(1)

DISPOSICIONES DE CARACTER GENERAL APLICABLES A LOS REQUERIMIENTOS

DE INFORMACION QUE FORMULEN LAS AUTORIDADES A QUE SE REFIEREN LOS
ARTICULOS 142 DE LA LEY DE INSTITUCIONES DE CREDITO, 34 DE LA LEY DE
AHORRO Y CREDITO POPULAR, 44 DE LA LEY DE UNIONES DE CREDITO 69 DE LA
LEY PARA REGULAR LAS ACTIVIDADES DE LAS SOCIEDADES COOPERATIVAS DE
AHORRO Y PRESTAMO Y 55 DE LA LEY DE FONDOS DE INVERSIN

Publicadas en el Diario Oficial de la

Federacin el 12 de febrero de 2013.
Actualizada con las modificaciones
publicadas en el propio Diario el 26 de
agosto de 2014.

Insurgentes Sur No. 1971, Plaza Inn, Col. Guadalupe Inn C.P. 01020, Delegacin lvaro Obregn,
Mxico D.F. Tel.: 5255 1454-6000 www.cnbv .gob.mx
La Comisin Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en los artculos 97 y 117 de la Ley de
Instituciones de Crdito; 34 y 122 Bis de la Ley de Ahorro y Crdito Popular; 44 y 78 de la Ley de
Uniones de Crdito; 69 y 70 de la Ley para Regular las Actividades de las Sociedades Cooperativas de
Ahorro y Prstamo; 4, fraccin XXXVI, 16 fraccin I y 19 de la Ley de la Comisin Nacional Bancaria
y de Valores, y

CONSIDERANDO

Que en trminos de los artculos 117 de la Ley de Instituciones de Crdito, 34 de la Ley de Ahorro y
Crdito Popular, 44 de la Ley de Uniones de Crdito, 69 de la Ley para Regular las Actividades de las
Sociedades Cooperativas de Ahorro y Prstamo, se otorgan facultades a las autoridades judiciales,
hacendarias federales y administrativas, para solicitar a las entidades financieras informacin y
documentacin protegidas por el secreto financiero, respecto de sus socios, tratndose de uniones de
crdito, sociedades financieras populares, sociedades financieras comunitarias y sociedades cooperativas
de ahorro y prstamo; as como de clientes y usuarios, en el caso de instituciones de crdito, por
conducto de la Comisin Nacional Bancaria y de Valores;

Que conforme a los citados artculos, la Comisin est facultada para emitir disposiciones de carcter
general a fin de establecer los requisitos que contendrn las solicitudes o requerimientos de informacin
y documentacin referidos, lo cual coadyuvar a que las entidades financieras requeridas estn en
aptitud de identificar, localizar y aportar la informacin y documentacin solicitada con mayor
eficiencia, al tiempo que habr mayor precisin en las peticiones que formulen las autoridades
mencionadas, y

Que ante el aumento de requerimientos de informacin y documentacin que formulan las autoridades
judiciales, hacendarias federales y administrativas a la Comisin Nacional Bancaria y de Valores, se
hace necesaria la modernizacin del proceso de atencin de los mismos a travs de medios electrnicos,
a fin de agilizar su trmite utilizando una herramienta tecnolgica ms segura, ha resuelto expedir las
siguientes:

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(1)
DISPOSICIONES DE CARACTER GENERAL APLICABLES A LOS REQUERIMIENTOS
DE INFORMACION QUE FORMULEN LAS AUTORIDADES A QUE SE REFIEREN LOS
ARTICULOS 142 DE LA LEY DE INSTITUCIONES DE CREDITO, 34 DE LA LEY DE
AHORRO Y CREDITO POPULAR, 44 DE LA LEY DE UNIONES DE CREDITO 69 DE LA
LEY PARA REGULAR LAS ACTIVIDADES DE LAS SOCIEDADES COOPERATIVAS DE
AHORRO Y PRESTAMO Y 55 DE LA LEY DE FONDOS DE INVERSIN

