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Relatrio e Contas15

O BFA manteve a sua identidade


nanceira: a Fortaleza BFA.
Como temos sublinhado inmeras
vezes, Fortaleza sinnimo de solidez;
de organizao; de sustentabilidade;
de determinao; de distino.
Uma Fortaleza constri-se mediante
um plano e colocando uma pedra aps
outra pedra.
NDICE
2015 em Revista RELATRIO
Mensagem do Presidente 4
A nossa estratgia 8
Viso, Valores e Compromissos 8
Estratgia 9
Como acrescentamos valor 10
Principais Indicadores 12
Evoluo do Negcio: 2013 2015 14
Expectativas para 2016 16

+2,7% +8,4% AKZ


ENQUADRAMENTO ECONMICO
Economia Internacional 20
Economia Angolana 22
Alteraes Regulamentares 28
Crescimento Nmero de Clientes O Banco readquiriu o 1 lugar
da rede de balces em Dezembro de do ranking nos Depsitos Nova funcionalidade no BFA Net:
atingiu em Dezembro em Angola O BFA
2015 atingiu Documentos Digitais; permite aos
Governo Societrio 34
um total de aderentes consultar e descarregar Governao Corporativa e Sistema de Controlo Interno 34
comprovativos de algumas das

191 1.410.378 16,7%


Quota de Mercado de Depsitos
operaes realizadas neste canal.
Princpios Orientadores da Governao Corporativa
Estrutura Societria e Modelo de Governo
Ambiente de Controlo
34
35
36
Pontos de Composio dos rgos Sociais 40
Atendimento Organigrama 40
Comisso Executiva do Conselho de Administrao 42
eFormar
159
Agncias
Sistema de Controlo Interno
Remunerao dos rgos Sociais
Poltica de Distribuio de Resultados
46
46
47
Sistema de Gesto do Risco 49

16 Centros Empresa
BFA primeiro membro da
BODIVA e com mais de 70%
Aumento de Lanamento da plataforma
de eLearning: eFormar
Informao Interna
Monitorizao
Principais reas de Negcio
50
50
52

9
da quota de mercado
em n e volume de operaes
126.584
Em Milhes de AKZ em Ttulos (OT e BT)
Particulares e Negcios
Centros de Investimento
Empresas
54
58
60
Centros de Investimento transaccionadas. O Banco mantm a posio Oil & Gas 64
compradora a nvel de Ttulos, Mercado de Capitais 65

7 Postos de Atendimento
+70%
Quota de mercado 39,4% Prmio Sirius na categoria
Unidade de Business Development
Recursos Humanos
Inovao & Tecnologia
67
69
72
Bancrio Sistema de Pagamentos 76
Quota de Mercado de Ttulos
Melhor Empresa do Ano BFA no Digital 80
do Sector Financeiro. Comunicao 83
Responsabilidade Social 89
Prmio Banco do Ano em Prmios 92
Angola 2015 atribudo pela
+23% AKZ +14,6% revista britnica The Banker.
GESTO DE RISCO
Lder de mercado na oferta Constituio legal do Crescimento da Carteira de Activo Prmio Euromoney na categoria Governao e Organizao da Gesto dos Riscos 96
Melhor Banco em Angola. Risco de Crdito 99
de servios em Dezembro 2015 BFA Gesto de Activos Risco de Liquidez 106
obtendo as seguintes quotas
de mercado:
SGOIC, S.A., que se dedicar
ao comrcio e gesto de Fundos
de Investimento.
1.229.579
Em Milhes de AKZ Relatrio e Contas BFA
Risco Cambial
Risco de Taxa de Juro
Risco Operacional
110
113
115

23,7%
Quota de Cartes de Dbito
O acesso a este relatrio pode ser feito atravs
do Computador ou do Tablet.
Pode fazer o download em www.bfa.ao
Risco de Compliance 119

ANLISE FINANCEIRA
Anlise Financeira 126
26,5%
Quota de TPAs Aumento de Clientes com BFA Net
The English version of this Report can be found at www.bfa.ao
Proposta de Aplicao de Resultados 137

DEMONSTRAES FINANCEIRAS E NOTAS

72,4%
Quota de Cartes VISA
Implementao do novo Sistema
de Compensao de Cheques. +65.164
Demonstraes Financeiras
Notas s Demonstraes Financeiras
Relatrio de Auditoria
140
144
188
Relatrio e Parecer do Conselho Fiscal 190

ANEXOS
Contactos BFA 194
Mensagem do Presidente
daComisso Executiva

Somos uma equipa


unida e disciplinada e
valorizamos acima de
tudo a competncia, a
dedicao, a atitude e
o rigor prossional.

No incio desta mensagem sobre a armao do BFA no

exerccio de 2015 vale recordar os objectivos para o trinio

em curso (2014-2016): a continuada armao do BFA no

mercado que serve, mantendo-se como Banco de referncia


do sistema bancrio angolano pela solidez e modelo de gesto,

com enfoque cada vez maior nos nossos Clientes, na qualidade

e segurana do servio que lhes prestamos e na inovao dos

produtos e servios que disponibilizamos. Tem tambm como

objectivo primordial, a adopo plena e em condies de

eccia de gesto, das novas regras prudenciais e das normas

internacionais IAS/IFRS e da abrangncia e eccia do programa

de Combate ao Branqueamento de Capitais e a Financiamento

ao Terrorismo.

Esta armao do BFA particularmente relevante num ano em

que a economia sofreu o forte impacto da reduo do preo do

petrleo que muito condicionou as opes das Autoridades, do

Banco e dos Clientes.

4 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Relatrio
Enquadramento
Econmico
O BFA
As causas e as consequncias da reduo do preo desta Em resultado de tudo isto, no poderamos deixar de manifestar

commodity so detalhadamente analisadas nos captulos sobre o a nossa satisfao por o BFA ter passado a liderar o ranking das

enquadramento econmico. instituies nanceiras com maior volume de depsitos.

O ano de 2015 foi o melhor para o Banco em dois importantes O BFA manteve a sua identidade nanceira: a Fortaleza BFA.

aspectos: o reconhecimento dos nossos Clientes que temos Como temos sublinhado inmeras vezes, Fortaleza sinnimo de

vindo a monitorar atravs de inquritos independentes solidez; de organizao; de sustentabilidade; de determinao;

sobre a qualidade de servio e atravs da metodologia do de distino: em suma uma verdadeira referncia. Uma fortaleza Gesto de Risco

Cliente Mistrio; por outro lado a imprensa especializada constri-se mediante um plano e colocando uma pedra aps

atribuiu-nos um nmero recorde de prmios. Simbolizamos outra pedra.

a nossa satisfao atravs de uma campanha em que

armamos que para ganhar esses prmios foram precisas Ora, nos momentos de adversidade que se pode conrmar a
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

muitas mos. solidez e a consistncia da construo.

De facto, somos uma equipa unida e disciplinada e valorizamos Ao longo do Relatrio poderemos constatar como o BFA soube

acima de tudo a competncia, a dedicao, a atitude e rigor posicionar-se para tirar partido do difcil contexto que enfrentou

prossional o que se traduz na adeso aos nossos Valores e ao criando novas reas de negcio e aproveitando para melhorar a
e Notas

nosso Cdigo de Conduta. sua postura comercial.


Anexos

Relatrio 5
Os nossos Colaboradores
so a pea essencial no
relacionamento com os
Clientes.

Tal como j constatado em anos anteriores, a continuada presso O nmero de visitantes ao novo Site Pblico do BFA (www.bfa.

exercida por via de legislao e regulamentao, bem como, por ao) cresceu todos os meses. O nosso Site Transaccional (www.

parte dos Clientes e do sistema nanceiro internacional, no que bfanet.ao) que j tinha beneciado de novas funcionalidades,

diz respeito ao Combate ao Branqueamento de Capitais e ao nomeadamente, o pagamento de impostos e o pagamento

Financiamento do Terrorismo, mantiveram esta rea no topo das de servios, recargas de operadores de telemveis e TV,

preocupaes da gesto, com a implementao de ferramentas etc., passou a ter uma nova capacidade: a produo e

mais ecazes e de melhorias na actuao. armazenamento de documentos digitais.

A melhoria da qualidade de servio constitui um elemento central Na rea de crdito, o BFA consolidou o seu Modelo de

dos objectivos de gesto. A formao dos Colaboradores e das Clculo de Perdas por Imparidade, antecipando a resposta

equipas continuar a ser uma das reas de investimento para aos desaos regulamentares e aproximando-se das prticas

a concretizao deste objectivo. A par de iniciativas de formao internacionalmente aceites. Este um passo essencial

externa, em 2015 lanamos a nossa plataforma de eLearning que para a adopo das regras IAS/IFRS j no exerccio de

se ir revelar como instrumento central de acelerao e de maior 2016.

abrangncia de cobertura das necessidades de formao interna.


No Mercado de Capitais, o BFA esteve muito activo no

A Linha de Atendimento BFA 923 120 120 cumpriu mercado secundrio de Ttulos de Dvida Pblica, fazendo a

plenamente os seus objectivos ao aproximar o BFA dos seus intermediao entre compradores e vendedores tirando o maior

Clientes e ao permitir um tratamento muito mais ecaz das partido da entrada em funcionamento do Mercado de Registos

reclamaes e das questes colocadas pelos Clientes. de Ttulos do Tesouro (MRTT). Destaca-se que o BFA foi o

primeiro membro registado na Bolsa de Dvida e Valores de

Ao nvel de negcio, a rea digital manteve-se central como Angola (BODIVA), j no incio de 2015.

instrumento da construo do futuro do BFA, desta vez

materializado com a disponibilizao na nossa BFA App, quer na No exerccio de 2015 dedicamos ateno especial s medidas

verso IOS quer na verso Android. de mitigao do risco operacional, de que destaco:

6 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Relatrio
Enquadramento
Econmico
A migrao para o novo CPD das operaes e programas mais quer quanto ao volume dos seus negcios e condies de

crticos; cobrana quer quanto ao acesso a divisas para suportar as

Aumento da largura de banda em bra ptica para todos os responsabilidades com o estrangeiro. Este cenrio ir manter-se

balces; no essencial ao longo de 2016, embora sejam esperadas

O BFA
Migrao para o Windows 8.1 de todas as estaes de trabalho melhorias no mercado da energia bem como resultados positivos

e substituio de cerca 2.000 postos de trabalho; de iniciativas de diversicao da economia.

Para alm do processo de abertura e alterao de contas,

incluso de novos processos no eMudar@bfa designadamente Uma nota aos nossos Colaboradores pelo empenho, dedicao e

a gesto de cheques e outros meios de pagamento. zelo com que lidaram com os desaos enfrentados em 2015. Os

nossos Colaboradores so a pea essencial no relacionamento

O activo cresceu 14.6%. A criteriosa gesto dos riscos e o ecaz com os Clientes e por isso requerem uma ateno especial.

aproveitamento das oportunidades conjugada com uma rigorosa A nossa revista BFA YETU feita a pensar neles, divulgando

gesto de custos, traduziu-se num aumento do resultado o que fazemos, quem somos e mostrando o lado muitas vezes

lquido de 19.1%, que atingiu 37,9 mil milhes de Kwanzas escondido das grandes organizaes e dos seus protagonistas.

(312 milhes de USD) mantendo-se todos os indicadores de Gesto de Risco

rentabilidade e de solvabilidade que do corpo Fortaleza BFA Finalmente, um especial agradecimento aos nossos Clientes pela

em terreno francamente positivo: preferncia e conana sempre demonstradas, e pelo privilgio

Rentabilidade do Activo: 3.2% de os servir, cando assegurado o compromisso do BFA de

Return on Equity: 32.0% continuar a fazer tudo para a melhoria constante e sustentada
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

Rcio de Solvabilidade Regulamentar: 24.3% da qualidade do atendimento e do nvel e segurana do servio

prestado.

Uma palavra sobre 2016. A descida muito acentuada e rpida

do preo do petrleo que se iniciou no nal de 2014 e acentuou

ao longo de 2015, teve impacto muito profundo na economia


e Notas

angolana e na actividade de todos os agentes econmicos, Emdio Pinheiro


Anexos

Relatrio 7
A nossa Estratgia

VISO, VALORES E COMPROMISSOS

viso
Ser o Banco
N. 1
de todos os Angolanos
Inovao
e contribuir para o
desenvolvimento
sustentvel de misso
Angola
Transparncia

Desenvolver
solues, produtos

valores Proximidade e servios


nanceiros que
promovam um
relacionamento
duradouro com os
seus clientes e
Colaboradores criem valor para
Apostar no os accionistas
crescimento
pessoal e
prossional Accionistas
Criao de valor

Clientes Angola
Garantir satisfao
Contribuir para o
e qualidade
desenvolvimento
de servio
da economia
nacional

compromissos

8 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Relatrio
ESTRATGIA

Em Maro de 2015 foram apresentados os desaos e as prioridades estratgicas do Banco, para fazer face s rpidas mudanas

Enquadramento
do mercado actual. Nesta seco resumimos a nossa estratgia que tem como foco o Cliente.

Econmico
OBJECTIVO:

Criar diferenciao atravs de um maior envolvimento com os Clientes.

COMPROMISSO COM O CLIENTE:

O BFA
Melhorar o Aumentar os Simplicar Diversicar
atendimento. canais digitais. processos. os produtos.

PRIORIDADES ESTRATGICAS:

1. Apostar no 2. Desenvolver 3. Aumentar a 4. Apostar na


relacionamento com competncias inovao para banca digital.
os Clientes. analticas para uma acompanhar as
melhor compreenso necessidades dos
dos Clientes. Clientes.

Gesto de Risco

FACTORES CRTICOS DE SUCESSO:

Rapidez Excelncia Cultura


Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

nos processos operacional BFA

Para melhor servir os nossos A excelncia operacional a A Cultura o nosso terceiro factor
Clientes, precisamos ser geis chave para servir melhor os nossos crtico de sucesso. Necessitamos atrair
nos processos e tomar decises Clientes no mundo digital. e reter talentos que nos possibilitem
no menor tempo possvel. alcanar os nossos objectivos.
Pretendemos desenvolver uma Cultura
e Notas

em que o foco o nosso Cliente.


Anexos

Relatrio 9
Como acrescentamos valor

Relatrio
A proposta de criao de valor do BFA sustentada nos
Melhor Banco a Comunidade

Enquadramento
valores e compromissos com que o BFA se comprometeu

Econmico
desde a sua gnese. Contribuir para o desenvolvimento da
Melhor Banco para os nossos Accionistas economia e progresso social em Angola,
Os 4 eixos de actuao da proposta de criao de valor so Gerar retorno atractivo e sustentvel para os particularmente no envolvimento educacional.
Melhor Banco para os nossos clientes nossos accionistas atravs de receitas
os Colaboradores, Clientes, Accionistas e Comunidade.
Construir relaes de lealdade, garantir a elevadas, controlo dos riscos e utilizao
oferta das solues mais adequadas e eciente do capital do banco.
assegurar a sua satisfao e servio de
Melhor Banco para trabalhar excepo atravs dos nossos balces e
Atrair, reter e fortalecer a relao com os canais digitais.
nossos colaboradores atravs de uma
aposta forte no seu crescimento pessoal e
prossional.

O BFA
Melhor Banco para trabalhar Melhor Banco para os nossos Clientes Melhor Banco para a Comunidade
Melhor Banco para os Accionistas
Diversidade de gneros e igualdade de oportunidades nas Oferta de produtos e servios simples, acessveis Desenvolvimento de parcerias com universidades atravs
carreiras prossionais; e ajustados s necessidades de cada Cliente Gesto idnea e controlo dos riscos para garantir a da distino e premiao dos melhores alunos;
individualmente; sustentabilidade do negcio;
Gesto de talentos atravs de formaes gerais, de Promoo de eventos regionais atravs de patrocnios;
acolhimento e especializadas; Utilizao de linguagem clara e concisa, tanto na oferta Segurana de um balano slido;
de produtos e servios como no esclarecimento de Participao em campanhas solidrias;
Constituio da plataforma de eLearning e outras formaes dvidas e resoluo de problemas; Aumento contnuo do valor econmico do Banco.
internas; Criao e gesto de um Fundo Social com uma dotao

Gesto de Risco
Inovao dos meios de pagamento e canais digitais que de 17 milhes de USD em Dezembro de 2015. Este
Preocupao no acolhimento dos estagirios atravs de garantem segurana e conforto aos clientes; fundo foi provisionado com 5% dos lucros totais do BFA
duas sesses de formao com foco sobre a histria do num perodo de 5 anos.
BFA, os produtos, servios e principais caractersticas e Cumprimento das promessas e responsabilidades
as normas e procedimentos de adeso e utilizao dos tomadas com os Clientes; Reduo da pegada ambiental atravs do aumento da
produtos oferecidos; digitalizao dos processos e ecincia energtica dos

Demonstraes Financeiras Anlise Financeira


Rentabilizao e segurana das poupanas das famlias; balces.
Qualicao avanada de recursos com elevado potencial
atravs de MBA, Executive Master em Gesto Bancria e Criao do Cliente Mistrio com o intuito de identicar
Ps-graduaes em Contabilidade e Finanas Empresariais; reas de melhoria com impacto no nvel de servio das
agncias.

e Notas
Aposta em formaes sobre os principais temas em foco
como Compliance e Combate ao Branqueamento de Capitais.

Anexos
10 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015 Relatrio 11
Principais Indicadores

PRINCIPAIS INDICADORES Montantes expressos em Milhes de AKZ

Dez.13 Dez.14 Dez. 15 %13-14 %14-15


Activo Total 868 032,2 1 073 056,4 1 229 579,2 23,6% 14,6%
Crdito sobre Clientes1 144 013,1 229 478,5 220 796,0 59,3% -3,8%
Depsitos de Clientes 763 025,2 929 382,2 1 017 159,6 21,8% 9,4%
Capitais Prprios e Equiparados 84 640,5 104 487,3 126 455,5 23,4% 21,0%
Produto Bancrio 42 755,6 53 919,3 69 769,6 26,1% 29,4%
Margem Financeira 24 497,1 30 728,8 41 022,1 25,4% 33,5%
Margem Complementar 18 258,6 23 190,4 28 747,5 27,0% 24,0%
Custos de Estrutura2 17 031,1 19 585,0 25 043,8 15,0% 27,9%
Resultado de Explorao 28 124,7 37 047,1 48 760,5 31,7% 31,6%
Resultado Lquido 23 898,6 31 796,1 37 866,3 33,0% 19,1%
Rendibilidade do Activo Total [ROA] 3,0% 3,4% 3,2% 0,4 p.p. -0,2 p.p.
Rendibilidade dos Fundos Prprios [ROE] 31,6% 34,8% 32,0% 3,1 p.p. -2,8 p.p.
Rcio de Ecincia 39,8% 36,3% 35,9% -3,5 p.p. -0,4 p.p.
Activo Total / Colaborador 357,51 424,8 471,1 18,8% 10,9%
Rcio de Transformao 18,9% 24,7% 21,7% 5,8 p.p. -3 p.p.
Rcio Solvabilidade Regulamentar 25,8% 24,0% 24,3% -1,8 p.p. 0,3 p.p.
Crdito Clientes Vencido / Total Crdito Clientes 4,6% 3,3% 4,6% -1,2 p.p. 1,2 p.p.
Cobertura do Crdito Vencido por Provises de Crdito 143,9% 136,0% 146,5% -7,9 p.p. 10,5 p.p.
Cobertura do Crdito por Provises de Crdito 6,5% 4,5% 6,7% -2 p.p. 2,1 p.p.
Nmero de Balces 3 175 186 191 6,3% 2,7%
Nmero de Colaboradores 2428 2526 2 610 4,0% 3,3%
Taxa Penetrao BFA Net 33,8% 38,8% 40,4% 5 p.p. 1,6 p.p.
Taxa Penetrao Cartes de Dbito 53,3% 53,5% 57,6% 0,2 p.p. 4,1 p.p.
(1) Crdito lquido de provises.
(2) Inclui custos com pessoal, fornecimento e servios de terceiros, outros custos de explorao, depreciaes e amortizaes.
(3) Agncias + CE + CI + PAB.

12 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Relatrio
PRINCIPAIS INDICADORES Montantes expressos em Milhes de USD

Enquadramento
Dez.13 Dez.14 Dez. 15 %13-14 %14-15

Econmico
Activo Total 8 892,0 10 431,9 9 086,8 17,3% -12,9%
Crdito sobre Clientes1 1 475,3 2 230,9 1 631,7 51,2% -26,9%
Depsitos de Clientes 7 816,4 9 035,1 7 517,0 15,6% -16,8%
Capitais Prprios e Equiparados 867,0 1 015,8 934,5 17,2% -8,0%
Produto Bancrio 443,0 547,0 574,8 23,5% 5,1%
Margem Financeira 253,8 311,6 340,6 22,8% 9,3%
Margem Complementar 189,2 235,4 234,2 24,4% -0,5%
Custos de Estrutura2 176,6 198,7 206,6 12,6% 4,0%
Resultado de Explorao 291,3 375,8 401,0 29,0% 6,7%
Resultado Lquido 247,3 322,0 312,1 30,2% -3,1%
Rendibilidade do Activo Total [ROA] 3,0% 3,4% 3,2% 0,4 p.p. -0,2 p.p.
Rendibilidade dos Fundos Prprios [ROE] 31,6% 34,8% 32,0% 3,1 p.p. -2,8 p.p.
Rcio de Ecincia 39,9% 36,3% 35,9% -3,5 p.p. -0,4 p.p.
Activo Total / Colaborador 3,66 4,1 3,5 12,8% -15,7%
Rcio de Transformao 18,9% 24,7% 21,7% 5,8 p.p. -3 p.p.
Rcio Solvabilidade Regulamentar 25,8% 24,0% 24,3% -1,8 p.p. 0,3 p.p.
Crdito Clientes Vencido / Total Crdito Clientes 4,6% 3,3% 4,6% -1,2 p.p. 1,2 p.p.
Cobertura do Crdito Vencido por Provises de Crdito 143,9% 136,0% 146,5% -7,9 p.p. 10,5 p.p.

O BFA
Cobertura do Crdito por Provises de Crdito 6,5% 4,5% 6,7% -2 p.p. 2,1 p.p.
Nmero de Balces 3 175 186 191 6,3% 2,7%
Nmero de Colaboradores 2428 2526 2 610 4,0% 3,3%
Taxa Penetrao BFA Net 33,8% 38,8% 40,4% 5 p.p. 1,6 p.p.
Taxa Penetrao Cartes de Dbito 53,3% 53,5% 57,6% 0,2 p.p. 4,1 p.p.
(1) Crdito lquido de provises.
(2) Inclui custos com pessoal, fornecimento e servios de terceiros, outros custos de explorao, depreciaes e amortizaes.
(3) Agncias + CE + CI + PAB.

Gesto de Risco
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira
e Notas
Anexos

Relatrio 13
Evoluo do Negcio:
2013-2015

Clientes Activo Total


Crescimento continuado do nmero de clientes do BFA. O aumento do Activo Total do BFA traduz o crescimento
da actividade e da forte captao de depsitos.
2015 1.410.378
2015

1.229.579
2014 1.300.762
2014

1.073.056
2013 1.192.513 2013

868.032

Un.: MAKZ

Balces Depsitos Totais


Maior presena do BFA no territrio nacional, O aumento contnuo na captao de recursos
dispondo de um total de 191 balces, entre evidencia a conana do mercado no Banco, tendo
Agncias, Centros de Empresas, Centros de os depsitos aumentado quase 10% face a 2014.
Investimento e Postos de Atendimento.
2015 2015

191 1.017.160

2014 2014

186 929.382

2013 2013

175 761.010

Un.: MAKZ

Colaboradores
O crescimento da equipa uma consequncia Fundos Prprios Totais
do crescimento do negcio e do aumento de Os Fundos Prprios do BFA mantm o ritmo de
produtividade, tendo registado em 2015 uma variao crescimento, consolidando a posio e segurana
superior a 3% no nmero de Colaboradores. do Banco no suporte nanceiro s necessidades
dos seus clientes.
2015 2.610
2015

125.000
2014 2.526 2014

103.130

2013
2013 2.428
82.957

Un.: MAKZ

14 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Relatrio
Rcio de Solvabilidade Resultado Lquido
Solidez nanceira do Banco com manuteno de Em 2015 o BFA atingiu o resultado mais elevado
um rcio de solvabilidade 2,4 vezes superior ao do seu historial ultrapassando os 37 mil milhes de

Enquadramento
Econmico
mnimo exigido (10%). AKZ, uma variao de 19% face ao ano transacto.

2015
25,8% 24,0% 24,3% 37.866

2014
2013 2014 2015
31.796
Rcio de Solvabilidade Regulamentar
2013

23.899
Actividade com Clientes
Reduo do Rcio de Transformao, consequncia Un.: MAKZ

do aumento da captao de recursos e diminuio


do crdito concedido. Servios
2015 Taxas de penetrao dos servios representativas
220.796 da conana depositada pelos seus clientes e da
21,7%

O BFA
eccia da aco comercial.
1.017.160
53,3% 57,6%
2014 53,3%
229.479 40,4%
24,7% 33,8% 38,6%

929.382
2013 2013 2014 2015

144.013 18,9% Penetrao Cartes Dbito


763.025 Penetraao BFA Net

Crdito Clientes Rcio Transformao ATM e TPA


Recursos Clientes Crescimento do parque de ATM e TPA, como prova
do empenho na disponibilizao de um maior
Gesto de Risco

Qualidade do Crdito nmero de canais alternativos de relacionamento


Fraco aumento dos rcios de Crdito Vencido e Cobertura com o Banco.
por Provises, o que traduz uma ligeira deteriorao da
qualidade do crdito concedido. 9.157
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

146,5% 6.541
143,9% 136,0%
4.842

4,6% 4,6%
3,3%

347 371 375


e Notas

2013 2014 2015

Rcio Cobertura por Provises 2013 2014 2015


Crdito Vencido (% Crdito Total)
TPA Activos
Anexos

ATM Activos

Relatrio 15
Expectativas para 2016

Num ano que ser marcado por um cenrio macro- II. Qualidade de Servio
econmico condicionado pelo fraco crescimento do Em 2016 o BFA ir reforar e desenvolver novos processos e
produto e por forte inao e desvalorizao da moeda, mecanismos que melhorem a qualidade de servio ao Cliente.
o crescimento do negcio ser sempre moderado. Por Para tal pretende-se:
isso, o ano de 2016 ser sobretudo dedicado a melhorar o
desempenho operacional do Banco e a prepar-lo para um Dar continuidade ao estudo Cliente Mistrio, realizando
prximo novo ciclo de crescimento e de maior sosticao novas vagas durante o ano 2016 com o objectivo de avaliar
do mercado e exigncia dos Clientes. em permanncia o servio e atendimento oferecido pelo
Banco;
I. Inovao e Tecnologia
Promover a diversicao e desenvolvimento dos
A aposta na inovao tecnolgica um dos pilares da diferentes canais de contacto com o Banco, no s
estratgia do BFA. Os investimentos em sistemas de reforando a estratgia de proximidade atravs da
informao e os projectos desenvolvidos nesta rea tm remodelao e modernizao da rede de balces, mas
demonstrado um retorno muito positivo, permitindo no s tambm as funcionalidades dos sites transaccionais e
que os sistemas do Banco acompanhem, mas tambm que site pblico, das solues de mobile banking e do canal
sejam indutores do seu crescimento. Dando sequncia aos de contacto telefnico, tendo como objectivo aproximar o
desenvolvimentos realizados, pretende-se para 2016: Banco dos seus Clientes;

Dar continuidade ao projecto eMudar@BFA para que Evoluir o processo de gesto de reclamaes, capacitando
abarque os processos mais relevantes para os Clientes, a estrutura em termos tcnicos e humanos, alinhando com
nomeadamente criando as condies para uma gesto ecaz as melhores prticas internacionais.
e segura de todos os meios de movimentao das contas;
Investir na capacitao e formao dos Colaboradores da
Continuar o processo de renovao do parque tecnolgico rede comercial tendo como objectivo melhorar a qualidade
das Agncias e dos Servios Centrais, aumentado a sua de servio e a proximidade com os Clientes;
resilincia e eccia;
III. Recursos Humanos
Reforar a estratgia de proximidade com o Cliente,
disponibilizando solues geis de acesso s plataformas O BFA pretende continuar a desenvolver uma estratgia
mveis e a novas funcionalidades no Site Pblico, BFA de captao de novos talentos, recrutando Colaboradores
Net, BFA Net Empresas e BFA App; com elevado potencial de desenvolvimento no ano de 2016.
Desta forma a actuao do Banco passar por:
Implementar solues tecnologicamente evoludas para
dar resposta s necessidades crescentes de reporte ocial Reforar a sua estratgia de recrutamento online, apostando
e divulgao de informao; em novas abordagens atravs dos canais digitais;

Continuar com o desenvolvimento do Sistema Automtico Criar um programa de acompanhamento especco para os
de Compensao de Cheques, evoluindo para um processo novos Colaboradores que tem por base um plano de visitas
de descentralizao da digitalizao de cheques, passando ao local de trabalho;
esta valncia aos balces.

16 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Relatrio
A nvel de formao, o Banco continuar a aposta no V. Mercado de Capitais

Enquadramento
desenvolvimento dos seus quadros: O ano de 2014 cou marcado pela tomada de medidas

Econmico
operacionais que resultaram na entrada em funcionamento
Proporcionando a participao em programas de ps- do Mercado de Registos de Ttulos do Tesouro (MRTT).
graduao e mestrados nas reas de gesto, contabilidade e Destaca-se que o BFA foi o primeiro membro registado a
nanas; garantir a adeso Bolsa de Dvida e Valores de Angola
(BODIVA), no incio de 2015.
Promovendo a formao continua nas temticas mais
relevantes para a actividade do Banco, em parceria com o Ao nvel da gesto de activos do BFA, o Banco ir tomar as
IFBA; diligncias necessrias para garantir a operacionalizao
da Gesto de Activos por intermdio da criao de uma
Integrando na plataforma de eLearning formaes Sociedade Gestora de Fundos de Penses e uma Sociedade
tcnicas sobre processos de negcio especcos ou novas Gestora de Organismos de Investimento Colectivo,
funcionalidades (por exemplo, transferncias, depsito de estabelecendo a sua posio enquanto parceiro de destaque
cheques e compensao). de Intermediao Financeira.

IV. Combate ao Branqueamento de Capitais e Financiamento

O BFA
do Terrorismo

No sentido de promover a conformidade com a legislao


pelos pases e entidades estrangeiras aos EUA, o BFA
actualizou e reformulou os seus processos de abertura e
manuteno de conta para garantir a recolha e reporte da
informao exigida.

Em 2016 o BFA ir:


Assegurar que adopta integralmente a legislao e a
regulamentao em vigor, melhorando aspectos que devam
ser tratados e introduzindo novas tcnicas e metodologias
com respeito pelas melhores prticas internacionais ma
matria. Gesto de Risco

Dar continuidade remediao dos Clientes existentes,


anteriores implementao do FATCA (Foreign Account
Tax Compliance Act), por forma a garantir a recolha da
documentao relevante.
Desenvolver novas aces de formao sobre este tema
especco, quer em contexto de sala, quer na plataforma
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

de eLearning;
Disponibilizar informao exclusiva sobre os temas de
Compliance na Intranet e no seu Site Pblico.
.
e Notas
Anexos

Relatrio 17
02
ENQUADRAMENTO
ECONMICO
Economia Internacional 20
Economia Angolana 22
Alteraes Regulamentares 28
Economia Internacional

ENQUADRAMENTO ECONMICO

O Fundo Monetrio Internacional (FMI) reviu em ligeira baixa efeitos de desequilbrios estruturais e necessidade de
a previso de crescimento econmico global, que contudo imposio de medidas de poltica econmica adequadas,
dever manter a trajectria ascendente. O PIB mundial com impacto restritivo na actividade.
dever ter registado uma expanso de 3.1% em 2015,
antecipando a instituio que a economia global regresse Num contexto de queda signicativa e sustentada das
em 2016 ao ritmo de expanso registado no ano anterior expectativas de inao e receios de um ciclo depressivo
de +3.4%. A tendncia mais moderada de crescimento ca de actividade e emprego, o Banco Central Europeu reforou
a dever-se a uma recuperao mais tmida e heterognea o cariz expansionista da sua poltica monetria, sendo
nas economias desenvolvidas, enquanto a performance dos provvel que venha a adoptar novas medidas de estmulo
pases emergentes ou em desenvolvimento desapontou, alargamento do programa de compra de activos de longo
evidenciando os efeitos do ciclo de baixa das principais prazo e reduo da taxa marginal de cedncia de fundos
commodities, com destaque para o petrleo, ou re ectindo ainda no primeiro trimestre de 2016.

PIB eventos e exposies

Registo de ligeira acelerao do crescimento do PIB de 2,4% em 2014 para 2,5% esperados em
2015, onde o gradual fortalecimento do mercado de trabalho e a robustez da procura interna
justificaram o aumento das taxas de juro directoras pela Reserva Federal, a primeira subida em
EUA
mais de uma dcada, em Dezembro. Em 2016, o FMI estima que a resilincia da actividade
econmica, o fortalecimento do mercado de trabalho e a permanncia de condies financeiras
acomodatcias favorecero a acelerao do ritmo de expanso do PlB para 2,6%, mais 0,1 ponto
Pases percentual do que no ano anterior.
Desenvolvidos
A economia acelerou de 0,9% em 2014 para 1,5% estimados em 2015 mas o crescimento
manteve-se tmido e desigual entre os estados membros. Em 2016, a permanncia do preo do
Europa petrleo em nveis reduzidos tender a traduzir-se em mais consumo, o que associado a condies
de financiamento ultra-acomodatcias podero traduzir-se num avano de 1,77% do PIB, mais 0,2
pontos percentuais do que em 2015.

Gradual desacelerao da economia, sendo que o FMI projecta crescimento do PIB de 6,3% em
China
2016 e 6% em 2017.

Brasil Em 2016 dever registar-se nova recesso, com igual dimenso da verificada em 2015, -3,6%.
Pases
Emergentes
Rssia Retraco do PIB em -1% em 2016.

frica do Sul Reduo do crescimento do PIB em 0,7% em 2016.

MERCADO MONETRIO E OBRIGAES encerrou o ano em torno dos 190 pontos base (pb), tendo o
Os mercados nanceiros continuaram condicionados pelas mnimo sido observado em Maro (130 pb) e o mximo em
polticas ultra-expansionistas dos principais bancos centrais, Julho (250 pb). Em Espanha e Itlia os movimentos foram
mas tambm pela materializao de divergncias no idnticos ainda que os prmios de risco exigidos se situem
andamento da actividade nas economias anglo-saxnicas e em nveis inferiores ao da dvida portuguesa. Com efeito,
da zona do Euro. Este facto reectiu-se em posicionamentos em Espanha o prmio de risco situava-se pouco acima dos
diversos dos principais bancos centrais, com impacto no 100 pb e em Itlia ligeiramente abaixo daquele nvel. Na
comportamento dos principais activos nanceiros. Grcia a assinatura de um terceiro programa de assistncia
nanceira em Agosto de 2015, reectiu-se na reduo do
No mercado de dvida soberana perifrica os prmios de prmio exigido dvida pblica grega para nveis em torno
risco mantiveram-se contidos face ao observado em anos de 770 pb, o que contrasta com nveis em torno de 1840 pb
anteriores, reectindo essencialmente o efeito do programa em Julho de 2015. No incio de 2016, perante um cenrio de
de compra de dvida pblica do BCE. Considerando a dvida maior incerteza nos mercados nanceiros est a assistir-se ao
pblica a dez anos, o prmio exigido a Portugal iniciou e alargamento dos spreads da dvida destes pases.

20 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Relatrio
Queda das taxas Euribor para nveis negativos, inicialmente apenas nos prazos mais curtos mas

Enquadramento
que at ao final do ano afectou todos os prazos at aos seis meses. Este movimento acentuou-se

Econmico
no incio de 2016 e alargou-se a todos os prazos, reflectindo o reforo do cariz ultra-acomodatcio
Euribor da poltica monetria do BCE e a sinalizao de que tal cariz se poder acentuar ainda mais em
2016. No final do ano, a taxa Euribor a trs meses situava-se em -0,13% e a de seis meses em
Mercado
Interbancrio -0,04%. J em 2016, o registo de taxas negativas estendeu-se Euribor a um ano, que no incio
de Fevereiro se situava em 0,006%.

Libor Nos EUA, a sinalizao de que a Reserva Federal iniciaria o ciclo de normalizao da taxa de juros
do Dlar dos fed-funds, reflectiu-se num movimento de subida da Libor do dlar. De facto, a Libor do dlar
a trs meses iniciou o ano em 0,26% e encerrou-o em 0,61%.

As yields dos Nos EUA, contrape-se ao cenrio macro-


principais econmico mais positivo. No final do
benchemarks ano, as yields
Yields mantiveram-se Na Europa reflecte os efeitos associados ao mantinham-se
em nveis Programa de compra de Dvida Pblica do BCE prximo dos
reduzidos e o facto de a taxa de inflao permanecer em mnimos.
Dvida valores muito baixos.
Pblica

Taxas de Nos EUA, variaram num intervalo entre 1,68% e 2,467% e no inicio de Fevereiro de 2016 caiu
rendibilidade para 1,6%.
de ttulos

O BFA
a 10 anos O Bund alemo a 10 anos transaccionou num intervalo entre 0,077% e 0,945% ao longo do ltimo
ano, tendo encerrado o ano em torno de 0,6%. No incio de Fevereiro de 2016 caiu para 0,2%.

MERCADO CAMBIAL
No mercado cambial, o dlar bene ciou da divergncia
entre os ciclos econmicos e de poltica monetria. Depois
de atingir um nvel mximo de 1.3992, o EUR/USD caiu
de 1.20 no incio de 2015 para 1.09 no nal do ano, o
que representa uma depreciao de cerca de 10% da
moeda nica. Nos primeiros meses de 2016 a tendncia
alterou-se, tendo o EUR/USD recuperado para nveis em
torno de 1.12.

Gesto de Risco
Incio 2015 Incio 2015 Incio 2016

EURO/USD 1.20 1.09 1.12

Depreciao -10% do Euro


Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

Face libra esterlina o euro perdeu 6% no ltimo ano,


reectindo o fortalecimento da economia britnica, bem
como perspectivas de que o Banco de Inglaterra siga
o rumo da Reserva Federal norte-americano, iniciando
em 2016 o ciclo de normalizao das taxas de juro de
e Notas

referncia.
Anexos

Enquadramento Econmico 21
Economia Angolana

ACTIVIDADE ECONMICA
INDICADORES ECONMICOS E PROJECES
2010 2011 2012 2013 2014P 2015E 2016E

Crescimento real do Produto Interno Bruto (tvh, %) 3,4 3,9 5,2 6,8 4,7 6,6 3,3
Sector petrolfero -3,0 -5,6 4,3 -0,9 -2,6 9,8 4,8
Sector no petrolfero 7,8 9,7 5,6 10,9 8,2 5,3 2,7
Produo de petrleo (milhes de barris/dia) 1,76 1,65 1,74 1,72 1,66 1,83 1,89
Preo do petrleo angolano (mdia, USD/barril) 77,8 108,7 111,0 107,7 104,0 40,0 45,0
ndice de Preos no Consumidor (variao y-o-y, m de perodo) 15,3 11,4 9,0 7,7 7,5 7,9% 13%
Saldo oramental (% do PIB) 8,1 10,3 6,7 0,3 -3,1 -7,0 -5,5
Saldo oramental primrio no petrolfero (% do PIB no petrolfero) -47,4 -51,1 -53,7 -46,2 -46,0 -42,8 -19,7
Reservas internacionais brutas (mil milhes de USD, m de perodo) 19,3 28,4 33 33,2 33,9 35,1 18,6
Cmbio mdio (AKZ/USD) 91,9 94,0 95,6 96,5 98,3 112 -
P - Provisrio; E - Estimativa/Previso
Fonte: BNA, Ministrio das Finanas, FMI
Nota: os dados da tabela referentes ao crescimento econmico foram publicados pelo Ministrio das Finanas, e diferem dos dados publicados pelo INE.

