TALLER UNIDAD 2

Presenta por:

Ana María Rodríguez González ID 561460

Tutor:

José Luis Roncollo Ramos

PRESUPUESTOS

Bogotá, Colombia Julio 08 de 2017

suponiendo que para el año 6 presupuestado aumentara en el mismo comportamiento lineal y queda de la siguiente manera: Y6 = 7940 + 390 (3) = 9.720 Una vez analizada la tendencia.4 0 . 7. Totales 0 39.4 7.330 Y5 = 7940 + 390 (2) = 8. 5 2 9.3 1 7. se procede a realizar el pronóstico. 4 1 7.2 Tendencia en ventas sillas tipo secretaria N X Y X2 XY Y 1 -2 7000 4 -14 7.110 X 8%= 729 Y= 9110 -729 = 8381 Margen de error = ∑Y-Y"= ∑Y 2380 6% 39.8 1 -7.EJERCICIO 1 Sillas tipo secretaria Años 1 2 3 4 5 Unidades 7 7.550 Y3 = 7940 + 390 (0) = 7. 3 0 8.3 9.7 10 3. 2 -1 7.8 8.940 b = ∑yx / ∑x2 b=3900/10 = 390 Y1 = 7940 + 390 (-2) = 7.9 37 Y=a+b a = ∑y / N a=39700/5= 7.110 Y = 9.8 7.2 4 18.160 Y2 = 7940 + 390 (-1) = 7.700 . con el comportamiento lineal de los datos.3 8.940 Y4 = 7940 + 390 (1) = 8.4 8.

zona y semestre Semestr 1 2 Total .350 Y3 = 10790 + 440 (0) = 10.7 1 -10.110 Y = 12.margen de error= 94% Tendencia en ventas sillas tipo ejecutivo N X Y X2 XY Y 1 -2 9500 4 -19 9. suponiendo que para el año 6 presupuestado aumentara en el mismo comportamiento lineal y queda de la siguiente manera: Y6 = 10790 + 440 (3) = 12. 2 -1 10.950 Nivel de confiabilidad = 100% .110 X 8%= 969 Y= 12.670 Una vez analizada la tendencia. con el comportamiento lineal de los datos.2 11 Totales 0 53.910 Y2 = 10790 + 440 (-1) = 10.191 Margen de error = ∑Y-Y"= ∑Y 1620 3% 53.230 Y5 = 10790 + 440 (2) = 11.4 53 Y=a+b a = ∑y / N a=53950/5 = 10790 b = ∑yx / ∑x2 b=4400/10 = 440 Y1 = 10790 + 440 (-2) = 9.Nivel de confiabilidad = 100% .25 0 .95 10 4.margen de error= 97% Cedula presupuestal por producto.9 11 5 2 11. 10 4 1 10. se procede a realizar el pronóstico.110 -969 = 11.6 4 23.790 Y4 = 10790 + 440 (1) = 11.7 10 3 0 11.9 1 10.

zona y semestre 2 Producto Oriente Centro occidente Total Silla tipo 2179 1906 1362 5447 secretaria Silla tipo 2757 501 1755 5013 ejecutivo EJERCICIO 2 Años 1 2 3 4 5 Unidades 117000 118000 123000 132000 135000 Tendencia N X Y X2 XY Y'' Y . 2000 0 0 13200 13000 4 1 1 132000 2000 0 0 . zona y semestre 1 Product occident Oriente Centro Total o e Silla tipo 1173 1027 734 2934 secretari a Silla tipo 3370 613 2145 6128 ejecutiv o Cedula presupuestal por producto.Y'' 11700 11500 1 -2 4 -234000 2000 0 0 11800 12000 2 -1 1 -118000 2000 0 0 12300 12500 3 0 0 . e Silla tipo 2934 5447 8351 secretari a Silla tipo 6128 5013 11141 ejecutiv o Cedula presupuestal por producto.

