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LA CO R R U P C IO N EN PE R U Y

P E R IT A J E CO N T A B L E JU D IC IA L

E X P O S IT O R

C P C E N R IQ U E A R E D O
PERIT O C O N TA B L E
Q U I R O ZY A U D I T O R
JUDIC IA L
SENIO R
IN S C R IT O E N R E P E J REPEF - RESA F
C O R R U P C IO N E N E L P E R U
C O R R U P C IO N E N E L P E R U
V I D E O D E C O M E N TA R I O E N L A F E R I A
D E L LIB R O 1 3 A G O 2 0 1 3 EN LIM A
POR DR. JO SE UGAZ EX-
PROCURADOR CONTRA LA
C O R R U P CIO N EN LA EPOCA DE
F U G I M O R I, P R E S ID E N T E DE ONG
TA R A N S PA R E N C I A DE N IV E L
IN T E R N A C IO N A L ,P R O F ES O R DE
D E R E C H O P E N A L E N L A U N IV E R S ID A D
C AT O L IC A D E L P E R U Y EST U D IO
JU R ID IC O U G A Z .
C O M A N D A N D A N T E E N JE F E D E L A S
F U E R Z A S A R M A D A S (A L A N G A R C IA 1 9 8 5 -
199 0 )
M A TA N Z A D E 6 9 C O M U N E R O S E N
A C C O M A R C A (AYA C U C H O ) 1 9 8 5
E n la m a d r u g a d a d e l J U E V E S 0 1 S E T 2 0 1 6 , la S a l a P e n a l N a c io n a l
d ic to s e n t e n c i a d e l C a s o M a t a n z a d e 6 9 c o m u n e r o s e n
A c c o m a r c a ( A y a c u c h o ) , o c u r r id o e l 1 4 A G O 1 9 8 5 , d e lo s c u a le s
2 3 e r a n n i o s m e n o r e s d e 1 0 a o s y 0 4 b e b e s d e 0 3 m e s e s , y
m a d r e s e m b a r a z a d a s . D e lo s 2 7 m ilit a r e s p r o c e s a d o s p a r a
q u i e n e s la F is c a la s o lic ito 2 5 a o s d e p r is i n , s o lo 1 6 f u e r o n
se n t e n c ia d o s , 0 1 fa lle c i y 1 6 e st n p r f u g o s .
A l Te n ie n t e Te l m o H u r t a d o s e le c o n d e n o 2 3 a o s y E L S O L O E S
E L U N IC O q u e e s t a d e t e n id o y p o r d e s c u e n to d e c a r c e l e r a
s a ld r e l a o 2 0 2 6 . O t r o s 0 6 p r o c e s a d o s f u e r o n a b s u e lt o s p o r
fa lt a d e p r u e b a s y e n t r e e llo s e l G e n e r a l J o s W illia m Z a p a t a . A l
P r e s id e n t e A L A N G A R C I A s e le j u z g o s o l a m e n t e c o m o t e s t ig o d e
la M a t a n z a . E l P r e s id e n t e A L A N G A R C I A e n s u p r i m e r G o b ie r n o
lo s a c o d e la c r c e l a l Te n i e n t e y lo c o n d e c o r o c o m o H E R O E
N A C I O N A L ig u a l q u e M a r t in R i v a s c o m a n d a n t e d e l G r u p o C o lin a
f u e c o n d e c o r a d o e n la p o c a d e F U G I M O R I c o n a n u e n c i a d e l
C o n g r e s o y d e M o n te s in o s (S IN ) .
M A SA C R E EN EL PE N A L FRO N TO N 150
M U E R T O S 1 8 Y 1 9 JU N 1 9 8 6 G O B IE R N O
A L A N G A R C IA
U N IC O S O B R E V IV IE N T E M A S C R E
F R O N T O N J E S U S M U J IC A H U E R TA S D E C L A R A
E L 2 9 JU N 2 0 0 3
E n J U N 1 9 8 6 e n L i m a s e r e a li z a b a u n a r e u n i n d e t o d o s l o s P a r ti d o s d e l
m u n d o q u e p e r t e n e c a n a l a I n t e r n a c i o n a l S o c i a li s ta a l a c u a l p e r t e n e c e e l
P a r ti d o A p r i s ta , e l 1 7 J U N 1 9 8 6 , s e a m o t i n a n 1 5 0 p r e s o s d e l a I s l a F r o n t n y
3 0 0 d e l P e n a l d e L u rig a n c h o . E l 1 8 J U N A la n G a rc a p re sid e u n a re u n i n d e
U r g e n c i a d e C o n s e j o d e M i n i s t r o s p a r a r e s ta u r a r e l o r d e n s e g n c o n s ta e n
A c t a s , d o n d e p a r ti c i p a V i c e M i n i s t r o In t e r i o r A g u s t n M a n til l a , s i e n d o M i n i s t r o
d e l S e c t o r A b e l S a li n a s y fo r m a n u n C o m i t d e P a z p r e s i d i d o p o r A g u s t n
M a n t i ll a , G e n e r a l L l a m p i e t r i J e fe d e l P e n a l F r o n t n y G u ill e r m o M o n z n J e fe
d e l C o m a n d o C o n j u n t o d e l a s F FA A . E l F I S C A L I S M A E L G U T I R R E Z a l a s 2 . 3 0
p . m . d i a l o g a c o n l o s p r e s o s y a c u e r d a n q u e l o s p r e s o s fo r m e n u n a C o m i s i n ,
p e r o A g u s t n M a n t ill a l e m a n i f i e s ta q u e p o r d i s p o s i c i n d e l G o b i e r n o s e
t o m a r a e l c o n t r o l d e l p e n a l, a l a s 4 . 3 0 p . m . e m p i e z a e l o p e r a t i v o d e
B o m b a r d e o p o r A i r e ( H e l ic p t e r o s ), p o r T i e r r a l a G u a r d i a R e p u b l ic a n a , y p o r
m a r l a M a r i n a d e G u e r r a d e l P e r l o q u e d u r o h a s ta e l s ig u i e n t e d a s i g u i e n t e
1 9 JU N . E l 2 9 JU N 2 0 0 3 , d e s p u s d e 1 0 a o s e l P ro g ra m a d e C u a rto P o d e r e l
s o b r e v i v i e n t e J O S E M U J I C A H U E R TA S c o n 1 2 b a l a s e n e l c u e r p o y la
a m p u ta c i n d e p a r t e d e l p i e d e r e c h o , d e c l a r a q u e s o b r e v i v i p o r m il a g r o . E n
O C T d e l m is m o a o 1 9 8 6 r e ti r a n d e l c a s o a l F i s c a l G u t i r re z , y e n 1 9 9 0 a n t e s
q u e t e r m i n e s u m a n d a t o A L A N G A R C I A l a F is c a l a e n c o n t u b e r n i o c o n e l
C o n g r e s o s e A r c h i v o e l c a s o . E s ta d e c l a r a c i n d e l s o b r e v i v i e n t e e s r e p li c a d a
p o r C E S A R H IL D E B R A N T H e n s u P ro g ra m a e n la B o c a d e l L o b o e l 3 0 J U N
200 3 .
1 . T R E N E L C T R I C O (PA G O D E $ 2 0 0 M I L L O N E S 8 4 0 M I L D O L A R E S P O R
S IR A G U S A E M P R E S A R I O ITA L I A N O A E X P R E S I D E N T E D E L A R E P U B L I C A
A L A N G A R C I A P O R C O N C E S I O N D E C O N T R A T O E N O C T 1 9 8 9 E N C TA S
CIFR A D A S GR A N C A IM A N )
T R E N E L E C T R I C O D E L IM A
(A L A N G A R C I A 1 9 8 5 - 1 9 9 0 )
1 . T R E N E L C T R I C O , P o r C o n t r a t o e m p r e s a I t a lia n a e n P r i m e r
G o b ie rn o 1 9 8 5 -1 9 9 0 s e p a g o a A la n G a rc a 2 0 0 M IL L O N E S 8 4 0
M IL D l a r e s d e C o m is i n e n O C T 1 9 8 9 e n C TA S C I F R A D A S N
2 8 0 7 6 2 3 6 1 2 9 5 2 7 3 3 e n e l B A R C L AY S B A N K d e l G ra n C a im n
P a r a s o F is c a l . S e r g io S ir a g u s a r e p r e s e n t a n t e d e l C o n s o r c io
Ita lia n o T R A L I M A d e c l a r o a n t e F is c a l I t a lia n o V itt o r io P e r a g g io
q u e e l P r e s id e n t e A l a n G a r c a e s t a b a a s o c i a d o c o n e l P r i m e r
M i n is t r o I ta lia n o B e tt in o C r a x i , y e l 2 0 D I C 1 9 8 9 d e c l a r o a n t e
F is c a l P e r u a n a F lo r d e M a r a L u n a , y e n 1 9 9 3 f u e d e c l a r a d o
p o r e l J u z g a d o R E O C O N T U M A Z p o r E n r iq u e c i m i e n t o Ilc it o ,
a n t e s e n 1 9 9 2 A la n G a r c a s e a s ilo e n C o lo m b i a , s e le
s u s p e n d i la p e n s i n c o m o E x P r e s id e n t e , s in e m b a r g o v i a j a b a
c o n t a n t e m e n t e a E u r o p a y P a r is d o n d e s e c o m p r o u n a
R e s id e n c i a e n Z o n a E x c l u s iv a p o r v a r io s M illo n e s d e D la r e s y
e n e l a o 2 0 0 1 ( D e s p u s d e 0 5 a o s ) , s e a c o g i a la
p r e s c r ip c i n , r e g r e s a n d o e n e l G o b i e r n o d e To l e d o , s a lie n d o
e le g id o c o m o P r e s id e n t e d e l a R e p u b lic a d e l P e r p o r
S e g u n d o P e r io d o (A o s 2 0 1 1 - 2 0 1 6 ) .
2 . D L A R E S M U C (PA G O D E M I L L O N E S D E D O L A R E S P O R E X P O R TA C I O N E S A LO S
1 2 A P O S T O L E S : D I O N I C I O R O M E R O B C P, B E N A V I D E S E M P. M I N E R O , V E G A
LLO N A , ETC .)
D O L A R E S M U C M E R C A D O U N IC O D E
C A M B IO S
(A L A N G A R C IA 1 9 8 5 - 1 9 9 0 )
2 . D L A R E S M U C (M e r c a d o n ic o d e C a m b io s ) .
E l G o b ie r n o P e r u a n o c o m p ra b a D la re s a p re c io s n o r m a le s y s e e n tre g a b a
lo s D la re s a E m p re s a r io s P e r u a n o s a p re c io m e n o r su b sid ia d o p o r e l
E s ta d o , s e p a g a b a a e m p r e s a s p r i v a d a s li g a d a s a l G o b i e r n o d e Tu r n o
ll a m a d o l o s 1 2 a p s t o l o s , p o r e x p o r t a c i o n e s d e p i e d r a s y t r a p o s u s a d o s a l
E x t r a n j e r o ( M i ll o n e s d e S o l e s O r o e n P r i m e r G o b i e r n o A l a n G a r c a A o s
1 9 8 5 - 1 9 9 0 ). A l a n G a r c a s e d i o c u e n ta q u e l o s e m p r e s a r i o s s a c a b a n l o s
D l a r e s a l E x t r a n j e r o y e s ta t iz o l a B a n c a , d o n d e v i n o e l d e b a c l e f i n a n c i e r o
d e l p a s , y s e p r o d u j o l a i n f l a c i n y d e v a l u a c i n m a s g r a n d e y a l a r m a n t e e n
la H isto r ia d e l P e r , c a m b ia n d o e l sig n o m o n e ta rio d e : S o l d e O ro , a In ti y
d e s p u s a I n ti M i ll n , c r e a n d o u n a c r i s is j a m s v i s ta , c o n fo r m a c i n d e
c o l a s p a r a c o m p r a r U n K il o d e A r r o z , L e c h e y p r o d u c t o s a li m e n t i c i o s ,
g e n e r a n d o m u c h o m a s p o b r e z a e n e l P e r . C A S O Z A N A T T I: L o s 2 5
M I L L O N E S d e D l a r e s M U C q u e r e c i b i e r o n l a s e m p r e s a s d e A l f r e d o Z a n a tt i,