Ao longo de 2015, a economia angolana continuou a suportar


as consequncias da queda dos preos do petrleo nos
mercados nanceiros internacionais, que se mantiveram
em nveis mnimos. O impacto negativo inevitvel, dada a
elevada exposio do PIB e dos sectores scal e externo ao
sector petrolfero, mas tem-se vericado um ajustamento
rpido das polticas econmicas ao novo contexto. No recente
Oramento de Estado para 2016 (OGE), o Governo revela que
a actividade econmica expandiu 4% no ano transacto, o que
corresponde a um abrandamento face a 2014 (estimativa de
4,8%).

2015 2016
expectvel que os preos do petrleo no
O sector petrolfero dever ter expandido 7,8%, em recuperem para nveis vistos anteriormente.
linha com o aumento da produo petrolfera, que O FMI estima que o crescimento se mantenha em
passou de 1,6 milhes de barris dirios (mdb) em 3,5%, revelando uma desacelerao significartiva
2014 para 1,8 mdb em 2015, de acordo com os do PIB petrolfero de 6,8% em 2015 para 3,9% em
dados publicados pelo Ministrio das Finanas. 2016.
PIB O Executivo antecipa um crescimento de 3,3% para
petrolfero Abrandamento do PIB para +2,4% este ano, sustentado pelo crescimento de 4,8%
Energia (+12%) previsto para o sector petrolfero, em linha com o
Construo (+3,5%) aumento da produo, que o Governo espera que
Diamantes (+3,2%) aumente para 1,89 mdb.
Indstria transformadora (+2,6%)
Agricultura (+2,5%)

De acordo com o FMI, espera-se que o PIB no


petrolfero acelere de 2,1% para 3,4%.
PIB no Os sectores industrial, construo e servios esto O Executivo espera que o sector no petrolfero
petrolfero a ajustar-se aos cortes no investimento privado e cresa de forma moderada (+2,7%), sustentado
pblico, num contexto de limitada disponibilidade de pela perspectiva de crescimento de 20% na energia
reservas internacionais. e de 4,6% na agricultura, e de 3,1% na indstria
transformadora e construo.

22 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Relatrio
Crescimento real do PIB Reservas Cambiais

Enquadramento
35

Econmico
12%
30
9%
25
6%
20
3%
15
0%
10
-3%
5
-6%
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 0
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Sector Petrolfero Sector No Petrolfero PIB
Un: Mil milhes USD
Fonte: Ministrio das Finanas
Fonte: BNA

BALANA DE PAGAMENTOS
2010 2011 2012 2013 2014P 2015E 2016E

Balana corrente (% do PIB) 9,1 12,6 12,0 6,7 -1,5 -7,6 -5,6
Balana comercial (% do PIB) 41,1 45,2 41,1 33,7 23,6 15,7 17,5
Exportaes de bens (% de variao anual) 23,9 33,0 5,6 -4,0 -13,3 -37,5 4,2

O BFA
das quais: petrleo (% de variao anual) 24,0 32,9 6,3 -4,0 -13,8 -38,7 4,1
Importaes de bens (% de variao anual) -26,4 21,4 17,2 11,1 8,5 -26,6 1,0
Balana de capital e nanceira (% do PIB) -1,1 -3,5 -8,1 -7,7 -1,5 2,6 2,0
E - Estimativa/Previso
Fonte: FMI (Artigo IV, Nov. 2015)

SECTOR EXTERNO
A balana comercial comeou a reectir a queda das receitas uma queda de 10% em Dezembro de 2015 em relao
petrolferas, embora se mantenha excedentria. De acordo ao perodo homlogo, para se xarem em USD 24.6 mil
com as estatsticas da Balana de Pagamentos, o excedente milhes (de acordo com os dados do BNA). A reduo das
caiu de USD 41,9 mil milhes em 2013 para USD 30,6 mil reservas internacionais re ecte a queda das receitas de
milhes em 2014. Dado o menor excedente comercial, Angola exportao de petrleo e o seu recurso, por parte do BNA,
registou um dce da conta corrente, o que j no acontecia para proceder a depreciaes graduais do Kwanza face
desde 2009. Por outro lado, o dce da balana nanceira e ao dlar norte-americano. Apesar da desvalorizao da Gesto de Risco

de capital reduziu, devido diminuio do saldo negativo do moeda domstica levada a cabo pelo Banco Central ao
investimento directo estrangeiro, que mantm uma relao longo de 2015, a elevada divergncia entre as taxas de
directa com a evoluo da actividade petrolfera. De facto, cmbio oficiais e a taxa de cmbio no mercado informal
possvel vericar um aumento do investimento directo sugere que ainda no foram resolvidos plenamente
estrangeiro em 2014, que passou de USD 14.3 mil milhes os problemas de liquidez no mercado cambial.
em 2013 para USD 16,5 mil milhes em 2014. Adicionalmente, refora-se a ideia de que o actual
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

nvel de reservas internacionais supera o observado


Depois de atingirem um nvel mximo histrico em na anterior crise petrolfera, o que torna a economia
meados de 2013, as reservas internacionais lquidas nacional mais protegida da actual crise nos preos do
foram diminuindo nos ltimos dois anos, registando petrleo. De facto, o FMI espera que o montante de
e Notas
Anexos

Enquadramento Econmico 23
2016

2015 2016

A queda dos preos do petrleo nos mercados


Para 2015, o internacionais dever ter despoletado uma queda de
A balana corrente
FMI estima que 39% das receitas de exportao da commodity, apesar
dever manter-se
o excedente da dos esforos para aumentar a produo petrolfera.
Excedente da deficitria no mdio
balana comercial
balana de prazo, reduzindo
tenha diminudo
pagamentos Reduo das importaes explicado pela introduo de para 5,6% do PIB
para USD 16
cotas importao de certos produtos. este ano, de acordo
mil milhes, o
com o FMI.
equivalente a A depreciao do Kwanza permitiu conter o
15,7% do PIB. crescimento das importaes (j os bens importados
tormaram-se relativamente mais dispendiosos).

reservas permita cobrir 7.1 meses de importaes em cuja receita dever aumentar cerca de 7% face ao
2015, o que compara com 4.6 em 2009. executado em 2014. As despesas devero ter diminudo
cerca de 28% face ao ano transacto.
CONTAS PBLICAS
De acordo com as ltimas estimativas do Ministrio das O Oramento de Estado para 2016 pressupe uma taxa
Finanas, o dce oramental de 2015 dever ter atingido de crescimento de 3.3% e um preo mdio do barril de
4.2% do PIB, em comparao com o d ce expectvel petrleo de USD 45. Neste sentido, o dce dever atingir
de 6.6% para 2014. Os impostos petrolferos continuam 5.5% do PIB, evidenciando um aumento das receitas
a representar uma percentagem muito signicativa das em 8% face ao esperado para 2015 e um aumento de
receitas scais, embora a base tributria seja agora 14% do lado das despesas. Ainda assim, em termos de
mais alargada e abranja cada vez mais as actividades desagregao sectorial, mantm-se a preocupao de
no petrolferas. As receitas dos impostos petrolferos alocao de verbas considerveis para sectores sociais,
(que representam cerca de 57% do total das receitas nomeadamente para a educao, sade e proteco social.
scais) devero ter registado um decrscimo de cerca de
46% em relao ao executado em 2014, reectindo a Ainda que a proporo da dvida externa tenha vindo a
quebra dos preos do petrleo. Paralelamente, veri ca-se aumentar, os riscos quanto sua sustentabilidade parecem
uma tendncia de aumento do peso dos impostos no relativamente contidos, j que a principal fonte de receita
petrolferos nas receitas totais (43% vs. 28% em 2014), do pas, o petrleo, tambm denominado em dlares. No

2015 2016

O aumento do nanciamento externo dever ter


De acordo com De acordo com as
Finaciamento atingido 23,2% do PIB, suportado unicamente
os dados no estimativas oficiais,
externo pelo recurso a linhas de crdito ao exterior
OGE 2016, a a dvida pblica
(desembolsos num total de AKZ 737 mil
dvida pblica dever aumentar
milhes).
dever ter para 49,7% do PIB
Dvida
Pblica aumentado de em 2016, mais
31% do PIB O nanciamento interno tambm aumentou, uma vez atravs
em 2014 para embora em menor dimenso, impulsionado do aumento do
40,5% do PIB Finaciamento pelo recurso s Obrigaes do Tesouro (6,8% financiamento
em 2015. interno do PIB). externo.

24 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Relatrio
entanto, a trajectria da dvida vulnervel a vrios choques, Adopo da taxa de juro da facilidade permanente de

Enquadramento
incluindo o ritmo de crescimento econmico do pas, a absoro de liquidez com maturidade de sete dias para 1.75%.

Econmico
evoluo da taxa de cmbio e dos preos do petrleo.
Angola estreou-se no mercado nanceiro internacional em Mais recentemente, o BNA voltou a rever as taxas de juro de
2015, com a emisso de USD 1.5 mil milhes de ttulos de poltica monetria, aumentando a taxa BNA em 100 pontos
dvida soberana, com uma maturidade de 10 anos, e uma base para 12% e a taxa de juro de cedncia de liquidez para
yield de 9.5%. Esta emisso foi um passo importante para a 14%.
entrada de Angola nos mercados de capitais internacionais
e para diversicar as fontes de nanciamento do Governo. A Taxa de inao homloga
receptividade dos investidores foi bastante positiva, com a
18%
procura a exceder em cinco vezes a oferta. A Fitch classicou
16%
a obrigao com a notao de B+ e perspectiva estvel 14%
12%
INFLAO E TAXAS DE JURO 10%
Depois dos mnimos histricos registados em meados de 8%
6%
2014, a taxa de inao anual voltou a registar valores de
4%
dois dgitos, pressionada por diversos factores. 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

O BFA
Fonte: BNA. Variao anual do IPC
Perante as presses inacionistas e desvalorizao da
moeda nacional, o BNA adoptou uma poltica monetria mais
restritiva em 2015 e introduziu outras medidas para travar
Taxas do mercado monetrio interbancrio
o crescimento do crdito e, com isso, controlar a subida dos
14%
preos, como:
12%
10%
Aumento da taxa de referncia (taxa BNA) para 11% no 8%
nal do ano, depois de ter iniciado o ano em 9%; 6%
4%
Subida da taxa de juro da facilidade permanente de 2%
0%
cedncia de liquidez para 13%;
dez-12 jul-13 jan-14 jul-14 jan-15

Eliminao da taxa de juro da facilidade permanente de Overnight 30 d 360 d BNA benchmark

absoro de liquidez overnight; Fonte: BNA, Taxas LUBIOR Gesto de Risco

2015

A taxa de inao
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

em Luanda (que Forte depreciao do Kwanza face ao dlar.


serve de referncia
poltica monetria) Introduo da nova pauta aduaneira em meados de 2014, que se traduziu no
Aumento subiu 6.83 pontos aumento dos preos de alguns bens importados.
da Taxa de percentuais ao longo
Inao A introduo de cotas importao de certos produtos.
de 2015, xando-se
em 14,27% no
ltimo ms do ano. Estima-se que os sucessivos cortes nos subsdios aos combistveis tenham exercido
Esta subida deve-se tambm uma presso signicativa sobre o nvel geral dos preos.
e Notas

essencialmente a:
Anexos

Enquadramento Econmico 25
SECTOR BANCRIO

2015

O crdito total economia registou O crdito ao sector pblico (excluindo a Administrao Central)
um crescimento mdio anual de 0,7% sofreu um decrscimo de 3%.
em 2015.

Aumento do crdito ao sector privado, que cresceu 0,9% em


termos mdios anuais.
Crdito

O FMI revela que o rcio de crdito


vencido sobre o total do crdito
Desacelerao econmica e dos desaos de liquidez que os
aumentou para 18% em Julho de
bancos angolanos enfrentam.
2015, face aos 14,5% revelados pelo
relatrio anual de 2014 do BNA.

O peso dos depsitos em moeda estrangeira, no total dos


Depsitos Cresceram, em mdia, cerca de 11%
depsitos, reduziu de 36% no nal de 2014 para 34% em
em 2015, face ao ano anterior.
Dezembro de 2015.

PETRLEO REGRESSA A VALORES MNIMOS HISTRICOS


Tendncia marcante de 2015 foi a queda signicativa dos signicativa quebra de receitas no comrcio das commodities,
preos das matrias-primas em resultado de: inmeras economias viram degradar a sua situao nanceira.

Situao de excesso de oferta, no havendo algum tipo de Agravaram-se os desequilbrios estruturais ao nvel das balanas
constrangimento produo; corrente e scal, que concorreram para uma exposio negativa
destes pases no contexto internacional (maior dvida e acesso
Fuga de investidores de produtos com maior carcter mais dicultado ao nanciamento). Na maioria dos casos
especulativo, no contexto de um cenrio econmico- assistiu-se a um movimento complementar de fuga de capitais
nanceiro incerto; e de forte depreciao das moedas. Estes efeitos adversos no
foram ainda suplantados pelo esperado impacto benco nas
Abrandamento do crescimento econmico na China e economias desenvolvidas, efeito que tarda em materializar-se.
na globalidade das economias emergentes, que geraram
expectativas negativas ao nvel do consumo; Evoluo do preo do Brent e do WTI
USD barril petrleo
70
Perda de importncia relativa de factores geopolticos nas
60
decises dos intervenientes de mercado.
50

Desde o sector energtico, ao dos metais para a indstria, 40

passando pelos metais preciosos e chegando aos bens 30


alimentares, as rentabilidades dos produtores sofreram uma 20
forte reduo, deixando de ser activos atractivos. Perante a jan-15 mar-15 mai-15 jul-15 set-15 nov-15 jan-16

Brent WTI

Fonte: Reuters

26 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Relatrio
No mercado do petrleo, o preo mdio caiu 35% em 2015, de auto-sucincia dos EUA. Simultaneamente, a OPEP quer ver

Enquadramento
depois da queda de 50% no ano anterior, num valor acumulado restaurada a sua importncia atravs do aumento de quota de

Econmico
muito semelhante perda de valor do crude no perodo da crise mercado e voltar a ter o poder de conduzir os preos no mercado
de 2008/09. Nessa altura, os preos mnimos do WTI e do mundial. Esta estratgia tem sido possvel porque a Arbia
Brent foram de $32 e $36, respectivamente (pontos de suporte Saudita detm importantes reservas nanceiras e um dce
de referncia). Presentemente, esses nveis foram testados pblico reduzido, embora com o preo do crude perto dos $30
e quebrados, tendo o WTI e o Brent registado novos valores seja difcil manter esta situao. No caso dos restantes pases
mnimos de $26 e $27, respectivamente. Face ao passado, da OPEP, economicamente mais dependentes e frgeis, algumas
alteram-se algumas condies de mercado: o mundo est mais estimativas sugerem que ser desejvel, em termos nanceiros,
eciente e menos dependente dos combustveis fsseis, levando ter um preo estvel dentro do intervalo entre os $80 e os $100.
a uma maior acumulao de stocks; os EUA revolucionaram o
mercado atravs do shale oil (dominam a tcnica de extraco, Evoluo da Procura* e da Oferta de crude
Milhes de barris por dia
embora com custos mais elevados); a OPEP (Organizao dos 98
Pases Exportadores de Petrleo), embora com uma quota de
96
mercado de 40%, tem mostrado diculdade em estabilizar
o mercado (em 2008/09 diminuiu a produo e ajudou a 94
estabilizar os preos), havendo divergncias internas; a Arbia
Saudita (maior produtor mundial) tem conseguido impor a 92

O BFA
estratgia de luta contra um maior controlo deste mercado 90
pelos EUA, e levar a OPEP a reconquistar a posio de quartel 1T13 4T13 3T14 2T15 1T16 4T16
hegemnico.
Oferta Procura * estimativa

Fonte: AIE
EUA Importaes lquidas de petrleo
e seus derivados a estabilizar
Embora a Agncia Internacional de Energia (AIE) mantenha a
Milhes de barris por dia; taxa var. y/y
14.000 possibilidade de aumento do consumo em 2016, no certo que
12.000 esse movimento acontea: tanto nos EUA como na Europa, o
10.000
consumo tem vindo a estagnar nos ltimos anos; por outro lado,
8.000
com a China a crescer a taxas abaixo do padro histrico no
6.000
4.000 expectvel que o consumo d um pulo signicativo, embora
2.000 as classes mais baixas continuem a ganhar poder de compra.
0 Acresce que, ao mesmo tempo que os EUA consolidaram a
Jan-06 Jul-07 Jan-09 Jul-10 Jan-12 Jul-13 Jan-15
sua posio de maior consumidor de petrleo, tambm esto Gesto de Risco

Importaes de crude EUA (ELE) Var. y/y (M M6M) prximos de se tornarem auto-sucientes. Assim, do lado da
Fonte: Energy Information Administration
oferta, o shale oil veio criar uma revoluo no mercado do crude
que, a par do oil sands do Canad, permitiu Amrica do Norte
Em 2015, foi de facto determinante para a evoluo do mercado tornar-se no maior fornecedor de petrleo a nvel mundial. Em
do petrleo a posio da OPEP (estratgia da Arbia Saudita), 2016, a manuteno dos actuais preos baixos poder limitar
que decidiu no proceder a alteraes nas quotas de produo esta evoluo (menor produo e menor investimento). Com a
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

dos pases do cartel em resposta constante queda dos preos. posio da Amrica do Norte e a produo prxima dos limites
A opo foi de manuteno da produo, muito prximo da da capacidade de grande parte dos pases da OPEP (acresce a
capacidade mxima de cada pas, e acolher o regresso do capacidade do Iro que est apto a colocar de imediato alguns
Iro ao mercado (m das sanes do Ocidente), assim como a milhes de barris por dia no mercado, detendo mais de 9%
participao da Indonsia na organizao. A estratgia da OPEP/ das reservas mundiais; 18% das reservas de gs), no se v a
e Notas

Arbia Saudita foi de limitar a oferta dos EUA, fazendo com possibilidade de surgirem constrangimentos do lado da oferta
que a produo atravs do xisto (extraco mais cara, mas com e contrariar o cenrio de abundncia. Assim, parece-nos difcil
relativo sucesso desde 2011) deixe de ser rentvel no actual uma inverso imediata da actual tendncia de queda dos preos,
nvel de preos, e ao mesmo tempo contrariar a quase situao sendo mais natural uma estabilizao prximo dos nveis mnimos.
Anexos

Enquadramento Econmico 27
Alteraes Regulamentares

As alteraes regulamentares produzidas pelas Entidades de tutela, no decorrer do ano 2015, so as apresentadas em seguida:
Ms Evento
JANEIRO Instrutivo n. 1/15
Dene os critrios de classicao de pases, bancos multilaterais de desenvolvimento e organizaes internacionais.

Instrutivo n. 2/15 (revogado pelo Instrutivo n. 9/15)


Dene as metodologias que podem ser utilizadas na denio dos montantes mnimos de provises que devem ser
constitudos.

Aviso n. 1/15
Estabelece os procedimentos de importao, exportao e reexportao de moeda estrangeira, bem como de cheques
de viagem a serem observados pelas instituies nanceiras.

Aviso n. 2/15
Actualiza a regulamentao do limite de exposio ao risco cambial e ouro das instituies nanceiras.

FEVEREIRO
Instrutivo n. 3/15 (revogado pelo Instrutivo n. 8/15)
Ajusta as regras de apuramento e cumprimento das Reservas Obrigatrias.

MARO
Instrutivo n. 4/15
Ajusta os procedimentos relativos realizao das sesses de compra e venda de moeda estrangeira, pelo Banco
Nacional de Angola, tendo em vista o objectivo de se preservar o equilbrio do mercado cambial.

ABRIL
Aviso n. 3/15
Estabelece os requisitos mnimos de informao que as instituies nanceiras devem satisfazer para publicitar os
produtos e servios nanceiros que comercializam junto do pblico.

Aviso n. 4/15
Descreve os dispositivos de segurana da circulao da nova Srie de notas e moedas do padro Kwanza, denominada
Srie 2012.

Aviso n. 5/15
Dene os requisitos dos formulrios de cheques utilizados no Sistema de Pagamentos de Angola.

Aviso n. 6/15

Estabelece as regas de identicao de contas de depsito (NBA e IBAN).

Aviso n. 7/15
Dene as datas e requisitos para a extino do Servio de Compensao de Valores (SCV) e a entrada em produo do
Subsistema de Compensao de Cheques (SCC).

Aviso n. 8/15
Estabelece as condies de obrigatoriedade da liquidao de transferncias interbancrias no Sistema de Pagamentos
Por Bruto em Tempo Real SPTR.

Aviso n. 9/15
Estabelece os prazos para a execuo de transferncias e de remessas de valores, bem como para a disponibilizao
de fundos ao benecirio, em resultado de depsitos de numerrio e de cheques, de transferncias ou de remessas de
valores.

MAIO
Instrutivo n. 5/15
Dene as especicaes tcnicas do cheque normalizado, em conformidade com o Aviso n. 5/15.

Instrutivo n. 6/15
Dene as garantias para liquidao das posies devedoras por forma a mitigar o risco de liquidao nos subsistemas
da Cmara de Compensao Automatizada de Angola (CCAA) por impossibilidade de liquidao de pagamentos por
insucincia de garantia dos utilizadores do Sistema de Pagamentos de Angola (SPA).

Instrutivo n. 7/15
Regula os termos e condies em que as casas de cmbio podem realizar a compra e venda de moeda estrangeira.

28 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Relatrio
Enquadramento
Ms Evento

Econmico
JUNHO Instrutivo n. 8/15 (revogado pelo Instrutivo n. 16/15)
Ajusta as regras de apuramento e cumprimento das Reservas Obrigatrias.

Instrutivo n. 9/15
Dene as metodologias que podem ser utilizadas na denio dos montantes mnimos de provises que devem ser
constitudos.

Instrutivo n. 10/15
Ajusta os procedimentos relativos realizao das sesses de compra e venda de moeda estrangeira, com o objectivo de
preservar o equilbrio entre a operacionalizao do mercado cambial e os objectivos de poltica cambial.

Instrutivo n. 11/15
Dene as regras operacionais a observar pelas instituies nanceiras bancrias e casas de cmbio, localizadas
na zona fronteiria de Santa Clara, Provncia do Cunene, para a realizao de transaces cambiais de compra de
Dlares Namibianos (NAD) e para o efectivo monitoramento do uxo das operaes, efectuadas ao abrigo do Acordo de
Converso Monetria celebrado entre o Banco Nacional de Angola e o Banco da Nambia.

Instrutivo n. 12/15
Dene os novos requisitos a observar pelas Instituies Financeiras Bancrias, no processo de realizao de operaes
cambiais de mercadorias, invisveis correntes, capitais e venda s Casas de Cmbio.

Lei n. 7/15

O BFA
Nova Lei Geral do Trabalho, com as seguintes alteraes: condies contratuais, procedimentos disciplinares,
remunerao em caso de frias, descanso, nocturno e extraordinrio, iseno de horrio, faltas justicadas, condies
de despedimento e compensaes e indeminizaes.

Lei n. 10/15
Estabelece os termos e condies de entrada e sada de moeda nacional e estrangeira, no territrio nacional, na posse
de pessoas singulares, residentes e no residentes cambiais, que se destinem ou tenham por provenincia a Repblica
da Nambia, utilizando a fronteira terrestre de Santa Clara (Cunene Angola) e Oshikango (Nambia).

JULHO Instrutivo n. 13/15


Dene os critrios das operaes elegveis para a cedncia de liquidez dos bancos de desenvolvimento.

Instrutivo n. 16/15
Ajusta as regras de apuramento e cumprimento das Reservas Obrigatrias.

AGOSTO Instrutivo n. 17/15


Estabelece os procedimentos operacionais para a realizao de sesses de leilo de moeda estrangeira s casas de
cmbio.

Instrutivo n. 18/15
Gesto de Risco

Estabelece a periodicidade, forma e contedo de informao estatstica a ser prestada ao BNA, pelos emissores e
adquirentes dos cartes de pagamento e pela sociedade operadora do subsistema Multicaixa.

Lei n. 22/15
Lei que aprova o Cdigo dos Valores Mobilirios, o qual revoga a Lei dos Valores Mobilirios, estabelece o Regime
Jurdico do Mercado de Valores Mobilirios e Instrumentos Derivados e introduz alteraes Lei das Sociedades
Comerciais.
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

SETEMBRO Decreto Presidencial n. 181/15


Aprovao das Linhas Mestras da Poltica Nacional de Investimento Privado, visando a atraco do investimento
qualicado, a substituio de importaes, a promoo da exportao de produtos de maior valor acrescentado e a
diversicao da economia nacional.

OUTUBRO Decreto Presidencial n. 197/15


Aprovao do Estatuto Orgnico do Fundo de Garantia de Crdito, pessoa de direito pblico sujeita superviso do
e Notas

Banco Nacional de Angola, sem prejuzo da superintendncia do titular do Departamento Ministerial responsvel pelas
Finanas Pblicas, o qual dene as suas atribuies e regula a sua organizao, funcionamento, planos, oramento,
superintendncia e pessoal.
Anexos

Enquadramento Econmico 29
Ms Evento

OUTUBRO Decreto Presidencial n. 199/15


Alterao da designao do Gabinete de Preos e Concorrncia para Instituto de Preos e Concorrncia, rgo da
administrao indirecta do Estado ao qual compete acompanhar e aplicar a gesto das polticas de regulao do
mercado e de defesa da concorrncia, bem como apoiar o Executivo na funo de coordenao e consistncia da poltica
de rendimentos e preos, aprovao do seu Estatuto Orgnico.
Estabelece as regras tcnicas necessrias ao funcionamento dos Organismos de Investimento Colectivo.

DEZEMBRO
Instrutivo n. 19/15
Dene novos critrios de elegibilidade para cumprimento das reservas obrigatrios em moeda estrangeira atravs da
constituio de 20% em depsitos em moeda estrangeira abertos no Banco Nacional de Angola e 80% em Obrigaes
do Tesouro em moeda estrangeira.

Instrutivo n. 20/15
Detalha os critrios que reforam a qualidade do sistema de acompanhamento e tratamento das operaes cambiais,
assegurando a correcta denio e acompanhamento da execuo da poltica cambial pelo Banco Nacional de Angola.

Aviso n. 11/15
Regula a classicao dos subsistemas de compensao e de liquidao do Sistema de Pagamentos de Angola
(SPA), tendo em vista a adopo de mecanismos de controlo de riscos, bem como dispor sobre o funcionamento e
operacionalizao dos referidos subsistemas, e sobre as responsabilidades dos respectivos operadores.

Aviso n. 12/15
Dene novas regras ao quadro de procedimentos para as transaces a realizar pelas instituies nanceiras bancrias e
casas de cmbio, no mbito do Acordo de Converso Monetria celebrado entre o Banco Nacional de Angola e o Banco
da Nambia.

Directiva n. 2/DRO/DSI/15
Apresenta o guia sobre a Preveno do Branqueamento de Capitais e Combate ao Financiamento do Terrorismo nas
Relaes com os Bancos Correspondentes e Bancos Clientes.

ALTERAES MAIS RELEVANTES

Instrutivo n. 16/15 - Aumento das Reservas Obrigatrias em moeda Instrutivo n. 10/15 - Novos requisitos de acesso s sesses de
nacional: venda de moeda estrangeira:

O coeciente de Reservas Obrigatrias em moeda nacional a As instituies participantes nas sesses de compra e venda de
ser aplicado sobre os saldos dirios de rubricas como Depsitos moeda estrangeira devem cumprir um novo requisito: constituir
Ordem, Depsitos a Prazo, entre outras, cresceu para 25%, uma reserva especca no Sistema de Pagamentos em Tempo Real
podendo os Bancos cumprir at 10% da exigibilidade em (SPTR) no montante das suas necessidades semanais de moeda
Obrigaes do Tesouro. Em 2014 este limite estava xado nos estrangeira para a liquidao nanceira das operaes de compra
12,5%, tendo no incio de 2015 passado para 15% e, por m, de moeda estrangeira nas sesses de venda do BNA. Os recursos
xado nos 25%. desta reserva devem permanecer imobilizados para a cobertura
das operaes de compra, no sendo por isso computveis para o
Instrutivo n. 19/15 - Novo critrio de Reservas Obrigatrias em
cumprimento das reservas obrigatrias. Este requisito originou o
moeda estrangeira:
aumento das necessidades de liquidez dos Bancos.
As Reservas Obrigatrias em moeda estrangeira apresentam um
Aviso n. 7/15 - Subsistema de compensao de cheques:
novo critrio de elegibilidade: tm que ser compostas por 20% de
depsitos em moeda estrangeira abertos no Banco Nacional de O BNA deniu a data e condies de migrao do Servio de
Angola e 80% de Obrigaes do Tesouro em moeda estrangeira. Compensao de Valores para o novo Subsistema de Compensao de
Este critrio originou um aumento da procura de Obrigaes do Cheques, sendo que estes apresentam agora um cdigo que possibilita
Tesouro. que a compensao passe a ser efectuada de forma electrnica.
Com a introduo destes cdigos, deixa de ser necessrio entregar os
cheques diariamente ao BNA e respectivas delegaes nas provncias,
diminuindo o risco operacional.

30 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Relatrio
REFORMA TRIBUTRIA

Enquadramento
Econmico
A Reforma Tributria teve incio em 2010, tendo, desde ento, Imposto do Selo, que representou um grande impacto em toda a
sido publicadas e reformuladas diversas leis scais no mbito actividade nanceira do Banco, e Imposto sobre a Aplicao de
do pacote legislativo que se encontrava em processo de reviso Capitais, ao estabelecer mecanismos de reteno na fonte sobre
e actualizao, com alteraes, nomeadamente, no Cdigo do rendimentos resultantes de aplicao de capitais.
Imposto sobre os Rendimentos do Trabalho, Cdigo do Imposto Em 2015, a Reforma Tributria teve, com a entrada em vigor de
Industrial, Cdigo do Imposto sobre a Aplicao de Capitais, um conjunto adicional de diplomas introduzidos no ordenamento
Regulamento do Imposto do Selo, Cdigo do Imposto do jurdico nacional, alteraes muito signicativas, mais uma vez
Consumo, Cdigo Geral Tributrio, Cdigo das Execues Fiscais, com especial impacto na actividade nanceira e bancria.
Cdigo do Processo Tributrio.
Em concreto, foram consideradas, desde 1 de Janeiro de 2015,
Este processo de alteraes no ordenamento jurdico-scal alteraes em sede de Imposto sobre os Rendimentos do
tem vindo a representar um relevante impacto na actividade Trabalho, quanto ao enquadramento, base e limites de incidncia
desenvolvida pelas instituies nanceiras, em geral, e pelo de imposto, as quais, naturalmente, tiveram repercusso nas
BFA, em particular, designadamente nas ofertas de crdito e obrigaes de reteno na fonte do BFA.
prestaes de servios a clientes, nas operaes efectuadas no
Mercado Monetrio Interbancrio, na congurao dos produtos Por seu turno, ao nvel do Imposto Industrial, foram
do Banco, bem como ao nvel da tributao dos prprios introduzidas alteraes determinao da matria colectvel,
rendimentos auferidos. designadamente no que diz respeito desconsiderao scal dos
rendimentos sujeitos a Imposto sobre a Aplicao de Capitais,
De facto, as alteraes introduzidas no sistema scal nacional considerao das variaes patrimoniais positivas em capital

O BFA
foram de tal ordem de grandeza que, no raras as vezes, so prprio e aos encargos com assistncia social generalidade dos
identicadas matrias cuja anlise dominada por alguma Colaboradores do BFA.
incerteza quanto tributao das mesmas, dada a ambiguidade
ou ausncia de concretizao dos conceitos expressos na lei. Adicionalmente, foram introduzidas novas regras de
autoliquidao do imposto e, bem assim, de liquidao sobre os
No entanto, o BFA tem vindo a acompanhar com proximidade servios prestados por entidades residentes e no residentes.
as alteraes introduzidas pela Reforma Tributria, procedendo
activamente s alteraes e adaptaes que se revelam Note-se ainda que alguns dos mecanismos introduzidos pelo
necessrias ao adequado cumprimento da legislao em vigor, Cdigo Geral Tributrio, nomeadamente a possibilidade de
seja ao nvel da reparametrizao dos seus sistemas informticos, exerccio de direito de audio prvia ou pedido de informao,
seja ao nvel da recongurao dos seus procedimentos internos foram imediatamente adoptados nas correspondncias com
e capacitao dos seus Colaboradores quanto s alteraes das a Administrao Geral Tributria, por forma a facilitar o
regras tributrias. esclarecimento e resoluo das diversas matrias de ndole
scal.
As principais alteraes com impacto no sector nanceiro
iniciaram-se no ano de 2012, nomeadamente em sede de

Gesto de Risco
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira
e Notas
Anexos

Enquadramento Econmico 31
03
O BFA
Governo Societrio 34
Governao Corporativa e Sistema de Controlo Interno 34
Princpios Orientadores da Governao Corporativa 34
Estrutura Societria e Modelo de Governo 35
Ambiente de Controlo 36
Composio dos rgos Sociais 40
Organigrama 40
Comisso Executiva do Conselho de Administrao 42
Sistema de Controlo Interno 46
Remunerao dos rgos Sociais 46
Poltica de Distribuio de Resultados 47
Sistema de Gesto do Risco 49
Informao Interna 50
Monitorizao 50
Principais reas de Negcio 52
Particulares e Negcios 54
Centros de Investimento 58
Empresas 60
Oil & Gas 64
Mercado de Capitais 65
Unidade de Business Development 67
Recursos Humanos 69
Inovao & Tecnologia 72
Sistema de Pagamentos 76
BFA no Digital 80
Comunicao 83
Responsabilidade Social 89
Prmios 92
Governo Societrio

GOVERNAO CORPORATIVA E
SISTEMA DE CONTROLO INTERNO

A Governao Corporativa um pilar fulcral numa Em resposta ao Instrutivo n. 1/13, o qual regulamenta o
instituio nanceira, pelo papel que detm na execuo do envio da informao ao BNA, por parte das instituies
enquadramento regulamentar. O Aviso n. 1/13 do BNA veio nanceiras, no mbito do previsto nos Avisos n. 1/13 e
denir as polticas e processos a instituir pelas instituies n. 2/13, o Conselho de Administrao do BFA submeteu em
nanceiras no que respeita Governao Corporativa. Novembro de 2015 o Relatrio Anual sobre a Governao
Corporativa e o Sistema de Controlo Interno, com efeitos a 30
Atravs desta regulamentao, procurou instituir-se um de Novembro. O Relatrio tem o parecer do Conselho Fiscal e
conjunto de prticas de Governao Corporativa com do Auditor Extrerno.
implicaes no modelo de gesto atravs da denio de
regras no que respeita estrutura de capital e organizacional, PRINCPIOS ORIENTADORES DA GOVERNAO
poltica de remunerao, cdigo de conduta e gesto de CORPORATIVA
conitos e processos de transparncia e divulgao de
informao, denindo em simultneo directivas de reporte Os princpios orientadores da poltica de Governao
referentes ao modelo de governao. Corporativa do BFA correspondem no essencial ao modelo e
requisitos denidos pelo BNA e esto alinhados com os do
De acordo com o estipulado no n. 2 do Artigo 26 do seu accionista BPI, onde o Banco se integra no mbito das
Aviso n. 1/13 e no n. 2 do Artigo 22 do Aviso n. 2/13, regras de superviso consolidada. Destes, destacam-se:
o Conselho de Administrao aprovou a implementao de
um Plano de Aco que garante a conformidade do modelo
de governao corporativa do Banco com o disposto nos
respectivos avisos regulamentares.

Permite aos membros no-executivos do Conselho de Administrao (CA) e aos membros do


Interna
Transparncia Conselho Fiscal levar a cabo, com eccia, as suas funes de superviso e scalizao.
da Gesto Permite aos Accionistas, s Autoridades, aos Auditores, aos Investidores e comunidade em geral,
Externa
avaliar da qualidade e da conformidade da informao prestada e dos resultados alcanados.

Independncia Independncia da gesto executiva, relativamente a Accionistas ou a interesses especcos.

Equidade Equidade no relacionamento com Accionistas, Clientes e Colaboradores.

Lealdade Lealdade atravs da implementao de mecanismos que previnam a ocorrncia de situaes de


conito de interesses.

Ecincia Ecincia no funcionamento e interaco de todos os rgos de Administrao e Fiscalizao da


Sociedade.

Rigor Rigor na administrao dos diversos riscos subjacentes actividade do Banco.

Participao na deciso Participao na deciso atravs da adopo de modelos colegiais nos processos de tomada de
deciso e no fomento do trabalho de equipa.

Desempenho e mrito Desempenho e mrito como critrios fundamentais da poltica de remunerao de Colaboradores e
Administradores.

Harmonia Harmonia no alinhamento entre os interesses dos Accionistas, Administradores e Colaboradores.

Criao de valor Corolrio dos princpios enunciados e primeiro objectivo da Administrao e dos Colaboradores do BFA.

34 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Relatrio
ESTRUTURA SOCIETRIA E MODELO DE GOVERNO
gesto corrente delegada numa Comisso Executiva. O BFA

Enquadramento
O BFA foi constitudo por Escritura Pblica a 26 de Agosto encontra-se representado nos seguintes rgos Sociais:

Econmico
de 2002, resultado da transformao da Sucursal de Angola
do Banco BPI, S.A. em Banco de direito angolano, sendo Conselho de Administrao: Dr. Otlia Faleiro;
maioritariamente detido pelo Grupo BPI.
Comisso de Vencimentos: Dr. Emdio Pinheiro.
Por escritura pblica de 20 de Janeiro de 2009, os estatutos
foram signicativamente alterados e mantm-se em vigor. MODELO DE GOVERNO

ESTRUTURA SOCIETRIA E PARTICIPAES NO CAPITAL O modelo de funcionamento do BFA est estabelecido nos
seus Estatutos aprovados em Assembleia Geral de 27 de
O capital social do BFA encontra-se repartido pelo Grupo BPI, Novembro de 2008 e obedece aos requisitos da Lei das
e entidades por ele detidas na sua totalidade, e pela UNITEL, S.A.. Instituies Financeiras (Lei n. 13/5).

So rgos Estatutrios os rgos Sociais, ou seja, a


Estrutura Accionista Assembleia Geral e o respectivo Presidente, o Conselho
de Administrao e o Conselho Fiscal e, ainda, a Mesa da

O BFA
Assembleia Geral, a Comisso Executiva do Conselho de
Administrao (CECA) e o Auditor Externo.

