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CONSTITUCIÓN DE UNA SOCIEDAD ANÓNIMA COMÚN

Señor Notario:

Sírvase extender en su Registro de Escrituras Públicas, una de constitución de sociedad anónima y estatutos,
que otorgamos(1):

a) Frank Terry Yanque Villasante, de nacionalidad peruana, identificado con D.N.I. N° 70218303, de ocupación
estudiante, soltero, con domicilio en Av. Laykakota 232;

b) Treyzy Diana Álvarez Centeno, de nacionalidad peruana, identificado con D.N.I. N° 70152363, de ocupación
estudiante, soltera, con domicilio en Jr. Piura 678;

c) Carlos Enrique Hualpa Rojas, de nacionalidad peruana, identificado con D.N.I. N° 70225624, de ocupación
estudiante, soltero, con domicilio en Jr. Cahuide 234;

d) Cesar Mael Rojas Ramirez, de nacionalidad peruana, identificado con D.N.I. N° 45914194, de ocupación
estudiante, soltero, con domicilio en Av. La Torre 420;

(...)

En los términos y condiciones siguientes:

PACTO SOCIAL(3)

PRIMERO.- Por el presente instrumento, los otorgantes convienen constituir, como en efecto constituyen, una
sociedad anónima común, bajo la denominación de: “Mistura Puneña S.A.”, con un capital, domicilio, duración y
demás estipulaciones que se establecen en el estatuto social.

SEGUNDO.- El capital social inicial es de S/.25,000.00 (Veinticinco mil Nuevos Soles) que estarán
representados por Frank Terry Yanque Villasante acciones nominativas de S/. 50.00 (Cincuenta Nuevos Soles)
cada una, todas con derecho a voto, íntegramente suscrito y pagado por los otorgantes en la siguiente forma:

a) Carlos Enrique Hualpa Rojas, suscribe 300 acciones, y paga S/. 15,000.00 en dinero en efectivo, es
decir el 60% del capital social;

b) Cesar Mael Rojas Ramirez, suscribe 200 acciones, y paga S/. 10,000.00 en dinero en efectivo, es decir
el 40% del capital social;

TERCERO.- La sociedad se regirá de conformidad con el siguiente Estatuto:

ESTATUTO

TÍTULO PRIMERO

DENOMINACIÓN, OBJETO, DOMICILIO Y DURACIÓN

DENOMINACIÓN

ARTÍCULO PRIMERO.- La denominación de la sociedad es: “Mistura Puneña S.A.”.(4)

OBJETO SOCIAL

legal o convencionalmente derivados de la existencia y actividad de la sociedad. y comercialización de Alimentos/Platos Típicos de la Región de Puno(5)..Jr.000.La sociedad señala su domicilio en la ciudad de Puno .00 (Cincuenta Nuevos Soles) cada una. dando por inicio sus actividades a partir de la fecha de la escritura pública que origine esta minuta. distribución. CERTIFICADOS DE ACCIONES ARTÍCULO SEXTO. . DURACIÓN ARTÍCULO CUARTO. todas con derecho a voto. En todo caso de transferencia de acciones.El objeto de la sociedad es dedicarse a la elaboración. Las acciones son indivisibles y no pueden ser representadas sino por una sola persona. DOMICILIO SOCIAL ARTÍCULO TERCERO. En caso de copropiedad de acciones deberá designarse a un solo representante para el ejercicio de los derechos respectivos. íntegramente suscritas y pagadas(6). gozando éstas de iguales derechos y prerrogativas. Lima 123. filiales o representantes en cualquier lugar del país o del extranjero. Cada certificado podrá representar una o más acciones de un mismo accionista.00 (Veinticinco mil Nuevos Soles) representados por 500 acciones de S/.. Asimismo. La responsabilidad por los aportes será sin embargo solidaria entre todos los copropietarios frente a la sociedad. sin embargo. dejándose a salvo el derecho de impugnación conforme a ley.. producción. salvo el caso de elección del directorio en el que da derecho a tantos votos como directores deban elegirse. que deberán estar numerados en forma correlativa. Los certificados definitivos y provisionales de acciones constarán en documentos talonados. afines o conexas a la actividad empresarial descrita en el párrafo anterior. de acuerdo al artículo décimo cuarto del presente estatuto. 25. La sociedad reputará propietario a quien aparezca como tal en el libro de matrícula de acciones(8)..Las acciones emitidas se representan mediante certificados definitivos o provisionales(7).El capital social es de S/. la sociedad recogerá el título anterior.. la sociedad podrá ejercer actividades directamente relacionadas.El plazo de la duración de la sociedad es por tiempo indeterminado. Cada acción da derecho a un voto en las juntas generales de accionistas. agencias. TÍTULO SEGUNDO CAPITAL SOCIAL Y ACCIONES CAPITAL SOCIAL Y ACCIONES ARTÍCULO QUINTO. La titularidad de una acción implica de pleno derecho la sumisión de su titular al presente estatuto y a las decisiones de la junta general de accionistas. lo anulará y emitirá un nuevo título en favor del nuevo propietario.ARTÍCULO SEGUNDO. podrá establecer sucursales. los mismos que se emitirán con los requisitos que exige el artículo 100° de la Ley General de Sociedades. 50. De igual forma se entienden incluidos en el objeto social los actos que tengan como finalidad ejercer los derechos o cumplir las obligaciones.

