcuenta 111.01 Billetes y Monedas;
1.3) La diferencia entre los montos promedio de encaje legal requerido y encaje legal
constituido, obtenidos de acuerdo con los puntos 1.1 y 1.2 anteriores, determinar la
existencia de excedentes o deficiencias por tipo de encaje y por moneda, durante un
perodo bisemanal;
1.4) En cada perodo bisemanal contemplado en el calendario establecido en el Anexo 3, Libro
2, Ttulo II, Captulo VIII de la Recopilacin de Normas para Servicios Financieros, las
entidades de intermediacin financiera deben ejecutar el mdulo del SIF correspondiente al
clculo por deficiencias de encaje legal;
1.5) La Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero publicar anualmente el calendario de
perodos bisemanales para el clculo de deficiencias de encaje legal, de acuerdo al Anexo 3
antes mencionado.
Artculo 4 - (Aplicacin de multa por deficiencia de Encaje Legal) El porcentaje de multa

a aplicarse a las deficiencias resultantes de los puntos 1.1., 1.2. y 1.3 precedentes, ser en
aplicacin del Artculo 84 de la Ley de Bancos y Entidades Financieras N 1488 (Texto
Ordenado) de:
1) Dos por ciento (2%) de la deficiencia promedio incurrida en el perodo de dos semanas, o
un porcentaje equivalente al doble del promedio de su tasa activa, en la denominacin que
corresponda a la deficiencia, vigente durante los 30 das precedentes al inicio de la

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deficiencia, dividido entre 26; la que sea mayor.

2) El doble de la multa establecida anteriormente, por cada perodo sucesivo de dos semanas
en caso de que la deficiencia contine, independientemente del tipo de encaje legal o
depsito o denominacin a la que correspondan dichas deficiencias, su determinacin debe
ser mediante proceso administrativo independiente.
En caso de existir deficiencias de encaje legal, el importe de multas establecido en la
Resolucin sancionadora prevista en el Artculo 8 de la presente Seccin, debe ser
abonado por la entidad de intermediacin financiera infractora, en la cuenta que
determine la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero. De no hacerlo, la
Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero, en el trmino de 48 horas,
comunicar al BCB para que efectu el dbito del importe de la multa de cualquiera de
las cuentas que la entidad infractora mantenga en el Ente Emisor.
Artculo 5 - (Responsable) La constitucin del encaje legal y el pago de la multa impuesta

mediante Resolucin Sancionatoria, es responsabilidad del Gerente de Operaciones o la instancia
equivalente en la entidad.
Asimismo, el sistema que genera la informacin para la constitucin del encaje legal, en cuanto a
su seguridad, integridad, consistencia, veracidad y confiabilidad, es responsabilidad de dicho
Gerente.
Artculo 6 - (Auditor interno) El Plan de Trabajo anual del departamento de Auditora

Interna debe contemplar la realizacin de controles al sistema de informacin que genera los
partes de encaje legal; estas tareas de revisin deben estar respaldadas con informes del Auditor
Interno al Directorio de la entidad.
En forma mensual el Auditor Interno debe realizar el control y la revisin ntegra del sistema que
genera la informacin del encaje legal; adicionalmente, constatar el correcto registro de los
libros auxiliares de encaje legal a que hace referencia el Artculo 4, Seccin 5 del presente
Reglamento. Los informes emitidos sobre estos controles y aprobados por el Directorio, deben
permanecer archivados en la entidad para una posterior verificacin por parte de los inspectores
del Organismo Fiscalizador, junto con las instrucciones impartidas por el Directorio para subsanar
las deficiencias, en los casos que corresponda.
Artculo 7 - (Infracciones ajenas a deficiencia de Encaje Legal) La Autoridad de