A e r o N a v e s d e l P e r y F a u c e tt a fi n e s d e 1 9 8 9 , f u e r o n d e p o s i ta d o s e n d o s
c u e n ta s d e l A t l a n ti c S e c u r i t y B a n k d e G r a n C a i m n ( C a r e ta s 1 3 5 4 ) ,
A l r e d e d o r d e 1 7 M i ll o n e s f u e r o n tr a n s fe r i d o s a o t r a s 1 8 c u e n ta s d e l m i s m o
b a n c o e n M i a m i . E s t e b a n c o AT L A N T I C S E C U R I T Y B A N K s o n d e p r o p i e d a d
d e l o s a c c i o n i s ta s p e r u a n o s d e l B a n c o d e C r d i t o d e l P e r d e l g r u p o
Ro m e ro .
3 . R E S E R V A S I N T E R N A C I O N A L E S P E R U D E P O S I TA D O S E N E L B C C I 2 1 5 M I L L O N E S
D E D O L A R E S (E X -P R E SID E N T E Y G E R E N T E B C R G O B IE R N O A L A N G A R C IA
1 9 8 5 -1 9 9 0 S E E X ILI A R O N E N C H IL E Y H U Y E R O N B R A S I L D O N D E F U E R O N
D E T E N ID O S Y E N C A R C E L A D O S Y D E P O R T S D O S A L P E R U D O N D E LO S JU E C E S
LO L I B E R A R O N )
R E S E R V A S IN T E R N A C IO N A L E S B C C I
(A L A N G A R C IA 1 9 8 5 - 1 9 9 0 )
3. R E SE R VA S IN T E R N A C IO N A L E S D E P O S I TA D O S EN EL B C C I. Un
B a n c o d e d u d o s a r e p u t a c i n d e o r ig e n P a k is t a n q u e b r e n
to d o e l m u n d o , f u e i n t e r v e n id o p o r a u to r id a d e s j u d ic ia l e s
d e N e w Yo r k . E l F is c a l R o b e r t M o r g e n t h a u q u e r e v is o la s
c u e n t a s d e l B a n c o , d e s c u b r i q u e f u n c io n a r io s d e e s e b a n c o
h a b a n p a g a d o s o b o r n o s d e T R E S Y M E D I O M IL L O N E S D E
D O L A R E S e n c u e n t a s c ifr a d a s e n u n B a n c o d e P a n a m a d o s
f u n c io n a r io s p e r u a n o s q u e e r a n L E O N E L F IG U E R O A y
H E C T O R N E Y R A , P r e s i d e n t e d e l D ir e c t o r io y G e r e n t e G e n e r a l
d e l B C R . E n t r e e l 5 y 8 E N E 1 9 8 6 e l B C R d e p o s ito 2 1 5
M IL O N E S D E D O L A R E S e n e l B C C I . E n s u lib r o P j a r o s d e
A lt o V u e lo e l S e n a d o r C a r lo s M a lp ic a s e a l a q u e e l 2 8 A B R
a la s 1 2 . 0 0 H o r a s e n u n T E L E X F ig u e r o a le d ic e a N e y r a q u e
e l P r e s id e n t e y a e s t a d e a c u e r d o a lo c o n v e r s a d o . S e d io
o r d e n d e c a p t u r a e n e l p r x i m o g o b ie r n o a lo s 0 2
f u n c io n a r io s d e l B C R q u e s e a s ila r o n e n C h ile , y f u g a r o n a l
B r a s il d o n d e f u e r o n a p r e s a d o s y d e p o r t a d o s a l P e r d o n d e
e l Po d e r Ju d ic ia l lo s lib e r o d e s p u s d e u n ju ic io su m a r s im o .
4 . G O B IE R N O FU J IM O R I S E C O M P R A B A N C O N G R E S I S TA S , C A N A L E S D E T E L E V IS IO N ,
P E R I O D I C O S , M I L ITA R E S , F IS C A L N A C I O N , J U E C E S , F IS C A L E S , F U J I M O R I S E R O B O $ 6 , 0 0 0
S E IS M IL M IL L O N E S D E D O L A R E S A M E R IC A N O S (PA G . 4 3 7 LIB R O A LF O N S O Q U I R O Z ) .
C A S O S D E C O R R U P C IO N E N P E R U
(F U J IM O R I 1 9 9 0 2 0 0 0 )
4. G O B IE R N O F U JI M O R I SE CO M PRABAN:
C o n g r e s i s t a s , C a n a le s d e Te le v i s i n , D i a r i o s o
P e r i d i c o s , P e r i o d is t a s , M ilit a r e s , J u e c e s , F is c a l e s .
F is c a l d e la N a c i n B la n c a N lid a C o lla n , p r e s a e n
P e n a l S a n J o r g e , c o n m ilita r e s y e m p r e s a r io s , s e
c o b r a b a a n a r c o t r a f ic a n t e s E je m p l o : V a t i c a n o , S e
v e n d i e r o n c a s i to d a s la s e m p r e s a s d e l E s t a d o a
p r e c i o s s u b v a lu a d o s , Te l e f n i c a a 0 2 m il M ill o n e s
d e S o le s , S id e r P e r , M i n e r o P e r , P e s c a P e r ,
P a p e le r a Tr u p a l, Etc. Tr a f i c o de A rm as,
A s e sin a to s, C a s o L a C a n t u ta , B a r re to , G r u p o
C o lin a a la fe c h a p r e s o s ( F u ji m o r i y M o n t e s i n o s
P r e s o s e n la D ir o e s y B a s e N a v a l C a lla o c o n
s e n te n c ia d e 2 5 a o s c r c e l) .
5 . E C O T E V A (C O S TA R I C A ) U S $ 0 5 M ill o n e s 2 9 9 M il D l a r e s A m e r i c a n o s : c o n fe c h a 1 9 J U L I O 2 0 1 6
l a F i s c a l a e n L a v a d o d e A c t iv o s , c o n j u n t a m e n t e c o n l a P N P y C O N A B I h a n i n c a u t a d o l a s O f ic i n a s
E d if ic i o O M E G A e n M o n t e r r i c o (S u rc o ) p o r U N M I L L O N D O L A R E S , C a s a L A S C A S U A R I N A S p o r U S
$ 3 M I L LO N E S 7 5 0 , 0 0 0 M I L D O L A R E S , C a s a P U N TA S A L U .S . $ U N M I L L O N D O L A R E S .
C ACSAO S D E C O R R U P C IO N E N
S O S D E C O R R U P C IO N E N P E R U
(T O L E DPOE2R0 0U1 2 0 0 5 )
5 . C A S O E C O T E V A . - S e c r e o 0 6 S o c i e d a d e s e n C o s t a R i c a a n o m b re
d e E V A F E R N E N B U G s u e g r a d e l P re s i d e n t e T O L E D O , e n p a r a s o f i s c a l
C o st a R ic a, c o n fo n d o s p ro v e n ie n t e s d e B a n c o s S u iz o s c o n ay u d a d e l
v ic e p r e s i d e n t e d e C o s t a R i c a q u e t u v o q u e re n u n c i a r c u a n d o e s t a l l o
e l e s c a n d a lo . E s t n im p lic a d o s e n e ste c a s o a d e m s Jo s M a im a n ,
Sa b i h Sa y l a n y A v i D a n O n .
E l 2 3 E N E 2 0 1 2 s e c r e a E C O T E V A C O N S U LT I N G G R O P U P y s e
t ra n s f i e re d e l a C TA N 1 9 3 - 2 3 - 7 8 3 0 7 9 - 1 - 0 1 a L i m a p o r U S $ 5 , 2 9 9 ,
2 5 1 m i l l o n e s d e d l a r e s . L a F i s c a l a E s p e c i a li z a d a e n L a v a d o d e
A c t iv o s , c o n j u n t a m e n t e c o n l a P o l ic a N a c i o n a l y l a C o m i s i n
N a c i o n a l d e B i e n e s I n m u e b l e s ( C O N A B I ), c o n f e c h a M A R T E S 1 9
J U L I O 2 0 1 6 , h a n i n c a u t a d o l a s O f i c i n a s e n e l E d i f ic i o O M E G A , c o n
c o c h e ra y D o c u m e n t o s v i n c u l a d o s a l a S u e g r a y a l E x - P re s i d e n t e
A l e j a n d r o To l e d o p o r v a l o r d e U N M IL L O N DE D O LA RES
A M E R IC A N O S , y d a s d e s p u s in c a u ta ro n la C a s a e n la zo n a e xc lu s iva
e n la s C a s u a rin a s , va lo riza d a e n U S $ 3 ,1 5 0 ,0 0 0 (T R E S M IL L O N E S
C I E N T O C I N C U E N TA M I L D E D L A R E S A M E R I C A N O S ) y l a C a s a e n l a
P la y a P u n t a S a l p o r va lo r d e U S $ U N M IL L O N D E D O L A R E S .
6. LA VA JATO (C A R R E T E R A TR A N S - O C E A N IC A ) P E R U B R A S IL (C O N T R A T O 8 0 0 M IL L O N E S TO L E D O
H IZ O 0 3 A D E N D A , A L A N G A R C I A 1 9 A D E N D A S , TO TA L 2 2 A D E N D A S A L C O N T R A T O O R IG IN A L ,
LL E G A N D O A 2 ,0 0 0 M IL L O N E S D O L A R E S , O L L A N TA PA R A C A M P A A E L E C T O R A L 0 3 M IL L O N E S
D O L A R E S E M P R E S A O D R E B E C H - A G E N D A S - N A D IN E A S E T 2 0 1 6 M A R C E L O O D E B R E T H P R E S ID E N T E
D E L D IR E C T O R I O E S TA P R E S O E N B R A S IL )
C A S O S D E C O R R U P C IO N E N P E R U
(T O L E D O , A L A N G A R C IA , H U M A L A 2 0 0 1
201 6 )
6 . L A V A JA T O B r a s i l. C a r r e t e r a Tr a s O c e n ic a , P e r B r a s il p o r
C o n s o r c io O d r e b e c h e m p r e s a B r a s ile r a , q u e s e r e a liz a r o n 0 9
a d e n d a s d e l c o n t r a t o o r ig in a l p o r 9 0 M il lo n e s d e S o le s
( G o b ie r n o d e To le d o ) y 1 3 a d e n d a s p o r 1 , 1 0 0 M illo n e s d e
S o le s , ( 2 G o b ie r n o A la n G a r c a ) , A la fe c h a e l E x - M i n is t r o d e
la P r e s id e n c ia y P r e s id e n te d e e m p r e s a P E T R O O B R A S d e
B r a s il , y P r e s id e n t e d e D ir e c t o r io d e O d r e b e c h a c t u a l m e n t e
p r e s o s e n B r a s il p o r c a s o d e c o r r u p c i n ) To t a l 2 2 A d e n d a s p o r
2 ,0 0 0 M illo n e s d e S o le s a d ic io n a le s a c o n t r a t o o r ig in a l.
E n a g e n d a s d e N A D IN E H E R E D IA a p a re c e U .S . $ 2 ,8 0 0 ,0 0 0 D O S
M IL L O N E S 800 M IL D O LA R ES, que f is c a la in v e s t ig a
fin a n c ia m i e n to d e C a m p a a E le c to r a d e O L L A N TA p o r T R E S
M IL L O N E S d e D la r e s p a g a d o s p o r O D R E B E C H .
D e s d e 2 0 0 1 h a s t a 2 0 1 6 ( lt i m o s G o b i e r n o s ) O D R E B E C H h a
te n id o c o n t r a to e n O b r a s e n P e r p o r U S $ 1 7 , 0 0 0 M IL
M I L L O N E S D E D O L A R E S ( I n c lu id o O b r a s t a le s c o m o 2 . Y 3
Eta p a C H A V IM O C H IC ) .
7 . P R E S I D E N T E R E G I O N A L A N C A S H : (C E S A R A LV A R E Z D E L A C E N T R A L I TA ) ,
E N C O N T U B E R N I O C O N O R E L L A N A Y B E L A U N D E LO S I O A C T U A L M E N T E
PR E S O S .
C A S O S D E C O R R U P C IO N E N P E R U
(P R E S ID E N T E R E G IO N A L A N C A S H )

