"CENTRALES DE RIESGO Y LA GESTIÓN DE RIESGOS DE LOS BANCOS

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ALBORNOZ CAJAS, LUIS DANIEL*

ALBORNOZ CAJAS, LUIS DANIEL* LUUU_DAAA@HOTMAIL.COM
Estudiante del VI ciclo de la escuela académica profesional de administración ULADECH católica
Huánuco vicariato

INTRODUCCION

El ambiente en el que hoy compiten las empresas ha cambiado dramáticamente, presentando
nuevas oportunidades y retos para ejecutivos y gerentes. Debido a que el mercado continúa
creciendo más y más globalmente, también crece la exposición a riesgos financieros. Con el
cambio tan acelerado del ambiente global de los negocios, las empresas frecuentemente tienen
un entendimiento parcial de los riesgos financieros que enfrentan.

El precio de no hacer nada puede inclusive ser mayor. como el precio de inadecuadas estrategias de cobertura puede ser alto.Los enfoques e instrumentos disponibles para ayudar a las empresas a manejar las exposiciones de riesgo están desarrollándose rápidamente. tanto soluciones operacionales como transaccionales. En respuesta ante lo ya mencionado es indispensable que toda entidad bancaria del sistema financiero establezca procedimientos para el control y prevención del riesgo en la administración. GESTION DE RIESGOS EN LAS ENTIDADES FINANCIERAS QUE ES EL RIESGO . Sin embargo. Las empresas Líderes identifican y manejan sus exposiciones de riesgo y proveen los reportes necesarios y mecanismos de control para evitar desastres en su tesorería. esos enfoques e instrumentos tienen sus propios retos y riesgos. Entender la exposición de riesgos y como establecer las políticas y controles apropiados para manejarlos son los temas más importantes en el mundo actual de los negocios.

la posibilidad de grandes pérdidas. conjuntamente con los recursos propios de la entidad son transferidos en forma de préstamos. la gestión bancaria requiere un proceso constante de evaluación y medición de los riesgos a los que se exponen los recursos de los depositantes en las operaciones de la entidad. El riesgo se mide en términos de impacto y probabilidad. existen entidades que controlan las actividades que llevan a cabo estas instituciones. que pagan intereses por el uso del dinero. en parte propios (patrimonio o capital). como normalmente son las Superintendencia Bancaria y el Banco Central de cada país (casi siempre el emisor de la moneda). PROTECCION CONTRA EL RIESGO Con el propósito de proteger a los ahorradores y clientes de las instituciones bancarias. a terceros. por consiguiente. pérdida o lesión. Una preocupación básica de estos organismos es asegurar que cada entidad bancaria pueda devolver los depósitos del público. cada entidad debe tener un capital proporcional a los recursos que arriesga y al nivel de riesgo al que los expone. estos recursos del exterior. ésta se cubra con recursos propios y no con dinero del público. por lo tanto. en caso de una pérdida. lo que requiere de un nivel adecuado de capital para que. Por ello. dado que la mayoría del dinero que un banco administra no le pertenece.Riesgo: La posibilidad de que ocurra un acontecimiento que tenga impacto en el alcance de los objetivos. Por otro lado. Estos riesgos. En cada país existen dichas entidades reguladoras. buscando mantener en niveles aceptables los diferentes tipos de riesgo y evitar. usualmente los recursos con los que un banco genera sus ingresos son. y determinar su proporción ideal es objeto de esfuerzos internacionales. se denominan riesgo bancario y su administración suele ser regulada por los organismos supervisores de la banca (Superintendencias) en cada país individual. Esta relación entre lo propio y lo arriesgado se conoce como Nivel de Solvencia. a la economía nacional. que capta dinero del público. Por ello. Sin embargo. Suiza). en conjunto. a nivel mundial. Así. que agrupa a los representantes de bancos centrales y supervisores de entidades financieras de 10 países. y mayoritariamente ajenos (depósitos del público). . peligro es la potencialidad de ocurrencia de un daño. RIESGO BANCARIO Un banco es un tipo especial de empresa. el mayor representante de estos esfuerzos es el Comité de Basilea para la Supervisión Bancaria (llamado así porque se reúne en Basilea. al sistema financiero y.