50,1% 49,9% Banco BPI*


Nos termos dos Avisos n. 1/13 e n. 2/13, o Conselho de
UNITEL S.A. Administrao criou duas novas comisses: a Comisso de
Riscos e a Comisso de Auditoria e Controlo Interno.
*Banco BPI e entidades por ele
detidas na sua totalidade
Os membros dos rgos Sociais foram eleitos em Assembleia
Actualmente, o BFA tem partic
Actualmente participao no capital da EMIS, da Geral a 20 de Outubro de 2014 para um mandato de trs
Bolsa de Valores e Derivados de Angola (BVDA), da Sociedade anos 2014-2016. Nessa mesma data o Conselho de
de Fomento Habitacional e do Instituto do Mercado de Administrao designou, nos termos dos Estatutos, a compo-
Capitais. Estas 3 ltimas sociedades no desenvolvem sio da Comisso Executiva do Conselho de Administrao e
actualmente qualquer actividade. o seu Presidente.

O BFA tem-se assumido como forte apoiante das iniciativas Os rgos de Governao do BFA so compostos por qua- Gesto de Risco

lanadas pela EMIS, sendo habitualmente um dos primeiros dros vinculados a rigorosos deveres de condencialidade e
Bancos do sistema a implementar novas solues e servios sujeitos a um conjunto de regras com o objectivo de prevenir a
disponibilizados. Exemplo disso a implementao do existncia de conitos de interesse ou situaes de abuso de
novo Centro de Processamento de Dados nas instalaes informao privilegiada, com respeito pelas melhores prticas
construdas pela EMIS, reunindo condies tcnicas e de e os melhores princpios da boa e prudente gesto.
acesso a servios, de acordo com os mais rigorosos padres
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

internacionais. Outro exemplo disso, a utilizao da nova Para alm disso, todos os membros dos rgos de
Plataforma de Gesto de Cartes, na qual o BFA detm uma Administrao tm competncia tcnica, experincia prossio-
quota superior a 70% dos cartes emitidos. nal e adequada idoneidade moral para o exerccio da funo.

Nos termos dos Estatutos da EMIS aprovados na Assembleia


e Notas

Geral de 17 de Dezembro de 2010, a administrao


exercida por um Conselho de Administrao, estando a
Anexos

O BFA 35
Conselho Fiscal Assembleia Geral Auditor Externo

Conselho de
Administrao

Comisso Comisso Comisso de Auditoria


de Riscos Executiva e Controlo Interno

Assembleia Geral

Constituio A Assembleia Geral o rgo social constitudo por todos os Accionistas do Banco, cujo funcionamento
regulado nos termos dos Estatutos.

Competncias Eleger os membros do Conselho de Administrao, do Conselho Fiscal, do Presidente, do Vice-Presidente e


dos Secretrios da Mesa da Assembleia Geral, bem como designao do Auditor Externo;

Apreciar o relatrio anual do Conselho de Administrao, discutir e votar sobre o balano e contas
consolidadas e individuais, tendo em considerao o parecer do Conselho Fiscal e do Auditor Externo;

Aprovar as remuneraes xas e/ou variveis dos membros dos rgos estatutrios;

Deliberar sobre a distribuio de resultados sob proposta do Conselho de Administrao;

Deliberar sobre alteraes aos estatutos.

Conselho de Administrao

Constituio O Conselho de Administrao (CA) composto por um mnimo de 7 e um mximo de 15 membros, eleitos em
Assembleia Geral de Accionistas. O actual Conselho de Administrao composto por 13 membros.

Competncias Denir as polticas gerais do BFA;

Aprovar o plano estratgico e os planos e oramentos, tanto anuais como plurianuais, e as suas alteraes, e
acompanhar periodicamente a sua execuo;

Preparar os documentos de prestao de contas e a proposta de aplicao de resultados, a apresentar


Assembleia Geral;

36 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Relatrio
Competncias Tomar a iniciativa de propor eventuais alteraes de estatutos e de aumentos de capital, e ainda de

Enquadramento
emisses de obrigaes que no caibam na sua competncia, apresentando as correspondentes propostas

Econmico
Assembleia Geral;

Aprovar o Cdigo de Conduta das sociedades que dominar totalmente;

Praticar todos os demais actos necessrios ou convenientes para a prossecuo das actividades
compreendidas no objecto social.

O Conselho de Administrao tem ainda a responsabilidade de aprovar e acompanhar a estratgia de negcio


e as estratgias de risco, bem como as polticas e aces necessrias para se atingirem os objectivos
denidos, sendo estas implementadas por cada uma das Direces do Banco envolvidas na sua execuo.
Esta estratgia encontra-se traduzida no Oramento Anual e em Planos de Aco, propostos pela Comisso
Executiva, aprovados pelo Conselho de Administrao.

O Conselho de Administrao funciona de acordo com os Estatutos e com um Regulamento prprio.

Para regular o seu funcionamento interno, o Conselho de Administrao delegou na Comisso Executiva,

O BFA
composta por cinco a sete membros, a gesto corrente da Sociedade, com os limites xados na deliberao
que procedeu a essa delegao e no Regulamento de funcionamento da Comisso Executiva.

Periodicidade As reunies do Conselho de Administrao so realizadas no mnimo trimestralmente e sempre que


convocadas pelo Presidente do Conselho de Administrao.

Comisso Executiva do Conselho de Administrao

Constituio A gesto executiva do Banco assegurada por 7 administradores, designados pelo prprio Conselho entre os
seus membros.

Competncias Dispe de todos os poderes de gesto necessrios ou convenientes para o exerccio da actividade bancria,
nos termos e com a extenso com que a mesma congurada na lei e, nomeadamente, poderes para decidir e Gesto de Risco

representar a Sociedade.

O seu exerccio objecto de permanente acompanhamento pelo Conselho de Administrao, pelo Conselho Fiscal
e pelo Auditor Externo.

Periodicidade A Comisso Executiva do Conselho de Administrao rene, por convocao do seu Presidente, habitualmente
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

uma vez por semana, e, no mnimo, uma vez por ms.


e Notas
Anexos

O BFA 37
Comisso de Riscos

Constituio composta por trs a seis membros, executivos e no executivos, do Conselho de Administrao e, se o CA
assim o entender, por pessoas que no pertenam a esse rgo e por ele livremente escolhidas, tendo em
ateno o seu conhecimento especializado na rea de interveno da Comisso de Riscos. Os seus membros
so nomeados pelo CA, que designar igualmente um Presidente e, se assim o entender, um Vice-Presidente.

Competncias Aconselhar o Conselho de Administrao no que respeita estratgia de risco;

Acompanhar a poltica de gesto de todos os riscos da actividade do Banco.

Periodicidade A Comisso de Riscos rene trimestralmente ou sempre que for convocada pelo seu Presidente. Os membros
do Conselho Fiscal e o Auditor Externo podem participar, sem direito a voto, nas reunies da Comisso de
Riscos, desde que manifestem essa pretenso ao Presidente da Comisso.

Comisso de Auditoria e Controlo Interno

Constituio composta por trs a seis membros do Conselho de Administrao (CA) que no integrem a Comisso
Executiva e, se o CA assim o entender, por pessoas que no pertenam a este rgo e por ele livremente
escolhidas, tendo em ateno o seu conhecimento especializado na rea de interveno da referida comisso.
Os respectivos membros so nomeados pelo CA, que designa igualmente um Presidente e, se assim o entender,
um Vice-Presidente e o nmero de membros que no tenham a qualidade de membros do CA ser sempre
inferior a metade do nmero total dos que a compem.

Competncias Assegurar a formalizao e operacionalizao de um sistema de prestao de informao ecaz e


devidamente documentado, incluindo o processo de preparao e divulgao das demonstraes nanceiras;

Supervisionar a formalizao e operacionalizao das polticas e prticas contabilsticas da instituio;

Rever todas as informaes de cariz nanceiro para publicao ou divulgao interna, designadamente as
contas anuais da administrao;

Fiscalizar a independncia e a eccia da auditoria interna, aprovar e rever o mbito e a frequncia das suas
aces e supervisionar a implementao das medidas correctivas propostas;

Supervisionar a actuao da funo de Compliance;

Supervisionar a actividade e a independncia dos auditores externos, estabelecendo um canal de


comunicao com o objectivo de conhecer as concluses dos exames efectuados e os relatrios emitidos.

Periodicidade A Comisso de Auditoria e Controlo Interno rene trimestralmente ou sempre que for convocada pelo seu Presidente.

38 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Relatrio
Conselho Fiscal

Enquadramento
Constituio A composio do Conselho Fiscal rege-se pelo disposto nos estatutos e funciona nos termos e com os

Econmico
objectivos denidos na Lei ou em regulamentao e de acordo com o seu Regulamento de funcionamento.
O Conselho Fiscal composto por um Presidente e dois vogais efectivos, sendo um dos vogais um perito
contabilista.

Competncias Fiscalizar a administrao da Sociedade;

Fiscalizar a eccia do sistema de gesto de riscos, do sistema de controlo interno e do sistema de auditoria
interna;

Vericar a regularidade dos livros, registos contabilsticos e documentos que lhe servem de suporte;

Vericar se as polticas contabilsticas e os critrios valorimtricos adoptados pelo Banco conduzem a uma
correcta avaliao do patrimnio e dos resultados;

Vericar a exactido dos documentos de prestao de contas;

O BFA
Receber as comunicaes de irregularidades apresentadas por accionistas, Colaboradores da sociedade e
outros.

Periodicidade O Conselho Fiscal rene pelo menos uma vez por trimestre.

Auditor Externo
Constituio As contas foram objecto de uma auditoria independente levada a cabo pelos auditores externos Deloitte &
Touche Auditores, Lda. As regras de prestao de servios por parte do Auditor Externo esto denidas no
Aviso n. 4/13.

O Banco defende que os seus Auditores so independentes na acepo dos requisitos regulamentares e
prossionais aplicveis e que a sua objectividade no se encontra comprometida. O BFA tem incorporado nas
suas prticas e polticas de governo diversos mecanismos que acautelam a independncia dos auditores. Gesto de Risco

Competncias Audita as Demonstraes Financeiras do BFA com referncia a 30 de Junho e 31 de Dezembro.

Emite Parecer quanto Veracidade e Adequao do Relatrio Anual sobre a Governao Corporativa e o
Sistema de Controlo Interno.
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

Periodicidade
O Auditor Externo efectua anualmente revises de procedimentos a Direces e/ou processos seleccionados
para o efeito, nas quais se incluem obrigatoriamente os Controlos Gerais Informticos.
e Notas
Anexos

O BFA 39
COMPOSIO DOS RGOS SOCIAIS

MESA DA ASSEMBLEIA-GERAL COMISSO EXECUTIVA


Presidente Rui de Faria Llis Presidente Emdio Pinheiro
Secretrio Alexandre Lucena e Vale Vogais Mariana Assis
CONSELHO DE ADMINISTRAO
Antnio Matias
Vera Escrcio
Presidente Fernando Costa Duarte Ulrich Otlia Faleiro
Vice-Presidentes Isabel dos Santos Francisco Costa
Antnio Domingues Manuela Moreira
Vogais Jos Pena do Amaral CONSELHO FISCAL
Mrio Silva Presidente Amilcar Safeca
Diogo Santa Marta
Vogal Susana Trigo Cabral
Perito Contabilista Henrique Cames Serra
AUDITOR EXTERNO
Deloitte & Touche Auditores Lda.

ORGANIGRAMA
O organigrama do Banco assenta numa estrutura funcional, a qual permite uma clara diviso das reas e funes de cada
Direco, sob a alada de cada um dos administradores executivos.

Emdio Pinheiro Mariana Assis Antnio Matias Vera Escrcio Otlia Faleiro Francisco Costa Manuela Moreira
(Presidente)

Direco de Contabilidade Direco Financeira Direco de Organizao Direco de Crdito Direco de


Direco de Marketing Direco de Empresas
e Planeamento e Internacional e Formao Particulares e Negcios Particulares e Negcios

Direco de Auditoria Direco de Recursos Direco de Instalaes Direco de Direco de Sistemas de Direco de Risco Direco de
e Inspeco Humanos e Patrimnio Aprovisionamento Informao de Crdito Centros de Investimento

Direco de Direco de Estrangeiro Direco Direco de


Direco de Compliance Gesto de Activos de Financiamentos Gesto de Protocolos
e Tesouraria
Estruturados e
ao Investimento
Unidade de Business Direco de Processamento
Development de Crdito e Apoio
Direco de Operaes
Imobilirias
Direco de Cartes e de
Banca Automtica
Direco de
Acompanhamento
Direco de Recuperao e Contencioso
Novos Projectos

Direco Jurdica

40 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


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O BFA
41
Anexos Demonstraes Financeiras Anlise Financeira Gesto de Risco O BFA Enquadramento Relatrio
e Notas Econmico
Comisso Executiva do Conselho de Administrao

Relatrio
Enquadramento
Econmico
O BFA
Gesto de Risco
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira
e Notas
Manuela Moreira Otlia Faleiro Francisco Costa Emdio Pinheiro Antnio Matias Vera Escrcio Mariana Assis
Administradora Administradora Administrador Presidente Administrador Administradora Administradora

Anexos
42 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015 O BFA 43
Comisso Executiva do Conselho de Administrao

Relatrio
Enquadramento
Econmico
Emdio Pinheiro Presidente Mariana Assis Administradora Vera Escrcio Administradora Francisco Costa Administrador
Data de Nascimento: 7 Maio 1960 Data de Nascimento: 29 Setembro 1953 Data de Nascimento: 17 Setembro 1974 Data de Nascimento: 22 Agosto 1951
Mariana Assis Administradora do BFA desde 2005. Possui 40 Vera Escorcio Administradora do BFA desde 2009. Possui 14 Francisco Costa Administrador do BFA desde 2011. Com
Emdio Pinheiro Presidente da Comisso Executiva do
anos de experincia, iniciando a sua carreira em 1975, no anos de experincia na Banca, iniciada em 2001 no BFA, como cerca de 30 anos de experincia na Banca, ingressa no Banco
BFA desde 2005. Ingressa no Grupo BPI em 1990 onde
Banco Comercial de Angola, hoje BPC, no Departamento de tcnica da Direco Financeira, tendo ascendido mais tarde ao BPI em Janeiro de 1984 enquanto Analista de Projectos e passa
desempenhou um conjunto variado de funes.
Contabilidade como conferente de escrita. Em 1979 foi Chefe cargo de Subdirectora desta mesma Direco do BFA. De 2005 a Coordenador de Projectos em 1987. A partir de 1989, assume
Inicialmente como Administrador Executivo da BPI Penses
de Seco para o Expediente Geral do Departamento de Fecho a 2008 foi Directora Financeira do BIC. Licenciada em cargos de Direco, chegando a Director Central em 1992.
e BPI Vida e das sociedades gestoras de fundos de
do BCA, em 1987 Chefe de Sector de Execuo e Controlo Economia com a especializao em Economia de Empresa, pela Passa a Vogal do Conselho de Administrao do BPI em 1995.
investimento do BPI. Ingressou depois nas reas comerciais
Oramental e em 1989 Chefe de Departamento de Contabili- Faculdade de Economia da Universidade Nova de Lisboa e Licenciado em Engenharia Electrotcnica pelo Instituto Superior
do BPI, como Director Central, tendo tido responsabilidades
dade Central. admitida nos quadros do BFA em 1993 como Ps-Graduada em Gesto para a Banca, pela Catlica Executive Tcnico de Lisboa e em Economia pela Faculdade de Economia
nas seguintes reas de negcio: Direco de Emigrao e
tcnica analista. Exerceu desde 1994 a funo de Chefe de Education. da Universidade de Coimbra.
Director Geral da Sucursal de Frana; Direco de Centros
Servio da Contabilidade, assumindo em 2001 a Direco de

O BFA
de Investimento; Direco Comercial de Particulares e
Contabilidade. Licenciada em Economia na especializao de
Pequenos Negcios da Regio
Contabilidade e Finanas pela Faculdade de Economia da
de Lisboa da Direco. Licenciado em Economia pela
Universidade Agostinho Neto.
Universidade Catlica Portuguesa. MBA pela Universidade
Nova de Lisboa.
Vice-Presidente da Direco da ABANC Associao
Angolana de Bancos e membro de Direco do Centro
Angolano de Corporate Governance.

Gesto de Risco
Antnio Matias Administrador Otlia Faleiro Administradora Manuela Moreira Administradora
Data de Nascimento: 19 Julho 1968 Data de Nascimento: 26 Agosto 1954 Data de Nascimento: 28 Setembro 1968
Antnio Matias Administrador do BFA desde 2005 e Presidente Otlia Faleiro Administradora do BFA desde 2011. Possui mais Manuela Moreira Administradora do BFA desde 2014. Possui
da Direco do IFBA. A par de uma carreira acadmica na rea
de 40 anos de experincia na Banca. Em 1992, assume a funo 20 anos de experincia na Banca, iniciada em 1997 no BFA,

Demonstraes Financeiras Anlise Financeira


econmica, possui mais de 15 anos de experincia na Banca,
de Directora Adjunta na Direco de Sistemas de Informao do tendo, durante a sua carreira, exercido vrias funes,
ingressando no BFA em Janeiro de 1998. Exerceu diversas
Banco BPI, passando a Directora Coordenadora da mesma rea nomeadamente no Departamento de Contabilidade, Crdito e
funes na rea comercial, tendo em 2001 assumido a Sub
Direco da rea de Crditos e, em Maio 2005, passa a Director em 1998. Em 2000, nomeada para assumir a Direco de rea Comercial, onde ascendeu ao cargo de Director responsvel
Central da Direco de Empresas. Licenciado em Gesto de Projectos da Rede de Particulares e Pequenos Negcios e em pela Direco de Centros de Investimento em Maio de 2006.
Empresas pela Faculdade de Economia da Universidade Agostinho 2007 passa a Directora Central de Organizao e Mtodos, Passou anteriormente pelo Ministrio das Finanas, onde
Neto e Ps-Graduado em Banca, Seguros e Mercados Financeiros, assumindo em 2009 a funo de Directora Central de Financia- exerceu funes na Direco de Contabilidade e pelo Ministrio

e Notas
pelo Instituto Superior de Lnguas e Administrao de Lisboa (ISLA). mento Imobilirio, e em 2010 a Direco de Operaes de da Educao, professora no IMEL Instituto Mdio de Economia
Presidente da Direco do Instituto de Formao Bancria de Crdito. Licenciada em Organizao e Gesto de Empresas pelo de Luanda. Licenciada em Contabilidade e Finanas pela
Angola IFBA.
Instituto Superior de Cincias do Trabalho e da Empresa (ISCTE), Universidade de Havana Cuba em 1995, obteve o Mestrado
Lisboa. Administradora no executiva da EMIS. em Gesto de Empresas pela Fundao Gertlio Vargas em 2005.

Anexos
44 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015 O BFA 45
SISTEMA DE CONTROLO INTERNO

O Sistema de Controlo Interno do BFA o plano de parte das Instituies Financeiras. Um Sistema de Controlo
organizao de todos os mtodos e procedimentos adoptados Interno adequado e ecaz aquele em que o Conselho de
pela administrao para atingir o objectivo de gesto de Administrao e a Gesto detm uma segurana razovel
assegurar, tanto quanto for praticvel, a metdica e eciente em como os objectivos estratgicos e operacionais do Banco
conduta das suas actividades, incluindo a aderncia s esto a ser atingidos, o sistema de reporting dedigno e as
polticas da administrao, a salvaguarda dos activos, normas e regulamentos esto a ser cumpridos.
a preveno e deteco de fraudes e erros, a preciso
e plenitude dos registos contabilsticos e a atempada O Sistema de Controlo Interno composto por 4
preparao de informao nanceira dedigna. componentes com objectivos e instrumentos especcos que
suportam o adequado e integrado Sistema de Controlo Interno
O Aviso n. 2/13 do BNA veio denir e regular a obrigao do BFA:
de implementao de um Sistema de Controlo Interno por

Ambiente O Ambiente de Controlo diz respeito s atitudes e aos actos dos rgos de administrao e
Colaboradores do Banco, considerando os niveis de conhecimento e experincia adequados s suas
de Controlo
funes, bem como os elevados principios ticos e de integridade com que actuam.

O Sistema de Gesto do Risco visa estabelecer um conjunto de politicas e processos integrados que
Sistema de Gesto assegurem a correcta identicao, avaliao, monitorizao, controlo e reporte dos riscos. Deve
do Risco considerar todos os riscos relevantes e garantir a sua gesto ecaz, consistente e tempestiva.

Os sistemas de lnformao e Comunicao do Banco devem assegurar informao completa, vel,


lnformao e consistente compreensvel e alinhada aos objectivos e medidas denidos, bem como procedimentos
Comunicao de recolha, tratamento e divulgao da mesma, em conformidade com as melhores prticas.

A Monitorizao do sistema de control interno diz respeito contnua e ecaz deteco tempestiva
Monitorizao das decincias ao nvel da estratgia, polticas, processos e todas as categorias de risco, bem como
principios ticos e prossionais.

REMUNERAO DOS ORGOS SOCIAIS o desempenho individual;

Estrutura da remunerao dos Administradores Executivos o desempenho colectivo das unidades de estrutura do
pelouro do administrador;
A poltica de remuneraes seguida no BFA para os membros
executivos do seu rgo de administrao - Comisso o desempenho geral do prprio BFA;
Executiva do Conselho de Administrao (CECA) - assenta,
na existncia de uma remunerao xa complementada por o respeito pelos normativos, regras e procedimentos
uma remunerao varivel, a qual funo da avaliao do externos e internos aplicveis actividade desenvolvida
desempenho do BFA e de cada um desses administradores pelo BFA e, designadamente, das regras do Cdigo de
no ano que precede o pagamento dessa remunerao, bem Conduta.
como da avaliao da consistncia desse desempenho
com o vericado ao longo dos anos anteriores e reecte, Os valores de remunerao xa pagos aos membros da CECA,
essencialmente, a avaliao realizada tendo por base, entre so consistentes com a prtica de mercado e so os que
outros, os seguintes critrios:

46 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Relatrio
resultam da aplicao do respectivo contrato de trabalho e da Membros no executivos do Conselho de Administrao,

Enquadramento
legislao de trabalho. Conselho Fiscal e Mesa da Assembleia Geral, 57,5 milhes

Econmico
de AKZ, pagos a ttulo de remunerao xa.
Uma vez que o BFA no uma sociedade aberta, o comple-
mento de remunerao varivel em causa integralmente
pago em dinheiro. A existncia desta componente varivel
de remunerao contribui para reforar o alinhamento dos POLTICA DE DISTRIBUIO DE RESULTADOS
interesses dos membros da CECA com os interesses do
BFA e dos seus accionistas. A considerao, na xao A poltica de distribuio de resultados est estabelecida nos
da remunerao dos membros da CECA, da vertente Estatutos, que dene a seguinte prioridade de utilizao dos
consistncia do desempenho contribui para evitar que lucros:
esta componente da remunerao contribua para uma
assuno excessiva de riscos. A denio do valor global da Cobertura de prejuzos transitados de exerccios anteriores;
componente varivel a atribuir aos membros da CECA tem
em conta vrios factores, dos quais se destaca o histrico da Formao ou reconstituio de reserva legal;
evoluo dos Resultados antes de Impostos e dos Resultados
depois de Impostos. Formao ou reconstituio de reservas especiais impostas
por lei;

O BFA
Estrutura da remunerao dos Administradores
no Executivos, Conselho Fiscal e Mesa da Assembleia Geral Pagamento do dividendo prioritrio que for devido s
aces privilegiadas, nomeadamente preferenciais sem
Os membros no executivos do Conselho de Administrao, voto, que a Sociedade porventura haja emitido;
da Mesa da Assembleia Geral e do Conselho Fiscal no
recebem, pelo desempenho dessas funes, qualquer 40% da parte restante para distribuio a todos os
remunerao varivel, sendo a sua remunerao Accionistas, salvo se a Assembleia Geral deliberar por uma
exclusivamente composta por remunerao xa. maioria correspondente a dois teros do capital social, a
Os valores da remunerao pagos aos membros do rgo de sua afectao, no todo ou em parte, constituio e/ou
administrao, da mesa da Assembleia Geral e de scalizao reforo de quaisquer reservas, ou realizao de quaisquer
so denidos directamente pelos accionistas atravs de outras aplicaes especcas de interesse da Sociedade;
Assembleia Geral.
No estando eleita uma Comisso de Remuneraes, A parte remanescente, a aplicao que for deliberada pela
os valores so aprovados pelos Accionistas atravs de Assembleia Geral por maioria simples. Gesto de Risco

deliberao da Assembleia Geral.


Actualmente, os requisitos de constituio da Reserva Legal
Valor das remuneraes pagas em 2015 esto cumpridos.

Em 2015, a remunerao do conjunto dos membros do Relativamente aos exerccios de 2009 a 2012, foram
Conselho de Administrao, Conselho Fiscal e Mesa da distribudos na forma de dividendos 65% dos lucros obtidos,
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

Assembleia Geral ascendeu a 450,0 Milhes AKZ distribudos sendo os restantes 35% levados a reservas livres.
da seguinte forma:
Nos anos 2013 e 2014, foram distribudos sob a forma de
Membros da Comisso Executiva do Conselho de dividendos 50% do resultado do exerccio, sendo os outros 50%
Administrao, 392,5 milhes de AKZ pagos a ttulo de levados a reservas livres.
e Notas

remunerao xa e varivel;
Anexos

O BFA 47
A proposta de aplicao dos resultados de 2015, de distribuir Garantir da guarda e manuteno rigorosa do segredo
sob a forma de dividendos 40% do resultado do exerccio, sendo prossional;
os outros 60% levados a reservas livres.
Estabelecer a Igualdade de Tratamento aos Clientes do
Banco em todas as situaes em que no exista motivo de
PRINCPIOS TICOS E CONFLITOS DE INTERESSE ordem legal e/ou contratual e/ou de risco para proceder de
forma distinta;
AO Cdigo de Conduta, o Regulamento do Conselho de
Administrao e o Regulamento da CECA contemplam os Gerir o Conito de Interesses: nas situaes em que
mais altos padres de actuao, em conformidade com haja conito entre os interesses de dois ou mais Clientes
princpios ticos e deontolgicos, e denem regras, princpios devero ser resolvidas com ponderao e equidade, de
e procedimentos no sentido de identicao, monitorizao e modo a assegurar um tratamento imparcial s partes
mitigao de conitos de interesse. envolvidas; os conitos entre interesses de Clientes, por um
lado, e os do Banco ou dos seus Colaboradores e membros
Desta forma, promove-se a transparncia nas relaes, dos rgos Sociais, por outro, suscitados no mbito da
envolvendo rgos sociais e Colaboradores, inibindo-se a actividade corrente da Instituio, devem ser resolvidos
participao em actividades ilegais e a tomada excessiva atravs da satisfao dos interesses dos Clientes, salvo nos
de risco, o que contribui para a transparncia das relaes casos em que exista alguma razo de natureza legal ou
contratuais entre o Banco e as suas contrapartes e estipula que, contratual para proceder de forma diferente;
quer os membros dos rgos sociais quer os Colaboradores, no
podem receber ofertas de valor no simblico que comprometam Proibir Benefcios ilegtimos e abuso de posio: no
o exerccio independente das suas funes. permitido aos membros dos rgos Sociais ou aos
Colaboradores solicitar, aceitar ou receber, para si ou
A actividade prossional dos membros dos rgos sociais e dos para terceiro, qualquer vantagem, patrimonial ou no
Colaboradores pertencentes ao Banco rege-se pelos princpios patrimonial, ou a sua promessa, relacionada ou que
ticos denidos no Cdigo de Conduta do BFA aprovado no represente a contrapartida da qualquer acto ou omisso
Conselho de Administrao, disponibilizado na Intranet e no site praticado no desempenho das suas funes ao servio do
institucional, cujo resumo das linhas principais so as seguintes: Banco (quer esse acto constitua ou no violao dos seus
deveres funcionais);
Assegurar que para alm de cumprir as regras e deveres
que decorrem das disposies legais e regulamentares Relaes com as Autoridades: nas relaes com as
aplicveis, a actividade do Banco, dos membros dos autoridades de superviso da actividade bancria, bem
rgos Sociais e dos Colaboradores ser prosseguida de como com a Administrao Fiscal e as autoridades
acordo com o rigoroso cumprimento dos princpios ticos e judiciais, os membros dos rgos Sociais e os
deontolgicos e com exemplar comportamento cvico; Colaboradores devem proceder com diligncia, solicitando
aos respectivos superiores hierrquicos o esclarecimento
Garantir diligncia e competncia prossionais, das dvidas que, eventualmente lhes surjam.
designadamente no desempenho das funes prossionais,
em observncia aos ditames da boa f e actuar de Nos contactos com os clientes e com o mercado, os rgos
acordo com elevados padres de diligncia, lealdade e sociais e Colaboradores do BFA devero ainda pautar a sua
transparncia, e garantir aos Clientes e s autoridades conduta pela mxima discrio e devero guardar sigilo
competentes, ressalvado o dever de segredo prossional, prossional acerca dos servios prestados aos seus Clientes e
uma resposta rigorosa, oportuna e completa s solicitaes sobre os factos ou informaes relacionados com os mesmos
apresentadas; ou com terceiros, cujo conhecimento lhes advenha do
desenvolvimento das respectivas actividades.

48 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Relatrio
SISTEMA DE GESTO DO RISCO

O Sistema de Gesto do Risco permite obter uma viso O BFA dispe de um Regulamento Geral de Crdito,

Enquadramento
e gesto integrada dos riscos a que as Instituies se complementado por um conjunto de outras normas e

Econmico
encontram expostas, de forma a mitigar as potenciais perdas procedimentos internos que asseguram o adequado controlo
associadas ocorrncia de eventos de risco. dos riscos de crdito, os quais foram reforados em 2011
com a entrada em funcionamento da Central de Riscos de
O acompanhamento e controlo do sistema de gesto do risco Crdito do BNA, ferramenta indispensvel para a correcta
actualmente assumido pelo Conselho de Administrao, mensurao do risco de crdito.
que integra Administradores no executivos, bem como pela
Comisso de Riscos. No que respeita a gesto dos riscos de Liquidez, Cambial e Taxa
de Juro, a Direco Financeira e Internacional responsvel por
O Conselho Fiscal, a Comisso de Auditoria e Controlo Interno assegurar o cumprimento das regras de superviso em vigor bem
e a Comisso de Riscos, tm tambm por misso, no mbito como os rcios e limites aprovados internamente e constantes
das suas atribuies, avaliar os principais indicadores e do Manual de Limites e Procedimentos da DFI, nomeadamente
vertentes da gesto do risco. das reservas obrigatrias e dos limites de exposio cambial,
sendo igualmente responsvel pelo relacionamento com o BNA
A identicao e avaliao das situaes de risco cabe, nestas matrias.
de uma forma geral, a todas as reas do Banco, sendo
particularmente distinguidas as seguintes direces no que A Direco de Organizao e Formao responsvel

O BFA
respeita ao risco de crdito: pela gesto do Risco Operacional, contribuindo para o
funcionamento mais eciente e racional do Banco, atravs
Direco de Crdito a Particulares e Negcios - responsvel do envolvimento e coordenao de projectos e denio
pela avaliao das operaes de crdito destes segmentos; de processos e procedimentos, garantindo a preparao e
manuteno do normativo interno, a estrutura e os processos
Direco de Risco de Crdito a Empresas responsvel adequados, quer na ptica da ecincia quer do risco e o
pela avaliao das operaes de crdito deste segmento; apoio permanente a toda a estrutura do Banco. Compete-lhes
ainda a recolha de informao e a elaborao do reporte
Direco de Financiamentos Estruturados e ao Investimento referente a perdas operacionais.
responsvel pela estruturao de nanciamentos de
maior valor e complexidade bem como todas as propostas A Direco de Compliance, no mbito da gesto do
de nanciamento ao investimento, incluindo os integrados Combate ao Branqueamento de Capitais e Financiamento ao
no Programa Angola Investe; Terrorismo, responsvel por efectuar o controlo prvio e a
posteriori para identicar entidades sancionadas, detectar Gesto de Risco

Direco de Operaes Imobilirias responsvel pela operaes suspeitas e scalizar o cumprimento da Legislao
avaliao de nanciamento e acompanhamento da carteira e Regulamentao em vigor com impacto no Banco.
de crdito cujo risco assenta em activos imobilirios ou nos
resultados das actividades comerciais no sector imobilirio. A Direco de Auditoria e Inspeco (DAI) procura garantir
e salvaguardar a integridade e a segurana dos activos do
Direco de Acompanhamento, Recuperao e Contencioso Banco e dos seus Clientes. Nesse sentido, so desenvolvidas
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

de Crdito, responsvel pelas operaes que entram em anlises peridicas s actividades das Unidades de Negcio
incumprimento e a sua recuperao, seja pela via negocial, e Servios Centrais. Tais anlises so complementadas
seja pela via judicial. por intervenes de auditoria temtica a cargo do auditor
externo ou do auditor contratado para o efeito. A avaliao do
Todas estas Direces reportam ao mesmo Administrador que cumprimento dos normativos internos e do Cdigo de Conduta
e Notas

no tem responsabilidades nas reas comerciais. igualmente da responsabilidade desta Direco.


Anexos

O BFA 49
As metodologias e ferramentas utilizadas na gesto de cada REVISTA INTERNA BFA YETU
um dos riscos acima mencionados podem ser analisadas em
detalhe nos respectivos captulos de risco.
Como reforo da estratgia de comunicao interna do
Banco, foi lanado o desao e criado o projecto BFA YETU.
INFORMAO INTERNA

O Banco aposta e investe continuamente em Sistemas


de Informao, parte integrante da estratgia para
assegurar elevados nveis de inovao, modernizao e
controlo de riscos. Promovem o crescimento sustentvel
do Banco, garantindo no s a optimizao dos processos
e procedimentos, mas tambm a optimizao e melhoria
contnua da qualidade do servio ao Cliente.

Comunicao Institucional
O Banco atribui uma especial importncia manuteno
de uma relao franca e transparente com os Accionistas,
as autoridades, a comunicao social e os restantes
intervenientes no mercado.

A comunicao para o mercado em geral feita atravs da


publicao do Relatrio e Contas anual, e pela sntese das
contas trimestrais em forma de balancete, publicadas no seu
Site Pblico.

Atravs da Intranet, feita uma divulgao interna aos


Colaboradores, do desempenho e actividades do Banco.

Semestralmente, o Banco tambm realiza uma Reunio de


Quadros, com representantes das diferentes Direces, para Revista Interna n. 4 Maro 2015

apresentao de resultados e perspectivas futuras.

MONITORIZAO

A monitorizao do sistema de controlo interno do Banco e de Clientes, o cumprimento da regulamentao e


essencialmente conduzida pela Direco de Auditoria normativo interno aplicveis e o controlo dos riscos.
e Inspeco. Esta avalia a adequao e a eccia das
diversas componentes do sistema de controlo interno No mbito da Inspeco, procede tambm a investigaes
atravs da monitorizao do cumprimento dos processos e especcas resultantes de reclamaes apresentadas por
procedimentos denidos. Esta responsvel por garantir de Clientes ou na sequncia de decises dos rgos de gesto
forma sistemtica a auditoria e inspeco das actividades do Banco.
relacionadas com a Rede Comercial (Agncias, Centros de
Empresa e Centros de Investimento) e Servios Centrais, de
forma a salvaguardar a integridade e segurana de activos

50 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Relatrio
Enquadramento
Econmico
BFA YETU a revista interna do Banco que, na lngua Kimbundo signica nosso. As edies so quadrimestrais e tm
o propsito de divulgar as actividades do Banco a todos os Colaboradores.

O BFA
Revista Interna n. 5 Julho 2015 Revista Interna n. 6 Novembro 2015

Gesto de Risco
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira
e Notas
Anexos

O BFA 51
Principais reas deNegcio

REFORO DA POSIO DE LIDERANA E EXPANSO Banco Principal, na qual o BFA mantm a liderana, com
DAACTIVIDADE 25,1% do mercado.

Aumento expressivo da bancarizao da populao angolana Evoluo da Quota de Mercado como Banco Principal2

O aumento do ndice de bancarizao da populao angolana tem

27,7%
26,0%
25,1%
sido um dos principais focos da actividade do Sector Financeiro.

24,9%

24,0%
As medidas tomadas pelo Banco Central em conjunto com as

22,0%
instituies nanceiras, tm-se reectido num aumento do nvel

19,3%

16,6%
16,5%
de bancarizao da populao. Por exemplo, tomando como base BFA
um inqurito populao residente na provncia de Luanda com 15 2 Banco
ou mais anos, em 2015 registou-se um ndice de bancarizao de 3 Banco

47%, mais 7 pontos percentuais que no ano anterior.


2
Angola All Media &
Products Study
2015

2014

2013
Luanda 2015
Evoluo do ndice Evoluo da Taxa de Penetrao 2 (AAMPS)

de Bancarizao 1
Sustentabilidade e Consolidao da Posio de Mercado
47,0%

24,9%
40,0%

24,0%
39,0%

23,0%

A melhoria da qualidade de atendimento tem sido um dos


20,0%
19,9%
19,6%

princpios de actuao transversal a todas as reas comerciais


17,9%
17,3%

17,0%

do Banco, que se tem reectido, tal como nos anos


anteriores, no crescimento do nmero de Clientes. Em 2015,
o BFA captou mais de 109 mil novos Clientes, um aumento
2 Banco

3 Banco

de 8,4% face a 2014.


2015

2014

2013

BFA

MANUTENO DO CRESCIMENTO SUSTENTADO DA REDE


2015 2014 2013 FSICA DE BALCES
1
Angola All Media & Products Study Luanda 2015 (AMPS). A Marktest Angola, no mbito da All Media &
Products Study (AMPS), realiza anualmente um estudo com dados sobre os hbitos de audincia e de
consumo s populaes de Luanda e Benguela. Os inquritos so realizados a uma amostra composta por Crescimento e renovao da Rede Comercial
mais de 3.500 habitantes de ambos os sexos, com idade igual ou superior a 15 anos. Este estudo ainda
sujeito a um controlo de qualidade distinto em 3 fases: acompanhamento, validao de consistncia das
respostas e superviso.

2
Considera uma amostra composta por inquiridos bancarizados de Luanda, com idade igual ou superior a No sentido de melhor servir os seus Clientes, a rede comercial
15 anos.
do BFA assenta numa estratgia de segmentao de mercado
em trs reas de actuao: Agncias que so o formato base
Em linha com a evoluo da taxa de bancarizao, a taxa da banca de retalho, especializadas na gesto bancria de
de penetrao do BFA na populao residente na provncia Clientes Particulares e de Empresrios e Negcios; Centros
de Luanda com 15 ou mais anos, manteve uma posio de Empresas direccionados ao mercado empresarial de
consolidada de liderana em relao aos outros Bancos mdias e grandes empresas, oferecendo solues adequadas
(22,8%) em 2015, o que ilustra a contnua dinmica do BFA s suas necessidades especcas, e Centros de Investimento
na captao e no relacionamento com o mercado e com os para Clientes com nveis de rendimento ou possibilidades
seus Clientes. de acumulao de capitais elevados que privilegiam o
acompanhamento personalizado.
A crescente robustez, aliada ao esforo desenvolvido pelo O BFA inaugurou 5 balces em 2015: 3 na Provncia de
BFA no sentido de diversicar a sua presena a nvel nacional Luanda, 1 em Bi e 1 em Cunene. Assim, a rede do BFA
e alargar a oferta de produtos e servios aos seus Clientes, conta j com 159 Agncias, 16 Centros Empresa, 9 Centros
reectem-se na consolidao da quota de mercado enquanto Investimento e 7 Postos de Atendimento. A expanso da

52 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Relatrio
rede comercial do BFA da responsabilidade da Direco

Enquadramento
de Instalaes e Patrimnio, tendo como funo encontrar

Econmico
as melhores localizaes para os balces, aprovao e
licenciamento de projectos, execuo da obra, bem como
remodelao dos balces existentes.
A aposta na remodelao de balces em detrimento da
construo de novos uma medida que se pretende manter
em 2016, contribuindo para a modernizao do design de
balces antigos e degradados.
Em Dezembro de 2015, o BFA detinha 191 balces, o que
corresponde a um crescimento de 2,7% face a 2014.