7 . P R E S I D E N T E R E G I O N A L A N C A S H : C e s a r lv a r e z L a
C e n t r a lita S e g n C o n t r a l o r G e n e r a l R e p u b lic a 2 0 0 M illo n e s e n
C o m is i o n e s d e C o n t r a t o s d e O b r a s e n s u g e s t i n . E s t n
i m p lic a d o s O r e lla n a y B e la u n d e L o s io . E n M A R 2 0 1 4 f u e
a s e s in a d o v ic e p r e s id e n te E x e q u ie l N o l a s c o p o r d e n u n c i a r
c o r r u p c i n a p e s a r q u e N o l a s c o p r e v ia m e n t e t u v o r e u n io n e s
a n t e r io r e s c o n E x F is c a l d e la N a c io n J o s P e l e z q u i e n n e g
h a b e r s e r e u n id o , p e r o p o s t e r io r m e n t e a p a r e c ie r o n v id e o s d e
s u r e u n i n . E l C o n s e j o N a c i o n a l d e l a M a g is t r a t u r a ( C N M ) , e l
1 3 M A Y 2 0 1 5 d e s t it u y o a l E x - F is c a l L a N a c io n C A R L O S R A M O S
H E R E D I A , y a l E x F is c a l d e A n c a s h D A N T O FA R R O q u ie n
a c t u a l m e n t e e s t a p r e s o e n e l p e n a l d e C a s t r o C a s t r o p o r la
v in c u la c i n d e la re d d e C e s a r lv a r e z .
8 . R O D O L F O O R E L L A N A (A B O G A D O E M P R E S A R I O ) B E N E D I C T O JI M E N E Z
(S H E R I F C A P T U R O A B I M A E L G U Z M A N ) R O B I N S O N G O N Z A L E S (E X
V O C A L SU P R E M O ).
C A S O S D E CO R R U P C IO N EN PE R U

8. RO D O LFO O R E LLA N A .
Te ji u n a r e d d e c o r r u p c i n p a r a C o m p r a d e
te rre n o s por te s ta fe r r o s p ara a p ro p ia rse
in d e b i d a m e n t e , c r e o C o o p . A h o r r o y C r d it o y
o to rg o c r d it o s a C o n g r e s i s ta s y p erso n al
a d m i n is t r a t i v o d e l c o n g r e s o , y o t o r g a b a C a r t a s
F ia n z a s i n e s t a r a u t o r iz a d o le g a l m e n t e , o r g a n iz o
c e n t r o d e C o n c ilia c i n y a r b it r a j e p a r a d e t e r m i n a r
a lo s p r o p ie t a r io s d e lo s t e r r e n o s e n t e r c e r a
c o m p r a le g it i m a d a d e b u e n a fe , c o l o c o p e r s o n a l
e n R e g i s t r o P b li c o s , F is c a la y P o d e r J u d ic ia l,
o r g a n iz o u n p e r i d ic o q u e e s t u v o a c a r g o d e l e x
c o r o n e l e l s h e r iff q u e a p r e s o a A b im a e l G u z m n
a c t u a lm e n t e p re s o lo s d o s .
9 . B E L A U N D E LO S I O ,
A S E S O R PA R E JA
PR E S ID E N C IA L
H U M A L A N A D IN E .

C o m is i n
In v e s t ig a d o r a
C o n g r e s o (M a r is o l
P r e z Te llo
P re s id e n t a )
C A S O C O R R U P C IO N G O B IE R N O O L L A N TA
H U M A L A (B E L A U N D E LO S I O 2 0 1 1 - 2 0 1 6 )

9 . B E L A U N D E LO S I O .
A s e s o r y F in a n c is t a d e la c a m p a a e le c t o r a l d e
O ll a n t a H u m a la . Segn C o n t r a lo r G e n eral
R e p u b lic a h iz o c o n t r a t o s p o r 2 , 0 0 0 M ill o n e s d e
s o l e s c o n G o b i e r n o s R e g i o n a le s y M u n i c i p io s
( E m p r e s a A N TA L S I S c a s o C o m p l e j o C h i c a g o d e
Tr u jill o v a r i o s M ill o n e s y o b r a s s in t e r m i n a r ) . E s t a
v in c u l a d o c o n la r e d d e c o r r u p c i n d e la C e n t r a lita ,
c o n C e s a r A l v a r e s y O r e lla n a , A c t u a lm e n t e lo s 0 3
e s t n p r e s o s . E l d a M i r c o l e s 3 1 A G O 2 1 6 l s e h a
p ro r r o g a d o p o r 1 8 m e s e s s u p r is i n p re v e n t iv a .
1 0 . O R O P E S A (P R E S O P O R N A R C O T R A F I C O Y LA V A D O D E A C T I V O S ) , S U S
E M P R E S A S D E L I M P I E Z A T E N I A C O N T R A T O S C O N FI S C A L I A Y
CO N T R A LO R IA G E N E R E R A L R E P U B L IC A , M A M A PO S T U LO P O R EL
PA R T I D O A P R I S TA A L C O N G R E S O D E L A R E P U B L I C A E N A O 2 0 1 1 ,
FI N A N C I O C A M PA A D E A L A N G A R C I A Q U E S A L I O E L E G I D O P R E S I D E N T E
D E LA R E P U B L I C A D E L P E R U )
O R O P E S A P R E S O P O R N A R C O T R A F IC O Y
L A V A D O D E A C T IV O S

