Ejercicios Contabilidad Financiera I

1. El Banco Progreso recepciona S/. 3000.00 soles en efectivo para la apertura de
depósito a largo plazo.
1101 CAJA 3000
1101.01 Oficinas especiales
2103 OBLIGACIONES POR 3000
CUENTAS A PLAZO
210303 Cuentas a plazo
Por la apertura de la cuenta a plazos

2. Se determina en el Banco Progreso al cierre del día un sobrante en caja de S/.
50.00 soles.
1101 CAJA 50.00
2902.01 Sobrantes de caja 50.00
Por el sobrante en Caja

3. El Banco Progreso regulariza saldo en moneda extranjera debido al aumento en el
tipo de cambio, por el equivalente de S/. 80.00 soles.
1101 CAJA 80.00
5108.01 Diferencia de cambio por 80.00
operaciones spot de
moneda
extranjera
Por la regularización del tipo de cambio de moneda extranjera

4. El público retira en el Banco Progreso S/. 900.00 soles de su cuenta de ahorro.
2102.01 Depósitos de ahorro
900.00
activos
1101 CAJA 900.00
Por el retiro del publico de cuenta de ahorro

5. Al cierre del día en el Banco Continental se determinó un faltante en caja de S/.
100.00 Soles.
190802 Faltantes de caja 100.00
1101 CAJA 100.00
Por el faltante de caja

00 Por la transferencia a la cuenta corriente del Banco del Exterior (EEUU) .000.00 1101 CAJA 8.00 sistema financiero del país 5101.00 soles en cuenta a plazo que mantiene en el Banco Arequipa.01 Bancos 2.00 soles. La oficina principal del Banco Continental deposita en efectivo S/.00 de la cuenta corriente que dispone en este banco a una cuenta corriente que tiene en un importante banco de Estados Unidos de America.180.00 1108.00 Por el deposito en efectivo en cuenta corriente del BCRP 7. La oficina principal del Banco Continental deposita efectivo por S/. 3. La transferencia no genera gasto.00 Soles en la cuenta ordinaria del BCRP.000.02 Supervisados por SBS 18.00 1101.000.00 Por el registro de la Nota de Cargo 8.00 sistema financiero del país Por el reconocimiento del ingreso 1103.000.000.00 1103.01 Bancos 18. por intereses devengados y capitalizados de la cuenta a plazo.03 Bancos y otras empresas del 2.01 Oficina Principal 15. 1104. 1108.000. El Banco Continental recepciona de entidad financiera nota de abono de S/.000. 4202. El Banco Continental autoriza al Banco Andino para que transfiera $6.01 Bancos 15.000.03 Intereses por depósitos en bancos y otras empresas del 2. 15.03 establecido por la SBS. 110201 Cuenta ordinaria 8.000. Se aplica el tipo de cambio S/.00 soles.00 cuentas corrientes 1101 CAJA 100.00 sistema financiero del país Por la capitalización de intereses 10.00 Por el deposito en efectivo en cuenta a plazos 9.100. El Banco Continental recepciona Nota de Cargo por mantenimiento de cuenta corriente en el BCRP por S/.6.000. 8. 1103.03 Bancos y otras empresas del 2.000.01 Mantenimiento de 100.000.180. 2.

4202.01 De primera categoría 76. El tipo de cambio determinado por la SBS es de S/.01 Mantenimiento de 76.25 .25 cuentas corrientes 1104. 3.11. El Banco de Crédito recibe nota de cargo de oficina matriz de un banco del exterior por $ 25 correspondiente a comisión por mantenimiento de cuenta corriente en la citada divisa.05 soles.