Rede de Distribuio do BFA


2015 191

2014 186

O BFA
2013 175

Agncias Centros Empresa Centros Investimento Postos Atend.

Gesto de Risco
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira
e Notas
Anexos

O BFA 53
PARTICULARES E NEGCIOS

EVOLUO DA BASE DE CLIENTES E SERVIOS PARTICULARES E NEGCIOS Milhes AKZ

2013 2014 2015 % 13-14 % 14-15

Clientes (n.) 1 065 115 1 183 210 1 291 089 11,1% 9,1%

BFA Net (n.) 343 445 397 033 498 222 15,6% 25,5%

Cartes Dbito (n.) 554 607 632 327 692 420 14,0% 9,5%

Cartes Crdito (n.) 10 172 12 614 14 528 24,0% 15,2%

Conta Ordenado (n.) 44 117 58 096 70 012 31,7% 20,5%

Melhoria da ecincia no atendimento ao Cliente Vitalidade na captao de Clientes

No mbito da melhoria da qualidade de servio, de destacar O nmero de clientes dos segmentos Particulares e
o alargamento a todas as agncias do projecto eMudar@ Empresrios e Negcios aumentou em 2015, 8,5% face a
BFA que introduziu um novo front end para as operaes de 2014, o que se traduziu em termos absolutos, em mais 109
balco, atravs de tecnologias de work-ow e arquivo digital mil novos Clientes. Este valor revela a dinmica da actuao
de documentao. Abrange j os processos de abertura e do BFA na rea da banca de retalho onde se arma como
alterao de conta de Clientes particulares e empresas, bem referncia de mercado.
como os processos de cheques, de subscrio de Cartes
Multicaixa e servios de Homebanking, BFA Net e BFA Net Verica-se uma evoluo positiva na colocao de produtos
Empresas. e servios ligados aos meios de pagamento e novos canais
electrnicos. Os cartes de crdito revelam-se uma excepo
face aos restantes meios de pagamento com uma reduo
Taxa de Penetrao BFA Net e Cartes Dbito de 2,8% face a 2014. Esta reduo deve-se deciso de
2015 suspenso da comercializao de novos cartes de crdito,
57,8% anunciada pelo Banco em Maio de 2015, como consequncia
40,2% do contexto cambial do pais, durante este perodo.
A evoluo positiva da base de servios, nomeadamente da
2014
utilizao dos cartes de dbito e das novas adeses ao BFA
53,6% net, teve como resultado uma melhoria expressiva na taxa de
38,6% penetrao na base de Clientes, aumentando respectivamente
2013 4,1 e 1,6 pontos percentuais.
53,4%
Evoluo dos Depsitos em Moeda Nacional
33,6%

Cartes Dbito
A captao de recursos permite ao Banco manter elevados
BFA Net nveis de liquidez, assegurando o nanciamento da economia
e a preparao do BFA para os desaos futuros. Neste
sentido, um dos indicadores mais relevantes na caracterizao
do desempenho do BFA a evoluo dos depsitos.
O volume de depsitos de Particulares e Negcios cresceu
13%, contabilizando 372.522 milhes de AKZ.

54 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Relatrio
QUALIDADE DE SERVIO

Enquadramento
Econmico
Estudo Cliente Mistrio
Dando continuidade ao trabalho iniciado no ano anterior, em 2015 mbito tem como objectivo reforar a orientao das equipas
o BFA realizou duas vagas do estudo Cliente Mistrio. Este estudo comerciais para a melhoria da qualidade de servio ao Cliente.
pretende avaliar o servio e atendimento oferecido pela rede de
balces de Particulares e Negcios do BFA, e estabelecer objectivos e
reas de melhoria em temas relacionados com a imagem da agncia
Estudo AMPS: Imagem dos Bancos
e das equipas comerciais, contexto e a dinamizao do atendimento Com base no inqurito promovido na provncia de Luanda, foi
realizado, e comportamentos em cenrios de venda. possvel apurar a percepo dos Clientes no que respeita imagem
dos bancos e deste concluiu-se que o BFA se destaca positivamente
Na sequncia dos resultados obtidos com a primeira vaga realizada
em todas as categorias em relao aos 2 e 3 Bancos.
no primeiro trimestre do ano, foram elaboradas chas detalhadas
para cada rgo comercial com o detalhe dos temas a melhorar. A categoria em que o BFA mais se distingue a celeridade
Estas chas foram disponibilizadas na Intranet e discutidas no mbito na resoluo de problemas, com uma variao de 5,5 pontos
das diferentes reunies comerciais. percentuais em relao ao 2 Banco. Seguem-se as categorias
de melhor publicidade com uma variao superior a 3,1 pontos
Como resultado, observamos uma melhoria transversal de todos os
percentuais em relao aos outros Bancos, melhor atendimento com
indicadores na avaliao realizada na segunda vaga que decorreu no
uma variao de 2 pontos percentuais em relao ao 2 classicado,
terceiro trimestre de 2015.
Banco com os funcionrios mais simpticos com uma variao de 1,5

O BFA
O BFA pretende realizar duas vagas anuais deste estudo mantendo a pontos percentuais e, por m, o Banco com menos falhas de sistema
mesma mecnica adoptada em 2015. A actuao do Banco neste com uma variao de 0,8 percentuais em relao ao 2 Banco.

19,1%
16,0%
14,9%

14,9%
14,5%
14,4%

13,0%

12,9%
12,7%
11,9%

11,5%
9,8%

9,5%
8,9%
8,8%

Gesto de Risco

Menos falhas de sistema Celeridade na resoluo de Simpatia dos funcionrios Melhor atendimento Melhor publicidade
problemas dos Clientes
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

BFA 2 Banco 3 Banco


1
Angola All Media & Products Study Luanda 2015 (AAMPS)
e Notas
Anexos

O BFA 55
RECURSOS DE CLIENTES PARTICULARES E NEGCIOS Milhes AKZ

2013 2014 2015 % 13-14 % 14-15

Recursos 306.887,9 329.817,2 372.619,0 7,5% 13,0%

Depsitos 306.724,8 329.625,6 372.522,4 7,5% 13,0%

Depsitos Ordem 209.081,9 229.535,0 264.673,7 9,8% 15,3%

Depsitos a Prazo 97.642,9 100.090,6 107.848,6 2,5% 7,8%

Outros Recursos 163,1 191,6 96,6 17,5% -49,6%

semelhana do vericado em anos anteriores, os depsitos Aumento do crdito a Clientes


ordem so quem mais contribui para este aumento
representativos de pouco mais de 70% do total de depsitos Em relao ao crdito, tal como observado em 2013,
e com uma variao positiva de 15,3% face a 2014. Ainda vericou-se uma expanso da carteira de crdito de 11,2%
que a proporo dos depsitos a prazo tenha diminudo no atingindo os 48.044,7 milhes AKZ, com especial incidncia
total de depsitos, o valor desta rubrica registou um aumento no segmento de Negcios, o qual apresenta uma evoluo
de cerca de 7,5% (7.758 milhes de AKZ) quando comparado positiva de 62,8% face ao ano anterior.
com o ano transacto.
O crdito a nanciamentos representa a maior fatia do crdito
Evoluo dos Depsitos em Moeda Nacional empresarial (42,5%), em linha com o aumento da exposio e
Particulares e Negcios apoio do BFA ao tecido empresarial.
2015
71,0% 29,0% Crdito a Clientes
2014 Particulares e Negcios
69,6% 30,4% 2015

2013 57.482,4
68,2% 31,8% 2014
48.044,7
Depsitos Ordem Depsitos a Prazo
2013
43.220,1
O contnuo processo de desdolarizao da economia teve
Total Crdito
como reexo o contnuo aumento do peso dos depsitos em
moeda nacional que passaram a representar 70,8% do total
de depsitos da banca de retalho, mais 2,5 pontos percentuais O crdito a Particulares continua a representar o maior peso
face a 2014. relativo no total de crdito concedido na DPN, sendo
responsvel por aproximadamente 86% do total da carteira
Estrutura de Depsitos por Tipo e Moeda de crdito concedido, contrastando com os 14% do crdito a
Particulares e Negcios
Negcios.
2015
70,8% 29,2%
2014
68,3% 31,7%
2013
59,6% 40,4%

Moeda Nacional Moeda Estrangeira

56 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Relatrio
DIRECO DE GESTO DE PROTOCOLOS

Enquadramento
Econmico
Tendo sido criada em Julho de 2013, a Direco de Gesto de
Protocolos tem sido desenvolvida no sentido de dar resposta,
de uma forma mais organizada e competitiva, ao objectivo
de acelerar a celebrao de Protocolos com Instituies e
Empresas, nos quais so estabelecidas vantagens no acesso e
no preo de determinadas operaes de crdito para os seus
Colaboradores que domiciliem os salrios no BFA.

Ao longo do ano de 2015, a Direco de Gesto de Protocolos


celebrou 17 novos protocolos, nomeadamente para o Sector
Pblico. Foram feitas vrias campanhas de dinamizao junto
dos Colaboradores destas empresas, coordenadas pela DGP e
sempre com o suporte da rede comercial de Balces e Centros
de Investimento, no sentido de ser prestado a estes clientes
um atendimento personalizado e de excelncia.

Estas dinamizaes permitiram que houvesse maior


divulgao e esclarecimento dos produtos de crdito e servios

O BFA
disponibilizados pelo BFA. As aces de dinamizao tiveram
como principal foco a realizao de simulaes de operaes
de crdito de forma a claricar os Colaboradores a respeito de
montantes, prazos, prestao, taxas de esforo e custos das
operaes.

Ainda no decorrer do ano, a DGP desenvolveu aces de


divulgao junto dos seus clientes empresas no mbito
da dinamizao de protocolos j celebrados e contactos
estabelecidos com mais de 10 mil clientes e potenciais
benecirios. De forma a garantir a satisfao e qualidade
do servio dos seus clientes, a DGP disponibiliza ofertas
especcas das quais se destacam:

Oferta Funcionrio Pblico que contempla condies


especiais de prerio no acesso ao crdito pessoal,
automvel e habitao; e Gesto de Risco

O Crdito Pessoal Express, com taxas bonicadas e sem


obrigatoriedade de avalistas, exclusivo para crdito ao
abrigo de protocolos com empresas do sector petrolfero.

As prioridades da DGP para 2016 so aumentar o nmero


de novos protocolos e concretizar os protocolos em fase nal
de negociao, com principal foco no sector pblico. No que
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

respeita s aces de dinamizao, expectvel manter o


ritmo registado e monitorizar os resultados aps as aces
de dinamizao. A DGP tem ainda como objectivos promover
maior rigor no acompanhamento do incumprimento de crdito
e garantias.
e Notas
Anexos

O BFA 57
CENTROS DE INVESTIMENTO

EVOLUO DA BASE DE CLIENTES E SERVIOS CENTROS DE INVESTIMENTO


2013 2014 2015 % 13-14 % 14-15

Clientes (n.) 3.166 3.500 3.722 10,5% 6,3%

BFA Net (n.) 2.658 2.926 3.039 10,1% 3,9%

Cartes Dbito (n.) 2.549 2.868 2.932 12,5% 2,2%

Cartes Crdito (n.) 2.023 2.262 2.270 11,8% 0,4%

EXPANSO DA CARTEIRA DE CLIENTES E AUMENTO DOS Taxa de Penetrao BFA Net, Cartes de Dbito
RECURSOS e Cartes de Crdito Centros de Investimento
2015
No sentido de consolidar a sua estratgia de crescimento e 61,0%
de melhorar continuamente a qualidade de atendimento, o 78,8%
Gabinete de Apoio Rede de Centros de Investimento tem 81,6%
garantido um acompanhamento cada vez mais personalizado
2014
e atento s necessidades dos Clientes alcanando assim o
64,6%
seu objectivo de apoio administrativo s estruturas comerciais
81,9%
da Direco.
83,6%
2013
Expanso da Base de Clientes e da Comercializao de Cartes
63,9%
O nmero de Clientes voltou a crescer tendo sido ultrapassada a 80,5%
fasquia dos 3.500 Clientes em 2015. 84,0%

Cartes Dbito Cartes Dbito BFA Net


O total de Clientes com acesso a servios de Homebanking
atingiu os 3.039 Clientes, o que representa um acrscimo de
3,9% face ao ano anterior. Crescimento Signicativo dos Recursos de Clientes

Tambm ao nvel de comercializao de cartes de crdito se No seguimento da tendncia crescente vericada nos ltimos
registou um aumento de 2,2%. anos, os recursos de Clientes registaram, ao longo de 2015, um
crescimento de 1,4%, atingindo 181.582 milhes de AKZ.
Este crescimento, quer ao nvel da utilizao dos meios de
pagamento, quer ao nvel dos canais electrnicos traduz o No que respeita os depsitos a prazo, estes totalizaram 156.994
esforo consolidado do Banco na disponibilizao de um maior milhes de AKZ. Apesar do decrscimo de 1,2% relativamente
nmero de solues aos seus Clientes, potenciando a sua ao valor registado em 2014, as diferenas no peso entre estas
delizao e satisfao, as quais se reectem nas elevadas taxas rubricas na estrutura dos depsitos continua bem patente,
de penetrao, em particular nos servios BFA Net e de cartes com os depsitos a prazo a contabilizaram 86,5% do total dos
de dbito. Depsitos de Clientes, colocando em evidncia a vocao e o
potencial de poupana deste segmento de mercado. ainda de
notar o aumento signicativo de 22,3% dos depsitos ordem,
totalizando 24.483,3 milhes de AKZ.

58 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Relatrio
RECURSOS DE CLIENTES CENTROS DE INVESTIMENTO Milhes AKZ

Enquadramento
Econmico
2013 2014 2015 % 13-14 % 14-15

Recursos 168.009,6 179.007,0 181.582,3 6,5% 1,4%

Depsitos 167.879,4 178.848,6 181.477,6 6,5% 1,5%

Depsitos Ordem 12.894,4 20.018,1 24.483,3 55,2% 22,3%

Depsitos a Prazo 154.985,0 158.830,6 156.994,1 2,5% -1,2%

Outros Recursos 130,2 158,4 104,7 21,6% -33,9%

Dando resposta s necessidade de liquidez e satisfao O BFA adquire Obrigaes do Tesouro a estas empresas,
de oportunidades de investimento e diversicao de que necessitam de liquidez para a sua actividade e vende
carteira dos seus Clientes, o BFA iniciou a actividade de esses mesmos Ttulos a outros Clientes que aproveitam a
Intermediao de Ttulos de Dvida Pblica no incio de 2014. oportunidade para diversicarem e rentabilizarem as suas
poupanas.
Estrutura de Depsitos por Moeda
Centros de Investimento Evoluo do Crdito Concedido
2015
Em 2015 voltou a registar-se um aumento na carteira de

O BFA
13,5% 86,5%
crdito, que se situou nos 5,2%, atingindo os 15.523,3
2014
milhes de AKZ.
11,2% 88,8%
2013
7,7% 92,3% Crdito a Clientes
Centros de Investimento
Depsitos Ordem Depsitos a Prazo
2015

2015 15.523
18,2% 81,8% 2014

2014 14.751
30,5% 69,5% 2013

2013 12.496
29,6% 70,4% Gesto de Risco

Moeda Nacional Moeda Estrangeira

Esta oportunidade surge porque, o Ministrio das Finanas


comeou a fazer parte dos seus pagamentos de dvidas a
fornecedores e empreiteiros (maioritariamente do sector
Obras Publicas), recorrendo emisso de Dvida Pblica
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

transaccionvel, concretamente, a Obrigaes do Tesouro


indexadas ao USD.
e Notas
Anexos

O BFA 59
EMPRESAS

EVOLUO DA BASE DE CLIENTES E SERVIOS EMPRESAS


2013 2014 2015 % 13-14 % 14-15

Clientes (n.) 5 800 6 156 6 389 6,1% 3,8%

BFA Net (n.) 2 903 3 349 3 562 15,4% 6,4%

Melhoria da qualidade de servio Crescimento dos Recursos de Clientes


O aumento da proximidade com os Clientes uma prioridade.
Neste sentido foi denido um programa de visitas a Clientes, Em 2015 os depsitos de Clientes do segmento de Banca
cumprido em 2015 e expectvel ser mais ambicioso em de Empresas registaram um aumento 10,2% face a 2014,
2016, que tem o objectivo de aprofundar e aumentar o totalizando 459.918,9 milhes de AKZ. Este crescimento foi
conhecimento das suas caractersticas e necessidades. potenciado pelo aumento dos depsitos ordem em 36,1%
(81.857,5 milhes de AKZ) e contrariado pela diminuio dos
Como forma de acompanhar adequadamente este programa, depsitos a prazo que sofreram uma diminuio de 20,6%
foram denidas coreograas de reunies entre os Directores (39.326,6 milhes de AKZ) face ao ano transacto.
Regionais e as suas equipas.
O aumento dos recursos de Clientes torna-se ainda mais
Expanso da Base de Clientes e Aumento da Taxa de expressivo (+21,6%) se for considerado em conjunto a
Penetrao de Servios variao positiva de 111,7% da carteira de ttulos (Obrigaes
do Tesouro) captada em 2015.
O nmero de Clientes do segmento de Banca de Empresas
voltou a crescer em 2015, tendo atingido os 6.389 Clientes. Analisando a estrutura dos depsitos por moeda, verica-se
um incremento no volume agregado de depsitos em moeda
O servio BFA Net Empresas, com funcionalidades nacional, cujo peso no total dos depsitos aumentou 22,8
especcas para as Empresas, vericou em 2015 um pontos percentuais entre 2013 e 2014, como resultado do
incremento de 6,4% no nmero de Clientes aderentes ao processo de desdolarizao da economia angolana.
servio, e um aumento da taxa de penetrao, que atingiu
55,8%. Estrutura de Depsitos por Tipo e Moeda
Banca de Empresas
Este servio especializado para os Clientes do segmento 2015
empresarial, permite a realizao de operaes bancrias 67,1% 32,9%
com a mxima convenincia e comodidade. 2014

54,3% 45,7%
Taxa de Penetrao BFA Net
Banca de Empresas 2013

2015 64,7% 35,3%


55,8% Depsitos Ordem Depsitos a Prazo

2014
2015
54,4%
73,3% 26,7%
2013
2014
50,1%
69,8% 30,2%
2013
47,0% 53,0%

Moeda Nacional Moeda Estrangeira

60 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Relatrio
RECURSOS DE CLIENTES EMPRESAS Milhes AKZ

Enquadramento
Econmico
2013 2014 2015 % 13-14 % 14-15

Recursos 307 940,5 470 427,7 572 218,7 52,8% 21,6%


Depsitos 280 499,8 417 387,8 459 918,9 48,8% 10,2%
Depsitos Ordem 181 569,8 226 806,2 308 663,7 24,9% 36,1%

Depsitos a Prazo 98 930,0 190 581,6 151 255,0 92,6% -20,6%

Ttulos * 27 440,701 53 039,9 112 299,8 93,3% 111,7%


* Ttulos de Clientes guarda do BFA e considerados em rbricas extrapatrimoniais; considerados fora de Balano.

CRDITO A CLIENTES EMPRESAS Milhes AKZ

2013 2014 2015 % 13-14 % 14-15

Total Crdito 118 850,3 227 873,5 203 242,6 91,7% -10,8%

Empresas 118 848,2 227 872,3 203 240,6 91,7% -10,8%

Crdito Sobre Clientes 90 443,8 168 539,5 149 337,6 86,3% -11,4%

Crdito por Assinatura 28 404,4 59 332,8 53 903,0 108,9% -9,2%

Cr. Doc. Importao 10 220,2 22 592,0 23 534,6 121,1% 4,2%

O BFA
Garantias Prestadas 18 184,1 36 740,8 30 368,3 102,0% -17,3%

Outros 2,07 1,23 2,01 -40,3% 62,9%


Nota: volume de crdito excluindo juros corridos

Evoluo do Crdito numa degradao dos indicadores de qualidade da carteira de


crdito do segmento de Empresas que, designadamente no
No que respeita carteira de crdito da rede de Empresas, rcio de crdito vencido que aumentou 2,2 pontos percentuais
foi registado um decrscimo de 10,8% face ao ano transacto, para 6,2%. No entanto, de notar que apesar da diminuio da
tendo a rubrica de crdito sobre Clientes diminuindo 19.201,9 qualidade de crdito, este indicador melhor que o registado em
milhes de AKZ (11,4%). 2013, com menos de 45% da carteira de crdito sobre Clientes
em relao a 2015.
No obstante, de salientar que esta diminuio totalmente
justicada pelo reembolso de um crdito concedido ao
Qualidade de Crdito
Gesto de Risco

Ministrio das Finanas em 2014 no valor de 52,6 mil milhes Banca de Empresas
de AKZ atravs de uma emisso especial de OTs. Nesse 2015 6,2%
sentido, a carteira de crdito ao sector produtivo cresceu
9.207,7
13% em moeda nacional, em resultado da aposta do BFA no
2014 4,0%
desenvolvimento do tecido empresarial angolano
6.823,5
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

Solidez da Carteira de Crdito 2013 6,6%


6.011,2
O volume de crdito vencido do segmento de Banca de Empresas
Crdito Vencido (MAKZ) Crdito Vencido (% Crdito Total)
aumentou 2.384,2 milhes de AKZ, um aumento signicativo
de 34,9% face a 2014. A diminuio do crdito concedido
e Notas

aliado ao aumento do crdito vencido deste segmento resultou


Anexos

O BFA 61
Relativamente ao rcio de cobertura por provises, este Financiamentos Estruturados e ao Investimento
situou-se nos 122,9% em 2015, reectindo a qualidade e
robustez da carteira de crdito. Esta rea responsvel pela estruturao de nanciamentos
tailor made, com carcter de mdio e longo prazo e com
GABINETE DE APOIO E DINAMIZAO COMERCIAL montagem jurdica complexa, designadamente:

projectos tipo start-up;


Este gabinete responsvel por participar na denio e
acompanhamento dos objectivos comerciais da Direco de
Empresas, acompanha os resultados e promove medidas de project nance;
actuao e ainda promove o desenvolvimento da oferta e
prerio dos produtos e servios que asseguram a posio de fuses & aquisies;
liderana e competitividade do BFA perante o mercado.

Este gabinete constitudo por duas reas competentes: grandes investimentos de projectos em risco corporate
A rea de apoio Operacional e Produtos mais focada em: e cujo o risco de projecto impacta signicativamente na
empresa;
desenvolver e adaptar produtos e servios;

promover alteraes na oferta de produtos e servios ou nanciamentos ao Estado e a Organismos Pblicos e/ou
lanamento, coordenao e acompanhamento de novos
com garantia do Estado Angolano;
produtos;

elaborar as prticas de acompanhamento de Clientes com nanciamentos estruturados com sindicatos bancrios;
o objectivo de optimizar as vendas e a qualidade de servio
prestada;
reestruturao de passivos / substituio de passivos em
acompanhar permanentemente a oferta dos principais
grandes Grupos Empresariais, com forma de salvaguarda
concorrentes;
do envolvimento de crdito;
denir, criar e implementar mecanismos de cross-selling e
de captao de negcio do segmento Empresas; projectos com partilha de risco, nomeadamente com
apoiar a Direco de Marketing para desenvolvimento de Agncias Multilaterais e Bilaterais e com Export Credit
contedos de vendas; Agencies (ECAs);
criar relatrios de pers, segmentao, risco, abandono e
valor; o Crdito Agrcola, destinados ao sector agro-pecurio,
apoiar o processo de concesso de gesto de linhas ou neles estando includa a avaliao da componente tcnica
limites de crdito; dos mesmos e o Crdito ao Investimento, que se destinem
acompanhar os novos crditos em incumprimento.
a nanciar investimentos no correntes ou abrangidos pelo
Programa Angola Investe.
As responsabilidades da rea de Dinamizao das vendas,
Trade Finance e Gabinete de Apoio e Cooperao Empresarial
assentam mais em:
Em 2015, os sectores privilegiados pelo BFA foram a
agricultura e a indstria transformadora ligada actividade
garantir a formao / informao das equipas comerciais na
agro-industrial e s bebidas, que tm um elevado contributo
oferta de produtos e servios especcos;
para a substituio de importaes e para a diversicao da
visitar periodicamente os Balces;
economia nacional.
implementar os principais pilares de aco comercial e de
gesto comercial das equipas comerciais;

participar nas reunies com os principais Clientes para a


apresentao de produtos.

62 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Relatrio
Principais Sectores de Actividade das Operaes
de Crdito

Enquadramento
Econmico
2,2% 2,2%

6,7%

Agricultura, Pecuria e Pescas


26,7%
Materiais de Construo
Indstria transformadora
6,7% Servio de Apoio
55,6% ao Sector Produtivo
Sade e Educao*
Hotelaria e Turismo

*Estes sectores no so o foco do programa, pelo que carecem de autorizao do Ministrio da


Economia (MINEC).

ANGOLA INVESTE

O programa Angola Investe (PAI) um programa de apoio s


Micro, Pequenas e Mdias Empresas (MPME) ou Micro, Pequenos
e Mdios Empreendedores Singulares (MPMES) que permite

O BFA
nanciar projectos de investimento.

Este programa disponibiliza dois importantes mecanismos para o


incentivo ao investimento, nomeadamente:

Bonicao da taxa de juro, proporcionando uma bonicao


que reduz a taxa de juro a um valor mximo de 5%;

Mecanismo de Garantias Pblicas, que proporciona s


entidades que no disponham de patrimnio uma garantia
pblica at 70% do valor do investimento.

O principal objectivo do programa criar e fortalecer as MPMES


nacionais, tornando-as capazes de gerar emprego em grande
escala e assim contribuir decisivamente para o desenvolvimento do
pas e a diversicao da economia.

At Dezembro de 2015, o BFA tinha 56 propostas aprovadas


num montante de 5.102 milhes de AKZ e 45 propostas Gesto de Risco
desembolsadas num montante de 3.908 milhes de AKZ. O Fundo
de Garantia de Crdito emitiu a favor do BFA 39 garantais pblicas
para os nanciamentos aprovados.
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira
e Notas
Anexos

O BFA 63
OIL & GAS

TRS VECTORES DE ACTUAO: ACOMPANHAMENTO efectuamos conguraes que possibilitou a integrao


ESPECIALIZADO, EFICINCIA OPERACIONAL, SOLIDEZ automatizada dos cheiros entre os sistemas dos Clientes e
E SEGURANA do Banco.

A estratgia do BFA para dar resposta aos desaos colocados Aprimoramos solues que permitiram aos nossos Clientes
pelas empresas do sector Oil & Gas est sustentada em receber extractos com a periodicidade pretendida por MT940
trs grandes vectores de actuao: acompanhamento e Swift para operaes processadas por MT101, assim
especializado, ecincia operacional e solidez e segurana. como, o pagamento por lotes em cheiros PSX que permite
o processamento para benecirios e diferentes bancos
Acompanhamento especializado garantindo maior condencialidade nos pagamentos.

Entre 2012 e 2013, foram criados dois Centros de Empresa: Adequamos os sistemas de Homebanking para a realizao
o Centro de Empresas Oil & Gas Operators com o objectivo da operao de pagamento de impostos, criando um perl de
de servir as empresas operadoras do sector petrolfero; e o acesso ao BFA Net Empresas, com perl transaccional restrito.
Centro de Empresas Oil & Gas Vendors como resposta s
necessidades especcas das prestadoras de servios s Solidez e segurana
empresas do sector petrolfero.
A slida estrutura de balano e a elevada liquidez garantem
Com a criao destas estruturas, o BFA conrmou o seu uma total preparao do BFA para uma estreita colaborao
compromisso de grande disponibilidade e acompanhamento com os seus Clientes do segmento petrolfero, garantindo
rigoroso s empresas do sector, armando-se como parceiro uma satisfao atempada das suas necessidades nanceiras
preferencial para a realizao dos seus negcios. Os Clientes e operativas.
do sector tm assim sua disposio no BFA equipas
com dedicao exclusiva e com capacidade de apresentar As solues aplicacionais e tecnolgicas desenvolvidas e
solues que respondam inteiramente s suas necessidades, disponibilizadas pelo BFA e pelos Centros de Empresas Oil &
cumprindo um objectivo de acompanhamento por prossionais Gas Operators e Vendors aos seus Clientes, assentam em
com profundo conhecimento das especicidades transaccionais processos e tecnologias alinhados com as melhores prticas
do sector, bem como de maior rapidez no tratamento das suas do sector, garantindo toda a segurana, celeridade, ecincia
instrues. e integridade no processamento das transaces.

No decurso de 2015, foi dado maior enfoque ao Em particular, o servio BFA Net Empresas garante a
acompanhamento do Licenciamento de Contratos no SINOC, condencialidade e segurana total na realizao das
como forma de tornar os processos para pagamentos de operaes, assentando no uso de Chaves de Acesso e de
servios e salrios aptos para serem registados. Conrmao, e permitindo a criao de pers de autorizao
diferenciados consoante a natureza das transaces a
Ecincia operacional realizar.

Reconhecendo as necessidades transaccionais das empresas A actual conjuntura econmica alterou a forma dos Clientes
do sector, o BFA dotou a sua estrutura operacional de sistemas Oil & Gas protegerem e rentabilizarem o seu patrimnio.
de processamento de pagamentos e transferncias de acordo Neste contexto, a solidez nanceira do Banco possibilitou a
com os exigentes padres requeridos pelas empresas do sector criao de diferentes alternativas de nanciamentos e, para
petrolfero. os Clientes com excesso de liquidez, a disponibilizao de
Obrigaes do Tesouro em MN indexadas ao dlar como
Mantivemos o compromisso de apoiar e incentivar os nossos proteco desvalorizao da moeda nacional.
Clientes a usar os meios electrnicos para pagamentos e

64 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Relatrio
MERCADO DE CAPITAIS

Intermediao de Dvida Pblica Quota de Mercado Carteira de Ttulos


em Moeda Nacional (%)

Enquadramento
O BFA iniciou a sua actividade de Intermediao de Ttulos de

Econmico
Dvida Pblica no incio de 2014, sendo este mais um servio 2015
que pretende dar resposta s necessidades de liquidez e de 23,1%
investimento dos seus Clientes. 41,0
2014 81,6%
A partir de Novembro de 2013, o Ministrio das 27,6%
Finanas passou a recorrer emisso de Dvida Pblica 41,9%
transaccionvel, concretamente, a Obrigaes do Tesouro
2013 83,6%
indexadas ao USD, para fazer face a pagamentos de dvidas
27,2%
a fornecedores e empreiteiros (maioritariamente do sector
31,3%
Obras Pblicas).
Ttulos de Dvida Pblica Carteira Prpria

O BFA tem estado a adquirir os Ttulos do Tesouro a estas Ttulos de Dvida Pblica Carteira de Clientes

empresas, que necessitam de liquidez para a sua actividade


e a vender estes mesmos Ttulos a outros Clientes que BODIVA
tiram partido de uma oportunidade para diversicarem e
rentabilizarem as suas poupanas. A consolidao da posio do Banco enquanto agente de

O BFA
Intermediao Financeira est intrinsecamente relacionada
Durante 2015, o BFA intermediou Dvida Pblica com os seus com a abertura da Bolsa de Dvida e Valores de Angola
Clientes em moeda nacional e estrangeira, tendo duplicado o (BODIVA) em 2015. Esta consolidao culminou com o BFA
volume total de vendas e compras comparativamente ao ano a tornar-se no primeiro Membro de Negociao da BODIVA
transacto para 1.060,9 milhes de USD. com a possibilidade de actuar nos mercados regulamentados
em nome prprio e, como intermedirio na execuo de
Operaes de Dvida Pblica com Clientes em MUSD ordens de terceiros.

Deste modo, o BFA conquistou logo no primeiro ano de


473,6 587,3
funcionamento da BODIVA 88,6% de quota de mercado
em nmero (834 negcios registados) e 77,3% de
380,0 149,1 quota de mercado em volume (80.444 milhes de AKZ
transaccionados).
Compras Vendas Gesto de Risco

A BODIVA uma sociedade gestora de mercados


Desta forma o BFA registou em 2015, uma quota de mercado regulamentados responsvel pela implementao do ambiente
de 41% da carteira de ttulos de Clientes e 23,1% na carteira de negcios que torna possvel a transaco, em mercado
prpria de Ttulos de Divida Pblica. secundrio, de ttulos do tesouro, obrigaes corporativas,
aces, unidades de participao de fundos de investimentos e
outros valores mobilirios.
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

O registo na BODIVA torna possvel que todos os


participantes no mercado tenham acesso mesma
informao, o que permite a total transparncia de preos
para quem pretenda repassar Ttulos do Tesouro. Este factor
e Notas

revela-se crtico e crucial na implementao de um Mercado


Anexos

O BFA 65
de Capitais, alavancado a transaco dos valores mobilirios A assistncia em ofertas pblicas e a consultoria sobre
entre os diferentes intervenientes no Mercado. a estrutura de capital, a estratgia industrial, bem como
sobre a fuso e a aquisio de empresas;
Comisso do Mercado de Capitais
A colocao sem garantia em ofertas pblicas;
No mbito da construo de um contexto legislativo criao
de um Mercado de Capitais, desde da promulgao da Lei A tomada rme e a colocao com garantia em ofertas
n.12/05 Lei dos Valores Mobilirios, a legislao Angolana pblicas;
tem evoludo no sentido de garantir a constituio do
mercado de capitais, tendo sido, para esse efeito, aprovados A concesso de crdito, incluindo o emprstimo de valores
um conjunto de regulamentaes, nomeadamente: mobilirios, para a realizao de operaes em que
intervm a entidade concedente de crdito;
Decreto Legislativo Presidencial n. 4/13, que criou as
bases para o surgimento da dvida pblica nacional; Os servios de cmbios indispensveis realizao dos
servios das alneas anteriores nos termos denidos pela
Decreto Legislativo Presidencial n. 5/13, que estabeleceu legislao cambial.
o regime jurdico das Sociedades Distribuidoras de Valores
Mobilirios; Na medida em que a gesto de Fundos de Investimento e
Fundos de Penses requerem estruturas societrias, o BFA
Decreto Legislativo Presidencial n. 6/13, que estabeleceu pretende avanar com a criao de uma Sociedade Gestora
o regime jurdico das Sociedades Gestoras de Mercado de Investimento Colectivo e uma Sociedade Gestora de
Regulamentados e de Servios Financeiros sobre Valores Fundos de Penses.
Mobilirios;

Decreto Legislativo Presidencial n. 6/13, que estabeleceu


o regime jurdico dos Organismos de Investimento
Colectivo.

A publicao destes diplomas garantiu as condies para que


o BFA iniciasse o processo de para actuao nos diversos
sectores.

Como passo relevante na estratgia do BFA face criao do


mercado de capitais em Angola, a Comisso do Mercado de
Capitais, fez o registo do BFA como intermedirio nanceiro,
passando a ser uma entidade elegvel para:

A recepo de transmisso de ordens por conta de outrem;

A execuo de ordens por conta de outrem em mercados


regulamentados ou fora deles;

A negociao para carteira prpria;

O registo, depsito, bem como servios de guarda;

66 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Relatrio
UNIDADE DE BUSINESS DEVELOPMENT

UMA EQUIPA ESPECIALIZADA COM PROFISSIONAIS

Enquadramento
EXPERIENTES

Econmico
A actuao da Unidade de Business Development (UBD) nacional, quer a nvel internacional, que renam as melhores
foca-se na identicao de oportunidades de investimento condies para promover as oportunidades identicadas.
em Angola, com especial incidncia nos sectores de maior
potencial de crescimento, procurando os players quer a nvel A actuao da UBD pode distinguir-se em 4 fases distintas:

FASE I FASE II FASE III FASE IV


Business information Anlise de Mercado Anlise e Avaliaes Implementao

Informao sobre empresaas Macroeconmica Estratgia de entrada Assessoria e apoio na


e sectores implementao de parcerias
Sectores/reas econmicas Elaborao de Business estratgicas
Pasrceiros estratgicos seleccionadas Plans
Apoio na seleco de
Informao scal e legal Oferta/Procura de produtos Estudos de viabilidade localizaes/espaos

O BFA
e servios
Programas governamentais Assessoria em decises de Apoio na obteno das
de promoo ao investimento Anlise concorrencial investimento autorizaes junto das
autoridades
Fontes de abastecimento
Apoio na instalao
Fontes de nanciamento

A actividade da UBD desempenhada por uma equipa especiali- apoiar as entidades Angolanas no seu percurso com vista ao
zada, formada por prossionais angolanos e portugueses, expe- desenvolvimento agrcola e industrial do pas.
rientes e credenciados na actividade de Banca de Investimento e
na prestao de servios de assessoria e consultoria nanceira. Crescimento previsvel moderado Gesto de Risco

Nos seus cinco anos de actividade, a UBD intensicou o seu Em virtude da actual conjuntura da economia Angolana,
esforo de marketing institucional da Angolas Opportunity, fortemente inuenciada por uma expressiva reduo no preo
por diferentes zonas geogrcas, nomeadamente atravs de do barril de brent, a UBD antev um crescimento moderado
roadshows, com vista identicao de potenciais investido- da sua actividade durante o exerccio do prximo ano.
res para novas oportunidades no pas.
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

No seguimento do observado no ano anterior, Angola continua


Apoiada pela vasta experincia e know-how internacional a atrair o investimento estrangeiro o que, aliado a um maior
do Grupo BPI no segmento de Banca de Investimento e grau de prossionalizao na gesto da reorganizao e
em virtude dos contactos exploratrios j desenvolvidos optimizao das carteiras de negcio e activos nos grupos
com alguns dos principais players a nvel internacional, em e empresas presentes em Angola fornecem UBD um
e Notas

sectores chave para o desenvolvimento econmico Angolano, enquadramento de base slido, propcio ao crescimento
a UBD encontra-se numa posio privilegiada que lhe permite sustentado da sua actividade.
Anexos

O BFA 67
LINHA DE SERVIOS DA UBD

Corporate Finance Project Finance Mercado de capitais*

Reestrutrurao empresarial
Assessoria ao Estado Oferta de Aces
e sectorial

M&A e Joint-Ventures Investimento Privado Oferta de Dvida

Privatizaes e Concursos PPPs (Estruturao, negociao, Privatizaes e outras operaes


Pblicos implementao) de Mercado de Capitais

Assessoria em projectos de Estruturao de Facilidades de


Trading
investimento em Angola Crdito (projectos especcos)

Business Plans e apoio na captao


e estruturao de nanciamento

Assessoria na entrada de empresas


no mercado angolano

Assessoria a empresas na
internacionalizao

* O Mercado de Capitais est em fase de arranque em Angola

68 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Recursos Humanos

Relatrio
APOSTA CONTNUA NO CAPITAL HUMANO Distribuio do Efectivo por rea de Actividade em 2015

Enquadramento
Econmico
0,5%
Poltica de Captao de Talento como Suporte ao Crescimento
Comercial
20,0% Mercados
O BFA reconhece que a implementao da sua estratgia
4,3% Marketing, Organizao
e ambio de servir melhor e chegar mais perto dos seus e Sistemas
1,0%
Clientes exige uma forte aposta no capital humano. Suporte, Controlo
e Fiscalizao
74,2% Administrao
No sentido de recrutar prossionais com elevados nveis de e Secretariado
qualicao, a Direco de Recursos Humanos participou
regularmente em Feiras de Emprego em Universidades, tanto
em Portugal como em Angola, sendo estas um importante
foco de atraco e captao de novos Colaboradores. Um Efectivo Jovem

No decurso de 2015, foram igualmente dinamizados Para alm da captao de capital humano, o BFA investe na
os canais digitais como ferramentas de recrutamento, sua formao e crescimento, procurando elevar o seu potencial
especialmente atravs do Site Pblico e da rede LinkedIn. de progresso e desenvolvimento de competncias dentro da
Em 2015, o BFA contratou 249 novos Colaboradores, com estrutura do Banco. Desta forma, a poltica seguida pelo BFA

O BFA
uma mdia de idades de 28 anos. mantm a aposta numa equipa jovem, onde cerca de 72% dos
Colaboradores tm idade inferior a 35 anos.