1 0 . O R O P E S A . P r e s o p o r n a r c o t r f ic o ,
L a v a d o d e A c t iv o s , u n a d e s u s
e m p r e s a s : d e s e r v ic i o s d e li m p i e z a
t e n ia c o n t r a t o s c o n l a C o n t r a lo r a
G e n e r a l d e l a R e p u b lic a y M in is t e r i o
P u b lic o ( F is c a la ) , s u s p a d r e s y e l s o n
de m ilit a n c ia a p r is t a , s u mam a
p o s t u l o p o r e l PA P a l c o n g r e s o e n a o
2 0 1 1 d o n d e A L A N G A R C I A s a li
e le g id o P r e s id e n t e .
1 1 . N A R C O IN D U LT O S G O B I E R N O A L A N G A R C I A (FA C U N D O C H I N G U E L
P R E S I D E N T E D E L A C O M I S I O N D E IN D U LT O S P R E S O Y E N A G O 2 0 1 6
P O D E R JU D I C I A L R E B A JA R O N P E N A D E 1 3 A 0 9 A O S U N I C O P R E S O P O R
4 ,5 0 0 IN D U LT O S ) .
FA C U N D O C H I N G U E L P R E S I D E N T E
D E L A C O M IS IO N D E IN D U LT O S
PR ESO
1 1 . N A R C O IN D U LT O S :
4 , 7 0 0 I n d u lt o s ( G o b i e r n o A la n G a r c a ) ,
d e lo s c u a le s a p r o x 5 0 0 I n d u lt o s a
n a r c o t r a f ic a n t e s q u i e n e s p a g a r o n m il e s
d e d la r e s p a r a s a lir lib r e s , a la fe c h a
F a c u n d o C h i n g e l, P r e s i d e n t e d e la
C o m is i n d e I n d u lt o s e s e l n ic o q u e
esta p re s o por CO HECH O PA S I V O
(R e c ib ir co im a s ) .
1 2 . D E U D A D E T E L E F N I C A A S U N AT P O R S / . 1 ,5 8 1 M I L L O N E S D E S O L E S
P O R E V A S I O N T R I B U TA R I A C O M P R A R O N FA C T U R A S FA L S A S I N F L A N D O
C U E N TA S P O R C O B R A R ( A L A F E C H A S E T 2 0 1 6 L A E M P R E S A G A N O E L
JU IC IO E N P O D E R JU D IC IA L A S U N AT E N V A R IO S A O S D E JU IC IO
T E L E F O N I C A A C R E D IT O 1 7 0 A B O G A D O S PA R A G A N A R JU I C I O E N
E X P E D I E N T E E N VA R I A S IN S TA N C I A S )
D E U D A D E T E L E F N IC A A S U N A T
P O R S / . 1 ,5 8 1 M IL L O N E S
1 2 . D E U D A D E T E L E F N IC A A S U N AT P O R S / . 1 ,5 8 1
M I L L O N E S D E S O L E S p o r e v a s i n t ri b u t a r i a p o r
c o n s i d e r a r q u e l a s C u e n t a s p o r C o b r a r, c o n P r o v i s i n d e
c o b ra n z a d u d o s a , m a n d a r o n a p e r d i d a s d e l o s E je r c i c i o s
2 0 0 0 y 2 0 0 1 , sin s e g u ir p ro c e d i m ie n to d e N IC , n i
p r o c e d i m i e n t o s c o n t a b l e s e s t a b l e c i d o s d e c o b ra n z a
c o a c t i v a , s i n c a r t a s n o t a r i a l e s a c li e n t e s d e l a s d e u d a s ,
s i n s e g u i r p r o c e s o j u d i c i a l d e c o b r a n z a . Te l e f n i c a g a n o
e n e l P o d e r J u d icia l. P e r re n o v co n tra to d e C o n c e s i n
p o r 3 0 a o s m a s y e s t e a o 2 0 1 5 e l P re s i d e n t e d e l a
R e p u b lica y s u s e o ra fu e ro n in v ita d o s p o r e l
P re s i d e n t e y R e y d e E s p a a , d o n d e e s t u v i e r o n a d e m s
la R e y n a d e E s p a a e l P re s id e n te d e l D ire cto rio d e la
Tr a s n a c i o n a l Te l e f n i c a e s p a o l a , e n u n a c o m i d a
p ro t o c o la r e n P a la c io d e l R e y d e E s p a a .
1 3 . LO T E P E T R O L E O 1 9 2 LO R E T O : 1 3 4 M I L L O N E S B A R R I L E S P E T R O L E O D E
R ES E R V A , EX M IE M B R O D E D IR E C T O R IO D E E M P R E S A C A N A D IE N C E Q U E G A N O
L IC I TA C I O N , E S P R E S I D E N T E D I R E C T O R I O D E P E R U P E T R O Q U E H I Z O L A
L IC I TA C I O N D E LO T E P E T R O L
LO T E P E T R O L E R O 1 9 2 LO R E T O C O N
IN V E R S IO N D E 7 0 0 M IL L O N E S D E S O L E S
1 3 . L O T E P E T R O L E O 1 9 2 L O R E T O . E n A G O 2 0 1 5 s e a d j u d ic d ir e c t a m e n t e a l a e m p r e s a c a n a d i e n s e
PA C I F I C , d e s p u s d e u n a li c it a c i n fr a u d u l e n t a q u e r e a liz o P E R U P E T R O p o n i e n d o e n l a s b a s e s
u n a v a ll a b i e n a lt a , ta l e s c o m o : U n a g a ra n ta d e i n v e rs i n d e 7 0 0 M L L S s o l e s y r e g a la s p o r p a g a r
d e 3 7 % d e l t o t a l d e l o s I n g r e s o s , p o r l o q u e l a li c it a c i n q u e d o d e s i e r t a a p e s a r q u e 0 3
e m p r e s a s c o m p ra r o n l a s b a s e s y n o s e p r e s e n ta r o n , e l P r e s i d e n t e d e l D ir e c t o r i o d e P E R U
P E T R O , c o n o c i d o l o b i s ta a n iv e l in t e r n a c i o n a l, q u e p r e p a r o l a s b a s e s y c o n v o c a l a li c it a c i n , 0 2
m e s e s a n t e s tr a b a j o e n la e m p r e s a c a n a d i e n s e PA C I F I C , p o r l o q u e s e d a la fig u r a d e
d e fra u d a c i n d e p e rs o n a s j u r d i c a s s e a l a d o e n e l c d ig o p e n a l A r t . 1 9 8 i n c is o 6 ( c o n fl ic t o d e
in t e r e s e s ) . E l d a 2 4 A G O p r e c i p it a d a m e n t e e l G o b i e r n o P e r u a n o c o n la e m p r e s a , fir m a n e l
c o n t r a t o r e d u c i e n d o l a g a ra n ta a 3 0 0 m ill o n e s y l a s r e g a l a s s e r e b a j a n a l a m i ta d d e l a s b a s e s ,
o s e a a l 1 7 % , E s t a s a c c i o n e s s e r e a li z a n 0 2 d a s a n t e s d e l 2 6 A G O q u e e l P r e m i e r y la M i n is t r a d e
E n e r g a y M i n a s s e p r e s e n t e n a l C o n g r e s o , a e x p lic a r l o s m o t iv o s d e l p r o b l e m a y a q u e e l p u e b l o
d e la R e g i n d e L o r e t o s e h a b a l e v a n t a d o e n b a s e a l d e r e c h o q u e d a l a C o n s ti t u c i n d e l a
I N S U R G E N C I A P O P U L A R . A la fe c h a e l C o n g r e s o h a d a d o u n a L e y q u e l e p e r m it e a P E T R O P E R U
e x p l o t a r e l L O T E 1 9 2 . L a L e y h a p a s a d o a l P r e s i d e n t e d e l a R e p u b lic a p a r a q u e s u V B , y s i
d e n t r o d e 1 5 d a s h b il e s e l P r e s i d e n t e n o l o a p r u e b a e l c o n g r e s o l o R A T I F I C A y l o p u b lic a p a r a
s u e j e c u c i n , p o r l o q u e la C o n t ra l o r a G e n e r a l d e l a R e p u b lic a ti e n e q u e r e v i s a r t o d o e l p r o c e s o
d e li c it a c i n y e l c o n t ra t o fir m a d o p a ra q u e s e a p li q u e l a s m e d i d a s c o rr e c ti v a s a q u e h u b i e r a
lu g a r. E s n e c e s a r i o a n o ta r q u e e n e l E C U A D O R c o n e l P e t r l e o y e n B O L I V I A e l g a s , la p o l tic a d e
r e g a l a s s o n d e l 8 0 % p a r a e l E s t a d o y e l 2 0 % p a r a la s e m p r e s a s q u e e x p l o t a n l o s r e c u r s o
n a t u r a l e s , c o n la s m is m a s e m p r e s a s q u e e x p l o t a b a n a n t e s q u e e s t n e n e l p o d e r l o s a c t u a l e s
P r e s i d e n t e s y la s e m p r e s a n o s e h a n i d o . E l F o n d o M o n e ta r i o in t e r n a c i o n a l ( F M I ) a c a b a d e
fe li c it a r a l o s 0 2 p a s e s la ti n o a m e r i c a n o s p o r s u p o l ti c a e c o n m ic a q u e v i e n e n a p lic a n d o , p o r
q u e r e d u c e l a p o b r e z a y s o n l o s q u e li d e r a n e l m a y o r c r e c i m i e n t o e c o n m ic o e n la ti n o a m r i c a .
(V e r v id e o s en In te r n e t en G O G L E : E l m ila g ro ec u a to r i a n o . Y Po lt ic a ec o n m ic a en B o liv ia )
1 4 . A G E N D A S N A D I N H E R E D I A : P E R I TA J E S G R A F O T E C N I C O S F I S C A L I A , Y P E R I TA J E
C O N TA B L E P O R L A V A D O D E A C T I V O S P O R 0 3 M I L L O N E S D E D O L A R E S
E N T R E G A D O P O R O D R E B E C H PA R A C A M P A A P R E S I D E N C I A L 2 0 1 1 O L L A N TA
H U M A L A , Y P O R C O M P R A P R O P I E D A D E S E I N M P E D I M E N T O S A L I D A PA I S ,
R E L A C I O N A D O C O N C A S O L A V A JA T O B R A S I L Y O T R O S I N G R E S O S D E D I N E R O
TA L E S C O M O D E V E N E Z U E L A Y T E R C E R O S .
G O B IE R N O O L L A N TA H U M A L A
(A O S 2 0 1 1 2 0 1 6 )