que reúne prácticas básicas en riesgo bancario. tanto a nivel de clientes como por sectores de actividad. de las magnitudes reflejadas en el balance y de los resultados obtenidos. o de que la entidad financiera tenga que subrogarse en obligaciones contraídas por terceros a quienes se ha prestado un crédito de firma constituye. uno de los aspectos de actuación prioritaria y permanente de la gestión bancaria.Este Comité trabaja identificando prácticas bancarias sanas. y su mayor o menor significación depende del estado general de la economía. con las que reconoce principios básicos. con el fin de proporcionar un aseguramiento razonable respecto del alcance de los objetivos de la organización. donde se establecen formas más avanzadas de administrar dicho riesgo. por tanto. el correspondiente a la morosidad o incobrabilidad de la inversión bancaria típica. puede adoptar conjuntos de prácticas y principios según sus necesidades. evaluar. actualizados posteriormente en los acuerdos denominados “Basilea II” y “Basilea III ”. MOROSIDAD O INCOBRABILIDAD De los diferentes tipos de riesgos asumidos en la actividad bancaria. llamado “Acuerdo de Capital de Basilea”. manejar y controlar acontecimientos o situaciones potenciales. uno emitido en 1988. Se reconocen dos conjuntos de principios. El análisis en profundidad del riesgo asumido o a asumir es. especialmente en épocas de crisis económica y cambios inesperados en la coyuntura. POLITICAS DE CREDITO La política de crédito de las entidades bancarias y financieras se basa en la estrategia global de negocio y en la asignación de objetivos por cada segmento de actividad crediticia. por lo que los elementos que se consideran en la planificación y presupuesto de esta política son los siguientes: VOLUMEN DE CREDITOS . consustancial al negocio bancario. naturalmente. imprescindible para juzgar adecuadamente el crecimiento del volumen de negocio. GESTION DE RIESGOS Gestión de Riesgos: un proceso para identificar. los cuales difunde mundialmente. de la profesionalidad de las personas y equipos directivos responsables del estudio y concesión de las operaciones y del grado de dispersión de los riesgos asumidos. ¿DE QUE DEPENDE PRINCIPALMENTE? Este riesgo es. Cualquier país. ESENCIA DE LA ACTIVIDAD BANCARIA La valoración y asunción del riesgo constituye la esencia de la actividad bancaria. de acuerdo con el grado de desarrollo de su sistema financiero.

pese a un proceso ortodoxo en su determinación. etc. factor decisivo para una recuperación normal de las inversiones crediticias. AREAS DE COBRANZA Y RECUPERACION Sistemas de prevención de impagados y de gestión de los que se produzcan. aquí aparecen como importante el estado de los equilibrios básicos macroeconómicos que comprometan la capacidad de pago de los prestatarios. POLITICA DE GESTION DE RIESGOS .Volumen de créditos a clientes a mantener en balance en función de la estructura del activo que resulta de la estrategia de segmentación de las actividades que se hubieran decidido. con estructura por plazos y volúmenes CONCESION DE CREDITOS Sistemas de análisis y estudio de riesgos para la concesión de créditos. PRINCIPALES FACTORES QUE DETERMINAN EL RIESGO EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Factores externos. SEGUIMIENTO Y CONTROL Sistemas de análisis para el seguimiento y buen fin de los riesgos en curso. PRINCIPALES FACTORES QUE DETERMINAN EL RIESGO EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Factores internos. que dependen directamente de la administración propia y o capacidad de los ejecutivos de cada empresa. LAS GARANTIAS Y EL RIESGO El fenómeno del elevado deterioro de los riesgos bancarios es universal. agravándose en épocas de recesión y en presencia de desequilibrios en la economía. que no dependen de la administración. tales como inflación. Las garantías crediticias no son en muchos casos. controles actuales y potenciales. desastres climáticos. depreciaciones no previstas de la moneda local. se lleva a cabo normalmente analizando tres partes: segmentación de operaciones dentro y fuera de balance. la gestión activa de posiciones. TIPOS DE CREDITO Selección de modalidades de crédito y posiciones medias a mantener en cada una. CONTROL DEL RIESGO El control del riesgo en las entidades financieras.