Evoluo do Efectivo
Distribuio por Escalo Etrio
2015 2.610
0,8%
2,0% 0,7%
4,6%

2014 2.526 < 26 Anos


16,5%
16,3% 26 a 30 Anos
30 a 35 Anos
35 a 40 Anos
2013 2.428
40 a 45 Anos
28,3%
30,8% 45 a 50 Anos
50 a 55 Anos Gesto de Risco

> 55 Anos
No nal de 2015, o Banco contava com 2.610 Colaboradores,
um aumento de 3,3% face ao nal de 2014, dos quais
74,2% estavam afectos s reas comerciais e 20% s reas Em 2015, a idade mdia dos Colaboradores era de 31,4
de Suporte, Controlo e Fiscalizao. anos.
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

Idade Mdia dos Colaboradores


31,4
31,2
30,6
e Notas

2013 2014 2015


Anexos

O BFA 69
Sistemas Informticos: maioritariamente aplicaes do Ofce
Distribuio do Efectivo por Gnero
que so a base de apoio s tarefas dirias;
2015 54,1% 45,9%
Comportamental: no mbito do atendimento ao Cliente,
da Formao de Formadores e tcnicas de comunicao e
2014 54,1% 45,9% escrita;

Acadmica: Aposta na qualicao avanada de recursos


2013 53,7% 46,3% com elevado potencial nomeadamente com a inscrio de
Colaboradores nas seguintes ps-graduaes:

MBA Atlntico

No que respeita distribuio dos Colaboradores por gnero, Executive Master em Gesto Bancria;
o BFA mantm uma estrutura equilibrada, onde 54,1% do
efectivo do gnero masculino e 45,9% do gnero feminino. Ps-graduao em Contabilidade e Finanas
Empresariais;
Capacitao do Capital Humano
Compliance e Combate ao Branqueamento de Capitais
Um dos princpios essenciais de gesto de recursos humanos
sobre os quais assenta a actividade do Banco prende-se com Acolhimento: um regime de formao para Colaboradores
o crescimento pessoal e prossional dos seus Colaboradores, com seis ou oito meses de Banco e tem durao de cinco
por forma a garantir satisfao e qualidade de servio aos dias. O pacote formativo, destinado a todos os Colaboradores
seus Clientes. da rea comercial, inclui um mdulo ministrado por
professores do Instituto de Formao Bancria de Angola
Nesse sentido, o BFA investe no desenvolvimento e (IFBA);
aperfeioamento on-the-job dos seus Colaboradores, atravs
de aces de formao que cobrem as mais variadas reas de
negcio e actuao do Banco. Integrao: uma aco de formao que decorre durante
dois dias, destinada a Colaboradores da rea comercial que
Em 2015, o BFA continuou a investir na qualicao e tm apenas uma semana de trabalho no BFA. O objectivo
especializao dos seus recursos humanos, privilegiando a dar a conhecer aos novos Colaboradores as prticas primrias
formao em sete eixos: do trabalho bancrio, assim como, o modelo de trabalho do
BFA. Neste encontro, os formandos tomam contacto com
Operacional: principalmente relacionada com o projecto temas como o Sigilo Bancrio, Tipos de Contas, Aberturas de
eMudar@BFA e com a plataforma operacional, pretendendo Conta, Tipos de Impressos e Operaes de Caixa.
garantir a preparao dos Colaboradores para o uso do front-
end e conhecimento das principais funcionalidades do BFA Em adio s inmeras aces de formao que o BFA
Net/ BFA SMS. Adicionalmente, houve formaes no mbito providencia para a capacitao dos seus recursos humanos,
do novo Sistema de Compensao de Cheques e conceitos e alguns Colaboradores participaram num Workshop de Gesto
regulamentos sobre Branqueamento de Capitais; de Pessoas.

Produtos e Servios: formao especializada sobre a oferta


de produtos e servios do banco, com especial enfoque nos
produtos de crdito;

70 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Relatrio
NOVA PLATAFORMA DE eLEARNING No total foram realizadas 90 aces de formao que

Enquadramento
abrangeram 1.505 participantes para um total de 22.223

Econmico
horas despendidas em formao. Regista-se uma diminuio
face a anos anteriores nos quais se vericou muita
intensidade em virtude do lanamento dos primeiros mdulos
do eMudar@BFA e do das aces de formao generalizadas
sobre o CBC/FT.

Evoluo do Nmero de Participantes em Formaes


2015 1.505

2014 2.857

Em Outubro de 2015, o BFA lanou a plataforma de 2013 2.699

O BFA
eLearning, desenvolvida pela Direco de Organizao e
Formao.

Cursos desenvolvidos: em 2 meses foram colocados


disposio 5 cursos na plataforma que tiveram por base
Distribuio do Efectivo por Nvel de Qualicao
os contedos de grande simplicidade para facilitar a sua
utilizao nesta fase inicial e de lanamento. 2015
11,4% 53,8% 32,0% 2,8%
Horas empenhadas: os Colaboradores do BFA j puderam
usufruir desta plataforma, tendo despendido 280 horas em 2014
2015. 10,6% 52,1% 34,4% 2,9%

Cursos em desenvolvimento: os cursos so denidos e 2013


desenvolvidos conjuntamente pela Direco de Negcios 11,4% 50,5% 35,7% 2,4%
e Particulares e pela Direco de Organizao e Formao
que j revelaram alguns cursos que prevem lanar em Ensino Superior Frequncia Universitria
2016: transferncias, depsito de cheques de compensao, Ensino Mdio Outros

depsitos BFA, conceitos de Cheques e Branqueamento de Gesto de Risco


Capitais.
A proporo de Colaboradores com curso superior ou em
frequncia universitria representa aproximadamente, 65%
do total do efectivo do Banco, o que representa um aumento
de 2 pontos percentuais em resultado da melhoria nos
processos internos, nomeadamente, do maior dinamismo
e interaco com as universidades nos processos de
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

recrutamento.
e Notas
Anexos

O BFA 71
Inovao e Tecnologia

REFORO DA MODERNIZAO DOS SISTEMAS DO BFA Este sistema consubstancia-se num front-end implementado
nas Agncias, Centros de Empresa e Centros de Investimento
Continuao do Investimento na Modernizao dos Sistemas que introduziu mecanismos baseados em metodologias de
workow padronizados para o processamento das diversas
Durante o ano de 2015, o BFA manteve o investimento actividades bancrias dos balces, permitindo a sua
nos Sistemas de Informao como um pilar da Inovao, desmaterializao, tornando-os mais ecientes e mitigando o
Modernizao e Controlo de Riscos do Banco. A continuidade nvel de risco operacional.
da implementao de iniciativas e lanamento de novos
projectos de desenvolvimento tecnolgico tem como objectivo Este novo sistema revela-se estruturante para o
dotar o Banco de Sistemas de Informao que reictam e desenvolvimento da actividade do BFA, na medida em que:
promovam o seu crescimento sustentvel, garantindo no s
a optimizao dos processos e procedimentos do Banco que Permite uma reduo signicativa do risco operacional;
potenciam o seu crescimento, mas tambm a optimizao e
melhoria contnua da qualidade do servio ao cliente. Introduz procedimentos padronizados, tornando os
processos mais simples e intuitivos;
Neste sentido, em 2015, o investimento do BFA na rea de
tecnologia esteve focado: Assegura nveis de servio e reduo do tempo de
tratamento dos processos;

I Permite a automatizao dos processos, garantindo maiores


nveis de segurana e uma maior celeridade nos canais
Implementao regulares de aprovao;
do Projecto
eMudar@BFA
Estruturante e Transversal Permite a desmaterializao dos processos e documentos
Actividade do BFA fsicos, substituindo-os sempre que possvel por
documentos digitais, permitindo posteriori a sua consulta
Aprofundamento dos descentralizada, monitorizao e auditoria;
II Sistemas de IV
transferncia e
Pagamentos Garante a uniformizao de processos independentemente
do canal de acesso (Rede Comercial, Servios Centrais,
Segurana e Apoio ao
Mitigao de Risco Crescimento do Telefone, Internet);
no mbito dos Negcio e controlo
III
Sistemas de Informao de Risco
Assegura a compatibilidade dos acessos aplicacionais
base de dados de Colaboradores, permitindo nveis de
segurana elevados na gesto aplicacional; e
I. Implementao do Projecto eMudar@BFA:
Estruturante e Transversal Actividade do BFA Permite a melhoria inequvoca da qualidade de servio aos
Clientes.
O investimento e desenvolvimento do programa eMudar@
BFA mantm-se como uma prioridade para o Banco, sendo At ao nal de 2015 tinham sido j revistos e integrados
um dos pilares da sua inovao tecnolgica, pelo que, ao nesta nova plataforma o processo de abertura e alterao
longo de 2015, foram desenvolvidas novas funcionalidades ao de contas de particulares e de empresas, requisio de
abrigo do mesmo. cheques, subscrio e activao de cartes Multicaixa e o
processo de adeso e activao do BFA Net. Estas actividades

72 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Relatrio
+ de 400 Mil

Enquadramento
Activao automtica
80%

Econmico
SMS enviadas de Cartes Multicaixa
2,5 Milhes
N de Processos eMudar@BFA
Activao automtica Activao automticas
70% de Acesso BFA Net
60% de Cheques

representaram mais de 2,3 milhes de processos geridos nesta comunicaes do BFA uma maior resilincia. Neste mbito,
nova plataforma. foi tambm implementada uma ligao internet de maior
dbito e que permite maior resilincia a falhas;
Para alm da digitalizao destes processos, foram
adicionados mecanismos de controlo na adeso e activao Migrao de software para verses mais recentes: Foi
dos produtos utilizando o SMS, permitindo noticar os Clientes efectuada a migrao do Active Directory, software de
em diferentes fases do processo de subscrio e da sua gesto de acessos, e do Exchange, software de gesto de
activao. Neste mbito foram enviados mais de 400 mil SMS emails, para verses mais recentes que permitem aumentar
em 2015, com elevadas taxas de resposta nos processos de a robustez e centralizar a gesto destas plataformas;

O BFA
activao.
Migrao para o Windows 8.1: Foi efectuada a migrao
II. Segurana e Mitigao de Risco no mbito dos para o sistema operativo Windows 8.1 de todos os
Sistemas de Informao postos de trabalho, o equivalente a cerca de 6.000
movimentaes de postos de trabalho e servidores. Esta
O BFA reconhece que a disponibilidade dos seus sistemas migrao permite a uniformizao e centralizao da
afecta directamente a capacidade de realizao regular imagem aplicacional dos postos de trabalho do BFA, bem
do seu negcio. Neste sentido, ao longo de 2015 foram como a gesto e controlo dos sistemas perifricos como o
reforadas as componentes de segurana do BFA com a caso das impressoras do Banco;
adopo de diversas iniciativas, nomeadamente:
Migrao das infra-estruturas: Aps migrao das
Centro de Processamento de Dados na EMIS: Foi instalado aplicaes centrais do Banco para o CPD, foi efectuada
o Centro de Processamento de Dados (CPD) na EMIS, com a migrao das infra-estruturas Middleware e sistemas
recurso a tecnologias de ponta, passando o anterior a ser distribudos que suportam a plataforma do eMudar@BFA. A Gesto de Risco

utilizado como Disaster Recovery. Com a continuao da migrao do Middleware est em fase nal, sendo prevista
migrao dos sistemas centrais do Banco para o novo CPD, concluir no primeiro trimestre de 2016. A migrao dos
o Banco passou a ter, em cada momento, uma rplica sistemas distribudos ainda est em curso, tendo sido
local, de alta disponibilidade, dos seus sistemas crticos e migrados alguns servidores, pelo que se prev concluir
uma rplica remota, que pode ser activada em situao de a migrao integral durante o primeiro semestre do ano
desastre; subsequente;
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

Implementao de ligaes de rede e fsicas redundantes: Novos equipamentos de proteco: Foram implementados
Foram implementadas ligaes alternativas entre os novos equipamentos de proteco (rewalling) e
3 edifcios centrais do BFA por forma a garantir a de telecomunicaes (networking) no Centro de
continuidade dos servios em caso de problemas nas Processamento de Dados, aplicando as melhores prticas
e Notas

ligaes de rede ou em caso de danicao de ligaes do mercado e assegurando redundncia em todos os


fsicas. Estas ligaes alternativas conferem rede de equipamentos;
Anexos

O BFA 73
Reforo dos mecanismos de defesa a ataque informticos: III. Aprofundamento dos Sistemas de Transferncias
Foram reforados os mecanismos de defesa a ataque e Pagamentos
informticos que permitem a deteco e a desactivao
das respectivas fontes, reforando a segurana com que os Ciente da relevncia dos Sistemas de Transferncias e
Clientes podem utilizar os sites de homebanking; Pagamentos para a evoluo do Sistema Financeiro, o BFA
assumiu o investimento nestes sistemas como estratgico.
Melhoria da rede de comunicaes: Foi aprofundada Neste sentido, o Banco investiu na modernizao dos seus
a estabilidade da rede de comunicaes do BFA, com sistemas de pagamentos e no desenvolvimento de solues
maiores nveis de redundncia para as reas comerciais e transaccionais adaptadas s necessidades dos seus Clientes,
servios centrais assim como um reforo dos equipamentos como:
e respectivo software. Foi concludo um processo
de migrao das ligaes s agncias para linhas de Reforo das funcionalidades de pagamento: Foram
bra ptica de alta disponibilidade onde a soluo efectuados desenvolvimentos que permitem uma maior
tecnicamente vivel, projecto que, para alm do aumento ecincia no processamento de cheiros e transferncias
da resilincia, contribui para um incremento muito SPTR e STC;
signicativo da capacidade disponvel, potenciando o uxo
de contedos mais ricos; Melhoramento dos pagamentos de servios: Foram
desenvolvidos mecanismos de pagamento de servios
Concluso da migrao de cartes de crdito: Foi atravs das ligaes host-to-host (H2H) com os sistemas
concludo o processo de migrao dos cartes de crdito da EMIS;
de particulares do BFA para a nova Plataforma Electrnica
de Gesto de Cartes, soluo disponibilizada pela EMIS, Reforo das funcionalidades de homebanking: Criao de
tendo o BFA adaptado os seus sistemas para integrao um repositrio de documentos digitais, bem como diversas
com esta plataforma; melhorias de combate intruso;

Disaster Recovery: Foi iniciado o desenho do centro Mais funcionalidades da plataforma eMudar@BFA:
de recuperao em caso de desastre (CPD de Disaster Possibilidade de requisitar, entregar e activar meios de
Recovery) atravs do apoio de parceiros especializados. pagamento como cartes, cheques e homebanking, via
Paralelamente, esto a ser desenhados os processos que plataforma eMudar@BFA. possvel efectuar a validao
garantem que o Banco consegue retomar a sua actividade da recepo do movimento com recurso a SMS;
com o mnimo de perda de informao em caso de
desastre; Gesto e controlo de cheques via SMS: Foi implementado
um novo processo de gesto de cheques, que permite
Monitorizao e gesto de sistemas: Foi assinado um controlar todo o respectivo ciclo de vida, desde a requisio
contrato de monitorizao e gesto de sistemas com a at liquidao, devoluo ou destruio, consoante os
IBM, com o intuito de detectar antecipadamente potenciais casos com registo das diferentes fases do processo e
problemas de sistemas e, desta forma, assegurar a sua activao pelo Cliente, atravs de SMS onde conrma estar
resoluo sem causar impactos na actividade do Banco. na posse dos cheques;
Tambm foi assinado um contrato de suporte com a
Microsoft para garantir a manuteno das solues de Modelo de compensao de cheques: A adaptao dos
acordo com as melhores. sistemas do Banco ao novo modelo de compensao
de cheques est em fase de concluso. No entanto, o
Banco promoveu a adaptao dos sistemas de informao

74 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Relatrio
do Banco para integrao do plano de contingncia Alterao da estrutura organizacional da Direco de

Enquadramento
disponibilizado pela EMIS que permite a captao da Sistemas: A alterao da estrutura organizacional da

Econmico
imagem dos cheques e envio para EMIS para posterior Direco de Sistemas que permite aumentar a eccia do
gesto dos mesmos; reporte de relatrios obrigatrios ao BNA e a qualidade de
dados dos relatrios ao CIRC;
Implementao de mecanismos STP no processamento
de STC: Implementao de mecanismos Straight Throught Combate ao branqueamento de capitais e nanciamento
Processing (STP) que permitem que o processamento do de terrorismo: A implementao de melhorias nas solues
Sistema de Transferncias de Crdito (STC) seja efectuado de ltragem de Clientes contra listas internacionais e de
sem interveno humana, incluindo a conrmao de transaces suspeitas, que permite o cumprimento da
recepo de cheiros da EMIS. Estas implementaes legislao existente sobre combate ao branqueamento de
asseguram a recepo/ envio e processamento pela ordem capitais e nanciamento de terrorismo. Estas solues
correcta de todos os cheiros o que confere ao BFA um cumprem com os mais exigentes requisitos internacionais;
nvel de segurana confortvel;
Transaces na BODIVA: A implementao das ligaes
Lanamento da App Mobile: Lanamento da App Mobile necessrias para que o BFA fosse o primeiro Banco a
para as plataformas iOS e Android, com funcionalidades efectuar transaces na BODIVA, o que potenciaria a
para Clientes (consultas e transaces) e pblico em geral posio de liderana que detm;

O BFA
(noticias, cmbios, simuladores e localizao de agncias);
Redundncia de equipamentos para agncias com maior
Lanamento do primeiro carto Multicaixa Cobranded transaccionalidade: O incio do processo de implementao
de Angola: o Carto 1 de Agosto o primeiro carto de equipamentos multifunes de contingncia nas
Multicaixa angolano com a associao a duas marcas, BFA agncias das provncias com mais transaces;
e 1 de Agosto.
Plataforma de eLearning: A implementao de uma
plataforma de eLearning que se traduz numa aposta
IV. Apoio ao Crescimento do Negcio e Controlo de estratgica do Banco, por permitir uma disseminao mais
Risco clere e ecaz de contedos;

Durante o ano de 2015, foram desenvolvidos diversos Melhorias no processamento de cheiros: O reforo
projectos de apoio directo ao crescimento do negcio e da das funcionalidades de validao da aplicao de
orgnica do BFA, sendo de destacar: processamento de cheiros, possibilitando a minimizao Gesto de Risco

de situaes geradoras de erro;


Nova aplicao de Contabilidade: A implementao de
uma nova aplicao de Contabilidade, mais moderna e Gesto de divisas: A implementao de todas as
funcional, adaptada a todos os requisitos do CONTIF e funcionalidades solicitadas pelo BNA no mbito da gesto
de IAS/IFRS. Esta aplicao proporciona mecanismos de divisas.
analticos mais ecazes e funcionais s reas de
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

Contabilidade e Planeamento;

Melhorias no processo de clculo de perdas por


imparidade: A introduo de melhorias no processo de
clculo de perdas por imparidade que permitem que o
e Notas

Banco adopte as novas regras contabilsticas assim que as


mesmas sejam publicadas pelas autoridades nanceiras;
Anexos

O BFA 75
Sistemas de Pagamento

AFIRMAO DA LIDERANA DO BFA NA OFERTA DE EMIS LAOS FORTES DESDE SEMPRE


SERVIOS E MEIOS DE PAGAMENTO

A EMIS (Empresa Interbancria de Servios) a entidade


Cartes de Dbito
que actualmente gere todo o Sistema de Pagamentos em
Angola e tem como objectivos garantir a segurana, eccia
Em 2015, o total de cartes de dbito activos do BFA era mais e comodidade do sistema de pagamentos.
de meio milho, o que representou um aumento de cerca de
A EMIS foi fundada em 2002 e o BFA um dos accionistas
12% face ao ano anterior, superior variao do Mercado fundadores, sendo actualmente o maior accionista privado
(9%). Este acrscimo traduziu-se num aumento da presena do com 6,5% do capital e o principal cliente e utilizador dos
BFA para 23,7% do total de cartes activos, sendo o principal servios disponibilizados pela EMIS. Por seu turno, o BNA
operador dos cartes Multicaixa em territrio angolano. o principal accionista, com 43,03% do capital.

O BFA tem-se assumido como forte apoiante das iniciativas


Cartes Dbito Activos (n.) lanadas pela EMIS, sendo habitualmente um dos primeiros
2015
Bancos do sistema a implementar novas solues e servios
disponibilizados. Exemplos disso so a implementao do
500.535
novo Centro de Processamento de Dados nas instalaes
2.115.348 construdas pela EMIS, reunindo condies tcnicas de
acordo com os mais rigorosos padres internacionais e a
2014
utilizao da nova Plataforma de Gesto de Cartes.
447.688
Actualmente, a EMIS presta servios ao nvel da Plataforma de
1.949.260 Emisso e Gesto de Cartes da rede Multicaixa (cartes de
dbito) e Visa (cartes de crdito), Sistemas de Transferncias
BFA Total e Compensao de Cheques. A EMIS disponibiliza ainda aos
participantes na Rede de Pagamentos um canal Host to Host
(H2H) que permite disponibilizar nos canais do Banco (BFA
Net, BFA Net Empresas, BFA App e Balces) as operaes de
Evoluo Nmero Cartes de Dbito do BFA
pagamento disponveis na Rede Multicaixa.
2015 23.7%

500.535
2014 23.2% Clientes com Cartes de Dbito

447.688 57,6%
53,3% 53,5%
2013 26.7%
402.100

2013 2014 2015


N Cartes Dbito Activos
Quota de Mercado Cartes Activos

Crescimento do parque de TPA e ATM


Em concordncia com o exposto anteriormente, a taxa de
penetrao dos cartes de dbito manteve uma tendncia O parque de TPA de Angola aumentou signicativamente face
crescente, atingindo os 57,6% em 2015, o que representa a 2014, tanto em nmero de TPA activos como matriculados,
uma variao de 4,1 pontos percentuais face a 2014. tendo aumentado respectivamente 21% e 23%. Desta
forma, a EMIS termina 2015 com um parque de 34.579 TPA
activos.

76 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Relatrio
O BFA contribuiu para este crescimento signicativo da ATM Activos (n.)

Enquadramento
rede, tendo aumentado o nmero de TPA activos em quase

Econmico
2015
40%, o que em termos absolutos se traduziu em mais 2.593
375
terminais, atingindo no nal do ano um parque de 9.157
TPA. Este aumento reforou a sua posio de liderana no 2.659
mercado, representando mais de 26% do total de TPA do
2014
mercado em 2015.
371
TPAs Matriculados (n.) 2.484
2015
16.377
Evoluo do Nmero de ATM do BFA
61.496
2015 14.1%
2014
375
11.016
2014 14.9%
47.076
371
BFA Total

O BFA
2013 16.0%
347
Evoluo do Nmero de TPAs do BFA
2015 26.5% ATM Activos

9.157 Quota Mercado ATM Activos

2014 23.9%
Em 2015, devido ao trabalho persistente da Direco de Cartes
6.564
e Banca Automtica (DCBA) e da Rede Comercial, o nvel mdio
2013 24.8% anual de operacionalidade das mquinas ATM registou um aumento
4.842 de 2,1 pontos percentuais face a 2014, o que se reecte numa taxa
de operacionalidade superior mdia do mercado.
TPA Activos
Taxas Mdias Anuais de Operacionalidade de ATM
Quota Mercado TPA Activos
2015 Gesto de Risco

Os ATM permitem realizar diversas operaes sem 95,6%


necessidade de recorrer aos balces das agncias bancrias,
como levantamentos, pagamentos de servios, transferncias 92,9%

bancrias, carregamentos de contas telefnicas, recargas 2014


telefnicas, consultas de IBAN, entre outros. Todos os 93,5%
bancos participantes do sistema Multicaixa garantem a
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

operacionalizao nos ATM por si apoiados. 91,2%

2013
O Mercado aumentou em 7% o nmero de ATM activos no
92,1%
mercado, uma variao superior do BFA que aumentou
1%, tendo a quota de mercado do BFA descido 0,8 pontos 90,0%
e Notas

percentuais para uma penetrao no mercado de 14,1%, o


correspondente a 375 ATM activos. Taxa Operacionalidade Mdia ATM BFA

Taxa Operacionalidade Mdia ATM Mercado


Anexos

O BFA 77
As percentagens de down-time por falta de notas e papel no Down-Time por falta de Papel
mercado em Angola diminuram em 2015, respectivamente, 2015
0,3 e 4,7 pontos percentuais.
8,5%

12,4%
Down-Time por falta de Notas e Papel
2015 2014

27,6% 11,3%

12,4% 17,1%

2014
BFA
27,9% Mdia da Rede

17,1%

Cartes de Crdito
Down-Time por falta de Notas

Down-Time por falta de Papel Em 2015, a EMIS nalizou o ano com a gesto de 52.085
cartes de crdito activos no mercado angolano.

Face mdia do mercado, em 2015, o BFA conseguiu reduzir


signicativamente a sua percentagem de falta de notas e Cartes VISA Activos (n.)
papel, tendo-se posicionado abaixo da mdia da rede, com 2015
redues respectivas de 4,9 e 2,8 pontos percentuais. 52.085
37.716
Down-Time por falta de Notas Total de Cartes de Crdito Activos

2015 Cartes de Crdito Activos do BFA

24,8%

27,6% Quota de Mercado Cartes


de Crdito Acrivos
2014

29,7%

27,9% 27,6%

72,4% Total
BFA
BFA
Mdia da Rede

78 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Relatrio
Evoluo do nmero de Cartes de Crdito activos

Enquadramento
Econmico
O BFA manteve o estatuto de Membro Principal da VISA, Quota de Mercado Pagamentos por H2H
sendo o Banco com mais cartes VISA activos, com mais
de 70% do mercado (considerando os cartes geridos
6.958
na plataforma da EMIS), distinguindo-se largamente dos
restantes Bancos. Total de Pagamentos
por H2H
BFA
Os valores anteriormente referidos englobam o resultado
do processo de migrao dos Cartes de Crdito para a 26.361
nova plataforma da EMIS Way4, em cumprimento da
regulamentao denida pelo BNA no seu Aviso n. 10/12
de 2, que foi concluda para o segmento de Particulares
com a migrao de 10.740 cartes de crdito em 2015. Em 2015, os pagamentos realizados no BFA (BFA Net, BFA
Net Empresas e BFA App) representaram 26% do total de
pagamentos, o que posiciona o BFA como um dos principais
Bancos na disponibilizao deste servio aos Clientes.
SUBSISTEMA DE TRANSFERNCIAS A CRDITO

O BFA
O Subsistema de Transferncias a Crdito (STC) um
subsistema que complementa a oferta do Sistema de
Pagamentos Nacional de Angola (SPA) e promove a
facilidade de circulao da moeda em Angola.

Em 2015, o BFA promoveu as seguintes alteraes ao STC:

Rapidez: implementao do 2 ciclo da compensao que


permite que as transferncias enviadas at s 13h sejam
creditadas aos benecirios no prprio dia;

Maior controlo: implementao de nova funcionalidade


de conrmao das transferncias de crdito que permite
EMIS controlar a tempestividade dos crditos aos
benecirios;

Reduo de custos: para o Cliente e Banco atravs do


servio de encaminhamento das mensagens recebidas de Gesto de Risco

montantes inferiores a 5 milhes de AKZ, via BFA Net,


tanto de mensagens de individuais como de cheiros
(Empresas).

Pagamentos por H2H


Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

O sistema H2H um subsistema da EMIS, que permite a


ligao do Host de um Banco com o Host principal da EMIS.
Este servio permite que os bancos disponibilizem nos seus
canais as funcionalidades de pagamento que se encontram
disponveis no Sistema Multicaixa, como por exemplo,
e Notas

recargas telefnicas, pagamento de TV ou pagamento de


facturas de gua ou de seguros.
Anexos

O BFA 79
BFA no Digital

Com o intuito de garantir a satisfao dos Clientes e assegurar Em ambas as verses, o Cliente pode aceder directamente ao
uma relao de proximidade, o BFA continua a apostar servio de Homebanking - BFA Net ou BFA Net Empresas ver
fortemente em plataformas digitais. os passos necessrios para abrir uma conta ou enviar uma
questo, sugesto ou reclamao.
O ano 2015 destacou-se com o incio da presena do BFA
nas redes sociais LinkedIn e YouTube, tendo sido tambm, o Em 2015, o nmero de visitas ao Site Pblico aumentou 62%
primeiro ano de actividade da Linha de Atendimento BFA. A e o nmero de interaces dos Clientes atravs de pedidos de
nvel do servio de Homebanking, o Banco apostou em novas simulao ou contacto aumentou 53% face ao ano transacto.
funcionalidades e no desenvolvimento de um novo processo de
adeso ao BFA Net. O Site possibilita ainda a qualquer utilizador efectuar
uma candidatura ao BFA acusando automaticamente a
SITE PBLICO DO BFA APOSTA NA INTERACTIVIDADE sua recepo. Esta candidatura posteriormente tratada
pela Direco de Recursos Humanos do Banco. Face ao
ano anterior, em 2015 foram recebidas quatro vezes mais
candidaturas com sucesso.

BFA Net EVOLUO POSITIVA DO SERVIO DE


HOMEBANKING

Em 2015, o nmero de Clientes aderentes ao servio BFA Net


registou um novo aumento, tendo quase atingido os 570.000
Clientes, o que reecte um crescimento de 12,9% relativamente
ao ano transacto.

No seguimento da evoluo observada, a taxa de penetrao do


servio de Homebanking do BFA atingiu os 40,4%.

Taxa de penetrao BFA Net


2015 40,4%

569.664
O Site Pblico BFA o principal canal de comunicao digital
do Banco e tem como objectivo promover uma maior interaco 2014 38.8%
com os seus visitantes, num layout moderno, simples e 504.500
funcional.
2013 33.8%
402.654
A grande aposta e inovao continua a ser no contedo. um
site com textos simplicados, navegao fcil e intuitiva, onde
N de adeses BFA Net
as imagens tm o papel principal.
Taxa penetrao BFA Net

Desde 2014 que o Site Pblico BFA apresenta a verso na


lngua inglesa. Nesta verso possvel conhecer toda a oferta Novo processo de adeso ao BFA Net
de produtos e servios do Banco, bem como aceder a novas
funcionalidades como simulaes de crdito pessoal ou crdito A adeso ao BFA Net garante o acesso ao servio de
automvel e localizao geogrca de um Balco BFA em Homebanking do BFA, e tambm vertente transaccional da
qualquer ponto do pas. BFA App, o servio de Mobile Banking do BFA.

80 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Relatrio
Consultar cmbios,

Enquadramento
Com o desenvolvimento do novo processo de adeso, os Clientes

Econmico
podem aderir e activar o BFA Net em 24 horas. Converter moedas,

A partir desse momento, o Cliente pode aceder ao Homebanking Enviar um email directamente para o Banco,
do BFA e realizar um conjunto de operaes bancrias em
qualquer momento e em qualquer lugar, a partir do seu Ligar para a Linha de Atendimento BFA,
computador, smartphone ou tablet.
Pesquisar pela Agncia BFA mais prxima.
BFA App - PRIMEIRA APLICAO MVEL DO BFA
A apresentao da BFA App foi realizada na FILDA, palco de
apresentao ocial de um novo produto ou servio do Banco.
QR-CODE No dia de lanamento da App na FILDA, LinkedIn e campanha
digital foram efectuados quase 600 downloads e a comunicao
social despoletou mais de 10 notcias. Em Dezembro de 2015, a
BFA App tinha sido descarregada por mais de 17 mil dispositivos
mveis.

O BFA
NOVA FUNCIONALIDADE DO BFA Net
Faa o download - DOCUMENTOS DIGITAIS
da BFA App
O BFA disponibilizou no ms de Agosto, uma nova
funcionalidade que permite aos aderentes do BFA Net e
BFA Net Empresas, consultar e descarregar comprovativos
A BFA App uma aplicao para aderentes e no aderentes,
de algumas das operaes realizadas nestes canais, cando
que permite a qualquer utilizador aceder ao BFA a partir de disponveis para consultas futuras. Assim, possvel
telemveis e tablets Apple ou Android. Para os Clientes BFA obter de modo imediato, os comprovativos das operaes
e aderentes do BFA Net a nossa App apresenta as seguintes de Pagamentos de Servios, Recargas, Transferncias e
funcionalidades: Requisies de Cheques sem recorrer s Agncias.

Consultar saldos e de movimentos da conta,


Gesto de Risco

Consultar cartes,

Realizar transferncias,

Comprar recargas telefnicas,


Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

Pagar a conta da luz, gua ou TV.

Para todos os utilizadores da App, mesmo que no tenham


aderido ao Homebanking, podero sem outros requisitos:
e Notas

Fazer simulaes de crdito,


Anexos

O BFA 81
BFA NAS REDES SOCIAIS MAIS PERTO DO MUNDO E DOS LINHA DE ATENDIMENTO BFA 923 120 120
SEUS CLIENTES
Inaugurada no nal de 2014, a Linha de Atendimento
LinkedIn BFA est disponvel 24 horas por dia, 7 dias por semanas,
atravs do nmero 923 120 120. Em 2015 surgiu a
Em 2015 o BFA criou sua pgina na rede social LinkedIn. primeira campanha de divulgao da linha de atendimento
Para alm de ser um veculo privilegiado para a comunicao e desde ento que tem vindo a apresentar-se como canal
institucional do BFA, tambm, um canal onde potenciais de comunicao preferencial para Apoio ao Cliente no
Clientes podem ter contacto com o Banco e com o seu dia-a-dia. esclarecimento de dvidas sobre produtos e servios BFA e
na apresentao de reclamaes.

A Linha de Atendimento BFA tem como objectivos aumentar


a qualidade dos nveis de atendimento, alargar o acesso
informao sobre os diferentes produtos e servios, reduo
das las de espera nos Balces, e claro, uma resposta mais
atempada ao Cliente.

Em 2015, vericou-se uma evoluo mensal positiva do nmero


de chamadas recebidas e atendidas da Linha de Atendimento
BFA, tendo as chamadas recebidas aumentado 67% entre
Janeiro e Dezembro. O rcio entre chamadas recebidas e
chamadas atendidas registou uma eccia global de 98,7%.

YouTube Os limites internos estabelecidos foram cumpridos, tendo-se


registado um tempo de espera nunca superior a 20 segundos.
Desde o dia 21 de Julho de 2015, o BFA est, ocialmente,
presente no maior motor de pesquisa de vdeos do mundo
o YouTube.

A criao deste Canal surge no mbito da FILDA 2015, a qual


teve como tema central a Tecnologia Digital.

82 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Comunicao

Relatrio
CAMPANHAS

Enquadramento
Econmico
No ano 2015 o BFA realizou duas grandes campanhas
e continuou a apostar numa estratgia de comunicao
digital. As campanhas tiveram como objectivo reforar
o posicionamento da Marca BFA, a divulgao de novos
produtos e servios do Banco e a captao de novos Clientes.

O BFA
Gesto de Risco

BFA App Faa j o Download Fale Connosco - Linha de Atendimento BFA


A campanha BFA App - Faa j o Download, pretendeu A Campanha Fale connosco - Linha de Atendimento
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

divulgar a nova aplicao para smartphones que o Banco BFA teve como objectivo a divulgao da Linha de
disponibilizou aos seus clientes e pblico em geral, a BFA Atendimento BFA, 923 120 120, apresentando-a
App. Esta aplicao tem como objectivo tornar ainda mais como um canal de comunicao preferencial de apoio
fcil a realizao de operaes bancrias e ou de consulta ao cliente, nomeadamente para o esclarecimento de
de informao til sobre o BFA. dvidas sobre os produtos e servio BFA e na gesto de
e Notas

reclamaes.
Anexos

O BFA 83
D1(Tx.C)

Compre aqui o selo


do seu carro.
to fcil.

O pagamento da taxa
de circulao obrigatrio. Carnaval 2015

semelhana dos anos anteriores, o BFA marcou


presena no Carnaval de Luanda, a maior manifestao
popular angolana. A tribuna do BFA teve vrios atractivos,
nomeadamente pinturas faciais e brindes para as crianas.

Taxa de Circulao

Na qualidade de agente autorizado, o BFA realizou uma


campanha com o objectivo de promover a venda de selos
de taxa de circulao referentes a 2015.

Pague os seus impostos num Click


O BFA lanou em Maio de 2015 a campanha Pague os
seus impostos num Click que teve como objectivo divulgar
a funcionalidade de pagamento de imposto atravs do
servio de Internet Banking.

84 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Relatrio
Enquadramento
Econmico
Vou Poupar com o BFA
Crdito Pessoal Funcionrios Pblicos
2 fase Agora sem avalista Para assinalar o Dia Mundial da Poupana, 31 de
A campanha digital Crdito Pessoal Funcionrio Pblicos Outubro, o BFA lanou uma campanha digital que
Agora sem avalista, decorreu no ms de Junho de 2015. resultou de um desao aos lhos dos Colaboradores
Teve como objectivo divulgar um crdito para funcionrios do Banco. O objectivo era que os kandengues BFA
pblicos, cuja empresa tenha protocolo com o BFA. zessem um desenho sobre o tema Vou poupar com o
BFA. O desenho mais criativo e alusivo ao tema seria a

O BFA
imagem da campanha digital Vou poupar com o BFA,
promovendo o crdito pessoal BFA.

Gesto de Risco

O BFA celebra o talento angolano Boas Festas Angola D um brinquedo,


Em homenagem actriz Lesliana Pereira, por ter
Receba um sorriso
sido galardoada com o prmio Melhor Actriz Africana, O BFA desenvolveu uma campanha digital de Natal
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

pela Africa Movie Academy Awards (AMAA), o BFA Boas Festas Angola - D um brinquedo, receba um
desenvolveu uma campanha institucional para celebrar o sorriso com o objectivo de recolher brinquedos para
talento angolano. A campanha digital decorreu durante o entregar s crianas do Centro Arnaldo Janssen e do
ms de Novembro de 2015. Hospital Peditrico de Luanda. A campanha decorreu em
Novembro e Dezembro de 2015 e foram recolhidos mais
e Notas

de 300 brinquedos.
Anexos

O BFA 85
PATROCNIOS

Festival da Cano de Luanda Golf Cup BFA / Unitel

O BFA patrocinou o Festival da Cano de Luanda, que O BFA patrocinou o maior torneio de Golf entre empresas,
decorreu no dia 18 de Setembro, na Baa de Luanda. constitudo por 4 etapas e 36 equipas. O torneio foi
O Festival da Cano de Luanda um concurso anual disputado no Mangais Golf Resort, tendo sido a nal
que promove artistas angolanos de vrios estilos realizada na frica do Sul.
musicais. Este ano, o tema do festival foi 40 anos de
Independncia de Angola.

