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Universit Sidi Mohamed Ben Abdallah

FACULTE DES SCIENCES JURIDIQUES


ET ECONOMIQUES-FES

BACK OFFICE BANCAIRE


Introduction
I- les risques non financiers
1- les risques oprationnelles
2- les risques stratgiques
II- les risques financiers
1- le risque de contrepartie
2- le risque dilliquidit
3- les risques de march
Le risque fait partie intgrante du mtier de
banquier. En acceptant les dpts des clients, sans
les conserver dans son coffre pour lui rendre sa
demande ou une date dtermine, le banquier
prend un risque.
Le risque est donc li une pratique de lactivit
dans un monde incertain.
A partir de ce constat, et puisquil nest pas
envisageable de laisser ces dpts dans un coffre,
toute lactivit de la banque va comporter un
risque..
Il ne sagit pas de lviter mais de lassumer et
den tirer un bnfice. La prise de risque peut
sanalyser comme un service offert par la banque
ses clients et qui doit tre factur sa juste
valeur.
Leur consquence principale est de provoquer
une perte significative pour ltablissement soit au
travers dun ralentissement voire dune diminution
du PNB soit au travers dune augmentation des
charges : cots de prparation, de maintenance,
sanctions financires ou provisions.
On distingue deux types de risques
financiers et non financiers.
Ce terme dsigne gnralement les risques
nayant pas leur origine dans des prises de
positions de ltablissement -octroi de
financements, collecte de ressources
financires, activits de march- mais dans
son fonctionnement au quotidien et dans ses
processus de gestion.
Ils relvent aujourdhui de deux familles :
risques oprationnels et risques
stratgiques.
Font suite des dfaillances d'efficacit oprationnelle ou de
prestation de service dans le cours ordinaire des oprations
d'une firme, ils sont principalement dus des processus et
systmes internes inadquat ou des rponses inefficaces aux
dfis extrieurs.
Pour le comit de BALE, il sagit du risque de pertes directes
ou indirectes dune inadquation ou dune dfaillance attribuable
des procdures, personnels, systmes internes ou
vnements extrieurs
Quatre principaux vnements on t identifis :

-1-Risques inhrents aux personnes et aux


relations entre les personnes
-2-Risques inhrents aux procdures
-3-Risques inhrents aux systmes
-4-Risques inhrents aux tiers
-1- risques inhrents aux
personnes et aux relations
entre les personnes
Ils concernent les pertes causs par des collaborateurs,
intentionnellement ou non, ou par les relations quun
tablissement entretient avec ses clients, ses actionnaires,
les rgulateurs ou des tierces parties.

-2-Risques inhrents aux


procdures
Ils concernent les pertes issues de lchec de transactions
-3-Risques inhrents aux
systmes
Ils recouvrent les pertes venant dune interruption de
lactivit ou dune indisponibilit du systme en
raison dun problme dinfrastructure ou de
technique.

-4-Risques inhrents aux


tiers

Ils correspondent aux pertes dues aux actions


Menacent la survie de la firme et sa capacit
maintenir une activit rentable et de cration de
valeur pour l'actionnaire ; ils peuvent faire suite
des changements dans l'environnement du
march, une catastrophe naturelle ou encore
rsulter de l'activit humaine
Ils relvent de trois proccupations :
la contrepartie,
lilliquidit,
prix.
Un risque de contrepartie est un risque de dfaillance dune
contrepartie (client, tablissement de crdit) sur laquelle
ltablissement de crdit dtient une crance ou tout autre
engagement de mme nature.
Le risque pays est une forme particulire du risque de
contrepartie.
Cest un risque de non remboursement total ou partiel de
crances ou engagement hors bilan assimil dtenu sur un
client rsidant dans un pays tiers est appel risque pays
lorsque le non remboursement rsulte de la volont ou de la
situation conomique du pays dans lequel rside le
dbiteur.
Le risque dilliquidit est le risque de ne pas disposer
dassez de liquidit pour faire face aux demandes de retrait
de fonds.
Le risque dilliquidit ne survient que sil y a dfiance, cest-
-dire retrait de dpts de la clientle et fermeture de lignes
de crdit sur le march interbancaire.
Ce risque se forme ds quapparat une insuffisance dactifs
rapidement ralisables par rapport aux dettes court terme.
Cest le cas si ltablissement octroie des prts long terme
partir des ressources collectes court terme.
Ils sont principalement lis trois facteurs :