en un plazo de treinta días útiles de recibida la comunicación. en su caso. DERECHO DE ADQUISICIÓN PREFERENTE(9) ARTÍCULO SÉTIMO. en los casos de aumento de capital. se reconoce en favor de los socios el derecho de suscripción preferente sobre las acciones que se creen. DOMICILIO. por el solo hecho de poseerlas.Todo tenedor de acciones. TÍTULO TERCERO ÓRGANOS DE LA SOCIEDAD ÓRGANOS DE LA SOCIEDAD ARTÍCULO OCTAVO. sin perjuicio de los derechos que la ley les conceda. Podrá en todo caso reunirse la junta general y adoptar acuerdos válidamente en un lugar distinto. En tal caso. c) La gerencia.La Junta General está compuesta por todos los accionistas y representa la universalidad de los mismos. La adquisición se hará a prorrata de las acciones que posean los aceptantes.. Los demás socios. Es la suprema autoridad de la sociedad y sus decisiones.Las juntas generales se celebrarán en el domicilio social.. la sociedad en el término de tres días útiles. CONVOCATORIA.Para el caso de transferencia de acciones se establece el derecho de adquisición preferente en favor de los restantes accionistas de la sociedad. así como. Vencido el plazo. sin perjuicio de los derechos de impugnación o separación en los casos que ésta conceda. b) El directorio.. son obligatorias para todos los accionistas.. la libre disponibilidad de las acciones en favor de terceros. manifiesta su total sujeción a las disposiciones del estatuto y los acuerdos de las juntas generales de accionistas. Igualmente. quien deberá poner en conocimiento a los demás accionistas en un plazo no mayor de diez días hábiles. tomadas de acuerdo con los requisitos establecidos por el Estatuto y la Ley General de Sociedades(10). el socio que desee transferir sus acciones comunicará por escrito este hecho al gerente general. podrán manifestar su determinación de adquirir o no las acciones puestas a su disposición. QUÓRUM Y VOTACIONES DE LA JUNTA GENERAL ARTÍCULO DÉCIMO.La sociedad que se constituye tiene los siguientes órganos: a) La junta general. siempre que se encuentren presentes o . aun para aquellos que hayan votado en contra o estuviesen ausentes. TÍTULO CUARTO JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS COMPOSICIÓN DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS ARTÍCULO NOVENO. comunicará al ofertante la aceptación producida.