Festival Luanda Cartoon Corrida So Silvestre

O BFA patrocinou de 21 a 28 de Agosto a 12 edio do O BFA patrocinador ocial da Corrida So Silvestre


Festival Luanda Cartoon, no Centro Cultural Portugus, desde 2004. Pelo terceiro ano consecutivo, Colaboradores
em Luanda. Este Festival teve como objectivo promover o BFA participaram na Corrida So Silvestre de Luanda,
trabalho dos artistas angolanos atravs da exposio dos em resposta ao desao lanado pela Federao Angolana
mais variados gneros e estilos de histrias e narrativas. de Atletismo, propondo a inscrio de Colaboradores do
O evento reuniu cartoonistas, ilustradores, prossionais a Banco. A Corrida So Silvestre a mais famosa corrida de
amadores. rua, realizada anualmente no dia 31 de Dezembro, com um
percurso de 15 km.

86 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Relatrio
Enquadramento
Econmico
Festival Panda Moda Luanda 2015

O BFA patrocinou pela 8 vez consecutiva o Festival O Moda Luanda 2015 decorreu nos dias 27 e 28 de
Panda em Angola, que este ano, pela primeira vez, Fevereiro na Baa de Luanda. Around the World foi o tema
decorreu nas provncias de Benguela, Hula e Luanda. Em desta edio dando destaque moda angolana, manequins,
Luanda o Festival Panda decorreu nos dias 30 e 31 de criadores, stylists e bloggers nacionais, que tm conquistado
Maio, no Centro de Convenes de Belas. o mundo nas revistas internacionais, Fashion Weeks e em
diferentes eventos do mundo da moda. semelhana das
edies anteriores, foram prestigiados prossionais de
Cinema e Televiso, Moda e Msica, que mais destacaram
durante o ano de 2014.

O BFA
Clube Desportivo 1 DAgosto

O BFA e o Clube Desportivo 1 DAgosto assinaram no


dia 22 de Abril, em Luanda, o contrato de parceria para
poca Desportiva 2015. Pelo 5 ano consecutivo, o
BFA patrocina a equipa de Futebol Snior do Clube. O
patrocnio abrange todas as competies em que o 1
DAgosto est envolvido, nomeadamente o Gira bola e a
Gesto de Risco

Taa de Angola.
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira
e Notas
Anexos

O BFA 87
EVENTOS

Feira Internacional de Benguela Festas do Mar 2015


A Feira Internacional de Benguela (FIB) a maior feira O BFA apoiou a realizao da 20 edio das Festas
realizada em Benguela desde 2011, que tem como do Mar, com tema Namibe Terra da Felicidade que
principal objectivo promover e fortalecer o potencial decorreu de 28 de Fevereiro a 29 de Maro. um
econmico e industrial da Regio Sul de Angola, bem ms que congrega anualmente vrias actividades
como, atrair investimento nacionais e internacional, socioeconmicas, culturas, desportivas, lantrpicas
capazes de apoiar o desenvolvimento da Regio. O BFA e recreativas, que animam toda a Provncia. Turistas
participou pelo terceiro ano consecutivo na FIB que provenientes de todo o Pas aproveitam as Festas do Mar
se realizou no Estdio Nacional de Ombaka, de 13 a para apreciar as praias, o deserto, as savanas e conhecer
17 de Maio. O Banco esteve presente na FIB com um as potencialidades do Namibe. O BFA juntou-se s
Stand e uma equipa comercial, que teve como objectivo Festas do Mar, valorizando a exposio cultural do povo
apresentar as melhores solues nanceiras disponvel no namibense.
Banco. Estiveram presentes na Feira, o Director Regional
Walter Brs e Hlder Bruno Fortes, do CE de Benguela.

Festas da Nossa Senhora do Monte


O BFA participou pela 11 vez na Expo Huila, que
decorreu de 20 a 25 de Agosto no complexo da Nossa
Senhora do Monte, cidade do Lubango.
A Expo Huila conhecida como a maior Bolsa de
Negcios do Sul de Angola e tem como objectivo
congregar em elevado nmero de expositores nacionais
das Provncias da Huila, Namibe, Cunene, Kuando
Kubango, Benguela e Huambo.

88 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Responsabilidade Social

Relatrio
A Responsabilidade Social do BFA est intimamente
ligada aos seus valores e ao seu compromisso com o BFA APOIA LARES DE RFOS

Enquadramento
Econmico
desenvolvimento da comunidade angolana.
O BFA procedeu entrega de dois cheques avaliados no
total de 8,5 Milhes de kwanzas a duas instituies em
Em 2015, diversos projectos deram corpo ao compromisso
Saurimo, Provncia da Lunda Sul, em Janeiro de 2015.
do BFA, reectindo a sua efectiva preocupao social. O BFA
Um dos cheques, de 6 Milhes de kwanzas, foi entregue
apoiou diferentes actividades dentro das suas trs grandes
ao Lar S. Joo de Calbria para a compra de um tractor
reas de actuao: Educao, Sade e Solidariedade Social.
agrcola. O outro cheque, de 2,5 Milhes de kwanzas,
foi entregue ao Lar 1 de Dezembro para a compra de um
gerador. A entrega dos cheques contou com a presena
do Presidente da Comisso Executiva do Conselho de
Administrao, Emdio Pinheiro e, da Administradora
Manuela Moreira.

O BFA
MBA Atlntico

HOSPITAL PEDITRICO BFA FINANCIA LABORATRIO A sexta edio do MBA Atlntico teve incio em Maio de
2015, em Luanda. O perodo lectivo repartido em trs
O BFA nanciou com 5,2 milhes de AKZ a ampliao
Gesto de Risco

trimestres, em regime full time, os quais so leccionados


e remodelao do Laboratrio do Centro de Apoio em cada uma das Universidades Catlicas: Luanda,
ao Doente Anmico do Hospital Peditrico David Rio de Janeiro e Porto. O BFA para alm de ser um dos
Bernardino. O apoio serviu inteiramente para a aquisio patrocinadores ociais do MBA atlntico, tem garantido a
de mobilirio para o Laboratrio do Centro de Apoio ao presena de um Colaborador desde a primeira edio do
Doente Anmico, dotando-o de melhores condies de programa.
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

acolhimento e atendimento s crianas. A reabertura


do Laboratrio do Centro de Apoio ao Doente Anmico
aconteceu em Fevereiro de 2015 e contou com a
presena do Presidente da Comisso Executiva do
Conselho de Administrao, Emdio Pinheiro e, das
Administradoras Mariana Assis e Manuela Moreira.
e Notas
Anexos

O BFA 89
MATERNIDADE DE BENGUELA CAMPANHA BANCO ALIMENTAR ANGOLA
ENTREGA DE DONATIVOS
Em Novembro de 2015, o BFA associou-se novamente ao
No mbito das aces de Solidariedade Social o Banco Alimentar Contra a Fome Angola na campanha de
Grupo Desportivo e Cultural do BFA, desenvolveu recolha de alimentos. Este ano, os Colaboradores BFA, no
uma actividade desportiva em Benguela, com vrios mbito das aces de voluntariado do Banco, participaram
Colaboradores do Banco, durante a qual recolheram na recolha, separao e pesagem de alimentos. Os
vrios donativos para a Maternidade do Hospital Central alimentos foram recolhidos em vrias supercies comercias
de Benguela. Vrios Colaboradores e familiares aderiram de Luanda e foram entregues a instituies sociais
aco e a entrega dos donativos realizou-se no dia 29 como o Centro Santa Brbara (Mam Muxima), Dom
de Agosto de 2015. Bosco, Horizonte Azul, Centro Arnaldo Janssen, Centro
de Reabilitao Nossa Sr da Boa Nova e Associao de
Solidariedade a Terceira Idade (ASTI).

ESTUDO GLOBAL ENTREPRENEURSHIP MONITOR


Apresentao do Relatrio GEM 2014

No mbito do pilar da Educao o BFA tem vindo a


apostar em parcerias com instituies de referncia,
patrocinando e investindo em projectos de investigao.
O BFA desde 2008 parceiro da Sociedade Portuguesa
da Inovao e da Universidade Catlica de Angola,
na realizao do maior estudo sobre dinmicas
empreendedoras no mundo. A apresentao do estudo
GEM, foi feita em Luanda a 15 de Setembro de 2015 e
contou com a participao do Professor Augusto Medina
(Sociedade Portuguesa da Inovao) e do Professor Alves
da Rocha (Universidade Catlica de Angola).

90 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Relatrio
BOAS FESTAS ANGOLA

Enquadramento
Econmico
D UM BRINQUEDO, RECEBA UM SORRISO

O BFA desenvolveu uma Campanha de Natal Boas Festas


Angola - D um brinquedo, Receba um Sorriso com o
objectivo de recolher brinquedos para entregar s crianas
do Centro Arnaldo Janssen e do Hospital Peditrico de
Luanda. A Campanha iniciou no dia 12 de Dezembro, com
a recolha de brinquedos no hipermercado KERO Gika. No
Domingo, dia 20 de Dezembro, o BFA levou as crianas do
Centro Arnaldo Janssen at Casa do Pai Natal na Baa
de Luanda, proporcionando um Domingo mgico a todas
as crianas. Neste dia, os Colaboradores Solidrios do BFA
entregaram um presente a cada criana do Centro Arnaldo
Janssen. Durante a tarde as crianas puderam visitar o Pai
Natal, cantar e danar em palco, brincar com palhaos e
sentir a magia do Natal. No dia 22 de Dezembro, o Banco
realizou a entrega de brinquedos s crianas do Hospital

O BFA
Peditrico de Luanda.

Foram recolhidos mais de 300 brinquedos em apenas 3


dias.

Gesto de Risco
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira
e Notas
Anexos

O BFA 91
Prmios

The Banker Revista Capital Finance Internacional


Banco do Ano em Angola 2015 Melhor Rede de Balces

O BFA foi distinguido, pela segunda vez, com o Prmio O BFA foi distinguido com o Prmio de Melhor Rede de
Banco do Ano em Angola 2015, numa cerimnia oficial no Balces pela revista Capital Finance Internacional. Esta
Hilton Bankside, em Londres. A The Banker uma revista distino teve por base a vasta Rede comercial do Banco,
britnica dedicada ao mercado financeiro desde 1926. Est composta por 190 Balces.
presente em mais de 180 pases uma das principais fontes
de informao financeira, contando com uma base de dados
nica, com mais de 4.000 Bancos.

International Finance Magazine


Melhor Banco Corporativo
Prmio Sirius
Melhor Empresa do Sector Financeiro A Revista Internacional Finance distinguiu o BFA com o Prmio
de Melhor Banco Corporativo de Angola pelo terceiro ano
O BFA foi distinguido, pela terceira vez, com o Prmio Melhor consecutivo. A International Finance Magazine uma revista
Empresa do Sector Financeiro, na 5 edio do Prmios Sirius, on-line britnica, com uma audincia de mais de 180 pases
que decorreu no Hotel Epic Sana, em Luanda. O Jri avaliou que anualmente distingue os melhores empreendedores do
a inovao, a qualidade dos produtos e servios do sector em sector bancrio nas suas diferentes reas de actuao.
Angola, a performance econmico-financeira e a contribuio
que o BFA tem vindo dar para a bancarizao da populao.

The Banker frica Awards


Revista EMEA Finance Melhor Banco de Desenvolvimento Comunitrio
Melhor Banco em Angola 2015
O BFA foi distinguido com o Prmio de Melhor Banco de
O BFA foi distinguido pela revista EMEA Finance, com o desenvolvimento comunitrio pela revista Banker frica.
Prmio Melhor Banco em Angola, pela stima vez, no sexto Esta distino teve por base a anlise de informaes do
ano consecutivo. A EMEA Finance uma revista direccionada Banco em diversas plataformas como: Revistas, Relatrios,
comunidade financeira da Europa, Mdio-Oriente e frica que Newsletters, Sites, Eventos e Insero de publicidades.
analisa e classifica o desempenho das principais instituies
bancrias em diversos pases.

92 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Relatrio
Enquadramento
Econmico
Euromoney Awards for Excellence 2015
Melhor Banco em Angola Global Banking and Finance Review
Banco Comercial em Angola
O BFA foi distinguido com o Prmio de Melhor Banco
em Angola 2015, atribudo pela Euromoney Awards for O BFA foi distinguido pelo terceiro ano consecutivo com o
Excellence. O critrio de atribuio deste prmio resulta dos Prmio de Melhor Banco Comercial em Angola pelo portal
mais altos nveis de servios de inovao e experincia que o ingls Global Banking and Finance Review. A distino teve
BFA tem vindo a desenvolver e tambm da demonstrao de como factor principal a oferta diversicada de produtos
liderana e dinamismo no mercado. e servios, a extensa Rede de Balces e o Programa de
Responsabilidade Social assente na Educao, Sade e
Solidariedade Social.

O BFA
Superbrands
Marca de Excelncia World Finance
Melhor Gesto Corporativa
O BFA foi distinguido pela quinta vez consecutiva como
Marca de Excelncia pela Superbrands, uma organizao A revista World Finance elegeu o BFA como o Banco
internacional independente que se dedica promoo com a Melhor Gesto Corporativa. Para a atribuio
de marcas. A Superbrands Angola premeia as Marcas de do prmio a Revista World Finance teve como principais
Excelncia pelo seu desempenho no mercado nacional critrios a consolidao das operaes, a contribuio para
o desenvolvimento econmico de Angola e a criao de Gesto de Risco

solues especcas para os Clientes.


Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

Deutsche Bank
Prmio de Excelncia STP

O Deutsche Bank distinguiu pela 13 vez consecutiva o BFA


com o Prmio STP (Straight Through Processing) resultado do
e Notas

elevado sucesso no ndice de processamento automtico das


operaes sobre o estrangeiro, realizadas em 2014.
Anexos

O BFA 93
04
GESTO
DE RISCO
Governao e Organizao daGesto dos Riscos 96
Risco de Crdito 99
Risco de Liquidez 106
Risco Cambial 110
Risco de Taxa de Juro 113
Risco Operacional 115
Risco de Compliance 119
Governao e Organizao
da Gesto do Risco

Para uma gesto de risco ecaz, o BFA procura de forma dimenso, complexidade e perl de risco. Neste sentido, o BFA
contnua e permanente alcanar e manter o equilbrio do assenta num modelo de gesto de risco prudente e alinhado s
binmio risco/rentabilidade que melhor se adequa sua melhores prticas, cujos princpios orientadores so:

Princpios da Gesto de Risco

Envolvimento das direces e administradores na gesto e tomada de deciso

Integrao e atribuio de responsabilidades claramente denidas para a gesto


contnua do risco

Assegurar independncia na monotorizao e controlo do risco atravs de estruturas


distintas das que assumem o risco

Assegurar a reviso e auditoria peridica aos mecanismos de gesto de risco

Adoptar uma postura conservadora na denio de pressupostos e limites de controlo

Riscos materialmente relevantes

Tendo em conta actividade do Banco, os riscos esforo de identicao, avaliao, monitorizao e


considerados materialmente relevantes e, controlo so:
consequentemente, para os quais se efectua um maior

Crdito Liquidez

Gesto
Compliance Cambial
de Risco

Operacional Taxa de Juro

96 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Relatrio
Organizao e Modelo de Gesto dos Riscos

O principal objectivo da gesto de riscos garantir que O acompanhamento dos principais riscos inerentes

Enquadramento
Econmico
todos os riscos so geridos de forma a garantir a satisfao actividade do Banco da responsabilidade do Conselho de
de todos os Clientes, Colaboradores, Accionistas e Administrao e da Comisso Executiva do Conselho de
Comunidade. Nesse sentido, o BFA promove uma estrutura Administrao.
de modo a que o controlo e gesto dos riscos seja parte
integrante do plano de actividades e responsabilidades de Para garantir uma organizao estruturada que assegura
todas as reas do Banco, atravs da denio e divulgao o controlo e gesto dos riscos, o BFA deniu 3 linhas de
de normativos internos que tm por base as medidas defesa:
reguladas no Aviso n. 2/13, que legisla sobre a Funo de
Risco, componente do Sistema de Controlo Interno.

1 Linha de defesa
Direces de negcio 2 Linha de defesa
Direces gestoras do risco 3 Linha de defesa

O BFA
da responsabilidade dos Directores e Comisso de Riscos Auditoria Interna
de cada rea de negcio do Banco
gerirem diariamente o risco das suas As direces de gesto dos riscos responsvel por assegurar
actividades tendo em considerao so responsveis por assegurar que independncia e objectividade
os princpios, regras e limites os riscos so geridos e controlados na avaliao do cumprimento dos
denidos, bem como assegurar o seu activamente, bem como incorporar procedimentos, da regulamentao
reporte regular. recomendaes. e normativos internos e externos
A Comisso de Riscos responsvel aplicveis.
por acompanhar a poltica de
gesto de todos os riscos inerentes
actividade do Banco e aconselhar
sobre a estratgia de risco.

Gesto de Risco

O Modelo de Gesto de Risco do BFA essencialmente composto por quatro fases:

Identicao Avaliao
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

Reporte Monitorizao e Controlo


e Notas
Anexos

Gesto de Risco 97
Identicao controlo. Esta fase tem como principais actividades:

Identica os riscos actuais e potenciais a que o BFA Monitorizar indicadores de risco;


est sujeito atravs do recurso a informao actualizada,
tempestiva e vel das diversas reas. Esta fase tem como Monitorizar os limites denidos no plano de contingncia
principais actividades: de risco;

Reunir informao vel e tempestiva das diversas reas; Garantir a actualizao e adequabilidade dos indicadores
e limites aos diferentes ciclos econmicos;
Denir a estratgia para identi cao de riscos;
Desenvolver mecanismos de controlo e alertas de risco;
Identicar riscos existentes ou novos;
Efectuar stress testing com base na denio de
Denir e rever indicadores e limites de risco; cenrios de risco;

Incorporar recomendaes dos relatrios de risco. Monitorizar a adequao do Sistema de Gesto de


Riscos.
Avaliao
Reporte
A avaliao tem por base toda a informao recolhida das
diversas reas para posterior submisso a mecanismos O reporte dos resultados e mecanismos utilizados deve ser
de avaliao qualitativos ou quantitativos consistentes e comunicado sempre que exista necessidade ou mediante
auditaveis. Esta fase tem como principais actividades: uma periodicidade denida estabelecida pelas entidades
reguladoras ou internamente. Esta fase tem como
Reunir dados veis e tempestivos das diversas reas; principais actividades:

Denir pressupostos e modelos de mensurao do risco; Elaborar relatrios com base na informao
disponibilizada;
Desenvolver modelos de mensurao do risco;
Elaborar recomendaes para mitigao do risco;
Calcular e analisar o impacto dos riscos identi cados;
Submeter os relatrios para anlise do Conselho de
Validar e garantir a actualizao e adequabilidade dos Administrao e da Comisso Executiva do Conselho
modelos de mensurao de risco; de Administrao;

Sujeitar os modelos de mensurao a auditorias Elaborar plano de aco e responsabilidades para


peridicas e implementar as respectivas recomendaes mitigao do risco;
de melhoria, caso existam.
Promover a divulgao dos relatrios de forma
Monitorizao e Controlo estruturada s reas do Banco;

A gesto do risco sujeita a um processo de monitorizao Monitorizar implementao das actividades denidas
contnuo. Para isso so denidos limites e mecanismos de no plano de aco.

98 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Risco de Crdito

Relatrio
O QUE O RISCO DE CRDITO E COMO SURGE? Direco de Operaes Imobilirias: responsvel pela
avaliao de nanciamento e acompanhamento da carteira
O Risco de Crdito o risco de perda associado ao de crdito cujo risco assenta em activos imobilirios ou nos

Enquadramento
Econmico
incumprimento dos Clientes no que respeita s suas resultados das actividades comerciais no sector imobilirio.
obrigaes contratuais de crdito. O Risco de Crdito pode Dessas operaes destacam-se os projectos de promoo
surgir no s da contraparte por surgimento de um evento imobiliria e os projectos hoteleiros, que constituem a carteira
de perda e consequente incumprimento, mas tambm da de crdito
concentrao numa s contraparte, indstria, produto,
geograa ou maturidade. Direco de Acompanhamento, Recuperao e Contencioso
de Crdito: responsvel pela monitorizao da qualidade
Filtro de rejeio por incumprimento ou incidentes materiais da carteira de crdito, pelo acompanhamento e gesto
do nvel de provisionamento e imparidades associados
O Banco no concede crdito a Clientes que registem carteira de crdito. Esta direco tambm responsvel pela
incidentes materiais, estejam em incumprimento para com recuperao do crdito vencido, pela via negocial ou judicial.
o Banco ou que pertenam ao mesmo grupo de Clientes que
estejam nas seguintes situaes: Todas estas direces reportam ao mesmo Administrador que
no tem responsabilidades nas reas comerciais.
em atraso na realizao de quaisquer pagamentos de

O BFA
capital ou juros devidos a qualquer instituio nanceira Os limites e procedimentos de concesso e gesto de
por perodo superior a 45 dias; operaes de crdito esto estabelecidos no Regulamento
Geral de Crdito, no Manual de Procedimentos de Crdito e
utilizao irregular de meios de pagamento da em Fichas de Produto.
responsabilidade dessa pessoa ou entidade;
A apreciao das propostas de crdito pressupe uma anlise
pendncia de aces judiciais contra essa entidade, desde rigorosa, enquadrada por parmetros que se resumem de
que se considere que o resultado dessa aco pode ter seguida:
um efeito materialmente adverso na respectiva situao
econmica ou nanceira. Procedimentos de anlise de risco de crdito

COMO GERIDO O RISCO DE CRDITO? Nenhuma operao de crdito aprovada sem uma
prvia recolha, vericao e anlise crtica de informao
Direco de Crdito a Particulares e Negcios: responsvel relevante relativamente ao proponente da operao e sua Gesto de Risco

pela avaliao das operaes de crdito destes segmentos; situao econmica e nanceira, operao objecto de
nanciamento e s garantias oferecidas;
Direco de Risco de Crdito a Empresas: responsvel pela
avaliao das operaes de crdito deste segmento; As propostas de operaes de crdito ou garantias a
submeter apreciao dos rgos competentes respeitam
Direco de Financiamentos Estruturados e ao Investimento: os seguintes princpios:
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

responsvel pela estruturao de nanciamentos de maior


valor e complexidade, bem como todas as propostas de encontrar-se adequadamente caracterizadas em Ficha
nanciamento ao investimento, incluindo os integrados no Tcnica, contendo todos os elementos essenciais e
Programa Angola Investe; acessrios necessrios formalizao da operao;
e Notas

respeitar a cha de produto respectiva, quando for o


caso;
Anexos

Gesto de Risco 99
ser acompanhadas de anlise de risco de crdito Excepcionalmente, atendendo s caractersticas dos muturios
devidamente fundamentada; e natureza das operaes podem ser classicados outros
crditos nos nveis de risco A e B. Estas situaes dependem
conter as assinaturas dos rgos proponentes de aprovao do Conselho de Administrao ou da Comisso
respectivos. Executiva do Conselho de Administrao.

No caso de empresas ou grupos de empresas com contas O BFA no concede crditos com classicao de risco
dispersas por vrios Centros de Empresa ou Agncias do superior a C. No crdito a Particulares classicado nos nveis
BFA, as operaes sero analisadas pelo rgo responsvel de risco C ou B, o BFA exige mais do que um interveniente
do acompanhamento da empresa ou do grupo; com rendimentos, com excepo nos protocolos realizados
com empresas.
Na anlise de risco de crdito considerada a exposio
total do Banco ao cliente ou ao grupo em que o cliente Deliberaes dos rgos de deciso
se integra nos termos da legislao aplicvel em cada
momento. As deliberaes de cada rgo de deciso constituem
decises colegiais dos membros que as compem, cando
Anlise e ponderao de garantias registadas em Acta, a qual assinada por todos os
participantes;
Todas as operaes de crdito tm associadas garantias
adequadas ao risco do muturio, natureza e prazo da As decises so tomadas por unanimidade. No caso de no
operao, devendo a proposta de crdito ser devidamente haver unanimidade, a proposta submetida ao rgo de
fundamentada no que toca sucincia e liquidez das deciso de nvel imediatamente superior;
garantias;
Ficam impedidos de participar na discusso e deciso de
As garantias reais so avaliadas previamente deciso de qualquer operao, os membros de um rgo de deciso
crdito. que nela tenham um interesse, directo ou indirecto, sendo
tais operaes obrigatoriamente submetidas ao nvel
Tendo em considerao o Aviso n. 03/2012 do BNA, o BFA superior.
tem denidos os seguintes critrios de classicao nos
respectivos nveis de risco: Validade das decises

Nvel A (Risco Nulo) crditos garantidos por contas As decises sobre matria de crdito tm validade (para
bancrias cativas junto do BFA e/ou ttulos do Estado formalizao) de 90 dias, a qual sempre comunicada ao
(Obrigaes e Bilhetes do Tesouro, e Ttulos do Banco cliente;
Central) iguais ou superiores ao valor da responsabilidade;
Todas as decises prevem um prazo mximo para a
Nvel B (Risco Muito Reduzido) - Crditos com garantia utilizao do crdito ou para a emisso da garantia, o qual,
de contas bancrias cativas junto do BFA e/ou ttulos em caso de omisso, se considera ser de 30 dias aps a
do Estado (Obrigaes e Bilhetes do Tesouro, e Ttulos assinatura do contrato.
do Banco Central), cujo total das garantias recebidas
seja superior a 75% e inferior a 100% do valor das Dando continuidade ao projecto que comeou em 2014, em
responsabilidades; 2015 voltou a intensicar-se a formao dos Colaboradores
das redes comerciais atravs de um programa especco que
Os restantes crditos so classicados no nvel de Risco C abrangeu todas as fases inerentes ao processo de crdito,
(Risco Reduzido);

100 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Relatrio
Modelo de Clculo de Perdas por Imparidade Conforme a materialidade dos crditos, estes podem ser alvo
de um de dois tipos de anlise: individual ou colectiva.
Desde Junho de 2013 que o BFA implementou o modelo de

Enquadramento
Econmico
clculo de perdas por imparidade, em resposta aos desaos Anlise individual
que derivam da adopo a prazo das melhores prticas
internacionais. Em mbito de anlise individual so considerados os seguintes
Clientes:
Este processo de implementao contou com a participao
conjunta de diversas reas do Banco, assegurando a Para o segmento de Particulares, todos aqueles cuja
independncia e a segregao entre funes: exposio seja superior a 1.000.000 USD ou cuja exposio
seja superior a 250.000 USD mas apresentem um
rea de Sistemas de Informao, responsvel pela extraco incumprimento de montante superior a 10.000 USD;
de informao dos sistemas e pela manuteno da soluo
de suporte; Para o segmento de Empresas, todos os Clientes com
exposio seja superior a 250.000 USD;
Direco de Acompanhamento, Recuperao e Contencioso
de Crdito, responsvel por monitorizar o processo de So ainda alvo de anlise individual todos os Clientes
clculo peridico e tambm pela governao do modelo. com operaes reestruturadas, reclassicadas ou que se

O BFA
Em conjunto com as Direces de Centros de Investimento, encontrem na rea de recuperao, independentemente do
de Crdito a Particulares e Negcios, de Risco de Crdito a segmento a que pertenam.
Empresas, de Financiamento Estruturados e Investimento
e Direco de Operaes Imobilirias, participa ainda na Anlise colectiva
realizao e superviso de anlises individuais de Clientes;
Para efeitos de anlise colectiva, foram apurados, por
Comisso Executiva, a qual participa na validao nal e segmento de risco, os seguintes factores de risco atravs da
aprovao dos resultados. anlise da evoluo histrica da carteira nos ltimos cinco
anos:
O apuramento de perdas por imparidade baseia-se na denio
de metodologias de clculo prprias, ajustadas s sries de Probabilidade de Default (PD) probabilidade de entrada em
dados histricos e s caractersticas da carteira de crdito do incumprimento superior a 90 dias;
Banco. Para efeitos de apuramento de clculo de imparidade,
o Banco classica a sua carteira relativamente a indcios de Loss Given Default (LGD) percentagem de perda Gesto de Risco

imparidade, considerando que uma operao de crdito se esperada dado o incumprimento. A LGD divide-se em dois
encontra sem indcios sempre que a mesma regista at 30 mbitos: a LGD zero aplicada s operaes que ainda no
dias de atraso, a situao de indcios de imparidade verica-se esto em default pelo que pretende espelhar a perda dada
sempre que uma operao de crdito regista entre 30 a 180 essa probabilidade; e as LGD duracionais so aplicadas s
dias de atraso e a situao de default sempre que a operao operaes que j se encontram em default, espelhando a
tenha mais de 180 dias de atraso. perda associada ao momento que aumenta medida que
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

se mantm em default.
Para efeitos de apuramento de factores de risco e de clculo
de perdas por imparidade, a carteira foi segmentada de A avaliao das perdas por imparidade efectuada numa base
acordo com pers de risco homogneos, considerando o mensal, de acordo com a situao de indcios de imparidade
Crdito Habitao, Crdito ao Consumo, Cartes de Crdito, do cliente.
e Notas

Crdito Automvel, Empresas e Sector Pblico e Instituies


Financeiras.
Anexos

Gesto de Risco 101


O valor de perdas por imparidade apurado pela diferena Ainda em 2015, no mbito do modelo de clculo de perdas
entre o valor de balano e o valor actual lquido da operao. por imparidade do BFA e do Aviso n. 10/14 do BNA, foi dada
Este ltimo obtido considerando o valor actualizado dos cash por esta Direco continuidade ao plano de aco iniciado em
ows futuros esperados das operaes de crdito. Os valores 2014, relativo avaliao dos imveis colaterais em operaes
apurados com referncia a 31 de Dezembro de 2015 revelam de crdito. De uma forma resumida, os imveis obtidos em
um nvel de provisionamento adequado face perda estimada garantia de crdito passaram a ser reavaliados por peritos
pelo modelo. idneos nas seguintes condies:

QUAIS OS PRINCIPAIS DESENVOLVIMENTOS DE 2015? os que estejam associados a crdito vencido h mais de 90
dias, caso a ltima avaliao tenha ocorrido h mais de 2
Modelo de Clculo de Perdas por Imparidade exigente anos;
e autnomo
com uma periodicidade mnima bienal, sempre que
O modelo de clculo de perdas por imparidade tem vindo a as posies em risco representem um montante igual
ser adaptado, tornando-o mais exigente e em sintonia com a ou superior a 1% do total da carteira de crdito no
nova legislao publicada pelo Banco Nacional de Angola, bem encerramento do exerccio do ano anterior ou, de valor igual
como com as melhores prticas internacionais. ou superior a 100 milhes de AKZ;

O BFA tem feito regularmente anlises de sensibilidade e back- outros indcios de imparidade, em particular, factos ou
testings ao modelo, de modo a aferir a sua constante aderncia alteraes de mercado com potencial impacto directo no
realidade do comportamento da carteira. valor dos activos imobilirios em geral, denidas em funo
da localizao geogrca, nalidade e ainda em situaes
De acordo com o Aviso n. 02/2015 as instituies nanceiras determinadas por factores de proximidade.
podem calcular as suas provises de crdito segundo
metodologias prprias desenvolvidas para efeitos de clculo Em 2016, ser dado continuidade a este trabalho, para o
das provises, sempre que a mesma seja aprovada pelo Banco qual contribuir o lanamento de uma nova base de dados,
Nacional de Angola. As regras denidas nesta regulamentao especicamente desenvolvida para o tratamento de informao
do BNA so idnticas e totalmente coerentes com as que o dos imveis colaterais em operaes de crdito.
BFA adoptou internamente. Nesta linha, o BFA submeteu para
aprovao do BNA a metodologia de clculo de imparidades Evoluo da Carteira de Crdito
de crdito em substituio das metodologias directas que tm
vindo a ser adoptadas no dia 30 de Junho de 2015, cumprindo Contrariando a tendncia dos anos anteriores, em 2015 a
assim o prazo estipulado pelo regulador. O modelo est sob carteira global de crdito (excluindo crdito por assinatura)
avaliao do BNA que, de acordo com o calendrio estipulado, registou uma ligeira diminuio de 3,6% face a 2014. Esta
a adopo e aprovao ser revelada pelo regulador no nal do variao foi inteiramente impulsionada pela reduo da
exerccio de 2016. carteira de crdito do segmento de Empresas em 11,4% face
a 2014, justicada pelo pagamento excepcional de um crdito
Avaliao de colaterais e outros ttulos ao Ministrio das Finanas no valor de 52,6 mil milhes de
AKZ. Esta variao negativa foi balanceada pelo aumento da
De acordo com a tendncia vericada em anos anteriores, concesso de crdito nas redes de Particulares e Negcios e
para a Direco de Operaes e Imobilirio, o ano de 2015 Centros de Investimento em 21,4% e 6,4%, respectivamente.
continuou a ser marcado por um nvel bastante exigente na
concesso e acompanhamento do crdito construo. De facto, a concesso de crdito ao tecido empresarial
diminuiu 3,9 pontos percentuais em relao ao ano transacto,
representando 77% da estrutura da carteira de crdito do

102 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Relatrio
Banco, contra 23% de nanciamento concedido a particulares Estrutura da Carteira de Crdito por Tipo de Cliente:
em 2015. Empresas e Particulares

1,5% 4,8%
Carteira de Crdito

Enquadramento
Econmico
14,588 11,2%
15,523 Indstria
Servios
42,5%
Transportes
26,0% Comrcio
12,496
168,570 Construo
149,342
13,9%

90,446

Nota: Volume de crdito total sem excluir crdito por assinatura.


56,659
42,386 46,686
Esta distribuio resulta da poltica de concesso de crdito
2013 2014 2015 adoptada pelo BFA, procurando a diversicao da exposio
aos riscos inerentes aos diferentes sectores de actividade.
Nota: Volume de crdito total excluindo crdito por assinatura.
Relativamente estrutura da carteira de crdito por classe de

O BFA
Diversicao Sectorial com estabilizao nas classes risco, denidas no Aviso n. 3/2012 do BNA, verica-se que,
de menor risco semelhana dos anos anteriores, so as classes de menor
risco as que maior peso detm no total de crdito concedido.
Em 2015, a carteira de crdito a empresas apresenta Cerca de 94% do total de crdito concedido apresenta uma
um grau de diversicao sectorial equilibrado face aos classicao de risco entre as classes A e C, inclusive. Nas
principais sectores de actividade econmica, bem como uma classes de risco mais elevado (risco superior a Moderado), a
estabilizao de peso nas classes de menor risco no crdito exposio da carteira de crdito do BFA aumentou 2,1 pontos
total. percentuais.

Estrutura da Carteira de Crdito por Tipo de Clientes:


CRDITO CONCEDIDO POR CLASSE DE RISCO
Empresas e Particulares Classe 2013 2014 2015

A Nulo 19,8% 42,9% 30,5%

B Muito Reduzido 0,7% 2,5% 2,8%


23,0%
Gesto de Risco

C Reduzido 72,4% 50,2% 60,2%


Crdito Empresas D Moderado 0,9% 0,8% 0,7%
Crdito Particulares
E Elevado 1,9% 1,0% 1,6%
77,0% F Muito Elevado 3,4% 2,0% 2,6%

G Perda 0,8% 0,6% 1,5%


Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

Total 100% 100% 100%


Nota: Volume de crdito total sem excluir crdito por assinatura.
Nota: Total de Operaes de Crdito inclui operaes de crdito regulares e
Analisando o grau de diversicao sectorial da carteira de com incumprimento e no exclui crdito por assinatura.
crdito a empresas, constata-se um relativo equilbrio, com os
sectores de Servios e Construo a assumirem uma posio
e Notas

de destaque.
Anexos

Gesto de Risco 103


Rcio de Crdito Vencido Concentrao do Crdito Vencido de Empresas
por sector actividade
No obstante as polticas de anlise e gesto de risco seguidas 5,6% 3,5%
4,6%
pelo BFA para a contnua melhoria da qualidade da sua
carteira de crdito, em 2015 registou-se um aumento do
Agricultura e Pescas
valor de crdito vencido e respectivo rcio. Em relao ao ano 19,5% Comrcio
transacto, o montante de crdito vencido aumentou 34,1%, 44,8% Construo
essencialmente explicado pelo agravamento do incumprimento Indstria
Servios
e respectiva desvalorizao da moeda nacional face moeda 22,1%
Transportes
mais expressiva de concesso de crdito, o USD.

Os efeitos referidos anteriormente, aliados ligeira diminuio


da carteira de crdito pela amortizao excepcional de um Em Dezembro de 2015, o rcio de cobertura de provises
crdito ao Ministrio das Finanas no valor de 52,6 mil era de 146%, o que representa uma confortvel posio na
milhes de AKZ provocou um aumento do rcio em 1,2 pontos cobertura do crdito, espelho de uma poltica de gesto de
percentuais, passando este a representar 4,6% do crdito total risco particularmente prudente.
concedido (excluindo crdito por assinatura).
Ainda que o valor das provises tenha aumentado 44,5% face
Crdito vencido (% do Crdito Total) a 2014 e o rcio de cobertura da carteira de crdito global
tenha aumentado 2,3 pontos percentuais, o BFA assegura

10,710.3
uma posio estvel em virtude da expanso do nanciamento
concedido at ao ano em anlise.

7,981.7
6,982.3
PROVISES E RCIO DE COBERTURA
Milhes AKZ

Classe 2013 2014 2015


4,6% 4,6%
Provises 10 044,3 10 853,2 15 688,1
3,3%
Rcio Cobertura Carteira
6,9% 4,7% 7,0%
Crdito
Rcio Cobertura Crdito
144% 136% 146%
Vencido
2013 2014 2015
Nota: Volume de crdito total excluindo crdito por assinatura.

O crdito abatido inuenciado pela no concretizao das


Nota: Volume de crdito total excluindo crdito por assinatura. expectativas de concluso de processos de negociao de
alguns crditos vencidos pelo que o BFA tem que assumir a sua
Analisando o total de crdito vencido do segmento empresarial perda contabilstica. No obstante, de notar que em 2015 o
por sector de actividade constata-se que o sector do Banco reduziu o seu volume de crdito abatido em quase 50%,
Comrcio aquele que mais peso detm na estrutura de crdito o que demonstra o forte empenho na recuperao dos crditos
vencido, seguido pelo sector de Construo e sector da pelas vias legais e adequadas, nomeadamente a via judicial.
Indstria que aumentaram a sua contribuio para a carteira
de crdito vencido do BFA em, respectivamente, 1,1 e 5,5
pontos percentuais face ao ano transacto. De notar que estes
so tambm os sectores com posio de destaque no total da
carteira de crdito a empresas.

104 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Relatrio
Crdito abatido (Write Off)

Enquadramento
2 060,3

Econmico
1 155,1 1 072,2

2013 2014 2015

Recuperao de Crdito Vencido pela via contenciosa

No que respeita ao nmero de aces em tribunal, at ao nal


de 2015 foram interpostas 574 aces executivas junto das

O BFA
entidades judiciais competentes para recuperao de crdito
em incumprimento, das quais 126 diziam respeito a crditos
da Banca de Empresas e 448 a Particulares.