1- Risque intrinsque de bilan


Les banques recherchent leurs ressources non
seulement partir des dpts de la clientle mais
aussi sur les marchs : interbancaire, obligataire,
actionnaires.
En consquence, la liquidit nest plus une
situation subie, rsultant de lactivit de la banque,
mais le rsultat dune gestion complexe visant
optimiser le contenu du bilan.
2- Attitude des agents conomiques
lgard de ltablissement
La confiance quinspire une banque lui permet de raliser ses
oprations de collecte de ressources et de financement dans
les meilleures conditions.
Pour assurer les investisseurs, deux intervenants jouent un
rle essentiel. Les agences de notation, tout dabord jouent le
rle de certificateur de la qualit des emprunteurs, mme si
certains pensent que lon accorde une place excessive ces
jugements qui ne sont videmment pas infaillibles. Les
autorits de tutelle, ensuite, surveillent les tablissements et
imposent des ratios de solvabilit, mais ne doivent pas
intervenir de faon trop marque, au risque de paniquer les
investisseurs.
3- Liquidit gnrale des marchs

Une insuffisance gnrale de liquidit peut rsulter


du jeu de loffre et de la demande sur les marchs,
mais galement dinterventions des autorits
montaires ou de dispositions rglementaires
dissuadant des investisseurs dintervenir.
Les risques de march sont issus dune volution dfavorable
du prix dun actif en gnral ngoci sur un march et qui na
pas comme origine la dtrioration de la solvabilit de
lmetteur de lactif, sinon on est renvoy au cas du risque de
contrepartie.
On distingue 3 catgories de risque de march correspondant
aux actifs habituellement dtenus par une banque.
Le risque de taux dintrt, le risque de change et le risque de
position sur action.

1- Le risque de taux dintrt

Est issu de la dtention de crances et dettes dont la date de modification


des taux dintrts qui leur sont attaches ne concident pas, sachant que
pendant ce laps de temps les taux peuvent voluer la hausse comme la
baisse. Il se manifeste par 2 voies :
-Par un effet- prix en raison de la liaison inverse entre le taux
dintrt et le cours dun actif de type obligation : la hausse des
taux dintrt entrane la baisse des cours des obligations que la
banque dtient dans son portefeuille-titres.
-par un effet- revenu si le cot des ressources augmente avec les
taux alors que le rendement des emplois est fixe ou moins ractif
la hausse des taux.

2- Le risque de change :

Rsulte dune volution dfavorable du cours dune devise dans


laquelle la banque dtient des crances et dettes.

3- Le risque de position sur actions :

Est li lvolution dfavorable du cours des actions figurant dans


le portefeuille titres de la banque.
Principales catgories de Exemples
risques
Risques stratgiques - - Choc politique et risque de
Menaant la capacit de nationalisation
- Echec de stratgie : Mauvaise
l'entreprise maintenir une activit acquisition, chec marketing, ruptures
rentable et la cration de valeur technologiques, prfrence des clients
pour l'actionnaire au paysage comptitif
- Chocs externes : pidmie, terrorisme

Risques financiers- Lis la - Risque de march : risque de taux et


solvabilit, rentabilit et trsorerie risque de change, cours des actions
- Risque de trsorerie et d'impay
de l'entreprise. - Risque de crdit
- Risque pays (transfert et change)

Risques oprationnels- - Rappel de produit


dysfonctionnement de production ou - Insatisfaction de la clientle
- Panne informatique
de prestation de service dus - Perturbation de la chaine de production
l'inadquation des processus - Problmes sanitaires, conflits sociaux
internes ou l'inefficacit des
rponses aux dfis extrieurs.