1 4 . A G E N D A S N A D I N H E R E D I A : P e r i t a j e s d e p a r t e g ra f o t c n i c o s d e la
e s c r i t u r a ( 0 1 I t a l i a n o y D O S P e r u a n o ) L e t ra F i r m a D N I h a n
c o m p a ra d o a g e n d a s , N A D I N E re c o n o c i q u e e s s u L e t ra . S o b re e l
c o n t e n i d o d e l a s a g e n d a s l a P r o c u ra d o r a d e l e s t a d o e n L a v a d o d e
A c t iv o s J u li a P r n c i p e h a p re s e n t a d o a n t e l a F i s c a l a e s t a a g e n d a s
p a ra q u e s e a n i n v e s t i g a d a s , p u e s t o q u e e l P o d e r J u d i c i a l h a
d e c l a r a d o a rc h i v a d o h a s t a p o r 0 3 o p o r t u n i d a d e s , s i n e m b a rg o
a n t e e s t o s n u e v o s i n d i c i o s l a F i s c a l a p r e s e n t o r e c u rs o d e A G R A V I O
C O N S T I T U C I O N A L A N T E E L Tr i b u n a l C o n s t i t u c i o n a l, q u i e n d e c i d i
q u e s e r e a b ra e l c a s o , p o r l o q u e s e e s t a re a l iz a n d o un a
i n v e s t i g a c i n p r e p a ra t o r i a y re a li z a rs e u n P e r i t a j e C o n t a b l e y
F i n a n c i e r o , p a r a v e r l a r u t a d e l d i n e r o d e d o n d e p ro v i e n e , h a s t a
t e r m i n a r e n e l b l a n q u e o a t ra v s d e c o m p ra d e I n m u e b l e s y o t r a s
i n v e rs i o n e s , u t i li z a n d o : a m i g a s , f a m i l i a re s , p a d r e s , h e r m a n o s , y
o t r a p e rs o n a s , u t il iz a n d o t e s t a f e r r o s p a ra e n c u b r i r e l l a v a d o d e
a c t iv o s . P o r e s t e c a s o l a F i s c a l J u li a P r n c i p e f u e c e s a d a y e n A G O
2 0 1 6 , n u e v o G o b i e r n o M a r i s o l P re z Te ll o M i n i s t ra d e J u s t i c i a l a
n o m b r a c o m o P re s i d e n t a d e l C o n s e j o d e P r o c u r a d o r e s d e l
M in i s t e r io .
P O D E R JU D IC IA L IM P U S O 1 ,3 0 0
S E N T E C IA S P O R C O R R U P C IO N D U R A N T E
20 1 5
P O D E R JU D IC IA L IM P U S O 1 ,3 0 0
S E N T E N C IA S P O R C O R R U P C IO N D U R A N T E
A O 201 5
L o s d e li t o s c o m e t i d o s c o n m a y o r f r e c u e n c i a
fu e ro n C o h e c h o , e n s u s d istin ta s m o d a lid a d e s :
C o h e c h o (C o n 4 ,2 7 2 s e n te n c ia s ), C o lu s i n
(3 ,7 9 1 ), m a lv e rs a c i n d e fo n d o s (2 ,4 7 5 ),
P e c u la d o (2 ,6 5 8 ) y C o n c u s i n (9 5 9 ). L a s
s e n te n c ia s fu e ro n d ic ta d a s co n t ra a u to rid a d e s
re g io n a le s , p ro v in c ia le s y d istrita le s, a s c o m o
fu n c io n a rio s p b li c o s , M a g i s t ra d o s 54
d e s t it u id o s (Ju e c e s y F is c a le s ) y te r c e r o s .
F U E N T E : D ia r io G e s t i n 3 1 A G O 2 0 1 6 .
F U J IM O R I Y M O N T E S IN O S (1 9 9 0 -
20 0 0 )
A L E JA N D R O TO L E D O (2 0 0 1 -
20 0 6 )
A L A N G A R C IA (1 9 8 5 Y 2 0 1 1 )
O L L A N TA H U M A L A (2 0 1 1 - 2 0 1 6 )
D E C O B R A D O R D E C O M B I A M IL L O N A R I O (F IS C A L JU L I A P R IN C IP E
D E N U N C I A E L 0 9 SE T 2 0 1 4 A JO A Q U IN R A M I R E Z SE C R E TA R IO
G E N E R A L DE FU E R Z A P O P U L A R P O R LAVA D O DE A C T IV O S P O R 7
M IL L O N E S D O L A R E S )
C O R R U P C IO N E N P E R U 1 0 % D E L
P R E S U P U E S T O D E L A R E P U B L IC A
TO TA L P R E S U P U E S T O
LE Y D E PR E S U P U E S TO 20 1 6 201 6 : S/1 3 8 , 490 51 1 ,
29 4 .0 0
N 303 72
(S / . 1 3 8 ,4 9 0 ,5 1 1 ,2 9 4 ) To t a l Po b la c i n Pe r se g n IN E I : 3 0
M illo n e s H a b it a n t e s /E n t r e 0 5

C IE N T O T R E IN TA IO C H O M IL m ie m b r o s Fa m ilia
= 0 6 M illo n e s d e Fa m ilia s

M IL L O N E S D E N U E V O S S O L E S 1 0 % C o i m i si o n : S /.1 3 ,8 4 9 M illo n e s
N u e v o s S o l e s / E n tr e 0 6 M ill o n e s d e
1 0 % S E VA E N C O R R U P C I O N F a m ilia s = S / . 2 M illo n e s 3 0 8 M il
que c orresp o nd e a C / F a m ilia
co m o Pr sta m o a l 8 % A n u a l a
D IE S M O (S / . 1 3 ,8 4 9 M IL L O N E S ) L a r g o P la zo a 2 0 a o s p a r a f o r m a r
E m p r e s a s y /o N e g o c io s a ca d a
fa m i l i a en el Pe r .
A M A S U A = N O S E A S L A D R O N , A M A L LU L L A =
N O S E A S M E N T IR O S O , A M A Q U E L L A = N O S E A S
O C IO S O
C R O N O L O G IA C U LT U R A L P R E IN C A E IN C A
(IN C A S E N 1 0 0 A O S H IC IE R O N
TA H U A N T U S U Y O )
A M A S U A = N O S E A S L A D R O N , A M A L LU L L A =
N O S E A S M E N T IR O S O , A M A Q U E L L A = N O S E A S
O C IO S O
A LT E R N A T IV A S D E S O L U C IO N PA R A
C O M B A T IR C A S O S D E C O R R U P C IO N E N
PER U
1 . R e o r g a n iz a r la P o lic a N a c i o n a l d e l P e r , r e f o r z a n d o la
P o lic a d e In v e s t ig a c i o n e s ( I n t e lig e n c ia - A c t u a l G o b ie r n o a
r e f o r z a d o e s t a r e a c o n 5 0 0 P o lic a s ) , c e s a r y d e n u n c ia r a
la F is c a la a p o lic a s c o r r u p t o s ( E x is t e n a la fe c h a 8 , 0 0 0
d e n u n c ia s e n la F is c a la d e p o lic a s c o r r u p t o s a n i v e l
n a c i o n a l y p a s a n a l r e t ir o a 3 9 G e n e r a le s a n u n c ia
M i n is t r o d e l I n t e r i o r B A S O M B R I O e l J u e v e s 0 1 S E T 2 0 1 6 ) .
M e j o r a r l o s In f o r m e s , P a r t e s o A t e s t a d o s P o lic ia le s q u e
s e p r e s e n t a n a la F is c a la p a r a j u z g a r y s e n t e n c ia r a lo s
c o r r u p t o s . S e g u ir c o n la e s t r a t e g ia d e p a g a r r e c o m p e n s a r
p a r a a t r a p a r a d e lin c u e n t e s . ( A la fe c h a 2 8 A G O v a n 1 3
d e lin c u e n t e s a t r a p a d o s e n m e n o s d e 3 0 d a s d e l
g o b ie r n o s a c t u a l) . A s i m ila r C o n t a d o r e s P u b lic o s y O t r o s
P r o fe s i o n a le s c o n r a n g o d e O f ic ia le s a la P N P, p a r a
m o t i v a r o s u s t e n t a r lo s : P a r t e s , In fo r m e s o A t e s t a d o s
P o lic ia le s q u e v a n d e la P o lic a a la F is c a la p a r a q u e n o s e
a rc h iv e n lo s ca s o s p o r fa lt a p r u e b a .
A LT E R N A T IV A S D E S O L U C IO N PA R A
C O M B A T IR C A S O S D E C O R R U P C IO N E N
PER U

2. R e o r g a n iz a r el M i n is t e r io P u b lic o
( F is c a la ) , c e s a n d o y d e n u n c i a n d o a n t e e l
Poder J u d ic ia l a F is c a le s C o rru pto s.
O t o r g a r m a y o r P r e s u p u e s t o a la F is c a l a
p a r a p a g o d e P e r it a j e s d e l R e g is t r o d e
P e r it o s F is c a le s (R E P E F ) .
A LT E R N A T IV A S D E S O L U C IO N PA R A
C O M B A T IR C A S O S D E C O R R U P C IO N E N
PER U
3. R e o r g a n i z a r e l P o d e r J u d i c i a l, c e s a n d o y d e n u n c i a n d o a J u e c e s
c o r r u p t o s . O to rg a r y m e jo ra r H o n o ra rio s p o r p a r te d e lo s Ju e c e s p a r a
P e rita je s e n R e g istro d e P e rito s J u d ic i a l e s ( R E P E J) , r e s p e t a n d o e l
A ra n c e l d e H o n o ra rio s q u e re m ite n lo s c o le g io s p ro fe s io n a le s a l P o d e r
J u d i c i a l e n c u m p li m i e n t o d e l A r t . 2 7 9 d e l a L e y O r g n ic a d e l P o d e r
J u d i c i a l y D e c i m o C u a r t a d is p o s i c i n f i n a l d e l C d i g o p r o c e s a l C i v il. A s
m i s m o m o d if i c a r l a C o n s t i t u c i n e n l o s r e f e r e n t e a q u e l o s t r i b u n a l e s d e
J u s t i c i a e n t o d a s l a s I n s t a n c i a s d e b e n s e r u n Tr i b u n a l c o n P e r s o n a s
H o n o ra b le s y H o n e s ta s d e l lu g a r o ciu d a d , q u e n o n e c e s a ria m e n te s e a n
a b o g a d o s , c o m o e x is t e n e n p a s e s d e s a r r o ll a d o s , d e a c u e r d o a l A r t .
1 3 8 d e la C o n s t it u c i n q u e s e a la q u e la ju s t ic ia e m a n a d e l p u e b lo .