• Permite realizar una asignación más eficiente de los recursos financieros y operativos. • Apoyar a los empleados y mejorar la base de conocimientos de la organización. • Desarrolla una estructura que permite que las actividades futuras se desarrollen de forma controlada. BENEFICIOS DE LA GESTION DE RIESGOS .• Objetivos de control interno y de gestión de riesgos (gobierno) • Una declaración de la actitud de la organización para con los riesgos (estrategia) • Descripción de la cultura consciente de los riesgos o ambiente de control • Nivel y naturaleza del riesgo que es aceptable (apetito de riesgo) • Organización de la gestión de riesgos y acuerdos (arquitectura) • Detalle de los procedimientos para el reconocimiento de riesgos y su priorización (evaluación de riesgos) • Lista de documentación para analizar y reportar riesgos (protocolos de riesgo) • Requerimientos de mitigación de riesgos y mecanismos de control (respuesta al riesgo) • Prioridades y temas de entrenamiento en gestión de riesgos • Criterios para efectuar el monitoreo y benchmarking de riesgos • Actividades y prioridades relacionadas a la gestión de riesgos para el año venidero TRATAMIENTO DE LOS RIESGOS BENEFICIOS DE LA GESTION DE RIESGOS • Mejora el proceso de toma de decisiones y planificación. • Protege y mejora los activos y la imagen de la compañía. • Ofrece una visión integrada del negocio y de sus amenazas y oportunidades.

También existiría una pérdida si por algún fallo en los sistemas se perdiese información bancaria esencial.• Mejora una Cultura de Riesgos • Se fortalece vínculo entre Crecimiento . . sistemas o en la actuación de su personal o por un hecho causado por un acontecimiento externo. no es el riesgo de que alguien no pague. RIESGO OPERACIONAL Es el riesgo de pérdida para una Entidad financiera derivado de una incidencia en sus procesos. El riesgo operacional. La pérdida derivada de un defecto de formalización de una operación por no haber comprobado el empleado las documentaciones pueden ser grandes. Riesgo y Retorno. RIESGO DE TIPO DE INTERES El derivado de la evolución de los tipos en el mercado. cualquier persona que contrate un préstamo a tipo de interés variable está expuesta a un riesgo de este tipo. • Mejora la gestión del Capital y la Rentabilidad. por tanto. por ejemplo: Fallos en sistemas informáticos. Por ejemplo. puesto que las alzas del dólar en el mercado implicarán que el tipo de interés de su operación aumente en las revisiones periódicas que ésta experimente. existe siempre un riesgo por la fluctuación de los tipos de cambio de dichas divisas. Así. sino de que por determinadas circunstancias una Entidad financiera sufra una pérdida económica. si un cliente invierte en un producto cuya rentabilidad está ligada a la evolución del tipo de cambio entre el EUR y el USD tendrá un riesgo de tipo de cambio. pero afecta también a empresas y organismos de otros sectores. Errores en procesos internos. Por ejemplo. una duplicidad de funciones que retrase innecesariamente la ejecución de una operación y que implique que un cliente presente una reclamación. RIESGO DE TIPO DE CAMBIO Cuando en una determinada operación bancaria intervienen diversas divisas que se compran/venden en diferentes momentos. Incidencias producidas por actuación del personal. • Costos y Gastos reducidos por Provisiones. Entre éstas cabe destacar. TIPOS DE RIESGOS BANCARIOS RIESGO DE CREDITO El riesgo de crédito es la posible pérdida que asume un agente económico como consecuencia del incumplimiento de las obligaciones contractuales que incumben a las contrapartes con las que se relaciona. El concepto se relaciona habitualmente con las instituciones financieras y los bancos. Las caídas de línea (que impiden realizar con normalidad las transacciones bancarias y por tanto atender a los clientes) comportan una pérdida para Bancos y Cajas que éstos han de cuantificar.

de la competitividad en el mercado y de la fluidez de los clientes. una empresa corre el riesgo de que. del ciclo de ventas. por causa de algún evento negativo. implicaría para él unos costes elevados. ello no sería posible o. Por supuesto que el impacto financiero de un riesgo como el anterior depende del giro del negocio. El tratamiento fiscal de los rendimientos que pueda generar un activo es también una fuente de riesgo. entre otros factores.) propios del mismo y que pueden dar lugar a que se produzcan pérdidas para el inversor. En general. Este riesgo es típico cuando un cliente. HERRAMIENTAS PARA LA GESTION DE RIESGOS . no tendría sentido estudiar o intentar gestionar el riesgo. el público la castigue dejando de usar o comprar sus productos.RIESGO DE LIQUIDEZ Es el que se produce cuando alguien desea recuperar la liquidez de forma rápida y ello no resulta posible. o en ambas cosas. RIESGO LEGAL Riesgo de pérdida debido a la no exigibilidad de acuerdos contractuales. Una vertiente del Riesgo Legal es el riesgo derivado de los cambios en la normativa fiscal. procesos legales o sentencias adversas. invierte en una imposición o depósito a plazo de 24 meses que no admite cancelación anticipada. la aplicación indebida de las decisiones. por ejemplo. concebimos el concepto de “riesgo” como la incertidumbre controlable de un evento dañino. Si éste fuese benéfico o el daño fuese inevitable. o la falta de capacidad de respuesta a los cambios de la industria. Ahora bien. etc. RIESGO PAIS Riesgo-país Es el derivado de invertir en un determinado país por los factores (económicos. RIESGO ESTRATEGICO El riesgo estratégico se define como el impacto actual y futuro en los ingresos y el capital que podría surgir de las decisiones adversas de negocios. RIESGO REPUTACIONAL El riesgo reputaciones de una persona física o moral se define como el peligro de que una opinión pública negativa impida o disminuya su capacidad para hacer negocios. sociales. sea éste interno o externo. Si precisase la devolución de lo invertido a los 18 meses. de serlo. Es claro que tal castigo se traduce en menores ventas o en mayores costos de remediación.