INDICE

Captulo I
Disposiciones Generales

Captulo II
De los requisitos que debern contener los requerimientos

Captulo III
Medios de notificacin

Seccin Primera
Dela notificacin de Requerimientos por escrito

Segunda Seccin
De la notificacin de Requerimientos a travs del SIARA

Captulo IV
Del rechazo de los requerimientos

TRANSITORIOS

CONSIDERANDO

REFERENCIAS

Captulo I
Disposiciones Generales

(1)
Artculo 1.- Las presentes disposiciones tienen por objeto establecer los requisitos que deben reunir
los requerimientos de informacin y documentacin que las autoridades judiciales, hacendarias
federales y administrativas, a que se refieren los artculos 142 de la Ley de Instituciones de Crdito, 34
de la Ley de Ahorro y Crdito Popular, 44 de la Ley de Uniones de Crdito, 69 de la Ley para Regular
las Actividades de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Prstamo y 55 de la Ley de Fondos de
Inversin, formulen a la Comisin Nacional Bancaria y de Valores, respecto de las operaciones o
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servicios que las Entidades Financieras y dems Prestadores de servicios obligados celebren, tratndose
de uniones de crdito, sociedades financieras populares, sociedades financieras comunitarias,
sociedades cooperativas de ahorro y prstamo y fondos de inversin con sus socios, accionistas o
clientes y, en el caso de instituciones de crdito y Prestadores de servicios con sus clientes y usuarios, a
fin de que dichas entidades y personas estn en aptitud de identificar, localizar y aportar la informacin
y documentacin solicitada.

Artculo 2.- Para efectos de las presentes disposiciones se entender por:

(1)
I. Autoridad, en singular o en plural a las autoridades judiciales, hacendarias federales y
administrativas, sealadas en los artculos 142 de la Ley de Instituciones de Crdito, 34 de la Ley
de Ahorro y Crdito Popular, 44 de la Ley de Uniones de Crdito, 69 de la Ley para Regular las
Actividades de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Prstamo y 55 de la Ley de Fondos de
Inversin.

II. Comisin, a la Comisin Nacional Bancaria y de Valores.

(1)
III. Entidades Financieras, a las instituciones de crdito, uniones de crdito, sociedades financieras
populares, sociedades financieras comunitarias, sociedades cooperativas de ahorro y prstamo,
fondos de inversin, sociedades operadoras de fondos de inversin, sociedades distribuidoras de
acciones de fondos de inversin, instituciones calificadoras de valores e instituciones para el
depsito de valores, estas ltimas dos respecto de la prestacin de sus servicios a los fondos de
inversin.

(2)
IV. Prestadores de servicios, a las sociedades valuadoras de acciones de fondos de inversin y a los
proveedores de precios cuando les proporcionen servicios a los fondos de inversin.

V. Requerimiento, en singular o plural, a:

(1)
a) Solicitud de informacin y documentacin que formulen a la Comisin las diferentes
Autoridades en el ejercicio de sus facultades, relativa a operaciones o servicios que las
Entidades Financieras o los Prestadores de servicios celebren con sus socios, accionistas,
clientes o usuarios, y que correspondan a los procesos y procedimientos que en sus respectivos
mbitos de competencia realicen.

b) Ordenes de aseguramiento y desbloqueo de cuentas.

c) Transferencias de fondos.

V. SIARA o Sistema, al Sistema de Atencin de Requerimientos de Autoridad, mediante el cual las

Autoridades formulan y notifican a travs de medios electrnicos, los Requerimientos a la
Comisin, el cual forma parte de la oficiala de partes de la Comisin Nacional Bancaria y de
Valores.

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 Captulo II
De los requisitos que debern contener los Requerimientos

Artculo 3.- Los Requerimientos que las Autoridades presenten a la Comisin debern cumplir, cuando
menos, con las formalidades siguientes:

I. Presentarse en papel con el membrete oficial de la Autoridad.

II. Contener la firma autgrafa del servidor pblico facultado para suscribirlos o por el servidor
pblico en quien se delegue dicha facultad.

III. Estar debidamente fundados y motivados.

IV. Sealar fecha de expedicin del oficio.

V. Indicar el nmero de oficio de que se trate.

VI. Citar el domicilio para la recepcin de la informacin solicitada.

Para efectos de lo sealado en la fraccin III anterior, las Autoridades debern expresar detalladamente
los preceptos legales que les otorgan facultades tanto a la Autoridad que los emite, como al servidor
pblico que los suscribe, as como las consideraciones que actualizan la hiptesis normativa al caso
concreto que corresponda.