4 . I m p l e m e n t a r d e O f ic i o : C o n s e j o s R e g i o n a l e s A n t ic o r r u p c i n i n t e g r a d o
p o r P o li c a N a c i o n a l ( P N P ) , M i n is t e r i o P u b lic o ( F is c a l a ) y P o d e r J u d i c i a l
( J u e c e s ) , y d e b e n t r a b a j a r c o o r d i n a d a m e n t e p a r a i d e n t if i c a r, j u z g a r y
s e n t e n c i a r a C r i m i n a l e s y A u t o r i d a d e s C o r r u p t a s i n v o l u c r a d o s e n d e lit o s
p r i o r i t a r i o s : R o b o a g r a v a d o , A p r o p i a c i n Il c i t a , P e c u l a d o , C o h e c h o
P a s i v o , M a lv e rs a c i n d e F o n d o s , L a v a d o d e A c t i v o s , Tr a t a d e P e rs o n a s ,
N A R C O T R A F I C O , E x t o r s i n , S ic a r it o , e t c . q u e p r o d u c e n m ill o n a r i a s
ga n a n c ia s e n p e r ju ic io d e l p a s .
A LT E R N A T IV A S D E S O L U C IO N PA R A
C O M B A T IR C A S O S D E C O R R U P C IO N E N
PER U
5 . L a s O f i c i n a s d e C o n t r o l I n s ti t u c i o n a l ( O C I) d e t o d a s l a s E n t i d a d e s d e l E s ta d o
a n i v e l N a c i o n a l, d e l G o b i e r n o C e n t r a l ( M i n i s t e r i o s ) , G o b i e r n o s R e g i o n a l e s ,
M u n icip io s, P ro ye c to s E s p e cia le s, O P D , d e to d o e l P e rs o n a l d e O C I, d e b e
d e p e n d e r p r e s u p u e s t a l, f u n c i o n a l y a d m i n i s t r a ti v a m e n t e d e l a C o n t r a l o r a
G e n e r a l d e l a R e p u b l ic a , p a r a l o c u a l e l M E F d e b e c o n s i d e r a r tr a n s fe r e n c i a s
d e l P r e s u p u e s t o s A n u a l d e e s ta s E n ti d a d e s a u n a P a r ti d a e s p e c i a l d e l
P re s u p u e sto d e la C o n tra lo ra G e n e ra l im p le m e n ta n d o u n a U n id a d
E je c u to ra p a ra e s te fin .

6 . L a C o n t r a l o r a G e n e r a l d e l a R e p u b l ic a d e b e p r i o r i z a r l a A u d i t o r i a d e
C u m p li m i e n t o ( d e G e s t i n , d e O p e r a c i n o A d m i n i s t r a t i v a ), y d e b e r e a li z a r
A u d it o r i a s I n t e g r a l e s p a r a c o m b a t i r l a C o r r u p c i n , p r i n c i p a l m e n t e e n l a
E je c u c i n d e l o s P r e s u p u e s t o s d e O B R A S , q u e a l 3 1 D I C 2 0 1 5 , l a M a y o r a d e
E n ti d a d e s d e l E s ta d o s o l a m e n t e h a n e j e c u t a d o m e n o s d e l 5 0 % d e s u
p r e s u p u e s t o p o r i n c a p a c i d a d d e g e s ti n d e s u s a u t o r i d a d e s , y l o s q u e h a n
e j e c u ta d o c a s i e l 1 0 0 % e s t n i n v o l u c r a d o s e n c a s o s d e c o r r u p c i n , e s t a n d o
m u c h o d e e llo s p re s o s .

7 . R e o rg a n iza r e l C o n s e jo N a c io n a l d e la M a g istra tu ra (C N M ), q u e s e vie ro n


inv o lu c r a d o e n a c to s d e co r r u p c i n .
A LT E R N A T IV A S D E S O L U C IO N PA R A
C O M B A T IR C A S O S D E C O R R U P C IO N E N
PER U
8 . D e s ig n a r a l o s n u e v o s m i e m b r o s d e l Tr i b u n a l C o n s ti t u c i o n a l q u e y a h a
v e n c id o s u m a n d a t o e n e l p re s e n te a o .
9 . A p r o b a r e l p r o y e c t o d e l e y q u e s e h a p r e s e n ta d o a l C o n g r e s o p a r a q u e l a
P r o c u r a d o r a s d e l a s E n ti d a d e s d e l E s ta d o ( G o b i e r n o C e n t r a l, G o b i e r n o s
R e g i o n a l e s , M u n i c i p i o s , e tc . I n c l u y e n d o P r o c u r a d o r e s d e l a C o n t r a l o r a
G e n e r a l y d e l C o n g r e s o ), s e a n O r g a n i s m o s a u t n o m o s y n o d e p e n d a n d e
l o s M i n i s t r o s o T i t u l a r e s d e l P li e g o d e l o s O r g a n i s m o s d e l E s ta d o y
dep e n d a n del CN M .
1 0 . R e s t a b l e c e r l a s F e d e r a c i o n e s d e l o s C o l e g i o s P r o fe s i o n a l e s e n l u g a r d e l a s
J u n ta s d e D e c a n o s , p a r a q u e e x i s ta u n a m a y o r d e m o c r a c i a p a r t ic i p a ti v a y
t e n g a n m a y o r r e s p a l d o y r e p r e s e n ta t i v i d a d p o r p a r t e d e s u s a g r e m i a d o s .
E l C o l e g i o d e C o n ta d o r e s d e l a L i b e r ta d d e b e p r e s e n ta r P r o y e c t o d e L e y
p a r a i m p l e m e n t a r l a s F e d e r a c i o n e s c e C o l e g i o s P r o fe s i o n a l e s d e l P e r ,
q u e f u e d e r o g a d o p a r a li m i ta r l a d e m o c r a c i a p a r ti c i p a ti v a d e l o s C o l e g i o s
e n la s o c ie d a d y p o b la c i n d e l p a s .
1 1 . E l C o n g re s o d e b e a p r o b a r u n a L e y d e l J u icio d e R e sid e n c ia p o r q u e p o r
D o s ( 0 2 ) a o s l o s P r e s i d e n t e s d e l a R e p u b li c a y F u n c i o n a r i o s P u b li c o s p o r
l o q u e d e b e n t e n e r i m p e d i m e n t o d e s a li d a d e l p a s p a r u n a t r a n s p a r e n t e
re n d ic i n d e C u e n ta s .
L E Y D E P R O F E S IO N A L IZ A C IO N C O N TA D O R
P U B L IC O N 1 3 2 5 3 D E L 1 2 E N E 2 0 0 7

A r t . 3 . - C o m p e t e n c ia s d e l C o n ta d o r
P u b lic o :
c ) R e a liz a r a u d it o r a f in a n c i e r a , t r ib u t a r ia ,
e x m e n e s e s p e c ia le s y o t r o s in h e r e n t e s
a la p r o fe s i n d e co n ta d o r p b lic o .
d ) E fe c t u a r e l p e r ita je co n t a b le e n lo s
p r o c e s o s ju d ic ia le s , a d m in is t r a t iv o s y
e x t r a ju d ic ia le s .
D is p o s ic i n F in a l S e g u n d a : S e re c o n o c e e l
d a 1 1 S E T d e to d o s lo s a o s co m o e l D a
d e l C o n ta d o r P u b lic o
IN V E N TA R IO D E P E R IT O S
C O N TA B L E S JU D IC IA L E S S E T
1.
2 0 1 6
C O M IT E P E R IT O S C O L E G IO C O N TA D O R E S
A la fe c h a (S E T 2 0 1 6 ) : 9 9 P e r it o s (A c t u a li z a r P a d r n )
2 . P E R I T O S C O N TA B L E S J U D IC I A L E S (P O D E R JU D I C IA L )
In s c r it o s e n e l R e g is t ro d e P e r it o s J u d ic i a le s
(R E P E J ) :
A o D IC 1 9 9 9 : 3 0 P e r i t o s C o n t a b le s ,
A o S E T 2 0 1 6 : 1 8 P e r i to s C o n t a b le s ,
0 5 P e r it o s Va lo r iz a d o r d e A c c io n e s y
0 1 P e r it o G ra fo t c n ic o .
3 . P E R I T O S C O N TA B L E S F IS C A L E S (M IN I S T E R I O P U B L IC O )
In s c r it o s e n e l R e g is t r o d e P e r it o s F is c a le s (R E P E F ) :
A o S E T 2 0 1 6 : 1 5 P e r it o s C o n t a b le s (M i n is t e r io
P u b lic o )
JU R A M E N TA C IO N P E R I T O S C O N TA B L E S JU D I C I A L E S L A L IB E R TA D
(S A L A A U D I E N C I A P O D E R JU D I C I A L 1 9 / 0 3 / 2 0 0 8 )
1 . 2 C O N C E P T O D E P E R I TA J E

E s u n a p r u e b a P e ric ia l q u e s u rg e d e l
I n f o r m e o D i c t a m e n d e l P e r it o q u e
s o n p e r s o n a s ll a m a d a s a i n f o r m a r
a n t e e l J u e z ( F is c a l) o Tr i b u n a l p o r
ra z n de sus c o n o c im ie n to s
e s p e c i a l e s : c ie n t f ic o s , t c n i c o s o
p r c t i c o s s o b r e H e c h o s lit ig i o s o s y / o
c o n t r o v e r s ia .
1 .3 CO N C E P T O D E P E R IT O
E s e l p r o fe s i o n a l v e r s a d o e n u n a
c ie n c ia , arte u o f ic i o , cuyos
s e r v ic i o s s o n u t iliz a d o s p o r e l J u e z
p a ra que lo il u s t r e en el
e s c la re c im ie n to d e u n H e c h o q u e
re q u ie ra de co n o cim ie n to s
e s p e c ia le s , c ie n t f ic o s o t c n ic o s .
1 . 4 P E R I T O C O N TA B L E
JU D I C I A L
Es el p r o fe s io n a l C o n ta d o r P u b lic o
C o le g ia d o , c o n c o n o c i m i e n t o s y e x p e r ie n c ia
e n : la c i e n c ia , t c n i c a s c o n t a b l e s , F in a n z a s y
A u d it o r ia , c u y o s s e r v ic io s s o n r e q u e r i d o s
p o r e l P o d e r J u d ic ia l y M i n is t e r io P u b lic o
( F is c a la ) p a r a s u p e r a r y e s c la r e c e r u n
p r o c e s o lit ig io s o e n m a t e r ia p a t r i m o n i a l y
s u p e r a r lo s p u n t o s c o n t r o v e r t id o s q u e s e
o p o n e n a l c o n o c i m i e n t o d ir e c t o d e lo s
h e c h o s p o r p a r t e d e l M a g is t r a d o , y s e
co n c r e ta e n u n In fo r m e o D ic t a m e n P e r ic ia l.
E X P E R IE N C IA PA R A P E R IT O
C O N TA B L E
I. E N C O N TA B IL ID A D