Gesto de Risco
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira
e Notas
Anexos

Gesto de Risco 105


Risco de Liquidez

O QUE O RISCO DE LIQUIDEZ E COMO SURGE? principais movimentos e operaes vericados no


dia, designadamente no mercado monetrio, como o
O Risco de Liquidez dene-se como a probabilidade de cumprimento das Reservas Obrigatrias;
ocorrncia de impactos negativos resultantes da incapacidade
do Banco dispor de fundos lquidos sucientes para fazer Documentao para o Comit Financeiro, com resumo
face s suas obrigaes nanceiras. semanal retrospectivo dos principais mercados nacionais
e internacionais;
COMO GERIDO O RISCO DE LIQUIDEZ?
Dossier Mensal de Gesto de Riscos: documento produzido
As regras de gesto nanceira e os limites do risco de pela rea de Informao de Gesto que cobre os principais
liquidez constam no Manual de Limites e Procedimentos da indicadores e limites de risco;
Direco Financeira e Internacional (DFI).
Documentao para o Conselho de Administrao, que
O BFA conduz uma gesto particularmente prudente dos inclui os resumos mensais do mercado monetrio.
seus nveis de liquidez, gozando, em consequncia, de uma
condio privilegiada no que concerne ao nanciamento da O modelo de organizao e de tomada de deciso o
sua actividade. seguinte:

O Banco assegura uma posio de liquidez estvel, segura O Conselho de Administrao, por proposta da CECA toma
e suciente, com base em activos lquidos e elegveis, as decises mais relevantes quanto a operaes com risco
mantendo um nvel prudente de rcio de transformao. Estado angolano, limites de contraparte, e taxas de juro de
depsitos e crdito;
Cabe DFI, assegurar o cumprimento do limite estabelecido
em moeda nacional de gap dirio de liquidez. Este consiste A Comisso Executiva, para alm das anlises dirias e
na diferena entre as entradas e as sadas de fundos em semanais dos mercados, acompanha em permanncia o
moeda nacional vericadas num dia, tendo em considerao cumprimento das decises do Conselho de Administrao
o cumprimento das reservas obrigatrias. e o cumprimento de todos os limites regulamentares e
internos;
Alm das Reservas Obrigatrias denidas pelo BNA, o Banco
estabeleceu um limite adicional de liquidez disponvel para a O Comit Financeiro, rene semanalmente com
moeda estrangeira que representa uma importante margem documentao e informao em dossier prprio,
no balano para fazer face a potenciais riscos decorrentes de operacionaliza as decises e prope actuaes caso tal se
alteraes de mercado. Assim, da responsabilidade da DFI revele necessrio.
assegurar o cumprimento desse limite. As disponibilidades
mantidas em moeda estrangeira, correspondem soma das Na sequncia da publicao do Aviso n. 13/11, referente ao
disponibilidades mantidas junto dos Bancos Correspondentes Cdigo de Conduta dos Mercados, o BFA criou a nvel da DFI
com a posio de notas em moeda estrangeira. uma nova rea-rea de Controlo - que assegura o reporting
dirio, bem como o cumprimento dos limites legais a que o
A gesto nanceira do Risco de Liquidez do BFA suportada BFA est obrigado e dos limites internos previstos no Manual
num conjunto de documentao distribuda a diversos rgos de Limites e Procedimentos da DFI.
de gesto, nomeadamente:

Informao diria: resume as principais informaes


dos mercados domsticos e internacional, os

106 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Relatrio
QUAIS OS PRINCIPAIS DESENVOLVIMENTOS DE 2015?

O ano de 2015 foi marcado pela publicao de instrutivos mesmo e as alteraes s regras de compra de divisas para

Enquadramento
Econmico
regulamentares com impacto directo e relevante na gesto realizao de operaes com o estrangeiro passaram a exigir
de liquidez do BFA. O aumento das reservas obrigatrias em que os Bancos ao reportarem a necessidade de divisas dos
moeda nacional originaram a constituio de mais fundos seus Clientes, constitussem um cativo em MN, no BNA, de
junto do BNA para cumprir a regulamentao imposta pelo montante equivalente ao valor em ME reportado.

RESERVAS OBRIGATRIAS EM ANGOLA


Entrou em vigor a 22 de Julho de 2015, o Instrutivo n. 16/15, relativo s Reservas Obrigatrias em moeda nacional, com o intuito de tornar o instrumento
de reservas obrigatrias mais ecaz, enquanto instrumento de gesto de poltica monetria.

Assim, e de acordo com o referido instrutivo, o coeciente de reservas obrigatrias a aplicar sobre as respectivas bases de incidncia sofreu as seguintes
alteraes:

Coeciente de reservas obrigatrias a aplicar sobre os saldos dirios das rbricas que compem as diferentes bases de incidncia em moeda nacional,
excepo das contas do Governo Central, Governos Locais e Administraes Municipais, passa de 15% para 25%, podendo os bancos cumprir
at 10% da exigibilidade em Obrigaes do Tesouro, ponderando as respectivas maturidades, desde que emitidas a partir de Janeiro de 2015 e

O BFA
pertencentes carteira prpria dos bancos. Para o clculo dos nveis de cumprimento da exigibilidade em Obrigaes do Tesouro, so utilizadas as
seguintes ponderaes:
Obrigaes com maturidade de 5 anos 100% do seu valor nominal;

Obrigaes com maturidade de 4 anos 75% do seu valor nominal;

Obrigaes com maturidade de 3 anos 50% do seu valor nominal;

Obrigaes com maturidade de 2 anos 20% do seu valor nominal.

Coeciente de reservas obrigatrias a aplicar sobre os saldos dirios das rbricas que compem as diferentes bases de incidncia em moeda
estrangeira, excepo das contas do Governo Central, Governos Locais e Administraes Municipais, mantm-se nos 15%;

Coeciente de reservas obrigatrias a aplicar sobre os saldos dirios das contas do Governo Central, em moeda nacional, mantm-se em 75% e dos
Governos Locais e Administraes Municipais, tambm em moeda nacional mantm-se nos 50%;

Coeciente de reservas obrigatrias a aplicar sobre os saldos dirios das contas do Governo Central, em moeda estrangeira, mantm-se nos 100% e Gesto de Risco

dos Governos Locais e Administraes Municipais, tambm em moeda estrangeira igualmente de 100%;

A exigibilidade para a base de incidncia em moeda nacional e estrangeira passa a ser calculada semanalmente face a anterior que era mensal;

O clculo das Reservas Obrigatrias efectuado no primeiro dia til e do primeiro ao ltimo dia til da semana seguinte a da constituio dos saldos;

Podem ser deduzidos da exigibilidade em moeda nacional o montante at 5% da mdia aritmtica semanal dos saldos dirios nais apurado na conta
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

Caixa de moeda nacional do Plano das Instituies Financeiras;

Podem ainda ser deduzidos da exigibilidade em moeda nacional, o montante de at 60% dos Activos representativos do valor dos desembolsos de
crditos em moeda nacional concedido, apurado no ltimo dia da semana de constituio da carteira de crdito, nos sectores da Agricultura, Pesca e
de Produo de Bens Alimentares, desde que com maturidade maior ou igual a 36 meses.
e Notas
Anexos

Gesto de Risco 107


Anlise do Risco de Liquidez Do lado do Activo, o balano do Banco constitudo na
sua grande maioria por Activos Financeiros, em particular
Nveis de Liquidez Sustentveis e capacidade de resposta s Aplicaes em Ttulos, os quais representam cerca de 52,4%
necessidades do Banco do total dos Activos Financeiros.

No decorrer da sua actividade, o BFA pretende garantir Considerando os elevados nveis de liquidez, o BFA procura
a estabilidade dos recursos de Clientes, para que aplicar os seus excedentes no destinados concesso de
futuras necessidades de funding e de tesouraria sejam crdito, em diferentes classes de activos, com diferentes
antecipadamente resolvidas. pers de maturidade, procurando gerir a sua liquidez
de forma rentvel, atravs de uma adequada poltica de
A Taxa de Crescimento de Depsitos de Clientes manteve-se investimento.
positiva, situando-se numa variao de 9,4% o que representa
um acrscimo nos depsitos de 87.777,4 Milhes de AKZ, As maturidades do investimento so denidas tendo por base
fruto da excelente capacidade em atrair depsitos de Clientes um princpio de diversicao e adequao, por forma a
por parte do BFA. retirar benefcios quer no curto prazo, atravs da satisfao
das necessidades de liquidez, como num horizonte temporal
Taxa de Crescimento de Depsitos de Clientes mais alargado, assegurando a ecincia da sua gesto.
21,8 %
Assim, observa-se uma elevada diversicao dos Activos
14,2 % Financeiros do BFA por perl de maturidade, vericando-se
contudo, e semelhana do ano anterior, uma elevada
9,4%
predominncia das aplicaes com maturidades inferiores a
1 ano, com especial incidncia em maturidades inferiores a 7
dias (33% do total dos instrumentos nanceiros), permitindo
2013 2014 2015
a sua mobilizao e utilizao num reduzido espao temporal.
De facto, o balano do Banco tem-se mostrado particularmente
slido e robusto, onde os depsitos de Clientes representam, Perl de Maturidades dos Activos Financeiros
aproximadamente, 82,7% do Passivo, possibilitando, assim, o a 31 Dezembro 2015
nanciamento integral da sua actividade.

O BFA no recorre a nanciamento para a sua actividade, [0 - 7D]


24,3%
com excepo de tomadas pontuais no Mercado Monetrio 33,1% [7D - 1M]

interbancrio nacional por uma questo de tesouraria. [1M - 3M]

10,8% [3M - 6M]


[6M - 1A]
Estrutura de Balano a 31 Dezembro 2015 14,0%
8,6% > 1 ano
9,2%
Outros Outros
4,9% Activos
Fixos 7,0% Capitais
1,6% Prprios e
Equiparados
10,3%
Activos
Financeiros
75,5% Depsitos
de Clientes
82,7%

Crdito
a Clientes
18,0%

Activo Passivo e Capitais Prprios

Nota: Activos Financeiros = Disponibilidades + Aplicaes em Instituies


de Crdito + Aplicaes em Ttulos.

108 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Relatrio
PERFIL DE MATURIDADES DOS ACTIVOS FINANCEIROS A 31 DE DEZEMBRO DE 2015
Total (
MAKZ) [0 - 7D] [7D - 1M] [1M - 3M] [3M - 6M] [6M - 1A] > 1 Ano Total (%)

Enquadramento
Disponibilidades 306869,8 33,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 33,1%

Econmico
Aplicaes em IC's 125967,8 0,0% 11,0% 2,6% 0,0% 0,0% 0,0% 13,6%

Compra ttulos com acordo de Revenda 9038,0 0,0% 0,3% 0,7% 0,0% 0,0% 0,0% 1,0%

Ttulos de Curto Prazo 132626,2 0,0% 2,4% 4,9% 5,8% 1,2% 0,0% 14,3%

Ttulos de Longo Prazo 353761,6 0,0% 0,4% 1,0% 2,8% 9,7% 24,3% 38,1%

Total 928263,4 33,1% 14,0% 9,2% 8,6% 10,8% 24,3% 100,0%

Adicionalmente, para obteno de liquidez imediata, o BFA A quota de mercado do BFA em leiles de ttulos de curto-
pode ainda descontar ttulos de curto e longo prazo na prazo do BNA atingiu em 2015 os 19,2% e a quota nos
Facilidade Permanente de Cedncia de Liquidez do BNA leiles de OT de mdio prazo, os 14%.
de acordo com o Aviso n. 11/11 e a Directiva n. 07/DMA/
DSP/11. Em Dezembro de 2015, o BFA detinha os seguintes A actividade do BFA nos ttulos de mdio-prazo, foi feita
montantes em ttulos de curto e longo prazo maioritariamente no mercado secundrio.

O BFA
em MN:
Milhes AKZ O elevado nvel de liquidez do BFA, conjugado com a solidez
Ttulos de Curto Prazo 125 991,80 do seu balano, permitem-lhe enfrentar os desaos futuros e
Ttulos de Longo Prazo 250 373,30 consolidar a sua posio e segurana no suporte nanceiro s
Total 376 365,10 necessidades dos seus Clientes.

Quota de Mercado Leiles de Ttulos


de Curto-Prazo (BT) e de Mdio Prazo (OT)

25,8%
22,5%
19,2%
26,9%
19,5%
14,0%
Gesto de Risco

2013 2014 2015

Quota Leiles Ttulos de Curto Prazo (BT)

Quota Leiles Ttulos de Mdio Prazo (OT)


Demonstraes Financeiras Anlise Financeira
e Notas
Anexos

Gesto de Risco 109


Risco Cambial

O QUE O RISCO CAMBIAL E COMO SURGE? O modelo de organizao e de tomada de deciso o


seguinte:
O Risco Cambial resulta de utuaes desfavorveis das taxas
de cmbio entre moedas e surge da diferena das posies O Conselho de Administrao, por proposta da CECA
activas e passivas em cada moeda estrangeira ou indexada estabelece o limite para a posio cambial de acordo com
variao cambial. a viso do BFA para o mercado;

COMO GERIDO O RISCO CAMBIAL? A Comisso Executiva, para alm das anlises dirias
e semanais dos mercados, acompanha em permanncia
O BFA realiza uma gesto particularmente rigorosa da sua o cumprimento das decises do Conselho de Administrao
posio cambial, procurando de forma activa controlar o seu e o cumprimento de todos os limites regulamentares
risco, mantendo para cada moeda as suas posies activas e e internos;
passivas dentro dos limites aprovados.
O Comit Financeiro, rene semanalmente com
A Direco Financeira e Internacional responsvel por documentao e informao em dossier prprio,
assegurar que a diferena entre os activos e passivos em cada operacionaliza as decises e prope actuaes caso tal
moeda estrangeira residual, com excepo da posio em se revele necessrio.
USD, para a qual est previsto um limite da posio cambial.
QUAIS OS PRINCIPAIS DESENVOLVIMENTOS DE 2015?
Adicionalmente, a Direco Financeira Internacional
responsvel por garantir que a exposio cambial se mantm A 29 de Janeiro o BNA emitiu o Aviso n. 2/15 que visa
limitada a 20% dos fundos prprios regulamentares para as garantir que a exposio cambial se mantm limitada a 20%
operaes activas e para as posies passivas, de acordo com dos fundos prprios regulamentares para as operaes activas
o Aviso n. 2/15. e para as posies passivas.

A gesto nanceira do Risco Cambial do BFA suportada Anlise do Risco Cambial


num conjunto de documentao distribuda a diversos rgos
de gesto, nomeadamente: Evoluo Posio Cambial (MUSD)

260,3
Informao diria: resume as principais informaes
dos mercados domsticos e internacional, os
principais movimentos e operaes vericados no dia, 62,1 82,3

designadamente no mercado cambial;


2013 2014 2015
Documentao para o Comit Financeiro, com resumo
semanal retrospectivo do mercado cambial domstico e A 31 de Dezembro de 2015, a posio cambial do BFA
principais mercados internos; encontrava-se avaliada em 260,3 milhes de USD, um
aumento signicativo em relao aos anos anteriores. Esta
Dossier Mensal de Gesto de Riscos, produzido pela posio cambial decorreu da deciso tomada em Conselho
rea de Informao de Gesto, que cobre os principais de Administrao, tomando em considerao a viso do BFA
indicadores e limites de risco cambial; para o mercado.

Documentao para o Conselho de Administrao, que No mbito da sua actividade, o BFA opera maioritariamente
inclui o resumo mensal do mercado cambial. com Dlares Norte-Americanos, mantendo as posies

110 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Relatrio
noutras moedas em nveis residuais, tornando o processo de A evoluo do mercado cambial em Angola tem vindo a
gesto da sua posio cambial simplicado. registar uma diminuio gradual de vendas de divisas ao
longo do tempo, tanto por parte do BNA como dos prprios

Enquadramento
Econmico
O BFA recorre compra de divisas no mercado primrio Clientes, sendo este decrscimo mais evidente a partir de
atravs do mecanismo dos leiles de divisas do BNA ou das Novembro de 2014, aquando da promulgao do Aviso
colocaes directas do BNA e a compras a Clientes. Em 2015 n.7/14 acima referido.
registou-se uma forte diminuio de compras de divisas, a
qual evoluiu para menos de metade dos valores registados Vendas de Divisas Global do BNA
em 2014 (3.167 milhes de USD). Esta diminuio e Clientes (M USD)
inteiramente justicada pelo decrscimo de compras
de divisas a Clientes para 405 milhes de USD, como
resultado da promulgao do Aviso n.7/14, que originou Jan-14 3,031
Fev-14 2,262
que os Operadores do sector petrolfero passassem a vender
Mar-14 2,518
obrigatoriamente as suas divisas ao BNA. No obstante,
Abr-14 2,076
esta tendncia foi ligeiramente contrariada pelo aumento de
Mai-14 2,761
compras de divisas ao BNA para 2.762 milhes de USD.
Jun-14 3,860
Jul-14 3,765

O BFA
Evoluo das Compras (M USD) Ago-14 3,708
Set-14 2,990
Out-14 3,103
2,289
Nov-14 2,266
1,850
Dez-14 2,092
Jan-15 1,800
4,686
2,762 Fev-15 1,831
3,720
405 Mar-15 1,573
2013 2014 2015 Abr-15 1,470

Divisas adquiridas ao BNA Compras a clientes


Mai-15 1,506
Jun-15 2,428
Jul-15 1,760
No que respeita ao volume de vendas de divisas do BFA, Ago-15 1,299

verica-se uma forte diminuio para 2.740 milhes de USD. Set-15 1,846
Out-15 1,724 Gesto de Risco

Nov-15 1,246
Evoluo das Vendas (M USD)
Dez-15 1,331

6,677
5,336
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

2,740

2013 2014 2015

Vendas a Clientes
e Notas
Anexos

Gesto de Risco 111


No obstante a diminuio de transaces de divisas, o BFA
tem vindo a garantir a sua posio de liderana no mercado
cambial Angolano, pelo menos desde Junho de 2015 aquando
do incio da divulgao pblica destes dados. Desta forma, o
BFA termina o ano de 2015 com quotas mercado em valores
acumulados de 17% em compra de divisas e 18% em venda
de divisas.

Quota de Mercado dos valores acumulados de


Compra de Divisas

17%
13% 12%

BFA 2 Ba 3 Ba
nco nco

Quota de Mercado dos valores acumulados de


Venda de Divisas

18%
15%

10%

BFA 2 Ba 3 Ba
nco nco

Bloomberg

O BFA cota na sua pgina da Bloomberg, BFAA, os


principais activos angolanos, quer no mercado cambial,
quer no mercado da taxa de juro. Esta pgina pblica
e destina-se a informar os nossos Clientes das cotaes
dos diferentes activos. Destaque para as cotaes quer do
mercado cambial vista, quer do mercado cambial a prazo.

112 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Risco de Taxa de Juro

Relatrio
O QUE O RISCO DE TAXA DE JURO E COMO SURGE? A gesto nanceira do Risco de Taxa de Juro do BFA
suportada num conjunto de documentao distribuda a
O risco de taxa de juro resulta de utuaes das taxas de diversos rgos de gesto, nomeadamente:

Enquadramento
Econmico
juro. No contexto do BFA, existem dois riscos de taxa de juro
principais: Informao diria: que resume as principais informaes
dos mercados domsticos e internacional, os
O risco de taxa de juro do balano que resulta do impacto principais movimentos e operaes vericados no dia,
de uma variao das taxas de juro na valorizao dos designadamente no mercado monetrio e da dvida pblica;
activos e passivos do Balano e na diferena de prazo de
repricing dos mesmos. Documentao para o Comit Financeiro, com resumo
semanal retrospectivo dos principais mercados nacionais
O Risco de Taxa de Juro da Carteira de Ttulos que e internacionais;
motivado pela sensibilidade da Carteira de Ttulos a
utuaes das taxas de juro do mercado. Dossier Mensal de Gesto de Riscos: documento produzido
pela rea de Informao de Gesto que cobre os principais
COMO GERIDO O RISCO DE TAXA DE JURO? indicadores e limites de risco;

A m de reduzir a variabilidade das receitas e da base de Documentao para o Conselho de Administrao, que

O BFA
fundos prprios o BFA gere a sua exposio aos choques e inclui os resumos mensais dos mercados monetrio e de
movimentos das taxas de juros e da carteira de ttulos dentro dvida pblica.
dos limites denidos.
O modelo de organizao e de tomada de deciso no BFA o
As regras de gesto nanceira e os limites do risco de taxa seguinte:
de juro constam no Manual de Limites e Procedimentos da
Direco Financeira e Internacional (DFI). O Conselho de Administrao, por proposta da CECA toma
as decises mais relevantes quanto a operaes com risco
A gesto do risco de taxa de juro do balano feita atravs Estado angolano, limites de contraparte, e taxas de juro de
do controlo do Risco Agregado de Taxa de Juro do Balano. depsitos e crdito;
Este corresponde ao somatrio do impacto de uma variao
paralela na curva de taxas de juro das diversas moedas A Comisso Executiva, para alm das anlises dirias e
na valorizao dos activos e passivos do Balano do BFA. semanais dos mercados, acompanha em permanncia o
Cabe DFI manter o risco agregado da taxa de juro do cumprimento das decises do Conselho de Administrao Gesto de Risco

balano dentro do limite denido face aos Fundos Prprios e o cumprimento de todos os limites regulamentares e
Regulamentares. internos;

A gesto do risco de taxa de juro da carteira de ttulos O Comit Financeiro, rene semanalmente com
consiste no controlo do risco agregado da taxa de juro, documentao e informao em dossier prprio,
que corresponde ao somatrio do impacto de uma variao operacionaliza as decises e prope actuaes caso tal
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

paralela na curva de taxas de juro na valorizao da carteira se revele necessrio.


de ttulos com prazo residual superior a 1 ano do Banco.

A DFI responsvel por assegurar que este risco se


mantm dentro do limite denido face aos Fundos Prprios
e Notas

Regulamentares.
Anexos

Gesto de Risco 113


Anlise do Risco de Taxa de Juro

Cenrios utilizados para calcular os choques das taxas de juro


no clculo do impacto adverso.

Impacto Adverso no Balano

Choque de Taxas
AKZ 3,0%

EUR 1,0%

GBP 1,0%

IKZ 1,0%

USD 1,0%

Impacto Adverso no Balano

Choque de Taxas
Spread USD 2,5%

Taxa AKZ 3,0%

Taxa IKZ 2,5%

Taxa USD 1,0%

114 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Risco Operacional

Relatrio
O QUE O RISCO OPERACIONAL E COMO SURGE? CDIGO DE CONDUTA

A conduta tica de todos os Colaboradores um dos factores


O Risco Operacional resulta da execuo dos processos crticos para o desenvolvimento e sucesso de uma organizao uma

Enquadramento
Econmico
internos de negcio, de pessoas, de sistemas ou de eventos vez que comporta benefcios, no s ao nvel da sua reputao, mas
externos e so inerentes a qualquer actividade. tambm no que respeita ecincia operacional, gesto prudencial
dos riscos e satisfao dos prprios Colaboradores.

Uma gesto inadequada do risco operacional pode causar Entendendo a importncia da denio de um claro e objectivo
danos irreparveis reputao de uma instituio. Desta manual de referncia de comportamentos que constitua uma
forma, o BFA reconhece a importncia de uma estrutura ferramenta de orientao tica na tomada de decises em contexto
empresarial, o BFA disponibiliza a todos os novos Colaboradores o
de gesto de risco operacional adequada, investindo
Cdigo de Conduta da instituio.
na sua capacitao para identicar e mitigar eventuais
falhas resultantes de procedimentos inadequados, erros De forma a garantir a facilidade de acesso a todas as partes
externas interessadas o BFA vai ainda disponibilizar o Cdigo de
operacionais ou no caso dos sistemas de informao, fraudes
Conduta no site institucional, permitindo a sua consulta e reexo
internas ou externas, ou ainda comportamentos inadequados com toda a facilidade.
dos Colaboradores no desempenho das suas funes.

COMO GERIDO O RISCO OPERACIONAL?

O BFA
O BFA disponibiliza a todos os seus Colaboradores, atravs A rea de Auditoria Interna procura avaliar a efectividade,
da intranet, os procedimentos operacionais de actuao e eccia e a adequao do sistema de controlo interno
a atribuio de responsabilidades, no que respeita gesto considerando os riscos associados s diversas actividades de
dos riscos operacionais, em forma de normativos internos. modo a garantir e salvaguardar a integridade e a segurana
Estes encontram-se numerados, datados e organizados em dos activos do Banco e dos seus Clientes. Nesse sentido, a
funo do seu carcter na hierarquia de normas, e agregados sua actividade desenvolvida com independncia face s
por temas relevantes. A sua produo e difuso so da unidades auditadas e em conformidade com os princpios de
responsabilidade da Direco de Organizao e Formao auditoria interna reconhecidos e aceites internacionalmente.
(DOF), a qual atende s necessidades internas da organizao So desenvolvidas anlises peridicas s actividades das
e integrao de novas regras legais ou regulamentares. Unidades de Negcio e Servios Centrais com vista a aferir
a sua efectividade e cumprimento das diversas normas
Atravs da sua intranet, o BFA disponibiliza tambm que regulam as actividades dos diversos rgos, o nvel de
regulamentao externa, composta por todos os normativos disseminao e o conhecimento por parte dos Colaboradores
do BNA e dos principais diplomas legais que afectam ou e direco. igualmente observada a adequao dos diversos Gesto de Risco

condicionam a actividade bancria. Adicionalmente, os processos de controlo face aos novos riscos identicados e a
membros dos rgos de gesto e os Colaboradores do Banco sua adequao Legislao vigente relativa a cada processo
esto ainda sujeitos ao Cdigo de Conduta do BFA, aprovado auditado. Tais anlises so complementadas por intervenes
no Conselho de Administrao. de auditoria temtica a cargo do auditor externo ou do auditor
contratado para o efeito.
A avaliao do cumprimento dos normativos internos e do
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

Cdigo de Conduta da responsabilidade da Direco de A DAI organiza os seus trabalhos de auditoria atravs de
Auditoria e Inspeco (DAI). intervenes realizadas em cumprimento de um plano anual
de actividades de controlo interno s diferentes reas de
negcio. Nestas intervenes so identicadas decincias,
fragilidades e falhas no processo de controlo aos diversos
e Notas

nveis operacionais e de deciso, dos quais resultam


Anexos

Gesto de Risco 115


recomendaes e so implementadas correces que mitigam detectadas em aces e decises individuais, processos ou
a probabilidade de ocorrncia dos riscos identicados. Estas normas e respectivas medidas correctivas com vista a mitigar
aces de auditoria podem ser presenciais e/ou distncia, riscos operacionais.
com diferentes graus de incidncia e complexidade:
A DAI reporta, numa base trimestral, um Mapa de Risco
Auditorias Completas e Temticas: so prestadas s Operacional onde se incluem todas as intervenes da
unidades de negcio ou servios centrais; Inspeco, classicando os casos pela sua natureza e
eventuais perdas patrimoniais assumidas.
Auditorias Reduzidas: so essencialmente prestadas
Rede Comercial com o intuito de promover uma Adicionalmente, a DAI acompanha a utilizao das provises
interveno sistemtica para vericao dos saldos de constitudas para cobertura de riscos gerais e o valor das
cofre/caixa e avaliao do grau de cumprimento dos perdas ocorridas com novas situaes de riscos gerais,
processos de controlo operacional existentes (legislao e apurando e detalhando cada classe de risco, garantindo
normas relativas ao controlo da tesouraria, identicao um maior controlo e exactido face aos riscos gerais a que
dos Clientes e movimentao de contas). Vericam-se o BFA est exposto, bem como o ecaz aprovisionamento
igualmente aspectos de segurana associados dos mesmos. Este relatrio, semestral, posteriormente
salvaguarda dos valores, bem como a funcionalidade e submetido aprovao e validao da Comisso de Auditoria
robustez dos mecanismos de controlo dos acessos s e Controlo Interno.
unidades de negcio, aos cofres e diversos equipamentos
de segurana; Para alm dos relatrios j referidos, a DAI elabora ainda,
numa base anual, um relatrio completo onde se incluem
Auditorias Distncia: analisa a efectividade e eccia dos todas as suas actividades de controlo interno, o qual
procedimentos de determinadas transaces ou processos, analisado no Conselho de Administrao, na Comisso de
atravs da anlise documental e dos registos informticos, Auditoria e Controlo Interno e na Comisso Executiva, sendo
sem a presena fsica das equipas da DAI; parte integrante do Relatrio de Controlo Interno.

Auditorias de Alertas: analisa um conjunto de cheiros com QUAIS OS PRINCIPAIS DESENVOLVIMENTOS DE 2015?
informao tipicada pela DAI, respeitante a transaces
efectuadas. A crescente competitividade no mercado nanceiro, aliada
inovao tecnolgica, globalizao e crescente
No que concerne Funo Inspeco, a aco da DAI complexidade das operaes, entre outras, tornam as
assenta na conduo de investigaes em resultado instituies nanceiras cada vez mais expostas a este tipo de
de reclamaes apresentadas pelos Clientes do BFA e riscos. Desta forma, no seguimento dos esforos inicialmente
que possam ter implicao patrimonial ou resultado de desenvolvidos em 2012, o BFA deu continuidade em 2015 ao
deliberaes produzidas pelos rgos de deciso do Banco, reforo das prticas de controlo inerentes mitigao do risco
analisando indcios de irregularidades e identicando os seus procurando, em simultneo, desenvolver a sua aptido para
responsveis. identicao dos mesmos.

Os relatrios provenientes da Inspeco so alvo de anlise Em 2015, a rea de Auditoria efectuou 333 intervenes,
em reunio da CECA, a qual delibera face aos factos destacando-se a interveno presencial da equipa da
relatados e concluses chegadas pela DAI, acerca da DAI em 130 Unidades de Negcio em resultado de 50
imputao de responsabilidades, forma de regularizao e aces de auditorias completas e 118 auditorias reduzidas,
eventuais consequncias disciplinares ou criminais e delibera, correspondendo a um contacto directo com 100% da rea
igualmente, sobre as recomendaes relativas s fragilidades comercial do Banco na medida em que os rgos comerciais

116 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Relatrio
no auditados de forma Completa ou Reduzida foram ao redimensionamento da rea e ao alargamento do horrio de
monitorizados atravs de Auditorias Distncia. O controlo funcionamento, passando a funcionar ininterruptamente das
interno rede comercial estendeu-se a 100%, tendo-se 06h30 s 20h00.

Enquadramento
Econmico
realizado 161 auditorias distncia. de realar igualmente
o acompanhamento dirio, por parte da rea de gesto de Novo Sistema de Compensao de Cheques (SCC)
Alertas, de situaes/operaes susceptveis de fraude ou
riscos operacionais relevantes. O ano de 2015 foi tambm marcado pela implementao do
novo Sistema de Compensao de Cheques (SCC), no qual
No mbito da sua funo de inspeco, a DAI efectuou participam todos os Bancos que disponibilizam cheques aos
134 intervenes durante o ano de 2015 resultante da seus Clientes. O SCC caracteriza-se por ser um sistema de
apresentao de reclamaes por parte de Clientes do BFA. compensao inteiramente electrnico, em que os cheques
deixaram de ser trocados sicamente entre os Bancos
participantes, sendo substitudo pelo envio da imagem dos
OPTIMIZAO DE ALERTAS cheques em formato digital. Todo o sistema inteiramente
electrnico e suportado pela troca de cheiros entre os Bancos
Ao longo de 2015, a DAI manteve a linha de actuao baseada
e a EMIS, entidade gestora da Camare de Compensao
na realizao de auditorias por alertas informticos abrangentes
a diversos processos operacionais. Esta tipologia de auditorias Automatizada de Angola (CCAA).
desencadeada quando a execuo de uma operao rene um

O BFA
conjunto de critrios que indiciam a ocorrncia de eventos de Reforo da Segurana e Mitigao do Risco
potencial risco operacional e visa despistar ecazmente eventuais
fraudes ou incumprimentos relevantes com os procedimentos
Em 2015 foi concludo o processo de migrao de aplicaes
exigidos pelo Banco que no respeitam ou no estejam alinhados
para o novo Centro de Processamento de Dados (CPD) na
com os critrios denidos ou com o Cdigo de Conduta do Banco.
EMIS, o qual possui redundncia total para todos os sistemas
do BFA, incluindo sistema central e aplicaes de suporte.
Digitalizao Documental
O CPD na EMIS representa uma iniciativa clara do Banco no
No mbito do projecto eMudar@BFA, a plataforma de front- que respeita segurana e mitigao dos riscos relacionadas
end tem permitido ao BFA uma reviso e desmaterializao com os seus sistemas de informao. Estes sistemas so
dos seus processos, passando estes a ser suportados por mantidos num ambiente de Alta Disponibilidade atravs do
documentao digital, sempre que legalmente possvel, clustering das aplicaes e servios e pela replicao entre
possibilitando uma reduo no risco operacional. At ao nal sistemas quando no possvel o clustering. Este sistema
de 2015 foram digitalizados mais de 2 milhes de documentos de Alta Disponibilidade sujeito a testes peridicos e a Gesto de Risco

atravs desta plataforma, o que se traduz num importante respectivas validaes.


marco de ecincia do Banco e num maior controlo do risco
operacional. Adicionalmente, este Centro de Processamento de Dados inclui
um permetro de segurana e telecomunicaes de ltima
Crescimento da rea de Validao de Processos gerao, alinhado com as melhores prticas, permitindo que o
BFA tenha ndices de disponibilidade e segurana adequados
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

A rea de Validao de Processos foi includa na alterao com as exigncias do mercado.


dos processos de trabalho que o Banco implementou referente
abertura de contas, actualizaes de dados dos Clientes, Ainda no mbito da reduo do risco de falha dos seus
emisso de cartes de dbito e ainda na adeso ao BFA Net. sistemas e infra-estruturas tecnolgicas, e a consequente
Esta participao foi determinante para garantir o sucesso dos emergncia de riscos para a continuidade do seu negcio,
e Notas

novos circuitos e mtodos de trabalho que, por sua vez, obrigou


Anexos

Gesto de Risco 117


o BFA reforou as suas polticas de segurana atravs das A forte aposta no desenvolvimento de uma equipa de apoio
seguintes iniciativas: ao cliente, espelha o compromisso assumido pelo BFA na
melhoria das suas prticas e na qualidade do servio prestado
Implementao de ligaes de rede e fsicas redundantes; aos seus Clientes.

Migrao de softwares e sistemas operativos para verses As reclamaes de Clientes constituem um indicador
mais recentes; importante na deteco do incumprimento e de incidncias
no que respeita ao risco operacional. Assim, estas so
Implementao de novos equipamentos de proteco recepcionadas, tratadas e acompanhadas, de acordo com o
(rewalling) e de telecomunicaes (networking) no CPD; denido em normativo interno.

Reforo dos mecanismos de defesa a ataque informticos; De facto, o tratamento das reclamaes de Clientes de forma
eciente e diligente possibilita uma gesto mais adequada do
Melhoria da rede de comunicaes; risco operacional em que o Banco incorre no exerccio da sua
actividade.
Foi alargada a utilizao de ferramentas de distribuio
centralizada de evolues de software, reforando a Em 2015 foram recebidas 2.279 reclamaes (mais 1.407
eccia e controlo de risco operacional na gesto de reclamaes que em 2014). Este aumento foi potenciado
verses. signicativamente pela disponibilizao e promoo da Linha
de Atendimento BFA, a partir de Janeiro de 2015, que recebeu
Os procedimentos ao nvel do controlo geral informtico so 44,6% do total de reclamaes em 2015.
revistos anualmente por uma empresa externa contratada
para o efeito, permitindo, assim, identicar eventuais Do total de reclamaes recebidas foram encerradas 2.208, o
vulnerabilidades ou reas que exijam reforo de interveno. que se traduz num grau de ecincia de 96,9%.

Tratamento de Reclamaes Ecincia e Qualidade na O tempo mdio de resposta foi de 34 dias , sendo que 81%
Prestao de Servios foram respondidas em menos de 2 semanas.

Em 2012 foi criada na Direco de Organizao e Formao,


uma rea de Tratamento de Reclamaes, em resposta ao
normativo estabelecido pelo Aviso n. 2/11 do BNA. No
nal do ano 2014, com o incio da operao da Linha de
Atendimento BFA 923 120 120 esta rea de Tratamento
de Reclamaes foi transferida para a Direco de Marketing
do Banco, dando origem a uma nova rea de Servio de Apoio
ao Cliente.

118 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Risco de Compliance

Relatrio
Evoluo da estrutura de controlo interno para garantia do Servir de ponto de contacto entre o BFA e as autoridades
cumprimento dos normativos em vigor e aplicao das polticas de tutela em todas as matrias relacionadas com o
de Branqueamento de Capitais e Financiamento do Terrorismo combate ao branqueamento de capitais e nanciamento do

Enquadramento
Econmico
terrorismo;
O QUE O RISCO DE COMPLIANCE E COMO SURGE?
A centralizao, anlise e gesto das diversas
A emergncia de riscos de compliance inerente a qualquer comunicaes recebidas pelo BFA em matria de combate
estrutura bancria e ao seu negcio, uma vez que este assenta ao branqueamento de capitais e nanciamento do
numa base normativa e legal, orientada por regras denidas terrorismo;
pelas diversas entidades de tutela e de superviso, e por
contratos assinados com parceiros de negcio e Clientes. A monitorizao da regulamentao FATCA (Foreign Account
Tax Compliance Act).
A deteco, gesto e mitigao ecaz dos riscos, provenientes
do no cumprimento de tais normas, regulamentos e acordos, A Direco Jurdica do BFA detm ainda importantes funes
constituem instrumentos determinantes na gesto do risco neste mbito, sendo responsvel pela anlise e divulgao dos
reputacional, pois estas representam um dos principais pilares normativos externos que apresentam impacto na actividade do
de orientao das actividades do Banco. Banco.