Artculo 4.- Los Requerimientos que formulen las Autoridades, adems de cumplir con las
formalidades contenidas en el artculo 3 anterior, debern precisar lo siguiente:

I. El nombre completo o, en su caso, denominacin o razn social de la o las personas objeto del
Requerimiento, as como su registro federal de contribuyentes especificando la homoclave y, en
caso de no contar con dicho registro, las Autoridades ministeriales, a efecto de evitar homonimias,
podrn proporcionar cualquiera de los datos siguientes:

a) Domicilio,

b) Clave Unica de Registro de Poblacin (CURP) o

c) Fecha de nacimiento.

II. El tipo de Requerimiento de que se trate, pudiendo ser:

a) Informacin y documentacin,

b) Ordenes de aseguramiento o de desbloqueo de cuentas o

c) Transferencias de fondos.
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III. El carcter que en la averiguacin previa o carpeta de investigacin, auditora, revisin,
fiscalizacin o procedimiento de que se trate, tengan las personas fsicas o morales respecto de las
cuales se formulen los Requerimientos.

IV. La existencia de vnculo fiscal, en caso de Requerimientos a nombre de personas fsicas o morales
distintas al contribuyente fiscalizado o auditado.

V. La informacin y documentacin que se solicita, precisando si requiere saldos, contratos, estados

de cuenta, tarjeta de registro de firmas, entre otros.

(1)
VI. La Entidad Financiera o el Prestador de servicios al que se deber notificar el Requerimiento de
que se trate.

VII. Tratndose de solicitudes de informacin, el perodo por el que se requiere dicha informacin y
documentacin.

Artculo 5.- En los Requerimientos se deber manifestar expresamente si se trata de una solicitud
nueva, un recordatorio, una precisin, un alcance, o bien, si existe un antecedente relacionado con el
Requerimiento.

(1)
Artculo 6.- La informacin y documentacin que las Autoridades soliciten a la Comisin,
nicamente ser la relativa a las operaciones y servicios a que se refieren los artculos 46 de la Ley de
Instituciones de Crdito, 36 de la Ley de Ahorro y Crdito Popular, 40 de la Ley de Uniones de
Crdito, 19 de la Ley para Regular las Actividades de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y
Prstamo, as como 5, 32, 39, 39 Bis, 40, 40 Bis, 44, 48, 49, 51 y 51 Bis 1 de la Ley de Fondos de
Inversin.

Artculo 7.- Las Autoridades, en la formulacin de los Requerimientos, debern cumplir con los
requisitos siguientes:

I. En caso de que las Autoridades tengan conocimiento sobre la existencia de cuentas o contratos en
particular:

(1)
a) Proporcionar todos los datos con que cuenten como nombre, denominacin o razn social del
titular, tipo de cuenta o contrato, nmero de este, plaza, sucursal y nmero de cliente para el
caso de instituciones de crdito y dems Prestadores de servicios, o socio o accionista en el
supuesto de sociedades financieras populares, sociedades financieras comunitarias, sociedades
cooperativas de ahorro y prstamo y fondos de inversin.

b) En el evento de requerir estados de cuenta, se deber precisar mes y ao o periodo

correspondiente.

c) En atencin a la operacin de que se trate, debern observar lo siguiente:

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 i) Tratndose de cheques, se deber proporcionar el nmero de cheque, la fecha de cobro o
de su presentacin a cobro, as como el importe del mismo, Entidad Financiera librada y
Entidad Financiera en que se present, en caso de contar con este ltimo dato.

Si se trata de cheques de caja, adems se deber precisar la fecha de expedicin y sucursal.

ii) Si se trata de fichas de depsito, se deber proporcionar la fecha en que se efectu el

abono, el nmero de cuenta, el importe y la Entidad Financiera en que se realiz.

(1)
iii) En caso de operaciones electrnicas, se deber precisar la fecha en que se realiz la
transferencia, el importe, la Entidad Financiera o el Prestador de servicio ordenador o

referencias de identificacin de la operacin o servicio, que gener la transferencia.

iv) Tratndose de rdenes de pago, se deber proporcionar el nombre de la Entidad

Financiera que la emite, del ordenante, del beneficiario, as como el importe de la misma,
el nmero de orden y fecha de expedicin.

d) En caso de solicitar videos o secuencias fotogrficas:

i) Se deber precisar la fecha, hora, sucursal, Entidad Financiera, y en su caso, la caja o

cajero automtico en que se realiz la transaccin.