Salvo en el caso previsto en el artículo siguiente del presente estatuto y en el artículo 126° de la Ley General de Sociedades. ya sea en primera o segunda convocatoria. Las juntas generales serán convocadas por el directorio. En defecto de estas personas.La junta obligatoria anual se efectuará en el curso del primer trimestre de cada año. c) Acordar la capitalización de utilidades.El directorio es el órgano de representación legal y gestión de la sociedad. En segunda convocatoria será suficiente la concurrencia de cualquier número de acciones suscritas con derecho a voto.representadas la totalidad de las acciones suscritas y con derecho a voto. Los acuerdos se adoptarán con el voto favorable de la mayoría absoluta de las acciones suscritas con derecho a voto representadas en la junta.Se requerirá el quórum previsto en el artículo 126° de la Ley General de Sociedades. Las juntas generales estarán presididas por el presidente del directorio y como secretario actuará el gerente general. TÍTULO QUINTO DIRECTORIO EL DIRECTORIO ARTÍCULO DÉCIMO TERCERO. FECHA DE CELEBRACIÓN DE LA JUNTA OBLIGATORIA ANUAL ARTÍCULO DÉCIMO SEGUNDO. . de lo que se dejará constancia en el acta respectiva(11). y el voto favorable de una mayoría que represente no menos del 70% de las acciones suscritas con derecho a voto en los siguientes casos(12): a) Reformar los estatutos. y se acuerde por unanimidad instalar la Junta y los asuntos a tratar en la reunión. emisión de obligaciones y los procedimientos de impugnación de acuerdos y todo lo relativo a ellas se regirá por las disposiciones de la Ley General de Sociedades. hora y lugar que designe el directorio(13). el cincuenta por ciento de las acciones suscritas con derecho a voto. Está compuesto por cinco miembros elegidos para un período de tres años por la junta general de accionistas(14). MAYORÍAS SUPERIORES ARTÍCULO DÉCIMO PRIMERO. b) Renunciar al derecho de suscripción preferente. incrementar su valor o variar el destino de las mismas. en la fecha.. la junta general quedará válidamente constituida en primera convocatoria cuando se encuentre representado. Los requisitos de aumento o reducción del capital social.. . intervendrán quienes designe la junta entre los concurrentes. d) Acordar la formación de reservas facultativas. cuando menos. e) Acordar la readquisición de acciones y ordenar las medidas que hayan de tomarse con ellas.

QUÓRUM DEL DIRECTORIO ARTÍCULO DÉCIMO SEXTO. b) Cada accionista podrá acumular sus votos a favor de una sola persona o distribuirla entre varios(17). Queda expresamente establecido. ejerciendo doble voto. el representante deberá presentar con anterioridad al inicio de la sesión de directorio. día y hora de la reunión. Cada director tiene un voto. que no obstante el vencimiento del plazo para el cual fueron designados. En cuanto a la convocatoria. ELECCIÓN DEL DIRECTORIO ARTÍCULO DÉCIMO CUARTO. el mismo que deberá anexarse a la correspondiente acta(15). El envío de esquelas de citación no será necesario siempre que se encuentren presentes todos los directores y acuerden sesionar. 153 y siguientes de la Ley General de Sociedades. en todo caso.El quórum del directorio será la mitad más uno de sus miembros.El directorio tiene las facultades de representación legal y de gestión necesarias para la administración de la sociedad dentro de su objeto social que señala el artículo 172 de la Ley General de . para elegir al directorio. las funciones de los directores se entenderán prorrogadas hasta que se realice una nueva designación.El directorio será elegido con representación de la minoría(16). deberán seguirse las siguientes reglas: a) Cada acción da derecho a tantos votos como directores deberán elegirse. deberán elegirse a cinco directores suplentes. continuando en el ejercicio de sus cargos. Rigen al efecto las disposiciones de los arts. c) Serán elegidos como directores. Los directores podrán ser reelegidos indefinidamente. El presidente del directorio dirime en caso de empate.. hasta ser definitivamente reemplazados. Asimismo.. deberá elegirse por sorteo. sin embargo. Los acuerdos se adoptarán por mayoría de votos de los directores concurrentes a la sesión.. Para tal efecto. d) En caso de empate. deberes y responsabilidades. El presidente convocará a reunión del directorio mediante esquela. rigen las disposiciones de la Ley General de Sociedades. los postulantes que alcancen las cinco mayores votaciones(18). con pleno goce de sus atribuciones. con indicación del lugar. DIRECTORES SUPLENTES ARTÍCULO DÉCIMO QUINTO. ATRIBUCIONES DEL DIRECTORIO ARTÍCULO DÉCIMO SÉTIMO. para los cuales también rige lo dispuesto en el artículo anterior del presente estatuto.. No constituye requisito indispensable el ser accionista para ser nombrado como director. constancia de los acuerdos adoptados y demás asuntos referentes al directorio. la escritura pública donde conste el poder otorgado.El cargo de director es personal. podrá ser representado por quien éste designe. El directorio se reunirá toda vez que lo solicite el presidente del directorio o cualquier director de la sociedad.En cada elección del directorio.