En el caso de los bonos. el scoring permitirá predecir de manera inmediata y casi sin fisuras la probabilidad de morosidad. es de gran ayuda en el proceso de evaluación. dejas de lado la forma tradicional de evaluar los precios de venta de un producto y/o servicio. La calificación de crédito da a los posibles prestamistas una medida clara y sencilla sobre el emisor de deuda. bonos). La calificación de crédito es determinada por las agencias de calificación de riesgo. de modo que pueden cuantificar cuánto deben cargar por el préstamo que hacen. En función de toda la información que se encuentra disponible en la base de datos de la entidad otorgante acerca del candidato en cuestión. Cuando estableces una estrategia de pricing basada en el valor que el cliente obtiene por los resultados.SCORING Por tanto. se someten tanto las carteras de activos como de pasivos de las entidades financieras a diferentes situaciones para conocer sus posibles reacciones. comportamiento y cobranza. Los prestamistas se fijan en la calificación de riesgo para evaluar la posibilidad de impago (default) por parte de la entidad emisora de deuda. RATING Establece la capacidad de una entidad para pagar su deuda y el riesgo que conlleva invertir en esta deuda (ej. dado que es capaz de analizar en muy poco tiempo y de manera homogénea un volumen importante de información. el otorgamiento o no de un crédito. CLASIFICADORAS DE RIESGO . por ejemplo. es decir. el scoring es el sistema de evaluación automática más rápido y más seguro al cual se recurrirá a la hora de tener que determinar. Asimismo. así como qué garantías adicionales (colateral) se deben incluir en el acuerdo a fin de minimizar el riesgo de impago. pero también determina precios de venta que sean rentables para tu agencia. el precio basado en el coste. STRESS TESTING Una prueba de resistencia bancaria (bank stress test) representa una técnica de simulación cuyo objetivo es determinar la capacidad de estabilidad de una entidad o del sistema bancario. Para asignar una calificación de crédito las agencias tienen en cuenta tanto el historial de pagos como la actual relación de bienes y deudas del emisor de deuda. PRICING El pricing se enfoca en fijar precios que le aporten valor al cliente. una calificación de crédito permite del mismo modo a los inversores determinar el riesgo de crédito. así como evaluar si el interés ofrecido es razonable de acuerdo con el riesgo asumido. Para ello.