1 .1 . E s t a d o s F i n a n c i e r o s ( E s t a d o d e S it u a c i n
F in a n c ie ra , E sta d o d e G e sti n , E sta d o d e
C a m b io s e n e l P a t r im o n io , E st a d o d e
F lu jo s d e Efe c t iv o )

1 .2 . C o s t o s (F ijo s ,Va r ia b le s , p o r p ro c e s o )

1 .3 . P r e s u p u e s t o : P r e s u p u e s t o I n s t it u c i o n a l d e
A p e r tu ra (P IA ), P resu p u e sto I n s t it u c i o n a l
M o d if i c a d o (P IM ), y P re s u p u e sto por
R e s u llt a d o s (P P R )
E X P E R IE N C IA PA R A P E R IT O
C O N TA B L E
II. E N A U D I T O R I A
2 .1 . A u d it o r ia F in a n c ie ra
2 .2 . A u d it o r ia P re s u p u e s t a r ia
2 .3 . A u d it o r ia d e C u m p lim ie n t o ( D e G e s t i n ,
O p e r a t iv a o A d m in is t r a t iv a )
2 .4 . A u d it o r ia d e E x m e n e s E s p e c ia le s
2 .5 . A u d it o r ia F o re n s e , Trib u t a r ia .
2 .6 . A u d it o r ia In t e g ra l (D is p u e s t a p o r F is c a la s
y
Ju z g a d o s)
E X P E R IE N C IA PA R A P E R IT O
C O N TA B L E
III. E N P E R ITA J E
3 .1 . C iv il (P o d e r Ju d ic ia l)
3 .2 . P e n a l (F is c a la y /o M in is t e r io
P u b lic o y P o d e r Ju d ic ia l)
3 .3 . L a b o ra l (P o d e r Ju d ic ia l)
1 .5 C L A S E S D E P E R IT O
a . P e r it o s d e O f ic i o .- S o n n o m b r a d o s p o r l o s m a g i s t r a d o s q u e p u e d e n s e r
F is c a l e s , J u e c e s o V o c a l e s d e l a C o r t e , c o n e l f i n d e t e n e r u n m e j o r
c o n o c i m i e n t o d e l o s p u n t o s c o n t r o v e r t i d o s q u e p r e c is a n u n e s t u d i o
e s p e c i a liz a d o q u e l e s p e r m i t a m e d i a n t e R e s o l u c i n o S e n t e n c i a p o n g a
f i n a l L IT I S o c o n t r o v e rs i a q u e s e v e n t il a n e n l o s Tr i b u n a l e s d e J u s t i c i a .
E s t o s P e r it o s o b li g a t o r i a m e n t e s o n n o m b r a d o s d e l a r e l a c i n q u e
fig u ra n e n e l R E P E J y R E P E F.
b . P e r it o s d e P a r t e . - S o n n o m b r a d o s p o r l a s p a r t e s in t e r v i n i e n t e s
( D e m a n d a n te o D e m a n d a d o y A g ra v ia d o o In c u lp a d o ) p a ra p re s e n ta r
a l J u z g a d o s u s p u n t o s d e v is t a o P R U E B A S , m e d i a n t e I n f o r m e s
P e ricia le s d e b id a m e n te m o tiva d o s (f u n d a m e n t a d a s y s u s te n ta d o s ) s u s
p o s ic i o n e s . E s t o s P e r i t o s p u e d e n o n o s e r n o m b r a d o s d e l a n o m i n a d e l
REP EJ.
c . P e r it o s D ir i m e n t e s . - S o n n o m b r a d o s p o r l o s M a g i s t r a d o s d e l P o d e r
J u d i c i a l y d e l a F is c a l a , d e l a n o m i n a O f ic i a l d e l R E P E J y R E P E F y s o n l o s
q u e p o n e n f i n a u n a d i s c r e p a n c i a e n t r e d o s o m a s I n f o r m e s P e r ic i a l e s
p re s e n t a d o s e n u n c a s o Ju d ic ia l .
1 .6 N O R M A S A P L IC A B L E S A L
P E R I TA J E
a. N o r m a s P e r s o n a le s d e l P e r ito
b. N o r m a s d e l tra b a jo P e r ic ia l
c. N o r m a s so b r e e l In fo r m e o D ic ta m e n P e r ic ia l

a. N o r m a s P e rs o n a l e s d e l Pe r i t o

S e r C o n t a d o r P u b lic o C o l e g i a d o c o n c o le g i a t u r a H b il,
in s c r ito e n : C o m it d e P e r it o s d e l C o l e g i o P r o fe s io n a l, e n e l
R e g is t r o d e P e r ito s J u d ic ia le s ( R E P E J ) y e n e l R e g is t r o d e
P e r ito s F is c a le s ( R E P E F ) p a r a lo s P e r it o s d e O f ic io y
D ir i m e n t e s , c o n c o n o c i m i e n t o s y e x p e r i e n c i a m n i m a d e 0 5
aos en C o n t a b ilid a d , A u d it o r ia , F in a n z a s y o tra s
e s p e c ia lid a d e s , c o n a p lic a c i n d e d is p o s it iv o s le g a l e s e n
m a t e r i a p e r ic ia l p r io r it a r ia m e n t e e n lo s a s p e c t o s : C iv il, P e n a l,
L a b o r a l y o t r a s n o r m a s c o m p l e m e n t a r i a s , c a p a c it a d o y
a c t u a liz a d o e n la e s p e c ia lid a d .
1 .6 N O R M A S A P L IC A B L E S A L
P E R I TA J E
Te n e r p r e s e n t e e l c d ig o d e t i c a P r o fe s i o n a l e n
lo s p r in c ip i o s de: In t e g r i d a d , O b j e t iv id a d ,
C o m p e t e n c i a p r o fe s i o n a l, C o n f i d e n c ia lid a d , y
C o m p o rta m ie n to P r o fe s i o n a l, a ctu a n d o co n
h o n e s t id a d , e q u id a d e im p a r c ia lid a d .
In d e p e n d e n c ia d e c r it e r i o c o n r e s p e c t o a la
m a t e r i a a e x a m i n a r, a la s p a r t e s e n litig i o y a lo s
p o d e r e s d e l e s ta d o .
C a p a c it a r s e y a c t u a liz a r s e p e r m a n e n t e m e n t e e n
e s t u d io s de la e s p e c ia lid a d y p a r t i c ip a r
a ctiv a m e n te e n cu rso s, se m in a rio s, co n g re so s,
e t c . Te n i e n d o e n c u e n t a la o r a l i d a d d e a c u e r d o
a l n u e v o c d ig o p ro c e s a l p e n a l.
1 .6 N O R M A S A P L IC A B L E S A L
P E R I TA J E
b . N o r m a s d e l tra b a jo P e r i c ia l
R e a liz a r la p e r ic ia e n f o r m a p e r s o n a l e in t r a n s fe r ib l e ,
p o d r c o n t a r c o n a p o y o d e p r o fe s i o n a le s y a s is t e n t e s e n
m a t e r ia d e l e xa m e n .
P r o g r a m a r la p e r ic ia e n f u n c i n d e l O b j e t o d e la P e r ic ia ,
d e l tie m p o y la c o m p le jid a d d e l ca s o .
L a p e r ic ia d e b e s e r r e a liz a d a e n b a s e a h e c h o s ,
e v i d e n c ia d o e n la d o c u m e n t a c i n c o n t a b l e , fin a n c ie r a y
O t ro s d e l E x p e d ie n t e , C a r p e t a F is c a l y d e la s p a r t e s .
R e s p e t a r e l A r a n c e l d e H o n o r a r i o s P r o f e s i o n a le s q u e
A p r u e b a e l C o le g i o d e C o n t a d o r e s P u b lic o s d e L a
Lib e r t a d ca d a 0 2 A o s
1 .6 N O R M A S A P L IC A B L E S A L
P E R I TA J E
c. N o r m a s s o b r e In fo r m e o D ic t a m e n P e r ic ia l
E l o b j e t o d e l a P e r ic i a d e b e e s t a r c la r a m e n t e
d e te r m in a d o p o r e l Ju e z , F is c a l y P e r it o .
E l in f o r m e d e b e s e r c la r o , p r e c is o , y c o n c r e t o ,
d e b id a m e n t e m o tiva d o (s u ste n ta d o ) y
c o m p r e n s i b le p a r a la s p a r t e s y l o s M a g i s t r a d o
(Ju e z , F is c a l, Vo c a le s ) .
D e b e c o n t e n e r lo s A n t e c e d e n t e s , O b j e t o d e la
P e r i c ia y e l E x a m e n P e r i c ia l, la s a p r e c i a c io n e s
g e n e r a le s , b a s e le g a l, la f u e n t e , p r o c e d i m i e n t o s y
t c n ic a s e m p l e a d a s y la s C o n c l u s i o n e s q u e d e b e n
s e r p r e c is a s y c o n c r e t a s q u e t e n g a n r e la c i n a l
O b je to d e la P e r ic ia , y A n e x o s .
1 .1 0 E S T R U C T U R A D E L IN F O R M E P E R IC IA L
(V e r F o r m a t o A d j u n t o )