suponiendo que para el año 6 presupuestado aumentara en el mismo comportamiento lineal y queda de la siguiente manera: Y6 = 125000 + 5000 (3) = 140000 Y = 140000 X 7%= 9800 Y= 140000 . con el comportamiento lineal de los datos.9800 = 130200 PV=(1812000 + 1997000)(1+.25)/130200 PV= 4761250/130200= $37 Cedula presupuestal por y trimestre unidades y precio 1 Trimest 1-37% 2-15% 3-22% 4-26% Total re Unidade 48174 19530 28644 33852 130200 s 17824 72261 10598 12525 Dólares 4817400 38 0 28 24 Cedula presupuestal por y trimestre unidades 2 Trimestre 1 2 3 4 Total Norte 45% 21678 8789 12890 15233 58590 . se procede a realizar el pronóstico. 13500 13500 5 2 4 270000 0 0 Totale 62500 62500 0 10 50000 8000 s 0 0 Y=a+b a = ∑y / N a=625000/5= 125000 b = ∑yx / ∑x2 b=50000/10 = 5000 Y1 = 125000 + 5000 (-2) = 115000 Y2 = 125000 + 5000 (-1) = 120000 Y3 = 125000 + 5000 = 125000 Y4 = 125000 + 5000 (1) = 130000 Y5 = 125000 + 5000 (2) = 135000 Una vez analizada la tendencia.

Sur 55% 26496 10741 15754 18619 71610 Cedula presupuestal por trimestre y valor 3 Trimestr 1 2 3 4 Total e Norte 56362 802086 325193 476930 2167830 45% 1 68890 Sur 55% 980352 397417 582898 2649570 3 EJERCICIO 3 Sillas tipo secretaria Años 1 2 3 4 5 6 7 Unidades 12500 14800 6000 15200 5800 13200 16500 Tendencia N X Y X2 XY Y'' Y .Y'' 1 -3 12500 9 -37500 11076 1424 2 -2 14800 4 -29600 11384 3416 3 -1 6000 1 -6000 11692 5692 4 0 15200 0 0 12000 3200 5 1 5800 1 5800 12308 6508 6 2 13200 4 26400 12616 584 7 3 16500 9 49500 12924 3576 Totales 0 84000 28 8600 84000 24400 Y=a+b a = ∑y / N a=84000/7= 12000 b = ∑yx / ∑x2 b=8600/28 = 308 Y1 = 12000 + 308 (-3) = 11076 Y2 = 12000 + 308 (-2) = 11384 Y3 = 12000 + 308 (-1) = 11692 Y4 = 12000 + 308 (0) = 12000 Y5 = 12000 + 308 (1) = 12308 Y6 = 12000 + 308 (2) = 12616 Y7 = 12000 + 308 (3) = 12924 .

Se estima que los costos de producción serán: Costo de materia prima por producto: US$700 Costo de hora hombre por producto: US$600 Costos indirectos de fabricación imputables por productos: US$200 Costos fijos: US$8.25 450 3 0 6.8 7.Una vez analizada la tendencia.87 370 5 2 9 4 18 8. Tendencia de ventas N X Y X2 XY Y'' Y .8 3.1 37.5 7.7 7.8 4 -15.7 0 .94 860 2 -1 6. para los 6 bimestres del año. 10%.8 6. con base en las ventas pronosticadas para el sexto año de operaciones. se procede a realizar el pronóstico.15%.8 10 3. con el comportamiento lineal de los datos.36 Y=a+b . 4 Una compañía de bicicletas considera fundamental planificar su producción y sus inventarios.margen de error= 71% EJERCICIO No.18 820 Totales 0 37. Halle la tendencia de ventas y pronóstico de ventas. respectivamente.51 Años 1 2 3 4 5 Unidades 7. así: 10%. según se muestra a continuación.56 860 4 1 7. Las tendencias históricas muestran que la actividad comercial está regida por temporadas. 5% y 35%. elabore la cedula de ventas por bimestres en unidades y dólares. 7.6 6.8 1 -6. y si la producción del último año es de 10. suponiendo que para el año 6 presupuestado aumentara en el mismo comportamiento lineal y queda de la siguiente manera: Y8 = 12000 + 308 (4) = 13232 Margen de error = ∑Y-Y"= ∑Y 24000 29% 84000 Nivel de confiabilidad = 100% .5 1 7.5 9 A.800 y el margen de utilidad es el 28%. Si la empresa utiliza el coste directo o variable para determinar el precio de venta. y se espera que no haya cambios en su distribución por bimestre.Y'' 1 -2 7.8 6. 25%. En los últimos cinco años las ventas reales en unidades se muestran en la tabla 2.500 B.