3. En caso de ausencia o impedimento temporal del gerente general. cualquiera que fuere la cuantía de los mismos: 3. para celebrar los siguientes actos o contratos. con las mismas atribuciones. 3.. así como todas aquellas que según tales normas no estén asignadas a un órgano diferente. corresponde al directorio(19): 1) Aprobar el organigrama de la sociedad y sus modificaciones. o a sus suplentes. con indicación de las facultades que han de concedérseles y de las condiciones bajo las cuales han de ejercer su encargo.. en cada caso. uno o más delegados para que cumplan funciones específicas. por el gerente de la sociedad. 3. darles instrucciones y fijarles su remuneración. los cuales deben ser propuestos. marcas. TÍTULO SEXTO LA GERENCIA EL GERENTE ARTÍCULO DÉCIMO OCTAVO. El cargo de gerente es compatible con el de director. 3) Autorizar al gerente de la sociedad.1) Para ceder.Sociedades. bien sea en acuerdos dentro de procesos judiciales o arbitrales o fuera de ellos. La sociedad podrá contar con uno o más gerentes.6) Nombrar y remover libremente al representante legal y a sus suplentes. exceptuándose aquellas que por ley están reservadas a las juntas generales de accionistas. Con sujeción a las normas legales y a las instrucciones de la junta general de accionistas.El gerente general es el ejecutor de todas las disposiciones del directorio y tiene la representación jurídica. 3. 3. conforme a los presentes estatutos. traspasar o gravar.2) Realizar cualquier tipo de convenios sobre propiedad intelectual. conforme a estos estatutos y la ley le corresponden. 2) Designar dentro de sus miembros y siempre que lo considere necesario.4) Aprobar rebajas.Constituyen principales atribuciones del gerente general(20): . así como determinar las políticas y presupuestos de la empresa.5) Autorizar la designación de apoderados judiciales y extrajudiciales.7) Las demás que.3) Enajenar o gravar establecimientos de comercio de propiedad de la sociedad. automáticamente ejercerá sus funciones el presidente del directorio. a cualquier título. 3. renuncias o transacciones de derechos de la sociedad. comercial y administrativa de la sociedad. patentes o privilegios de los cuales la sociedad sea titular. condonaciones. ATRIBUCIONES DEL GERENTE GENERAL ARTÍCULO DÉCIMO NOVENO. crear los cargos a que haya lugar. incluidos los administradores de las sucursales.

renovar. acuerdos y resoluciones de la junta general y del directorio. solicitar sobregiros. de ahorros y/o depósitos a la vista o a plazo en instituciones bancarias y financieras. con las facultades generales del mandato y las especiales a que se refiere el Código Procesal Civil. fijar sus atribuciones. expedir la correspondencia epistolar y telegráfica.a) Representar a la sociedad ante toda clase de autoridades políticas. fijando los términos y condiciones de los mismos. en general. descontar. k) Girar. c) Contratar y separar al personal subalterno y a los empleados que sean necesarios para la buena marcha de la sociedad. AUMENTO Y REDUCCIÓN DEL CAPITAL . d) Usar el sello de la sociedad. n) Ejecutar y hacer cumplir los acuerdos y resoluciones de la junta general y del directorio. documentos de créditos o documentos representativos de bienes o derechos. warrants. administrativas. mantener bajo custodia los bienes de la sociedad y adoptar las medidas necesarias para lograr la mayor eficiencia posible.. laborales. p) Cumplir con los demás deberes que le impongan los estatutos. responsabilidades y remuneraciones. i) Arrendar y subarrendar activa y pasivamente muebles y/o inmuebles. toda clase de valores. los reglamentos. pagarés. f) Cobrar las sumas que pudiera adeudarse a la sociedad. otorgando el comprobante de pago respectivo. b) Dirigir las operaciones de la sociedad. revocar la sustitución y reasumirlo cuantas veces lo creyera necesario. los planes. directos o indirectos. etc. avances y. cheques. con garantía específica o sin ella. aceptar. l) Representar a la sociedad como persona jurídica. cuidar que la contabilidad esté al día inspeccionando libros. j) Abrir. documentos y operaciones y dictar las disposiciones necesarias para el normal funcionamiento de la compañía. leasing y en general. realizar toda operación bancaria o financiera permitida por la ley. h) Realizar cualquier otro contrato y asumir cualquier obligación no expresamente enumerada en este artículo que estime conveniente para la sociedad y el cumplimiento de sus fines. realizar toda clase de contratos de crédito. TÍTULO SÉTIMO MODIFICACIÓN DEL ESTATUTO. o) Controlar el funcionamiento de la organización. e) Dar cuenta al directorio. municipales. montos de los arriendos y demás condiciones. endosar. y someter si es el caso a la aprobación del directorio. reglamentos. cobrar. m) Elaborar para todas y cada una de las áreas. girar contra ellas con o sin provisión de fondos. certificados de depósitos y. pudiendo sustituir el poder. cuando éste se lo solicite. programas. avalar letras de cambio. operar y cerrar cuentas corrientes. g) Celebrar los contratos que sean necesarios para el mejor desarrollo del objeto de la sociedad. presupuestos y políticas generales de la sociedad. judiciales. de la marcha y estado de los negocios. en general. títulos valores. fijando los plazos.