(1)
ii) Sealar el nmero de cuenta o contrato respecto del cual se hicieron los movimientos, as
como su importe.

II. En el evento de que las Autoridades no tengan conocimiento sobre la existencia de cuentas
bancarias en particular, bastar que proporcione en la informacin a la que se hace referencia en el
artculo 4 de las presentes disposiciones.

(1)
Artculo 8.- Las Autoridades podrn acompaar a sus Requerimientos los soportes documentales
como copias simples de contratos, estados de cuenta, cheques, fichas de depsito o cualquier otro
documento emitido por las Entidades Financieras o por los Prestadores de servicios.

Captulo III
Medios de notificacin.

Artculo 9.- Las Autoridades podrn formular y notificar sus Requerimientos por escrito, o bien, a
travs del SIARA, en los trminos sealados en los artculos 3 a 8 anteriores.

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 Seccin Primera
De la notificacin de Requerimientos por escrito

Artculo 10.- Las Autoridades que no formulen y notifiquen sus Requerimientos a travs del SIARA,
debern realizarlo mediante los formatos publicados en la pgina de Internet de la Comisin. La
reproduccin de los formatos se realizar en tamao carta, atendiendo estrictamente a las
caractersticas y especificaciones establecidas, el tipo y tamao de letra y no deber contener adicin o
modificacin alguna en el tamao de los formatos.

(1)
Artculo 11.- Los Requerimientos debern dirigirse a la Comisin.

(1)
Los Requerimientos se entregarn nicamente en original en el horario en que opera la oficiala de
partes de la Comisin y, en el caso de los Requerimientos a que hace referencia el artculo 2, fraccin
V, inciso b) de las presentes disposiciones, debern ser entregados por personal adscrito a la Autoridad,
o bien, por terceros ajenos siempre y cuando sean autorizados por esta. Lo anterior, a fin de prevenir y
evitar la recepcin de documentos apcrifos.

Seccin Segunda
De la notificacin de Requerimientos a travs del SIARA

Artculo 12.- Las Autoridades que opten por notificar sus Requerimientos a travs del SIARA, debern
entregar por escrito la solicitud de adhesin a dicho Sistema conforme al formato disponible en la
pgina de Internet de la Comisin.

Artculo 13.- La Comisin proporcionar a las Autoridades los elementos necesarios para la realizacin
de las pruebas que les permitan evaluar tcnica y operativamente la implementacin del SIARA,
generando un diagnstico de viabilidad para su presentacin a la Comisin.

En el evento de que del diagnstico de viabilidad se desprenda que es posible la implementacin del
SIARA, la Autoridad entregar la carta de conformidad para notificar los Requerimientos a travs de
dicho Sistema publicada en la pgina de Internet de la Comisin, a fin de que sta instrumente las
acciones necesarias para su implementacin.

Artculo 14.- Las Autoridades para utilizar y administrar el SIARA, debern consultar las
ble en
la seccin de soporte del sitio de Internet del propio SIARA.

Artculo 15.- El SIARA generar, con los datos que la Autoridad incluya en el formato correspondiente,
un Requerimiento, el cual deber ser impreso, firmado y digitalizado para su posterior notificacin a
travs del propio Sistema a la Comisin, quedando el original en resguardo de las Autoridades. Dicho
Requerimiento en ningn caso deber ser reproducido o alterado en forma alguna.

En caso de que el Requerimiento sea enviado a travs del SIARA en das y horas inhbiles, se generar
un comprobante de envo con fecha del da hbil inmediato siguiente.
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Con posterioridad al envo del Requerimiento a travs del SIARA, en caso de que sea aceptado para su
trmite, dicho Sistema generar un acuse de recepcin. Por el contrario, en caso de que el
Requerimiento no sea aceptado para su trmite, se generar un acuse de rechazo, debiendo
contemplarse lo dispuesto por el Captulo IV de las presentes disposiciones.

Artculo 16.- Las Autoridades que formulen y notifiquen sus Requerimientos utilizando el SIARA, no
podrn presentarlos por escrito, salvo en los casos siguientes:

I. Cuando se presente alguna contingencia que impida el uso del SIARA, en cuyo caso la Comisin
emitir el aviso correspondiente, segn el procedimiento establecido en la pgina de Internet de la
propia Comisin.