08 2.a = ∑y / N a=37800/5= 7.08 1. Ventas en dólares por bimestre Producto 1 2 3 4 5 6 Total Camibusos $1.8 8 Cedula presupuestal no.63 $4.940 Y2 = 7560 + 310 (-1) = 7.08 2.62 540 10.63 $1.63 $4. para lo cual se aplican las siguientes formulas: Margen de error = ∑Y-Y"= ∑Y 3.360 8. suponiendo que para el año 6 presupuestado aumentara en el mismo comportamiento lineal y queda de la siguiente manera: Y6 = 7560 + 310 (3) = 8. se procede a realizar el pronóstico.8 os 8 3.800 Nivel de confiabilidad = 100% .31 Totales $1. 1.08 $2.71 $16.margen de error= 91.08 $2.870 Y5 = 7560 + 310 (2) = 8.180 Una vez analizada la tendencia.31 .7 Totales 1.11% Para hallar el precio de venta se aplica la siguiente formula: PV = (costos totales + gastos financieros) (% utilidad antes de impuestos + 1) Cantidades por vender PV= 10.45 $815 $5.71 $16.63 $1. 2.7 1.89% 37. Ventas en unidades por bimestre Tota Producto 1 2 3 4 5 6 l Camibus 3. con el comportamiento lineal de los datos.7 1.28 = 12800 margen de utilidad PV= 12800 / 8490 = 1.62 540 10.250 Y3 = 7560 + 310 (0) = 7560 Y4 = 7560 + 310 (1) = 7.51 Valor Unidad Cedula presupuestal no.45 $815 $5.7 1.08 1.000 * 1.490 Al obtener este resultado es importante conocer el margen de error y el nivel de confiabilidad del método.560 b = ∑yx / ∑x2 b=3100/10 = 310 Y1 = 7560 + 310 (-2) = 6.

Ventas en unidades por semestre .Y'' 1 -2 46453 4 -92906 54516 8062 2 -1 67873 1 -67873 57418 10455 3 0 60879 0 . Tendencia de ventas N X Y X2 XY Y'' Y .EJERCICIO 5 Años 1 2 3 4 5 Unidades 46453 67873 60879 62989 63406 A. suponiendo que para el año 6 presupuestado aumentara en el mismo comportamiento lineal y queda de la siguiente manera: Y6 = 60320 + 2902 (3) = 63505 Para hallar el precio de venta se aplica la siguiente formula: PV = (costos totales + gastos financieros) (% utilidad antes de impuestos + 1) Cantidades por vender PV= 747500000 / 63505 = 11771 Cedula presupuestal no. con el comportamiento lineal de los datos. 60320 559 4 1 62989 1 62989 63222 233 5 2 63406 4 126812 66124 2719 Totales 0 301600 10 29022 301600 22028 Y=a+b a = ∑y / N a=301600/5= 60320 b = ∑yx / ∑x2 b=29022/10 = 2902 Y1 = 60320 + 2902 (-2) =54516 Y2 = 60320 + 2902 (-1) = 57418 Y3 = 60320 + 2902 (0) = 60320 Y4 = 60320 + 2902 (1) = 63222 Y5 = 60320 + 2902 (2) = 66124 Una vez analizada la tendencia. 1. se procede a realizar el pronóstico.