deberá ser destinado a una reserva legal hasta que se alcance un monto igual a la quinta parte del capital social. RESERVA LEGAL(23) ARTÍCULO VIGÉSIMO CUARTO.. primas de capital o resultados por exposición a la inflación..Para distribuir utilidades se tomarán las reglas siguientes: a) La distribución de utilidades sólo podrá hacerse en mérito a estados financieros preparados al cierre de un período determinado o a la fecha de corte en circunstancias especiales que acuerde el directorio. salvo cuando se cuente con reservas legales o de libre disposición.La junta general podrá delegar en el directorio o la gerencia la facultad de modificar el estatuto bajo las condiciones expresamente referidas en dicha delegación(21). c) Cuando se capitalicen utilidades. DIVIDENDOS(24) ARTÍCULO VIGÉSIMO QUINTO.. La modificación del estatuto y sus efectos se rige por lo dispuesto en la Ley General de Sociedades.Procede aumentar el capital. beneficios. REDUCCIÓN DE CAPITAL ARTÍCULO VIGÉSIMO SEGUNDO. reservas. .Un mínimo de del 10% de la utilidad distribuible de cada ejercicio. d) Otros casos previstos en la ley. el estado de sus negocios y los resultados obtenidos en el ejercicio vencido.. De estos documentos debe resultar. TÍTULO OCTAVO ESTADOS FINANCIEROS Y DIVIDENDOS PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS ARTÍCULO VIGÉSIMO TERCERO.El directorio deberá formular la memoria. MODIFICACIÓN DEL ESTATUTO ARTÍCULO VIGÉSIMO. AUMENTO DE CAPITAL ARTÍCULO VIGÉSIMO PRIMERO... con claridad y precisión. La presentación de los estados financieros deberán realizarse conforme a las disposiciones legales vigentes y con los principios de Contabilidad Generalmente Aceptados(22). la situación económica y financiera de la sociedad. cuando: a) Existan nuevos aportes.Obligatoriamente la sociedad tendrá que reducir su capital cuando las pérdidas hayan disminuido en más del cincuenta por ciento el capital social y hubiese transcurrido un ejercicio sin haber sido superado. o cuando se realicen nuevos aportes de los socios que asuman dicha pérdida. los estados financieros y la propuesta de aplicación de utilidades en caso de haberlas. b) Cuando se capitalicen créditos en contra de la sociedad.