Supervisin del Sistema Financiero controlar la veracidad de las cifras informadas
electrnicamente con la documentacin sustentatoria, obtenida de los saldos en libros y los saldos
de la cuenta encaje legal que cada entidad de intermediacin financiera mantenga en el BCB. En
caso de verificarse diferencias imputables a las entidades de intermediacin financiera, stas
quedarn obligadas a reformular la respectiva informacin de encaje legal mediante la
presentacin de partes rectificatorios en los trminos establecidos en el Artculo 3, Seccin 5 del
presente Reglamento, hacindose pasible a las sanciones por informacin falsa, dentro de proceso
administrativo sancionatorio. En caso de que dicha rectificacin de lugar al retraso en la
presentacin de informacin, se aplicar lo establecido en el Reglamento de Aplicacin de Multas
por retraso en el envo de informacin contenido en el Libro 5, Ttulo II, Captulo IV de la
RNSF.

Pgina 3/4
Las infracciones a las prohibiciones establecidas en el Artculo 1 de la Seccin 6 del presente

Reglamento, sern sancionadas con la aplicacin de los Artculos 29 y 58 del Libro 7, Ttulo
II, Captulo II, Seccin 2 del Reglamento de Sanciones Administrativas contenido en la RNSF.
Las entidades de intermediacin financiera que presenten la informacin diaria a que hace
referencia el Artculo 1, Seccin 5 del presente Reglamento, despus de las 14:00 horas del
mismo da, se harn pasibles a la aplicacin de un da de multa por retraso en la presentacin de
la informacin, debiendo aplicarse las escalas progresivas para presentaciones posteriores a las
0:00 horas del da siguiente, en base a las disposiciones contenidas en el Libro 5, Ttulo II,
Captulo IV de la RNSF, referente a multas por retraso en el envo de informacin a ASFI.
Artculo 8 - (Proceso Sancionatorio por deficiencia de Encaje Legal) En cumplimiento a

disposiciones legales contenidas en el Decreto Supremo N 27175 de 15 de noviembre de 2003
que reglamenta la Ley N 2341 de Procedimiento Administrativo de 23 de abril de 2002 la
Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero previamente a la imposicin de la sancin de
multa por deficiencia de encaje legal prevista en el Artculo 84 de la Ley N 1488 de Bancos y
Entidades Financieras (Texto Ordenado), iniciar el proceso administrativo que se sujetar a las
siguientes etapas:
1) Etapa I.- Notificacin de Cargos: Establecida la existencia de infracciones, la
Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero pondr en conocimiento de la entidad
de intermediacin financiera, el cargo correspondiente, debidamente especificado;
2) Etapa II.- Descargos y Evaluacin: En la notificacin de cargos se conceder a la
entidad de intermediacin financiera, un plazo de dos (2) das hbiles administrativos,
para el descargo de la infraccin aportando pruebas, explicaciones, informaciones y
justificativos pertinentes;
Presentados los descargos o transcurrido el plazo sin que ello hubiera ocurrido, la
Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero proceder al anlisis de los
antecedentes y descargos presentados;
3) Etapa III. Emisin de Resolucin: Vencido el trmino de prueba, la Autoridad de
Supervisin del Sistema Financiero, en el plazo de diez (10) das hbiles
administrativos, dictar la Resolucin Administrativa sancionatoria, imponiendo la
multa de acuerdo al clculo establecido en el Artculo 3 de la presente Seccin o
desestimando el cargo en caso de verificarse fuerza mayor en el marco de lo establecido
en el ltimo prrafo del Artculo 84 de la Ley de Bancos de Entidades Financieras N
1488 (Texto Ordenado).
Artculo 9 - (De la interposicin de recursos) En el marco de lo previsto por el Decreto

Supremo N 27175, las entidades de intermediacin financiera sancionadas mediante Resolucin
Administrativa emitida por la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero, podrn
interponer los recursos previstos por ley, previo pago de la multa impuesta en la Resolucin
Recurrida.