Ventas en unidades por zonas Product 1 2 3 4 Total o CENTR 15686 6192 10320 9081 41278 O SUR 8446 3334 5557 4890 22227 Totales 24312 9526 15876 13971 63505 Cedula presupuestal no. Ventas en unidades por zonas Producto CENTRO SUR Total $ 458886281 $ 261631074 $ 747517355 PRODUCTO $ 458886281 $ 261631074 $ 747517355 Totales Cedula presupuestal no. Ventas en unidades por zonas CENTR Producto SUR Total O PRODUCT 41278 22227 63505 O Totales 41278 22227 63505 Cedula presupuestal no. Ventas en unidades por semestre Producto 1 2 3 4 Total $ 284056595 $ 112127603 $ 186879339 $ 164453818 $ 747517355 PRODUCTO $ 284056595 $ 112127603 $ 186879339 $ 164453818 $ 747517355 Totales Cedula presupuestal no. 5. Ventas en unidades por zonas . 6. 2. 4. 3. Producto 1 2 3 4 Total PRODUCT 24312 9526 15876 13971 63505 O Totales 24312 9526 15876 13971 63505 Cedula presupuestal no.

10860 4860 4 1 15200 1 15200 12160 3040 5 2 5800 4 11600 13460 7660 Totales 0 54300 10 13000 54300 25040 Y=a+b a = ∑y / N a=54300/5= 10860 b = ∑yx / ∑x2 b=13000/10 = 1300 Y1 = 10860 + 1300 (-2) = 8260 Y2 = 10860 + 1300 (-1) = 9560 Y3 = 10860 + 1300 (0) = 10860 Y4 = 10860 + 1300 (1) = 12160 Y5 = 10860 + 1300 (2) = 13460 Una vez analizada la tendencia. suponiendo que para el año 6 presupuestado aumentara en el mismo comportamiento lineal y queda de la siguiente manera: Y6 = 10860 + 1300 (3) = 14760 14760 X 10%= 1476 . Producto 1 2 3 4 Total $ 184636787 $ 72882942 $ 121471570 $ 106894982 $ 458886281 CENTRO $ 99416808 $ 39244661 $ 65047769 $ 57558836 $ 261631074 SUR $ 284056595 $ 112127603 $ 186879339 $ 164453818 $ 747517355 Totales EJERCICIO 6 Años 1 2 3 4 5 Unidades 12500 14800 6000 15200 5800 A. se procede a realizar el pronóstico.Y'' 1 -2 12500 4 -25000 8260 4240 2 -1 14800 1 -14800 9560 5240 3 0 6000 0 . Tendencia de ventas N X Y X2 XY Y'' Y . con el comportamiento lineal de los datos.

25)/13284 = 132639 Cedula presupuestal no.Y'' 1 -2 12500 4 -25000 12700 220 2 -1 13800 1 -13800 13560 240 3 0 14500 0 . 14400 100 4 1 15200 1 15200 15240 40 5 2 16000 4 32000 16080 80 Totales 0 72000 10 8400 72000 680 Y=a+b a = ∑y / N a=72000/5= 14400 b = ∑yx / ∑x2 b=8400/10 = 840 . Tendencia de ventas N X Y X2 XY Y'' Y .14760 – 1476 = 13284 Para hallar el precio de venta se aplica la siguiente formula: PV = (costos totales + gastos financieros) (% utilidad antes de impuestos + 1) Cantidades por vender PV= (751590+658000)(1. Ventas en unidades por zonas Centr Caribe Producto Norte o Sur Total 3985 3720 3321 2258 13284 impresoras 3985 3720 3321 2258 13284 Totales Cedula presupuestal no. 2. 1. Ventas en dólares por zonas Producto Norte Centro Sur Caribe Total $ 528566415 $ 493417080 $ 440494119 $ 299498862 $ 1761976476 impresoras $ 528566415 $ 493417080 $ 440494119 $ 299498862 $ 1761976476 Totales EJERCICIO 7 Años 1 2 3 4 5 Unidades 12500 13800 14500 15200 16000 A.