así como de obligatorio cumplimiento y ejecución para las partes. y siempre que el patrimonio neto no sea inferior al capital pagado. lo que fuere de ley y curse los partes respectivos al Registro de Personas Jurídicas de Lima.. identificado con D. c) Podrá distribuirse dividendos a cuenta. DISPOSICIONES TRANSITORIAS PRIMERA DISPOSICIÓN TRANSITORIA. Cesar Mael Rojas Ramírez. identificado con D. identificado con D. Nº 70218303 DISPOSICIONES FINALES PRIMERA DISPOSICIÓN FINAL. El laudo del Tribunal Arbitral será definitivo e inapelable.N. Puno.El primer directorio de la sociedad estará integrado por cinco miembros. Si en el plazo de 30 (treinta) días de producida la controversia.En caso de conflicto de intereses entre la sociedad y un socio o grupo de socios..I. éste deberá ser designado por el Centro de Arbitraje Nacional y Extranjero de la Cámara de Comercio de Lima. éstas deberán ser sometidas a arbitraje. 1 de Octubre de 2015 .En todo lo no previsto en el presente estatuto. SEGUNDA DISPOSICIÓN TRANSITORIA..Queda designado como Gerente General de la Sociedad la Sr(a).. uno de ellos designado de común acuerdo por las partes.I.I. Sírvase agregar usted. quedando constituido de la siguiente forma: a) Presidente del directorio: Sr.N.. Frank Terry Yanque Villasante. cuyos datos de identificación se describen en la introducción de la presente minuta. Treyzy Diana Álvarez Centeno. previa opinión favorable del directorio(25). quien lo presidirá. y los otros designados por cada uno de las partes. a quien se le confiere las facultades que el estatuto contempla para dicho cargo. 413 y siguientes de la Ley General de Sociedades.N. Nº 70225624 c) Director: Sr. Nº 45914194 b) Director: Sr. mediante un Tribunal Arbitral integrado por tres expertos en la materia. Carlos Enrique Hualpa Rojas. TÍTULO NOVENO DISOLUCIÓN Y LIQUIDACIÓN ARTICULO VIGÉSIMO SEXTO. SEGUNDA DISPOSICIÓN FINAL. no se acuerda el nombramiento del presidente del Tribunal Arbitral. cuyas reglas serán aplicables al arbitraje.La disolución y liquidación de la sociedad se efectuará conforme a los artículos 407. deberá remitirse a lo dispuesto en la Ley General de Sociedades.b) Sólo podrá distribuirse dividendos en razón de utilidades obtenidas o de reservas de libre disposición. señor notario.

(13) La junta obligatoria anual deberá realizarse dentro de los tres primeros meses siguientes a la terminación del ejercicio económico anterior. canje.G. Este derecho es de cumplimiento obligatorio cuando esté expresamente contemplado en el estatuto (art. 11 L. 51 L. Asimismo.). En el caso de la S. si fuera el caso. etc. etc. no podrá aportarse servicios (art. deberá intervenir el o la cónyuge si no se pudiera acreditar que el bien aportado por el socio es un bien propio. (11) La junta general universal es aquella que puede realizarse en cualquier lugar. 101 L..S. (art.S. (art. mayorías.G.G. 4 L. desdoblamiento.S.. si el número de socios sobrepasara los 750 accionistas deberá constituirse como sociedad anónima abierta. 127 L. 92 L.) está referida a los negocios y operaciones de la sociedad.ANOTACIONES Y REFERENCIAS LEGALES (1) Toda sociedad se constituye por escritura pública (art. disolución y liquidación. 5 L. la indicación “sociedad anónima” o sus siglas “S.S. el directorio deberá estar conformado necesariamente por un número superior a tres.A. (6) Cuando se trate de S. . Sin embargo. así como su emisión.G. En el caso de la S.A.G. 100 L.S. también puede optarse por transcribir en el estatuto dichas disposiciones o variarlas dentro del margen que permite la ley.G.).G. distribución de utilidades. 52 L.S.”. es decir.G. limitando de esta manera el libre ingreso de terceros a la sociedad. así como en los siguientes de constitución de sociedades. (15) En principio. salvo que realice actividades exclusivamente destinadas por ley para que sean desarrolladas por sociedades anónimas. (12) En el estatuto podrá establecerse un quórum y mayorías superiores a la establecida legalmente. hemos optado por remitir a la Ley General de Sociedades ciertas cuestiones prevista en dicha norma.G. por anotaciones en cuenta u otros medios permitidos por ley (art.G.).G.S.. A. 114 L.S. (9) El derecho de adquisición preferente es el derecho a ser preferido en la adquisición de las acciones del socio que quiera transferir sus acciones. (2) En el pacto social deberá indicarse obligatoriamente el estado civil del socio. las acciones además de estar íntegramente suscritas. constitución de gravámenes y derechos. transferencia. (5) “. debiéndose señalar el nombre del cónyuge.S. Sin embargo.). siempre y cuando a ella concurran la totalidad de las acciones suscritas con derecho a voto. 159 L. en cuyo caso el uso de dicha indicación es opcional (art.).). como lo concerniente al quórum. deberán estar pagadas en al menos su cuarta parte (art. 120 L.S. (8) La matrícula de acciones es un registro interno de la sociedad en donde deberán anotarse la creación de las acciones. (10) En el presente modelo.). la indicación expresa del objeto social ordenada por dicho dispositivo legal (art.S. (art.A. 001/92-ONARP-JV del 13/02/92).). el estatuto puede autorizar la representación de los directores (art.S.G.S. (art.) (14 ) El estatuto podrá optar por establecer un número máximo y mínimo de directores a elegir o un número fijo. (3) El pacto social es en sí el contrato de sociedad. 50 L.) y cuando menos por dos socios (art. el cargo de director es personal.).. (7) Las acciones podrán representarse mediante certificados. (4) Es obligatorio que la sociedad consigne junto a su denominación. la manifestación de voluntad que formulan las partes para obligarse a aportar bienes o servicios a fin de constituir una sociedad. mas no así a los productos que serán materia de dichos negocios y operaciones” (Res.G. En todo caso.).