Se entender por contingencia a la falla del Sistema, caso fortuito o fuerza mayor que impida el
acceso al SIARA por un perodo que pudiera afectar la operacin y el adecuado cumplimiento de las
funciones de la Comisin o de las Autoridades.

II. Cuando por la naturaleza del asunto y previo acuerdo con la Comisin, as lo amerite.

En estos casos, las Autoridades debern notificar sus Requerimientos de conformidad con los artculos
10 y 11 de las presentes disposiciones.

Captulo IV
Del rechazo de los Requerimientos

Artculo 17.- La Comisin podr rechazar los Requerimientos cuando se presenten cualquiera de los
casos siguientes:

I. Carezcan de alguna de las formalidades o requisitos sealados en las presentes disposiciones.

(1)
II. La informacin y documentacin requerida no se refiera a operaciones o servicios realizados por
las Entidades Financieras o los Prestadores de servicios.

III. El Requerimiento no fuera de la competencia de la Comisin.

IV. Las Autoridades omitieran acompaar la documentacin que sealen en sus Requerimientos.

V. La digitalizacin de los Requerimientos que se notifiquen a travs del SIARA no fuere legible, no
cumpla con las cara

en el SIARA.

VI. Cuando el Requerimiento digitalizado y notificado a travs del SIARA a que se refiere el primer
prrafo del artculo 15 de las presentes disposiciones, haya sido reproducido o alterado.

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 TRANSITORIOS

PRIMERO.- Las presentes disposiciones entrarn en vigor el da siguiente al de su publicacin en el

Diario Oficial de la Federacin.

SEGUNDO.- Los Requerimientos que hayan formulado las Autoridades con anterioridad a la entrada
en vigor
de las presentes disposiciones, seguirn su trmite de conformidad con los procedimientos
anteriormente establecidos.

TERCERO.- A la entrada en vigor de las presentes disposiciones, quedar derogada cualquier

disposicin, convenio o instrumento suscrito con anterioridad y que se refiera a la materia regulada por
estas disposiciones.

TRANSITORIOS
(Resolucin que modifica las disposiciones de carcter general aplicables a
los requerimientos de informacin que formulen las autoridades a que se
refieren los artculos 117 de la ley de instituciones de crdito, 34 de la Ley
de Ahorro y Crdito Popular, 44 de la Ley de Uniones de Crdito y 69 de la
Ley para Regular las Actividades de las Sociedades Cooperativas de Ahorro
y Prstamo, publicadas en el Diario Oficial de la Federacin el 26 de agosto
de 2014)

PRIMERO.- La presente Resolucin entrar en vigor el da siguiente al de su publicacin en el Diario

Oficial de la Federacin.

SEGUNDO.- Los requerimientos de informacin que hayan formulado las autoridades judiciales,
hacendarias federales y administrativas sealadas en el artculo 55 de la Ley de Fondos de Inversin con
anterioridad a la entrada en vigor de la presente Resolucin, seguirn su trmite conforme a las
disposiciones vigentes al momento de haberse realizado.

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 CONSIDERANDO
(Resolucin del 26 de agosto de 2014)

el que se reforman, adicionan y derogan diversas disposiciones en materia financiera y se expide la Ley

enero de 2014, se otorgan facultades a diversas autoridades judiciales, hacendarias federales as como
administrativas para solicitar a los fondos de inversin y a las personas que les presten servicios a que
alude el artculo 32 de esa misma Ley, informacin sobre los accionistas de los propios fondos de
inversin, por conducto de la Comisin Nacional Bancaria y de Valores;

Que adicionalmente, conforme al citado artculo, la Comisin est facultada para emitir disposiciones
de carcter general a fin de establecer los requisitos que debern reunir las solicitudes o requerimientos
de informacin referidos, a efecto de que los fondos de inversin y las personas que les presten los
servicios a que se alude en el artculo 32 de dicha Ley, estn en aptitud de identificar, localizar y aportar
la informacin y documentacin solicitada, ha resuelto expedir la siguiente:

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 REFERENCIAS

1) Reformado por Resolucin publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 26 de agosto de 2014.

2) Adicionado por Resolucin publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 26 de agosto de 2014.

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