CASOS POR INADECUADA ADMINISTRACION DE RIESGOS Casos de Entidades Financieras quebradas por no contar con una Administracion adecuada de RIESGOS. MI BANCO Desde hace meses circulan noticias de que el sector microfinanciero no anda muy bien. Son empresas cuya función es elaborar opiniones independientes. como permitir que permanezcan en el nuevo directorio adirectores . en el cual se concentran todos los deudores de las entidades fiscalizadas por este organismo. a la fecha sehan recuperado menos de US$ 15 millones. éstos se fueron diluyendo en las pérdidas del banco. – Otras medidas. BANCO LATINO En el proceso de salvataje del Banco Latino se registran tres fases diferenciadas: la administración Picasso. se han utilizado US$ 402 millones. la administración Cofide y la absorción de un bloque patrimonial del Banco Latino por parte de Interbank. Pero los más graves serían el aumento de la morosidad. al aplicarlos recursos de a pocos. objetivas y estandarizadas sobre emisiones o titulaciones de valores o instrumentos financieros. cuyo objetivo es cumplir con la Ley de Bancos. con objeto de facilitar a las mismas la evaluación de riesgos de sus operaciones. la alta rotación de personal y la fuga de talentos. De haber contado con un adecuado diagnóstico de la situacióndel banco. – De los recursos que el Estado asignó a este proceso de salvataje.Las agencias calificadoras de riesgo son entidades encargadas de realizar estudios que indican el riesgo crediticio de una entidad o emisión de títulos con el fin de facilitar a los inversionistas la toma de decisiones a la hora de colocar sus recursos. de los cuales US$ 342 millones provinierondel Estado y US$ 59 millones del Fondo de Seguro de Depósitos. En todo el proceso de salvataje e intento de reestructuración del Banco Latino. La última alerta la ha dado el Grupo ACP. antes de decidir su salvataje. a través de las que establecen la probabilidad estadística de que el emisor cumpla sus obligaciones derivadas de los valores o títulos. la eliminación de varias comisiones por parte de la SBS –lo que reduce sus ingresos– y las inversiones fallidas de algunas de ellas en el exterior. se podrían haber utilizado losrecursos de manera más eficiente y en un sólo paquete. CENTRALES DE RIESGO Es un sistema de información que posee la Superintendencia del Sistema Financiero. – Los US$ 402 millones utilizados para salvar al banco se aplicaron en un plazo de dos años. que esta semana se deshizo de su participación en la microfinanciera boliviana BancoSol y haría lo mismo con Mibanco en el Perú. Algunos de sus principales problemas son el aumento de los costos financieros –en línea con el incremento del riesgo en general por la crisis de los países emergentes y el tapering–. los problemas cambiarios.sin lograr resolver la situación de insolvencia. La investigación también fue separada en estas mismas tres etapas. En cambio. que establece que esta Superintendencia mantendrá un servicio de información de crédito sobre los usuarios de las instituciones integrantes del sistema financiero.

dijo Fujimori. dificultó laposibilidad de sanear el banco y lograr su reestructuración.1% en préstamos a la microempresa. BANCO DEL TRABAJO La Superintendencia de Banca. no fueron empleados en sus necesidades de encaje. BANCO DEL NUEVO MUNDO Cabe señalar que el 5 de diciembre de 2000. lo que motivó un saldo negativo con el banco Central aproximado de 9 millones de dólares. Seguros y AFP (SBS) autorizó la conversión del Banco del Trabajo (Bantra) a empresa financiera bajo la denominación de Crediscotia Financiera. Perú es uno de los pocos países que tiene una de las supervisiones más estrictas de Latinoamerica y el mundo . CRAC SEÑOR DE LUREN . a 430 millones de dólares. el Grupo Scotiabank pasa a liderar el segmento de banca de consumo en el país y duplica su intervención en el rubro de préstamos a pequeñas empresas y negocios. enfatizó el mandatario. para que los ahorradores no se queden sin depósitos . BANCO REPUBLICA El banco República fue declarado en quiebra con un déficit acumulado hasta octubre de 758 millones de dólares. por su parte. así como tomar las medidas legales pertinentes contra los responsables de la quiebra. “En un plazo no mayor de 90 días desde la emisión de dicho certificado. para atenuar su seria falta de liquidez . el Laudo destaca el rol que tuvo la SBS en advertir al BNM los riesgos que asumía y en sancionar al banco por el incumplimiento de normas prudenciales y contables. Seguros y AFP (SBS). El Banco del Trabajo es el noveno banco comercial más importante de Perú. Asimismo. lo que obligó a que la Superintendencia Nacional de Banca y Seguros (SBS) cancelara sus operaciones. en estricto cumplimiento de las leyes que regulan el sistema financiero en el Perú.responsables de la situación de insolvencia del banco. pese a las reiteradas alegaciones de la señora Levy. cuestionando la actuación de la SBS en este caso. transacción realizada con la finalidad de transformarlo en una entidad financiera mantenida y operada como una subsidiaria. la empresa deberá remitir a la SBS la correspondiente escritura pública de conversión inscrita en los registros públicos”. autorizó a Scotiabank Perú la adquisición del 100% de las acciones comunes representativas del capital social del Bantra. manifestó la Superintendencia. el Tribunal Arbitral concluyó que no existen razones para dudar sobre la idoneidad e integridad de los funcionarios de la SBS. con una participación de mercado de 3. para quien esta operación no representa ningún riesgo en el sistema financiero peruano . con 132 puntos de atención y activos ascendentes. que el cierre se debe a que los fondos solicitados por la entidad. La Superintendencia explicó. La SBS dispuso que se otorgue el correspondiente certificado de autorización de funcionamiento por conversión.6% en créditos de consumo y 14. La intervención se ha hecho para garantizar la devolución de los ahorros. Refirió que el 26 de junio del 2008. Con esta adquisición. el Banco Nuevo Mundo (BNM) fue intervenido por la Superintendencia de Banca. Finalmente. a marzo del 2008. Los ahorristas tienen que estar tranquilos porque sus fondos están garantizados.

