7 Gastos de ventas

Movimientos del ejercicio

Al contado Jun-16 5,000
Al contado Dec-16 15,000
20,000

Resta y/o adicionar las depreciaciones del ejercicio

estatuto acuerdos con accionitas y de administración. normas y x 0 procedimientos? COMPONENTE 10 RIESGO DE FRAUDE 10 ¿existe gastos que no hayan sido aprobados por la X 10 junta directiva de la compañía y se han efectuado? ACTIVIDADES DE CONTROL COMPONENTE 11 INTEGRIDAD CON LA EVALUACION DE LOS RIESGOS . EMPRESA NN S.A. CALIFICACIÓN SI NO AMBIENTE DE CONTROL COMPONENTE 1 INTEGRIDAD Y VALOR ETICO 1 ¿Posee un codigo de etica en el area de x 10 contabilidad ? COMPONENTE 2 CONCEJO ADMINISTRATIVO 2 Aplica la normativa interna vigente para el control del x 0 proceso de gasto de ventas? COMPONENTE 5 COMPETENCIA SOBRE LA INFORMACION FINANCIERA 3 ¿Exisite comunicación interna sobre los movimientos x 10 de los gastos de venta? COMPONENTE 6 AUTORIDAD Y RESPONSAVILIDAD 4 ¿se lleva un reguistro contable de los gastos de venta? x 10 5 ¿Existe una persona encargada del control de los x 10 gastos de venta? EVALUACIÓN DE RIESGOS COMPONENTE 8 OBJETIVO DE LA INFORMACION FINANCIERA 6 Existe supervisión en el área de gastos de ventas? x 0 ¿Se evalua los riesgos periodicamente para conocer la 7 forma en que los movimientos de los gastos de venta x 10 inpactan en la consecucion de los objetivos de la institucion? COMPONENTE 9 RIESGO DE INFORMACION FINANCIERA 8 ¿Existe transparencia de la información sobre los x 0 resultados de la evaluacion de riesgos? 9 Se actualiza constantemente las política. acta constitutiva. CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 Objetivo: Comprobar que las cifras que se muestra como capita contable esten deacuerdo con el regimen legal. ÁREA: Departamento de contabilidad RESPONSABLE: Contador COMPONENTE: Capital DESCRIPCION RESPUESTAS No.

¿Existe calidad de información y comunicación sobre 11 las deciciones adoptadas por la dirección sobre el x 10 estudio de riesgos de gastos de venta? COMPONENTE 12 SELECCIÓN Y DESARROLLO DE ACTIVIDADES DE CONTROL 12 El departamento de Control Interno evalúa x 10 constantemente los procesos de gasto de ventas? COMPONENTE 14 TECNOLOGIA DE LA INFORMACION 13 El sistema informático de gastos de ventas reporta x 0 información confiable? INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN COMPONENTE 15 INFORMACION DE REPORTE FINANCIERO 14 ¿existen informacion de control para los gastos de x 10 venta? COMPONENTE 16 INFORMACION DE CONTROL INTERNO 15 Los clientes conocen las políticas de gastos de ventas x 10 de la empresa? COMPONENTE 17 COMUNICACIÓN INTERNA 16 ¿Reunen los informes en tiempo oportuno para la X 10 toma de deciciones? 17 Las decisiones tomadas son a través de un análisis de x 10 información recibida? 18 ¿Existen politicas que permitan la integracion de la x 0 informacion? 19 Las personas autorizadas y que necesitan pueden x 10 acceder fácilmente la información? SUPERVISIÓN COMPONENTE 19 EVALUACIONES Y CONTINUAS YE INDEPENDENCIAS 20 ¿Existen evaluaciones periodicas de los movimientos X 10 de los gastos de venta? 21 Se da seguimiento a la mejora de los procesos de x 10 gastos de ventas? COMPONENTE 20 DEFICIENCIAS DE REPORTES 23 ¿Los directivos revisan periodicamente las x 10 recomendaciones de los informes de auditoria? TOTAL 160 NC= Calificación Total = 160 160% Ponderación Total 100 NR= 100%-70% .

NR= -60% verificar que el riesgo de auditoria es moderado y el nivel de confianza bajo por el hecho de que no se han señalado politicas que reculen dichas cuentas es por ello que existe un 74% por ELABORADO POR: .

acta constitutiva. CCI l. estatutos y OBSERVACIÓN no existe existe pero no aplica no existe no existe .

si reporta existe pero no aplica .

FECHA: 31/12/2016 .

R.Y.A. Exactitud. PROGRAMA DE AUDITORÍA COMPONENTE CAPITAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 estatutos y acuerdos con accionitas y de administración.T. PROCEDIMIENTO REF RESPONSABLE 1 Cuestionario de control interno de la cuenta CCI 2 Prueva de cumpliento 3 Hoja de Hallazgos HH Elaborado por: G.C.M . DULCE ENCANTO S. Afirmaciones de la auditoría: Existencia . Valuación N.N. Revisado por: M.

PRG FECHA VERIFICADO 12/31/2016 √ √ 12/31/2016 √ Fecha: 12/31/2016 Fecha: 6/28/2017 .

00 no no .A. BAUCHER DE INFORMACION AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 razonabilidad de documento reguistro soporte FECHA DESCRIPCION COMPROBANTE VALOR 06/16/2016 GASTOS DE VENTA no 20.000. " LA PRINCESA" S.

no retencion de acuerdo a la ley no cheque nombre de factura no diario de contador firmado .