1 . In t r o d u c c i n
2 . A n te c e d e n t e s
3 . O b je to d e la P e r ic ia
4 . E x a m e n P e r ic ia l
5 . C o n c lu s io n e s
6. An e xo s
1 .1 2 C A M P O S D E L A A C T IV ID A D
D E L P E R IT O C O N TA B L E
a) E n Ju ic io s C iv ile s :
1 . B e n e f ic io d e Inv e n ta r io s
2 . L iq u id a c i n d e So c i e d a d e s
3 . R e n d ic i n d e C u e n ta s
4 . Pa r t ic ip a c i n Te s ta m e n t a r ia
5 . Q u ie b ra s
6 . R e c o n o m i e n to s d e d e re c h o s
7 . E je c u c i n d e ga ra n t a s
8 . D e te r m in a c i n d e u d a s , m o n e d a n a c io n a l o ex t r a n je r a
9 . Va lo r iz a c i n y ju s t ip r e c io d e a c c io n e s y p a r t ic i p a c io n e s p a tr im o n ia le s
1 0 . D e u d a s a In te r s Sim p le o C o m p u e s to
1 1 . C a lc u lo d e In te r e s e s y C o m i s i o n e s ( O N P y o tro s )
1 2 . C a lc u lo y re a ju s te p e n s i n a lim e n t a r ia
1 3 . C a lc u lo d e p e rd id a d e l p o d e r a d q u is i t iv o
1 4 . In d e m n iz a c i n d e d a o s y p e rju ic io s y lu c r o c e s a n t e
1 5 . A c t u a liz a c i n d e l va lo r d e p re s ta m o s y d e u d a s , e tc .
1 .1 2 C A M P O S D E L A A C T IV ID A D
D E L P E R IT O C O N TA B L E
b. En Ju ic io s Pe n a l e s :
1 . D e lit o s c o n t r a e l P a t r i m o n i o : H u r t o s i m p l e , R o b o a g r a v a d o , R o b o s is t e m t ic o
e n C a j a b a n c o s y a p r o p i a c i n ilc it a d e i n v e n t a r i o s ( b i e n e s ) , e s t a f a y o t r a s
d e f r a u d a c i o n e s , F r a u d e e n l a a d m i n i s t r a c i n d e p e r s o n a s j u r d ic a s
( A d m i n is t r a c i n F r a u d u l e n t a A r t . 1 9 8 C . P. , I n f o r m e s d e A u d it o r i a s
D is t o r s io n a d o s A rt . 1 9 8 - A C .P. , C o n t a b il id a d Pa ra l e la A rt . 1 9 9 C .P. )
2 . D e lit o s c o n t r a l a c o n f i a n z a y b u e n a fe e n l o s n e g o c i o s , q u i e b r a , u s u r a ,
lib ra m ie n t o s in d e b id o s .
3 . P e r it a j e s c o n t r a e l v a l o r e c o n m ic o , v e n t a ilc it a d e m e r c a d e r a s y o t r o s d e lit o s
e c o n m ic o s (c o m o l o s c a s o s m e n c i o n a d o s e n e l c d ig o p e n a l e n l o s a r t . N
2 4 2 R e h u s a m i e n t o a p r e s t a r in f o r m a c i n e c o n m i c a , in d u s t r i a l y c o m e r c i a l ;
a rt. N 2 4 3 Su b v a lu a c i n d e m e r c a d e r a s co n tip o d e c a m b io p re fe r e n c ia l .
4 . D e lit o c o n t r a e l o r d e n f in a n c ie r o y m o n e t a r i o ( c o m o l o s c a s o s c i t a d o s e n e l
c d ig o p e n a l a r t . N 2 5 6 A lt e r a c i n d e b ille t e s o m o n e d a s ; a r t . 2 5 9 U s o ile g a l
d e d iv is a s a sig n a d a s p o r B C R d ist in t o s a lo a u t o r iz a d o .
5 . D e lit o s t r i b u t a r i o s , c o n t r a b a n d o , d e f r a u d a c i n f is c a l ( d e r e n t a s d e a d u a n a y
trib u ta r ia ) .
6 . S o b r e d e lit o s c o m e t i d o s p o r f u n c i o n a r i o s p b lic o s : c o n c u s i n , p e c u la d o ,
c o r r u p c i n d e fu n c io n a r io s , e tc . (Ve r d e ta lle a p a r t e )
7 . Etc .
1 .1 2 C A M P O S D E L A A C T IV ID A D
D E L P E R IT O C O N TA B L E
c ) E n J u ic io s L a b o ra l e s :
1 . L iq u id a c i n p o r C o m p e n s a c i n d e
tie m p o d e s e r v ic io s (C T S ) .
2 . C a lc u lo p o r Va c a c io n e s tr u n c a s .
3 . C a lc u lo d e g ra t if ic a c io n e s ,
b o n if ic a c io n e s , y o tr a s
re m u n e r a c io n e s .
4 . P a r t ic ip a c i n d e U t ilid a d e s .
5 . E tc .
D E L I T O S C O M E T I D O S P O R F U N C I O N A R IO S P U B L I C O S
(C d ig o Pe n a l a p ro b a d o p o r D .L . N 6 3 5 0 8 / 0 4 / 1 9 9 1 )
T IT U L O X V II D E L IT O S C O N T R A L A A D M I N IS T R A C IO N P U B L I C A

C A P I T U L O II
S E C C I O N I : A b u s o d e A u t o r id a d (A r t . 3 7 6 a l 3 8 1 )
A rt . 3 7 6 . - A b u s o d e A u t o r i d a d
A rt . 3 7 6 - A . - A b u s o d e A u t o r id a d c o n d ic io n a n d o ile g a lm e n t e la e n t r e g a d e b ie n e s y
se r v ic io s
A rt . 3 7 7 . - O m is i n , R e h u s a m ie n t o o d e m o r a e n a ct o s fu n c io n a le s
A rt 3 7 8 . - O m is i n o re ta r d o in ju s t if ic a d o d e a p o y o p o lic ia l
A rt 3 7 9 . - R e q u e r im ie n t o in d e b id o d e la fu e r z a p u b lic a
A rt . 3 8 0 . - A b a n d o n o d e ca rg o p o r fu n c io n a r io p u b lic o
A rt . 3 8 1 . - N o m b r a m ie n t o o a ce p t a c i n in d e b id a p a ra ca rg o p u b lic o

S EC C IO N II. C O N C U S IO N (A r t . 3 8 2 a l 3 8 6 )
A rt 3 8 2 . - C o n c u s i n
A rt. 3 8 3 .- C o b r o in d e b id o
A rt. 3 8 4 .- C o b r o sim p le o a g r a v a d o
A rt 3 8 5 . - P a t r o c in io ile g a l
A rt 3 8 6 . - Ex t e n s i n d e p u n ib ilid a d
D E L I T O S C O M E T I D O S P O R F U N C I O N A R IO S P U B L I C O S
(C d ig o Pe n a l a p ro b a d o p o r D .L . N 6 3 5 0 8 / 0 4 / 1 9 9 1 )
T IT U L O X V II D E L IT O S C O N T R A L A A D M I N IS T R A C IO N P U B L I C A

S E C C IO N III P E C U L A D O (A r t . 3 8 7 a l 3 9 2 )
A r t . 3 8 7 . - P e c u la d o d o lo s o y c u lp o s o
A r t 3 8 8 . - P e c u la d o d e u s o
A r t 3 8 9 . - M a lv e r s a c i n d e fo n d o s
A r t 3 9 0 . - R e t a r d o in ju s t if ic a d o d e p a g o s
A r t 3 9 1 . - R e h u s a m ie n t o d e e n t r e g a d e
b ie n e s a la a u to r id a d
A r t 3 9 2 . - E x t e n s i n d e p u n ib ilid a d
D E L I T O S C O M E T I D O S P O R F U N C I O N A R IO S P U B L I C O S
(C d ig o Pe n a l a p ro b a d o p o r D .L . N 6 3 5 0 8 / 0 4 / 1 9 9 1 )
T IT U L O X V II D E L IT O S C O N T R A L A A D M I N IS T R A C IO N P U B L I C A

S E C C IO N IV C O R R U P C IO N D E FU N C IO N A R IO S (A r t . 3 9 3 a l 4 0 1 - B )

A rt . 3 9 3 . - C o h e c h o p a s iv o p ro p io
A rt 3 9 3 - A .- So b o r n o in te n c io n a l p a s iv o
A rt 3 9 4 . - C o h e c h o p a s iv o im p r o p io
A rt 3 9 4 - A .- C o r r u p c i n d e fu n c io n a r i o s e n p ro g r a m a s d e a p o y o (A r t . Re u b i c a d o e n e l
A rt . 3 7 6 - A p o r e l A rt . 2 d e la Le y 2 8 3 5 5 d e l 0 6 / 1 0 / 2 0 0 4 )
A rt 3 9 5 . - C o h e c h o p a s iv o e sp e c if ic o
A rt 3 9 6 . - C o r r u p c i n p a s iv a d e a u x ilia r e s ju ris d ic c io n a l e s
A rt 3 9 7 . - C o h e c h o a ct iv o in te r n a c i o n a l
A rt 3 9 8 - A y 3 9 8 - B .- A rt c u lo s d e ro g a d o s p o r e l a rt . 4 d e la Le y 2 8 3 5 5 p u b . e l
06/0 4 / 2 0 0 4
A rt 3 9 9 . - N e g o c ia c i n in c o m p a t ib le o a p ro v e c h a m i e n t o in d e b id o d e l ca rg o
A rt 4 0 0 . - Tra fi c o d e in fl u e n c i a s
A rt 4 0 1 . - E n r iq u e c im ie n t o ilc it o
A rt 4 0 1 - A .- D e c o m is o d e d o n a t i v o
A rt 4 0 1 - B .- A d j u d i c a c i n d e B ie n e s d e c o m is a d o s

FU E N T E .- Ed ic i n a ct u a liz a d a JU R IS TA S E D IT O R E S
C O D IG O D E E T I C A D E L C O N TA D O R P U B L IC O S E G N L A IFA C
(IFA C : Fe d e r a c i n In t e r n a c io n a l d e c o n t a d o r e s P b lic o s )

1 . IN T E G R I D A D (C o m p o r t a m ie n to m o r a l y re s p e t o c o n lo s
c o le g a s , tra b a ja d o r e s y c lie n te s d e la e n t id a d )
2 . O B J E T I V ID A D (Im p a r c ia lid a d e n e l In fo r m e o D ic t a m e n )
3 . IN D E P E N D E N C I A ( M e n ta l y d e c rit e r io )
4 . R E S P O N S A B I L ID A D (C o n la e n t id a d y e l In te r s P u b lic o )
5. H O N E S T ID A D
6 . JU S T I C I A Y EQ U ID A D
7 . C O N F I D E N C IA L I D A D (R e s e r v a d e la in fo r m a c i n )
8 . R E S P E T O D E L A S L E Y E S Y R E G L A M E N T O S (N o r m a t iv id a d
e x te r n a e in te r n a )
9 . C O M P E T E N C IA Y A C T U A L IZ A C I N P R O F E S IO N A L
(C e r t ific a c i n p ro fe s io n a l)
1 0 . D IF U S I N Y C O L A B O R A C I N .
M UCHAS
G R A C IA S