229 de la L. (24) El derecho a percibir dividendos surge cuando habiendo utilidades. el mismo que tiene por finalidad que las minorías puedan concentrar los votos que cada acción le confiere en un solo postulante. Cuando se trate de aumento de capital.S.S. El art. en los términos y circunstancias expresamente señaladas en la delegación (art.). 164 L.G.(16) Uno de los métodos por los cuales se logra la participación de las minorías en la conformación del directorio consiste en fijar en el estatuto un número fijo de directores. etc. deducido el Impuesto a la Renta. Es obvio que en cada caso concreto deberá redactarse las que acuerden los constituyentes siempre y cuando se encuentren en el ámbito de lo previsto en la Ley General de Sociedades. el único órgano de la sociedad facultado para modificar el estatuto es la junta general. Sin embargo. a fin de evitar que las mayorías puedan establecer antes de la elección del directorio la cifra que más les conviene. la junta general decide distribuirlas entre los socios. (22) Mediante Resolución del Consejo Normativo de Contabilidad N° 013-98/EF-93. estatutaria o legal que realizan las sociedades para integrar un fondo con el fin de atender futuras y eventuales necesidades. Dicho reparto procederá en razón de utilidades obtenidas o reservas de libre disposición y en la medida que no deba importar la inestabilidad financiera de la empresa y el patrimonio neto no sea inferior al capital social pagado.S. presentamos algunas atribuciones que pueden encomendársele al directorio.G. SBS. la delegación sólo podrá recaer en el directorio (art.S. (21) En principio. Es obvio que en cada caso concreto deberá redactarse las que acuerden los constituyentes siempre y cuando se encuentren en el ámbito de lo previsto en la Ley General de Sociedades. 198 L.). (25) Los dividendos a cuenta son aquellos dividendos que se otorgan a los socios durante el transcurso del ejercicio.01 del 23/07/98 se estableció que los principios de Contabilidad Generalmente Aceptados comprenden a las Normas Internacionales de Contabilidad (NICs) y las normas establecidas por los organismos de supervisión y control (CONASEV. la misma que debe estar constituida por un mínimo del 10% de la utilidad distribuible de cada ejercicio. para las entidades de su área.G. (17) Este tipo de elección del directorio se denomina voto acumulativo.). deberá consignarse su nacionalidad y número de documento de identidad. hasta que se alcance un monto igual a la quinta parte del capital. para lo cual se requiere opinión favorable del directorio y aprobación de la junta general. establece precisamente una reserva legal.). (20) En el presente modelo de constitución de sociedad anónima.G. (art. así como en los siguientes. . (23) La reserva es la provisión voluntaria. podrá delegarse al directorio o a la gerencia la facultad de modificar algunos artículos del estatuto. (18) En caso de nombrarse como gerente o directores a personas que no son accionistas. así como en los siguientes. presentamos algunas atribuciones que pueden encomendársele al gerente general. (19) En el presente modelo de constitución de sociedad anónima. 206 L.