y también en la prensa menos financiera.2 millones en préstamos a 45 mil 754 clientes. Sin embargo. CONCLUSIONES . a la economía nacional. Suiza). los cuales difunde mundialmente. llamado “Acuerdo de Capital de Basilea”. donde se establecen formas más avanzadas de administrar dicho riesgo. buscando mantener en niveles aceptables los diferentes tipos de riesgo y evitar. desde hace un tiempo y no especialmente con noticias positivas. por lo tanto. el mayor representante de estos esfuerzos es el Comité de Basilea para la Supervisión Bancaria (llamado así porque se reúne en Basilea. entre ellos.583. La Caja Rural de Ahorro y Crédito (CRAC) Señor de Luren de Ica. que reúne prácticas básicas en riesgo bancario. a nivel mundial. especialmente durante los últimos años. Los problemas que se han resaltado han sido los fracasos de los negocios que las entidades financieras han perseguido durante los muchos años del boom. por consiguiente. como normalmente son las Superintendencia Bancaria y el Banco Central de cada país (casi siempre el emisor de la moneda). En cada país existen dichas entidades reguladoras. uno emitido en 1988. Se reconocen dos conjuntos de principios. al sistema financiero y. fue intervenida por la Superintendencia de Banca. Su cartera de créditos representa el 36. puede adoptar conjuntos de prácticas y principios según sus necesidades. Seguros y AFP(SBS). con S/. Protección contra el riesgo Con el propósito de proteger a los ahorradores y clientes de las instituciones bancarias. actualizados posteriormente en los acuerdos denominados “Basilea II” y “Basilea III ”. Este Comité trabaja identificando prácticas bancarias sanas. Señor de Luren ocupó en abril el primer puesto del ránking de cajas rurales por créditos colocados. Los bancos han estado en las portadas de la prensa financiera. existen entidades que controlan las actividades que llevan a cabo estas instituciones. la posibilidad de grandes pérdidas. luego que la caja no cumplió con las exigencias de capital para cubrir la pérdida de más del 50% de su patrimonio efectivo.8% del total de las cajas rurales. que agrupa a los representantes de bancos centrales y supervisores de entidades financieras de 10 países. de acuerdo con el grado de desarrollo de su sistema financiero. Cualquier país. 21 mil 626 microempresas. con las que reconoce principios básicos.

Esta relación entre lo propio y lo arriesgado se conoce como Nivel de Solvencia.apeseg. BIBLIOGRAFIA  Alvarado. controles actuales y potenciales y la gestión activa de posiciones. se denominan riesgo bancario y su administración suele ser regulada por los organismos supervisores de la banca (Superintendencias) en cada país individual.pe  Ruiz Jarcia. & Galarza. y determinar su proporción ideal es objeto de esfuerzos internacionales. Por ello.org. José (1988). Una preocupación básica de estos organismos es asegurar que cada entidad bancaria pueda devolver los depósitos del público.educacionfinanciera.pdf  Asociación Peruana de Empresas de Seguros (APESEG) http://www. en conjunto.gob. ésta se cubra con recursos propios y no con dinero del público.pe/facipub/upload/cont/882/cont/file/20080902070635_04_alva rado_ galarza. Estos riesgos. Secreto bancario y hacienda pública. incluyendo datos demográficos. Ahorros y activos en las familias de Huancayo. en caso de una pérdida. lo que requiere de un nivel adecuado de capital para que. cada entidad debe tener un capital proporcional a los recursos que arriesga y al nivel de riesgo al que los expone. (2008).sepia. Cuadernos Civitas  Portal de Educación Financiera del Gobierno de El Salvador http://www. F. Madrid. pautas de pago de distintos tipos de obligación de crédito y registros de deudas incobrables y otros. El control del riesgo en las entidades financieras. J.sv/ .org. se lleva a cabo normalmente analizando tres partes: segmentación de operaciones dentro y fuera de balance. En:http://www. Una central de riesgo es un registro o una base de datos que mantiene información actualizada sobre los deudores.