se procede a realizar el pronóstico. suponiendo que para el año 6 presupuestado aumentara en el mismo comportamiento lineal y queda de la siguiente manera: Y6 = 14400 + 840 (3) = 16920 16920 X 5%= 846 16920 – 846 = 16074 Para hallar el precio de venta se aplica la siguiente formula: PV = (costos totales + gastos financieros) (% utilidad antes de impuestos + 1) Cantidades por vender PV= (458000+312000) (1.000. 2. Ventas en unidades y cuatrimestres Producto 1 2 3 Total 6108 6590 3376 16074 Celulares 6108 6590 3376 16074 Totales Cedula presupuestal no. con el comportamiento lineal de los datos. Ventas en dólares por cuatrimestres Producto Norte Centro Sur Total $ 380369592 $ 410385660 $ 210237024 $ 1.30)/16074 = 62274 Cedula presupuestal no.992.Y1 = 14400 + 840 (-2) = 12700 Y2 = 14400 + 840 (-1) = 13560 Y3 = 14400 + 840 (0) = 14400 Y4 = 14400 + 840 (1) = 15240 Y5 = 14400 + 840 (2) = 16080 Una vez analizada la tendencia.276 Totales EJERCICIO 8 Años 1 2 3 4 5 Unidades 117000 115000 132000 152000 148000 . 1.992.276 celulares $ 380369592 $ 410385660 $ 210237024 $ 1.000.

22) / 146250 = 47632 Cedula presupuestal no. 1. se procede a realizar el pronóstico. con el comportamiento lineal de los datos.Tendencia de ventas N X Y X2 XY Y'' Y .Y'' 1 -2 117000 4 -234000 113000 4000 2 -1 115000 1 -115000 122900 7900 3 0 132000 0 . 2. Ventas en unidades por semestre Cedula presupuestal no. Ventas en unidades por zonas CENTRO SUR Producto SUR OCC CARIBE Total 36562 46800 30712 32175 146250 VESTIDOS 36562 46800 30712 32175 146250 Totales . 132800 800 4 1 152000 1 152000 142700 9300 5 2 148000 4 296000 152600 4600 Totales 0 664000 10 99000 664000 26600 Y=a+b a = ∑y / N a=664000/5= 132800 b = ∑yx / ∑x2 b=99000/10 = 9900 Y1 = 132800 + 9900 (-2) = 113000 Y2 = 132800 + 9900-1) = 122900 Y3 = 132800 + 9900 (0) = 132800 Y4 = 132800 + 9900 (1) = 142700 Y5 = 132800 + 9900 (2) = 152600 Una vez analizada la tendencia. suponiendo que para el año 6 presupuestado aumentara en el mismo comportamiento lineal y queda de la siguiente manera: Y6 = 132800 + 9900 (3) = 162500 162500 X 10%= 16250 162500 – 16250 = 146250 Para hallar el precio de venta se aplica la siguiente formula: PV = (costos totales + gastos financieros) (% utilidad antes de impuestos + 1) Cantidades por vender PV= (2898000+2812000) (1.

Ventas en unidades por zonas Producto SUR CENTRO SUR OCC CARIBE Total 1 $ 592117202 $ 757920384 $ 497393349 $ 521070264 $ . 6. 5. Ventas en DOLARES por semestre Producto 1 2 Total $ $ 2368501200 4597678800 $ 6966180000 PRODUCTO $ $ 2368501200 4597678800 $ 6966180000 Totales Cedula presupuestal no. 4. Ventas en unidades por zonas y 49725 96525 146250 semestres Totales Producto SUR CENTR SUR CARIB Total O OCC E 1243 1044 1 15912 2 10939 49725 1 2413 2027 1 30888 0 21236 96525 2 3656 46800 3071 2 2 32175 146250 Totales Cedula presupuestal no. 3. Ventas en unidades por zonas Producto SUR CENTRO SUR OCC CARIBE Total $ 1741521184 $ 2229177600 $ 1462421616 $ 1532559600 $ 6966180000 VESTIDOS $ 1741521184 $ 2229177600 $ 1462421616 $ 1532559600 $ 6966180000 Totales Cedula presupuestal no. Producto 1 2 Total 49725 96525 146250 VESTIDOS Cedula presupuestal no.