Pgina 4/4

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AUTORIDAD DE SUPERVISIN DEL SISTEMA FINANCIERO

RECOPILACIN DE NORMAS PARA SERVICIOS FINANCIEROS

Captulo I: Reglamento para Cuentas Corrientes

Seccin 1: Aspectos generales

Seccin 2: De la apertura y requisitos

Seccin 3: Funcionamiento y terminacin de la cuenta corriente

Seccin 4: De la retencin de fondos

Seccin 5: De la clausura y rehabilitacin de cuentas

Seccin 6: Otras disposiciones

Seccin 7: Disposiciones transitorias

Captulo II: Reglamento para Depsitos a Plazo Fijo

Seccin 1: Aspectos generales

Seccin 2: De la constitucin y requisitos

Seccin 3: Normas operativas

Seccin 4: Otras disposiciones

Seccin 5: Disposiciones transitorias

Captulo III: Reglamento de Clausura y Rehabilitacin de Cuentas Corrientes

Seccin 1: Aspectos generales

Seccin 2: Procedimiento de clausura de cuentas corrientes

Seccin 3: Procedimiento de rehabilitacin de cuentas corrientes

Seccin 4: Otras disposiciones

Seccin 5: Disposiciones transitorias

RECOPILACIN DE NORMAS PARA SERVICIOS FINANCIEROS

Captulo IV: Reglamento para Depsitos de Ejecutivos y Funcionarios de las

Seccin 1: Aspectos generales

Seccin 2: Lineamientos generales

Seccin 3: Otras disposiciones

Captulo V: Reglamento para Cuentas de Caja de Ahorro

Seccin 1: Aspectos generales

Seccin 2: De la apertura, requisitos y funcionamiento

Seccin 3: Terminacin, inembargabilidad, clausura y prescripcin

Seccin 4: Otras disposiciones

Seccin 5: Disposicin transitoria

Captulo VI: Reglamento para el Funcionamiento del Sistema de Notificacin de

Seccin 1: Aspectos generales

Seccin 2: Procedimiento para la notificacin

Seccin 3: Transmisin de rdenes de Retencin de Fondos y de Suspensin de Retencin de

Seccin 4: Otras disposiciones

Captulo VII: Reglamento para el Requerimiento de Informacin en Procesos de

Seccin 1: Aspectos generales

Seccin 3: Requerimientos de Informacin a travs del Ministerio de

Seccin 4: Otras disposiciones

Seccin 5: Disposiciones transitorias

RECOPILACIN DE NORMAS PARA SERVICIOS FINANCIEROS

Captulo VIII: Reglamento para el Control de Encaje Legal

Seccin 1: Aspectos generales

Seccin 2: Pasivos sujetos a encaje legal

Seccin 3: Cmputo del encaje legal

Seccin 4: Fondo de requerimiento de activos lquidos

Seccin 5: Registros e informacin de encaje legal

Seccin 6: Prohibiciones, limitaciones y sanciones

RECOPILACIN DE NORMAS PARA SERVICIOS FINANCIEROS

CAPTULO I: REGLAMENTO PARA CUENTAS CORRIENTES

Circular SB/288/99 (04/99) Inicial Libro 2

RECOPILACIN DE NORMAS PARA SERVICIOS FINANCIEROS

Circular SB/288/99 (04/99) Inicial Libro 2

RECOPILACIN DE NORMAS PARA SERVICIOS FINANCIEROS

SECCIN 2: DE LA APERTURA Y REQUISITOS

Artculo 1 - (Solicitud de apertura) La solicitud de apertura de una o varias cuentas

RECOPILACIN DE NORMAS PARA SERVICIOS FINANCIEROS

Circular SB/288/99 (04/99) Inicial Libro 2

RECOPILACIN DE NORMAS PARA SERVICIOS FINANCIEROS

Artculo 3 - (Capacidad jurdica e identidad de los titulares de las cuentas corrientes) La

Circular SB/288/99 (04/99) Inicial Libro 2