950 4.050 3.950 Sándwiches 4.100 3.206 .200 3.300 4.000 4.850 HAMBURGUESAS N Y X X2 YX Y'' Y-Y'' 1 3000 -2 4 -6000 3430 430 2 4100 -1 1 -4100 3615 485 3 3900 0 0 0 3800 100 4 4050 1 1 4050 3985 65 5 3950 2 4 7900 4170 220 Total Tendencia: Tendencia: Y1 = 3800+185 (-2) = 3430 Y2 = 3800+185 (-1) = 3615 Y3 = 3800+185 (0) =3800 Y4 = 3800+185(1) = 3985 Y5 = 3800+185 (2) = 4170 Pronostico: Y6 = 3800+185 (3) = 4355 Ajuste el pronóstico por el 8% de disminución = 4355 X 8% =348 Pronostico definitivo =348-3980 = 3632 Precio de (10500000+5000000) x (1 +22%) 5. 2368501200 $ $ $ $ 1149403981 1771257216 $ 965528267 1011489336 4597678800 2 $ $ $ $ $ 1741521184 2229177600 1462421616 1532559600 6966180000 Totales EJERCICIO 9 años año 1 año 2 año 3 año 4 año 5 Hamburguesa s 3.500 3.900 4.

000+6850000) x (1 venta = +25%) 38.200 Total 65. 000.376 83.416 $ 378.488 $ 1.536 72.163.480 119.500 307400 Cedula presupuestal ventas en unidades por trimestre Producto 1 2 3 4 Total hamburguesas 55.200 Total $ 340.488 $ 1.416 $ 378.163.819.828 234.456 $434.840 $ 737.456 $434.200 Cedula presupuestal en pesos por trimestre Producto 1 2 3 4 Total hamburguesas $ 340.347.886 307.419.400 .840 $ 737.828 234.890.376 83.640 141.600 Total 197.200 Cedula presupuestal por zonas Producto norte centro sur Total hamburguesas 197.502 520.640 141.890.502 520.600 SANDWICHES N Y X X2 YX Y'' Y-Y'' 1 4300 -2 4 -8600 4218 430 2 4200 -1 1 -4200 4100 485 3 3950 0 0 0 4160 100 4 4500 1 1 4500 4220 65 5 3850 2 4 7700 4280 220 Total 20800 0 10 600 20978 1300 Tendencia: Y1 = 4160+60(-2) = 4280 4218 Y2 = 4160+60 (-1) = 4220 4100 Y3 = 4160+60 (0) = 4160 4160 Y4 = 4160+60(1) = 4100 4220 Y5 = 4160+60 (2) = 4040 4280 Y6 = 4160+60 (3) = 4340 Ajuste el pronóstico por el 8% de disminución = 4340 X 8% =34720 Pronostico definitivo =34720-3980 = Precio de (5.270 88.648 363.332 70.819.347.270 88.888.702 61.536 72.419.venta = 3632 Cedulas presupuestales Cedula presupuestal ventas en unidades por trimestre Producto 1 2 3 4 Total hamburguesas 65.888.648 363.

156.110 $ 118.302.270 $ 23.000 Cedula presupuestal por zonas Producto norte centro sur Total hamburguesas 14.886 307. Total 55.545 38.545 38.480 119.820 $ 27.400 Cedula presupuestal en pesos por trimestre Producto 1 2 3 4 Total hamburguesas $ 21.630 17.325 6.110 $ 118.220.270 $ 23.702 61.332 70.349.800 $ 46.156.349.220.500 Total 14.000 Total $ 21.669.500 .302.325 6.820 $ 27.800 $ 46.669.630 17.