O BFA
COMO GERIDO O RISCO DE COMPLIANCE? Conformidade com a legislao FATCA

Reforo do controlo interno na deteco e gesto do risco O FATCA (Foreign Account Tax Compliant Act) uma legislao
Americana que tem como objectivo a preveno da evaso
A Direco de Compliance, criada em Julho de 2012, tem scal de entidades (particulares e empresas), sujeitas a
vindo a desenvolver um conjunto de processos no mbito das tributao nos Estados Unidos da Amrica (US Persons), em
suas atribuies e a participar de forma activa na criao de relao aos rendimentos obtidos fora daquele pas.
procedimentos para mitigao do risco de Branqueamento
de Capitais. Neste sentido, so funes da Direco de De forma a garantir a conformidade com o FATCA, o
Compliance, nomeadamente: Governo Angolano estabeleceu em 2015 um acordo
intergovernamental (Intergovernamental Agreement IGA)
A monitorizao do cumprimento das polticas denidas com o IRS dos EUA. No mbito deste acordo, as entidades
para a preveno do branqueamento de capitais e nanceiras angolanas comprometem-se, de forma resumida,
nanciamento do terrorismo; a identicar os Clientes que sejam US Persons, isto , Gesto de Risco

pessoas sujeitas a impostos nos EUA, e a reportar dados e


A gesto e monitorizao da implementao de um sistema patrimnio desses Clientes anualmente s Autoridades Fiscais
de controlo interno relativo preveno e combate ao Americanas.
branqueamento de capitais e nanciamento do terrorismo;
Em Julho de 2014, o BFA introduziu alteraes nas suas
A comunicao de operaes susceptveis de congurar aplicaes informticas de forma a identicar os Clientes
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

a prtica do crime de branqueamento de capitais e US Persons e dessa forma integrar a primeira lista de
nanciamento do terrorismo s autoridades competentes; instituies FATCA compliants. Para isso, foram alterados os
procedimentos de abertura de contas e alterao de dados de
entidades, com relevncia para:
e Notas
Anexos

Gesto de Risco 119


I. Rede comercial Denio de processos e procedimentos para identicao
de Clientes, procedendo nomeadamente ltragem
No processo de abertura e alterao de dados de uma automtica da base de dados de Clientes novos ou
entidade foram criados novos campos para permitir identicar existentes, contra listas de Sanes Internacionais,
se o cliente ou no US Person, com caractersticas recusando a abertura de conta a qualquer entidade
especcas para Clientes particulares e empresas. nelas constante e/ou sempre que se justique, com
especial enfoque na abertura de contas de Organizaes
II. Direco de Compliance No Governamentais e Entidades sem ns lucrativos,
relativamente s quais obrigatria a diligncia reforada
Para Clientes com indcios de serem US Person, a aquando da abertura e alterao de contas, dependente de
Direco de Compliance recebe um alerta automtico parecer da Direco de Compliance;
com os dados do processo de forma a desencadear as
diligncias que permitam a sua correcta classicao, Atribuio Direco de Compliance da responsabilidade
mantendo-se a correspondente conta bloqueada at que esta pelo controlo prvio e a posteriori, das operaes de
Direco conclua as devidas diligncias e atribua a devida levantamentos e depsitos em numerrio em todas moedas
classicao. a partir de determinados montantes, executadas por
entidades de alto risco; e
Polticas e procedimentos internos de Branqueamento de
Capitais e Financiamento do Terrorismo Fiscalizao do cumprimento dos procedimentos adoptados
em matria de preveno do branqueamento de capitais
No mbito das polticas de Branqueamento de Capitais e e nanciamento do terrorismo, igualmente executado pela
Financiamento do Terrorismo, promulgadas na Lei n. 34/11 Direco de Compliance.
e no Aviso n. 22/2012 do BNA, o Banco tem desenvolvido
mecanismos para garantir a preveno do branqueamento QUAIS OS PRINCIPAIS DESENVOLVIMENTOS DE 2015?
de capitais e nanciamento do terrorismo, nomeadamente
atravs de: Como forma de cumprir com os deveres de conhecimento
do cliente e de diligncia reforada, prevenindo o seu
Publicao de Ordem de Servio com as polticas internas envolvimento em situaes de Branqueamento de Capitais
sobre branqueamento de capitais e nanciamento do e Financiamento do Terrorismo dispostos pelas instituies
terrorismo, visando em sntese: competentes, durante o ano de 2015 o BFA desenvolveu as
seguintes actividades:
Esclarecer conceitos e introduzir procedimentos que
permitam exercer um maior e mais rigoroso controlo I. Aprofundamento dos procedimentos de diligncia reforada
sobre as actividades econmicas desenvolvidas pelo de Clientes
Banco e minimizar o risco de ser instrumentalizado para
efeitos de Branqueamento de Capitais e Financiamento O reforo dos procedimentos de diligncia para entidades
do Terrorismo; e de alto risco, aquando da abertura e actualizao de conta,
asseguram um maior controlo na validao da legitimidade
Contribuir para o pleno cumprimento das obrigaes das instrues e maior facilidade na identicao de
previstas na legislao e regulamentao aplicveis operaes atpicas e que indiciem situaes suspeitas de
e, assim, proteger a reputao do Banco, atravs da fraude. Neste sentido foram criados e actualizados diversos
preveno e deteco de operaes realizadas por seu normativos internos com vista a melhorar os processos de
intermdio e suspeitas de serem enquadrveis nos controlo e mitigao do risco de fraude e branqueamento de
crimes de branqueamento de capitais e nanciamento capitais, nomeadamente:
do terrorismo.

120 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Relatrio
Actividades e prosses no Financeiras Designadas suspenso em detrimento do no cumprimento destas regras
(Casinos, Entidades Pagadoras de Prmios de Apostas ou do combate ao Branqueamento de Capitais com o argumento
Lotarias, Negociadores de Metais Preciosos, Negociadores da exposio ao risco que trariam ao Banco.

Enquadramento
Econmico
de Pedras Preciosas) e,
No mbito da avaliao do relacionamento entre o Banco e as
Instituies Financeiras no Bancrias (Casas de Cmbio, Organizaes sem ns lucrativos, a Direco de Compliance
Sociedades Cooperativas de Crdito, Sociedades de apurou que existem cerca de 500 contas associadas a estas
Cesso Financeira, Sociedades de Locao Financeira, entidades sem movimentos h vrios anos. Foi proposto
Sociedades Mediadoras dos Mercados Monetrios ou o encerramento das mesmas, cujo processo est a ser
de Cmbios, Sociedades de Micro Crdito, Sociedades acompanhado pelas Direces Comerciais e Direco de
Prestadoras de Servio de Pagamento, Sociedades Marketing.
Operadoras de Sistemas de Pagamentos, Compensao ou
Cmara de Compensao, nos termos da Lei do Sistema de II. Constituio de novos controlos
Pagamentos de Angola)
A Direco de Compliance igualmente responsvel pelo
Assim, as entidades de alto risco so sujeitas a um controlo de limites excedidos pelos Clientes particulares
acompanhamento e monitorizao diariamente mapeado, em operaes com o estrangeiro. Com base no Aviso
espelhando todos os movimentos de valores igual ou superior n. 13/ 2013 relativo aos procedimentos a observar na

O BFA
em moeda nacional e ao equivalente a USD 15.000 e de realizao de operaes cambias de invisveis correntes,
operaes da mesma natureza que perfaam no total dirio denindo o limite anual at AKZ 25.000.000 por pessoa
um valor igual ou superior a USD 15.000, com o intuito e por viagem, independentemente do meio utilizado e at
de identicar eventuais operaes atpicas ou que possam AKZ 12.000.000 para ajuda familiar por cada ano civil.
indiciar suspeitas de actividades ilcitas. Caso exista Clientes que ultrapassem os limites denidos,
os mesmos devem ser remetidos para apreciao do
Adicionalmente, a Direco de Compliance deu incio Administrador do Pelouro. Assim, foi igualmente proposto s
criao de uma Lista Negra interna de Clientes do Banco, direces com responsabilidades comerciais para elucidarem
visados negativamente em processos como fraudes e outros os comerciais sobre os montantes estipulados.
esquemas ilcitos. Esta tem como objectivo a monitorizao
de todas as transaces de valores iguais, superiores ou III. Formaes em Branqueamento de Capitais aos
o somatrio do equivalente a USD 15.000. As entidades Colaboradores do Banco
relacionadas na Lista Negra interna passaram a ser
classicadas para monitorizao tambm como entidades de No que respeita formao em matrias de Compliance, Gesto de Risco

alto risco. o BFA continuou a investir na qualicao e preparao


dos seus recursos, atravs de formaes especcas sobre
luz dos novos procedimentos estabelecidos para abertura combate e preveno ao Branqueamento de Capitais, que
e alterao de contas tituladas por entidades de alto risco teve como principais objectivos garantir uma divulgao e
passou a requerer o parecer de duas direces do banco conhecimento integral da Lei n. 34/11 e Aviso n. 22/2012
(Direco Jurdica e Direco de Compliance). do BNA e dos procedimentos internos do BFA por todos os
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

Colaboradores do Banco, nomeadamente no que respeita


As casas de cmbio, em particular, foram sujeitas a um s obrigaes e deveres de preveno e represso do
processo de actualizao dos dados, tendo-lhes sido impostas Branqueamento de Capitais e Financiamento do Terrorismo.
pelo BFA algumas medidas como noticao e actualizao
at um prazo de 30 dias, sendo que o incumprimento do O BFA iniciou a aco de formao no mbito das polticas
e Notas

prazo conduziria suspenso de relacionamento do BFA de Branqueamento de Capitais a todos Colaboradores do


com as mesmas e posterior comunicao ao BNA sobre a Banco em 2013, tendo sido continuada em 2015 para novos
Anexos

Gesto de Risco 121


Colaboradores da rea comercial e servios centrais, bem
como para Colaboradores que no participaram nas sesses
anteriores.

No seguimento do processo de formao, durante 2015


foram ministradas mais 13 seces de formao Directores,
Gerentes, Subgerentes e Colaboradores de front ofce,
perfazendo um total de 524 formandos.

IV. Nova directiva sobre Branqueamento de Capitais e


Financiamento do Terrorismo

Em 2015, o BNA publicou a Directiva n. 01/DRO/DSI/15


sobre Branqueamento de Capitais e Financiamento do
Terrorismo que incide no preenchimento de um questionrio
designado de Questionrio de Auto-Avaliao, transversal a
todas as Instituies Financeiras supervisionadas pelo BNA.
Este questionrio estabelece o programa de combate ao
Branqueamento de Capitais e Financiamento do Terrorismo
implementado pelas Instituies Financeiras, incluindo a
avaliao de riscos e a denio de polticas e procedimentos
de mitigao dos mesmos.

Adicionalmente, o Ocio do BNA com a referncia 2501/


DSI/15 de 23 de Outubro, solicita que o Banco assine um
compromisso formal comprometendo-se em implementar
plena e efectivamente at 30 de Junho de 2016 os requisitos
relacionados com a legislao em vigor sobre o combate ao
Branqueamento de Capitais e Financiamento do Terrorismo.

122 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Esta pgina foi intencionalmente deixada em branco.

Gesto de Risco
123
Anexos Demonstraes Financeiras Anlise Financeira Gesto de Risco O BFA Enquadramento Relatrio
e Notas Econmico
05
ANLISE
FINANCEIRA
Anlise Financeira 126
Proposta de Aplicao de Resultados 137
Anlise Financeira

Crescimento do activo e melhoria da rentabilidade O aumento dos Recursos de Clientes em moeda nacional
foi particularmente signicativo nos Recursos em Moeda
Nacional, cujo peso na estrutura dos Recursos subiu 1 ponto
percentual, continuando a superar o valor destes em Moeda
Estrangeira.

O Produto Bancrio registou uma subida signicativa de


29,4% face a 2014, potenciada por subidas nas margens
nanceira e complementar, das quais se destacam os
proveitos com os investimentos realizados, bem como os
lucros de operaes nanceiras.

Ao nvel do crdito, o valor da carteira de crdito total do BFA


diminuiu face a 2014, tendo-se vericado um decrscimo
de 2,4%. Esta diminuio foi particularmente potenciada
pela diminuio da rubrica de Crdito a Clientes em Moeda
Nacional que decresceu 19,8% face ao ano transacto,
essencialmente justicada pelo pagamento excepcional de
um crdito ao Ministrio das Finanas no valor de 52,6 mil
milhes de AKZ. No que respeita ao volume de Crdito por
Assinatura, contrariamente ao observado em 2014, tambm
se assistiu a um decrscimo de valor de cerca de 5,7%, o
que representa uma diminuio de 3.481,3 milhes de AKZ
(168,1 milhes de USD).

No que se refere relao entre os Recursos e os Crditos,


O BFA voltou a apresentar um desempenho nanceiro em virtude da subida mais acentuada dos depsitos face ao
positivo, com um crescimento global do Activo de 14,6%, volume de crdito concedido, observou-se em 2015 uma
atingindo os 1.229.579,2 milhes de AKZ (9.086,8 milhes descida no Rcio de Transformao, passando a situar-se
de USD). nos 21,7%, o que reecte um decrscimo de 3 pontos
percentuais relativamente ao ano anterior.
No que respeita ao Passivo, os Recursos de Clientes
cresceram em 2015, com os Depsitos de Clientes a No obstante o aumento do efeito scal sentido, originando
registarem um aumento de 9,4% relativamente ao ano o custo total em imposto de 3.657,8 milhes de AKZ (29,9
transacto, passando de 929.382,2 milhes de AKZ para milhes de USD), o Resultado Lquido cresceu em 2015,
1.017.159,6 milhes de AKZ no nal de 2015. Devido atingindo os 37.866,2 milhes de AKZ (312,1 milhes USD),
desvalorizao da moeda nacional face ao USD, observou-se uma subida de 19,1% face a 2014.
um decrscimo 9.035,1 milhes de USD para 7.517,0
milhes de USD.

126 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Relatrio
O Rcio de Solvabilidade Regulamentar, calculado de acordo Aplicaes em Ttulos, a maior componente do activo do BFA
com o descrito pelo Instrutivo n. 3/11 do BNA, atingiu os (39,6%), representando um aumento de 126.583,7 milhes
24,3%, confortavelmente acima do mnimo de 10% exigido. de AKZ (96,6 milhes de USD). A segunda componente com

Enquadramento
Econmico
maior peso no activo so as Disponibilidades e representaram
Um Balano Slido com Elevados Nveis de Liquidez um aumento de 62,1%, o equivalente a 117.590,4 milhes
de AKZ (427,7 milhes de USD). No que respeita o volume
O Activo Lquido do BFA aumentou 14,6% em 2015, o que de crdito concedido, ainda que tenha diminudo quando
reecte um crescimento de 156.522,8 milhes de AKZ entre comparando com o ano de 2014, continua a ter um peso
Dezembro de 2014 e o mesmo ms de 2015. Contrariando signicativo no Balano do BFA, totalizando cerca de 18% do
a tendncia vericada no ano anterior, este crescimento total do activo, o correspondente a 220.796 milhes de AKZ
foi essencialmente potenciado pela subida do volume de (1.631,7 milhes de USD).

BALANO DO BFA DE 2013 A 2015 Valores em Milhes

2013 2014 2015 % 14-15

AKZ USD AKZ USD AKZ USD

Activo Lquido

Disponibilidades 144 564,3 1 480,9 189 279,4 1 840,1 306869,8 2267,8 62,1% 23,2%

O BFA
Aplicaes totais 696 731,1 7 137,2 839 835,1 8 164,6 842189,6 6223,9 0,3% -23,8%

Aplicaes em Instituies deCrdito 227 110,3 2 326,5 250 552,4 2 435,8 135005,8 997,7 -46,1% -59,0%

Crdito sobre Clientes 144 013,1 1 475,3 229 478,5 2 230,9 220796,0 1631,7 -3,8% -26,9%

Aplicaes em Ttulos 325 607,8 3 335,5 359 804,1 3 497,9 486387,8 3594,5 35,2% 2,8%

Imobilizado Lquido 17 786,0 182,2 18 440,7 179,3 20056,4 148,2 8,8% -17,3%

Outros Activos 8 950,8 91,7 25 501,2 247,9 60463,4 446,8 137,1% 80,2%

Total do Activo 868 032,2 8 892,0 1 073 056,4 10 431,9 1229579,2 9086,8 14,6% -12,9%

Passivo

Recursos de Instituies de Crdito 2 014,7 2 014,7 3 673,7 35,7 8,6 0,1 -99,8% -99,8%

Depsitos de Clientes 761 010,4 761 010,4 929 382,2 9 035,1 1017159,6 7517,0 9,4% -16,8%

Outros Passivos 17 294,3 17 294,3 31 393,1 305,2 81822,1 604,7 160,6% 98,1%

Provises para Riscos e Encargos 3 072,2 3 072,2 4 120,1 40,1 4133,4 30,5 0,3% -23,7%
Gesto de Risco

Capitais Prprios e Equiparados 84 640,5 84 640,5 104 487,3 1 015,8 126455,5 934,5 21,0% -8,0%
Total do Passivo e Capital 868 032,2 868 032,2 1 073 056,4 10 431,9 1229579,2 9086,8 14,6% -12,9%

Do lado do Passivo, o crescimento foi maioritariamente parte do BFA, a qual deriva do crescente empenho do Banco
explicado pela evoluo nos Depsitos de Clientes, que na delizao dos Clientes e na oferta de produtos e servios
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

representam 82,7% do Passivo e totalizaram um aumento de adequados s suas expectativas, fomentando uma maior
87.777,4 milhes de AKZ face a 2014, o equivalente a um proximidade com o Banco e melhorias contnuas na qualidade
crescimento de 9,4%. Em USD observou-se uma diminuio do atendimento.
dos depsitos no montante de 1.518,2 milhes de USD, o
correspondente a uma queda de 16,8% face a 2014, devido Os Capitais Prprios e Equiparados apresentam uma variao
e Notas

desvalorizao do AKZ. A evoluo positiva em moeda positiva de 21% face a 2014, totalizando 126.455,5 milhes
nacional retrata a capacidade de captao de recursos por de AKZ no nal de 2015. No que respeita ao USD, devido
Anexos

Anlise Financeira 127


desvalorizao do AKZ face ao mesmo, vericou-se uma Aumento do peso das Obrigaes do Tesouro em MN
variao negativa desta rubrica de 8%, totalizando 934,5
milhes de USD em 2015. O volume total de ttulos em carteira aumentou em 2015
cerca de 126.583,7 milhes AKZ (96,6 milhes de USD), o
A anlise estrutura do Balano do BFA, a Dezembro de que representa uma variao positiva de 35% face a 2014.
2015, ilustra o elevado nvel de liquidez, o qual permite
nanciar quase na ntegra a estrutura do Activo, atravs Para tal, contribuiu o acrscimo no volume de Obrigaes
da combinao dos Depsitos de Clientes e dos Capitais de Tesouro em Moeda Nacional que permitiu o aumento
Prprios. em 24.173,6 milhes de AKZ, quando comparado com
2014. Contrariamente, em USD, esta variao foi negativa
Capitais Prprios
tendo diminudo 186,3 milhes de USD. Adicionalmente,
Outros Activos Equiparados
6,55% 10,28% os Bilhetes do Tesouro detidos at ao vencimento e os
Outros Passivos Bilhetes de Tesouro da carteira de negociao contriburam
6,99%
Aplicaes
em Ttulos Recursos de para a variao positiva da Carteira de Ttulos do BFA,
39,55% Instituies
de Crdito representando um crescimento de 17.179,9 milhes de
0,00%
AKZ e 48.171,4 milhes de AKZ, respectivamente. No
Crdito sobre
Clientes
17,96%
Depsitos
de Clientes
respeita estas mesmas variaes respectivamente em USD,
82,72%
vericou-se uma diminuio de 8,1 milhes de USD, devido
desvalorizao do AKZ face ao USD, e um aumento de
Disponibilidades Aplicaes em
24,96% Instituiesde Crdito 294 milhes de USD. As Obrigaes do Tesouro em Moeda
24,96%
Estrangeira tambm aumentaram 77% face a 2014, o
Activo Passivo e Capitais Prprios
correspondente a um aumento de 39.836,3 milhes de AKZ
(173,5 milhes de USD).

CARTEIRA DE TTULOS Valores em Milhes

2013 2014 2015 14-15

AKZ USD AKZ USD AKZ USD AKZ USD

Carteira de Negociao 18727,4 191,8 26664,6 259,2 74888,2 553,4 181% 113%

Bilhetes do Tesouro 18651,8 191,1 26570,9 258,3 74742,3 552,4 181% 114%

Outros 75,5 0,8 93,7 0,9 145,8 1,1 56% 18%

Carteira de Detidos at ao Vencimento 306880,4 3143,7 333139,5 3238,7 411499,7 3041,0 24% -6%

Bilhetes do Tesouro 49435,2 506,4 57940,3 563,3 75120,1 555,1 30% -1%

Obrigaes Tesouro (USD) 49103,3 503,0 51850,4 504,1 91686,7 677,6 77% 34%

Obrigaes Tesouro (IPC) 81053,1 830,3 66823,1 649,6 63993,6 472,9 -4% -27%

Obrigaes Tesouro (Indexadas ao USD) 127288,9 1303,9 156525,7 1521,7 180699,3 1335,4 15% -12%

Obrigaes Tesouro (Akz) 127 288,9 1 303,9 52 404,9 546,9 127 288,9 1 303,9 757,1 757,1

Total 325607,8 3 335,5 359804,1 3497,9 486387,8 3594,5 35% 3%

Em 2015, o BFA optou por privilegiar o investimento em ttulos de Moeda Nacional, semelhana do que havia j sido observado
nos anos anteriores, os quais j representavam 68% da carteira de Ttulos do BFA no nal do ano em anlise.

128 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Relatrio
Estrutura da Carteira de Ttulos em Peso da Moeda Nacional no Crdito Concedido a Clientes
Dezembro 2015
O volume de crdito total concedido a Clientes registou, em

Enquadramento
Econmico
2015, um decrscimo de 7.326,3 milhes de AKZ (754,3
39,1% 43,5% 37,2% milhes de USD), o que representa uma variao negativa
de 2,4% face a 2014. Este decrscimo foi particularmente
13,2% potenciado pela diminuio da rubrica de Crdito a Clientes
24,9% 18,6% em Moeda Nacional que decresceu 19,8% face ao ano
18,9%
0,0%
transacto, essencialmente explicado pela amortizao
15,1% 14,4%
0,0% 0,0% excepcional de um crdito ao Ministrio das Finanas no valor
50,8% de 52,6 mil milhes de AKZ.
20,9% 25,5%

2013 2014 2015

Obrigaes Tesouro (Akz)

Obrigaes Tesouro (indexadas ao Usd)

Obrigaes Tesouro (Usd)

Ttulos do Banco Central

Bilgetes de Tesouro

O BFA
EVOLUO DO CRDITO A CLIENTES Valores em Milhes

2013 2014 2015 14-15

AKZ USD AKZ USD AKZ USD AKZ USD

1. Crdito Total 184 302,2 1 888,0 300306,5 2919,5 292980,2 2165,2 -2,4% -25,8%

1.1 Crdito sobre Clientes 146 372,0 1 499,4 231245,3 2248,1 224671,7 1660,4 -2,8% -26,1%

Crdito Moeda Nacional 88 123,4 902,7 165539,5 1609,3 132721,9 980,8 -19,8% -39,1%

Crdito Moeda Estrangeira 58 248,6 596 7 65705,7 638,8 91949,7 679,5 39,9% 6,4%

1.2 Crditos e Juros Vencidos 6 982,3 71,5 7981,7 77,6 10710,3 79,2 34,2% 2,0%

1.3 Crditos por Assinatura 30 947,9 317,0 61079,5 593,8 57598,2 425,7 -5,7% -28,3%

2. Provises Totais de Crdito 10 044,3 102,9 10853,2 105,5 15688,1 115,9 44,5% 9,9%

2.1 Provises Especcas 9 341,3 95,7 9748,4 94,8 14586,0 107,8 49,6% 13,7% Gesto de Risco

Para Crdito e Juros Vencidos 3 104,9 31,8 3421,1 33,3 5813,3 43,0 69,9% 29,2%

2.2 Para Riscos Gerais de Crdito 703,0 7,2 1104,8 10,7 1102,1 8,1 -0,2% -24,2%

3. Crdito Lquido de Provises 144 013,1 1 475,3 229478,5 2230,9 220796,0 1631,7 -3,8% -26,9%

Do qual: Crdito e Juros Vencidos 3 877,4 39,7 4560,6 44,3 4897,0 36,2 7,4% -18,4%

4. Qualidade do Crdito
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

Crdito Vencido (% Crdito Total) 4,6% 4,6% 3,3% 3,3% 4,6% 4,6% +1,3 p.p. +1,3 p.p.

Cobertura por Provises Totais 143,9% 143,9% 136,0% 136,0% 146,5% 146,5% +10,5 p.p +10,5 p.p

No que respeita ao volume de Crdito por Assinatura, contrariamente ao observado em 2014, tambm se assistiu a um
decrscimo de valor de cerca de 5,7%, o que representa uma diminuio de 3.481,3 milhes de AKZ (168,1 milhes de USD).
e Notas
Anexos

Anlise Financeira 129


Estrutura da Carteira de Crdito vencido em 2.728,6 milhes de AKZ (1,6 milhes de
USD), essencialmente explicado pelo agravamento do
incumprimento e respectiva desvalorizao da moeda
16,8% 20,3% 19,7%
5,8%
nacional face ao USD, o que representa um aumento de
2,7% 3,7%
1 ponto percentual na estrutura global do Banco. Este
31,5% 21,9%
31,4% acrscimo do crdito vencido no peso da carteira de crdito
associado ligeira diminuio da prpria carteira de crdito
pela amortizao excepcional de um crdito ao Ministrio
47,8% 55,1% 45,8% das Finanas no valor de 52,6 mil milhes de AKZ originou
o aumento de 1,3 pontos percentuais no rcio de Crdito
2013 2014 2015 Vencido h mais de 30 dias, em percentagem do Crdito
Total (excluindo crdito por assinatura), situando-se nos 4,6%
Crditos por Assinaturas Crditos e Juros Vencidos
em Dezembro de 2015.
Crdito Moeda Estrangueira Crdito Moeda Nacional

O rcio de cobertura do crdito e juros vencidos pelo total de


Embora o seu peso na estrutura global do Banco seja provises (genricas e especcas) registou um aumento de
pouco signicativo, contrariamente aos anos anteriores, mais de 10 pontos percentuais face a 2014.
assistiu-se em 2015 a um aumento absoluto do crdito

APLICAES EM INSTITUIES DE CRDITO Valores em Milhes

2013 2014 2015 % 14-15

AKZ USD AKZ USD AKZ USD AKZ USD

Aplicaes em IC's 227110,3 2326,5 250552,4 2435,8 135005,8 997,7 -46,1% -59,0%

No Pais 69137,4 708,2 155489,4 1511,6 30611,1 226,2 -80,3% -85,0%

No estrangeiro 157972,9 1618,3 95063,1 924,2 104394,7 771,5 9,8% -16,5%

Total 227110,3 2326,5 250552,4 2435,8 135005,8 997,7 -46,1% -59,0%

Composio Aplicaes em Instituies de Crdito Recursos de Clientes

2015 Os recursos de Clientes registaram uma evoluo positiva


22,7% 77,3% de 9,4% face a 2014, atingindo os 1.017.159,6 milhes de
AKZ em 2015. No entanto, em USD, devido valorizao do
2014
mesmo face moeda nacional, vericou-se um decrscimo
62,1% 37,9%
de 16,8%, diminuindo para 7.517 milhes de USD.
2013

30,4% 69,6%

No Pas No Estrangeiro

130 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Relatrio
EVOLUO DOS RECURSOS DE CLIENTES Valores em Milhes

2013 2014 2015 % 14-15

Enquadramento
AKZ USD AKZ USD AKZ USD AKZ USD

Econmico
Depsitos Ordem 406997,3 4169,2 476482,2 4632,2 598026,0 4419,5 25,5% -4,6%

Moeda Nacional 234552,6 2402,7 330151,8 3209,6 456000,1 3369,9 38,1% 5,0%

Moeda Estrangeira 172444,8 1766,5 146330,5 1422,6 142025,9 1049,6 -2,9% -26,2%

Depsitos a Prazo 354013,1 3626,5 452900,0 4402,9 419133,7 3097,5 -7,5% -29,7%

Moeda Nacional 132497,7 1357,3 241017,5 2343,1 179422,9 1326,0 -25,6% -43,4%

Moeda Estrangeira 221515,4 2269,2 211882,5 2059,9 239710,7 1771,5 13,1% -14,0%

Total 761010,4 7795,7 929382,2 9035,1 1017159,6 7517,0 9,4% -16,8%

Analisando a estrutura dos Depsitos Ordem por moeda, A evoluo dos Depsitos a Prazo foi contrria, os quais
vericou-se em 2015 um aumento de 38,1% no montante em registaram em 2015 um decrscimo de cerca de 33.766,3
Moeda Nacional, contrastando com uma reduo de 2,9% no milhes de AKZ (1.305,5 milhes de USD), sendo que
montante em Moeda Estrangeira. Tal inverso na tendncia o montante aplicado em Moeda Nacional registou uma
de distribuio destes depsitos por moeda fruto da diminuio de 25,6% e o montante em Moeda Estrangeira

O BFA
gradual desdolarizao da economia angolana, fortemente evidenciou um aumento de 13,1%.
impactada pelo Novo Regime Cambial.

Composio dos Depsitos de Clientes por Produto e Moeda

2015 2015
62,5% 37,5% 58,8% 41,2%

2014 2014
61,5% 38,5% 51,3% 48,7%

2013 2013
48,2% 51,8% 53,5% 46,5%
Gesto de Risco

Moeda Nacional Moeda Estrangeira Depsitos Ordem Depsitos a Prazo

No global dos recursos constitudos sob a forma de depsitos, 62,5% dos Depsitos de Clientes, 1 ponto percentual acima
voltou a assistir-se a uma subida da importncia relativa da do seu peso em 2014, mantendo-se superior ao peso relativo
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

Moeda Nacional, a qual responsvel pela composio de dos Recursos em Moeda Estrangeira.
e Notas
Anexos

Anlise Financeira 131


Rcio de Transformao Contrastando com o aumento registado no ano transacto,
em 2015 o Rcio de Transformao diminuiu para 21,7%.
Esta variao negativa de 3 pontos percentuais deveu-se ao
1,017.6
aumento dos Depsitos de Clientes (9,4%) conjugado com a
929,382.2
diminuio da Carteira de Crdito lquida de provises (3,8%)
761,010.4 por amortizao excepcional de um crdito ao Ministrio das
Finanas no valor de 52,6 mil milhes de AKZ.

24,7%
21,7% Demonstrao de Resultados e Aumento da Rentabilidade
18,9%

229,478.5 220.796.0
144,013.1 O Lucro Lquido do BFA no nal de 2015 cifrava-se nos
37.866,3 milhes de AKZ (312,1 milhes de USD), o que
2013 2014 2015 reecte um crescimento em moeda nacional de 19,1% face

Crdito a Clientes Recursos de Clientes


ao Resultado Lquido obtido de 2014 e um decrscimo de
3,1% em USD devido desvalorizao da moeda nacional
Rcio Transformao
face ao mesmo.

CONTA DE EXPLORAO Valores em Milhes

2013 2014 2015 % 14-15

AKZ USD AKZ USD AKZ USD AKZ USD

1. Margem Financeira [MF]=[P-C] 24 497,1 253,8 30728,8 311,6 41022,1 340,6 33,5% 9,3%

2. Margem Complementar [MC] 18 258,6 189,2 23190,4 235,4 28747,5 234,2 24,0% -0,5%

3. Produto Bancrio [PB]=[MF+MC] 42 755,6 443,0 53919,3 547,0 69769,6 574,8 29,4% 5,1%

4. Encargos Administrativos [EA] 14 675,6 152,1 16939,6 171,9 21422,8 176,7 26,5% 2,8%

5. Cash Flow Explorao [PB-EA] 28 080,1 290,9 36979,6 375,1 48346,9 398,1 30,7% 6,1%

Resultados Extraordinrios
6. 44,7 0,5 67,4 0,7 413,6 2,9 513,7% 328,0%
[RX]=[G-P]

Resultado de Explorao
7. 28 124,7 291,3 37047,1 375,8 48760,5 401,0 31,6% 6,7%
[RE]=[PB-EA+RX]

8. Provises e Amortizaes [PA] 3 033,3 31,4 5423,2 54,6 7236,4 58,9 33,4% 7,9%

Resultados antes de Impostos


9. 25 091,4 259,9 31623,8 321,1 41524,1 342,0 31,3% 6,5%
[RA]=[RE-PA]

10. Impostos s/Lucros [IL] 1 192,8 12,6 -172,3 -0,8 -3657,8 -29,9 2023,4% 3486,2%

11. Resultado do Exerccio [RE]=[RA-IL] 23 898,6 247,3 31796,1 322,0 37866,3 312,1 19,1% -3,1%

Cash Flow do Exerccio


12. 26 932,0 278,7 37219,3 376,6 45102,7 371,0 21,2% -1,5%
[CF]=[RE+PA]

P - Proveitos de Instrumentos Financeiros Activos C - Custos de Instrumentos Financeiros Passivos G - Outros ganhos operacionais P - Outras perdas operacionais

Pela anlise s contas de explorao podemos constatar que Os custos com os Encargos Administrativos so
tanto a margem nanceira como a margem complementar predominantemente despendidos em moeda externa.
cresceram em 2015, permitindo um aumento de 29,4% no Nesse sentido, devido desvalorizao da moeda nacional,
Produto Bancrio, o qual atingiu os 69.769,6 milhes de AKZ observa-se uma subida signicativa no valor em AKZ,
(574,8 milhes de USD). representando um acrscimo de 26,5% face ao ano

132 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Relatrio
transacto. No entanto, esta subida de apenas 2,8% Destaca-se ainda o aumento do valor do imposto em 2015,
considerando a moeda em que os mesmos so liquidados. Em o que representou um decrscimo de 3.657,8 milhes de
linha com o ano anterior, tambm o montante contabilizado AKZ (29,9 milhes de USD) ao Resultado do BFA. O aumento

Enquadramento
Econmico
para as Provises e Amortizaes registou um aumento de da carga scal para o Banco resultou quase inteiramente do
33,4% comparado com 2014. Apesar do aumento dos custos, imposto industrial.
o resultado do exerccio de 2015 evidenciou um aumento de
19,1% na moeda nacional relativamente ao ano anterior.

DECOMPOSIO DA RENTABIBILIDADE Valores em % do activo total mdio

ROA e ROE 2013 2014 2015

Taxa da margem nanceira 3,1% 3,3% 3,7%

Lucros em Op. Financeiras 1,4% 1,6% 1,4%

Comisses e outros proveitos 0,8% 0,9% 0,9%

Produto Bancrio 5,3% 5,7% 6,0%

Encargos Administrativos 1,8% 1,8% 1,8%

Resultado de explorao 3,5% 3,9% 4,2%

Provises e amortizaes 0,4% 0,6% 0,7%

O BFA
Resultados extraordinrios 0,0% 0,0% 0,0%

Resultado antes de impostos 3,1% 3,4% 3,5%

impostos sobre lucros -0,1% 0,0% 0,2%

Res. Liq. (ROA) 3,0% 3,4% 3,2%

Multiplicador (ATM/FPM) 10,6 10,3 9,9

Resultado Lquido atribuvel aos accionistas (ROE) 31,7% 34,8% 32,0%

Em 2015 registou-se uma ligeira diminuio da rentabilidade dos capitais do Banco, apresentando um ROE de 32%, menos 2,8
pontos percentuais ao vericado no ano anterior.

EXPANSO DA MARGEM FINANCEIRA EFEITO VOLUME E EFEITO PREO Valores em Milhes

2013 2014 2015 14-15 Gesto de Risco


AKZ USD AKZ USD AKZ USD AKZ USD

Proveitos de Instrumentos Financeiros


35011,6 362,8 44413,3 450,3 56366,6 469,3 11953,3 19,0
Activos [P]

Custos de Instrumentos Financeiros


10514,5 109,0 13684,4 138,6 15344,5 128,7 1660,0 -10,0
Passivos [C]

Margem Financeira 24497,1 253,8 30728,8 311,6 41022,1 340,6 10293,3 29,0
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

A Margem Financeira do BFA cresceu em 2015, registando Este crescimento sobretudo devido ao aumento nos
um aumento de 10.293,3 milhes de AKZ (29 milhes de Proveitos, nomeadamente no que respeita aos Bilhetes do
USD), o que se traduz numa variao positiva de 33,5% face Tesouro, Obrigaes do Tesouro e Crdito, que variaram
ao valor registado no ano anterior. positivamente em respectivamente 91%, 23% e 21%, e que
e Notas

permitiram uma subida de 19% nos proveitos nanceiros.


Anexos

Anlise Financeira 133


Por outro lado, vericou-se um aumento nos Custos DECOMPOSIO DA VARIAO Valores em
com a remunerao dos Depsitos de Clientes, os quais
DA MARGEM FINANCEIRA Milhes

Efeito Volume Efeito Taxa


ascenderam a 14.194 milhes de AKZ (118,5 milhes de
Activos Remunerados 4360,0 7 593,3 11 953,3
USD). No obstante o aumento vericado nos custos, o valor
Passivos Remunerados 220,9 1 439,1 1 660,0
dos proveitos permitiu ao BFA uma margem nanceira de
Margem Financeira 4139,1 6 154,2 10 293,3
41.022,1 milhes de AKZ (340,6 milhes de USD) em 2015.

Decompondo a evoluo da Margem Financeira do BFA por Aumento Expressivo da Margem Complementar
volume de negcio (efeito volume) e de spread (efeito preo),
seguindo a tendncia de 2014, registou-se um efeito positivo, Em 2015, a Margem Complementar do BFA registou um
por via do efeito volume, proveniente do aumento da carteira crescimento de cerca de 24% em linha com o acrscimo
de ttulos do Banco, nomeadamente Obrigaes e Bilhetes observado em 2014, cifrando-se nos 28.747,5 milhes de
do Tesouro. Adicionalmente destaca-se que, semelhana AKZ (234,2 milhes de USD). Esta variao foi motivada
do registado em anos anteriores, os proveitos com o crdito por um crescimento dos lucros em operaes nanceiras,
concedido superou o custo com a remunerao dos recursos resultante de uma progressiva desvalorizao cambial do
de Clientes (efeito preo), sendo o primeiro superior em AKZ. Com menor expresso, para a variao apresentada
3.674,7 milhes de AKZ (19,8 milhes de USD). contribuiu igualmente a subida dos outros proveitos lquidos,
por via dos resultados de negociaes e ajustes ao valor justo
da venda de ttulos a Clientes.

EVOLUO DA MARGEM COMPLEMENTAR Valores em Milhes

2013 2014 2015 % 14-15

AKZ USD AKZ USD AKZ USD AKZ USD

Lucros em Operaes Financeiras 11537,1 119,5 14570,6 147,9 16070,0 131,1 10,3% -11,4%

Comisses Lquidas 3962,3 41,1 5823,3 59,1 5735,5 46,7 -1,5% -21,0%

Outros Proveitos Lquidos 2759,2 28,6 2796,6 28,4 6941,9 56,5 148,2% 99,0%

Margem Complementar 18258,6 189,2 23190,4 235,4 28747,5 234,2 24,0% -0,5%

Desta forma, na sua composio, o destaque permanece No que respeita s Comisses Lquidas, em 2015 sofreram
nos Lucros em Operaes Financeiras que, apesar do seu uma diminuio de 1,5% em relao a 2014, totalizando
peso relativo ter diminudo 6,9 pontos percentuais em 5.735,5 milhes de AKZ (46,7 milhes de USD). Esta
relao ao ano anterior, representaram cerca de 55,9% diminuio aliada ao aumento das outras componentes da
do total da Margem Complementar, tendo aumentado de Margem Complementar provocaram a diminuio do seu peso
14.570,6 milhes de AKZ para 16.070 milhes de AKZ em em 5,2 pontos percentuais.
2015, reectindo um crescimento de 10,3% face ao perodo
anterior. Em USD, esta variao foi negativa tendo variado Os Outros Proveitos Lquidos ganharam relevncia face a
11,4% de 147,9 milhes de USD para 131,1 milhes de USD, 2014, tendo o seu peso relativo aumentado 12,1 pontos
consequncia da desvalorizao do AKZ face ao USD. percentuais, para um total de 6.941,9 milhes de AKZ (56,5
milhes de USD), o que signica uma contribuio de 24,1%
para os resultados da Margem Complementar.

134 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Relatrio
Composio e Evoluo da Margem Complementar Reduo do Rcio Cost-to-Income

20,0% Parte considervel dos custos de estrutura so denominados


21,7% 25,1%

Enquadramento
Econmico
em moeda externa. Nesse sentido, devido desvalorizao
28,747.5
da moeda nacional, observa-se uma subida signicativa em
23,190.4 2015 no valor em AKZ, passando de 19.585 milhes de AKZ
55,9%
18,258.6
para 25.043,8 milhes de AKZ em 2015, o que reecte um
62,8% crescimento de 27,9%. No entanto, em USD, esta subida no
63,2%
to expressiva, tendo aumentado de 198,7 milhes de USD
24,1% para 206,6 milhes de USD em 2015, o que reecte uma
15,1% 12,1%
subida de apenas 4%.
2013 2014 2015

Outros Proveitos Lquidos Comisses Lquidas Este aumento foi, na sua grande maioria, explicado pelos
Lucros em Operaes Financeiras M. Complemantar
aumentos nos Custos com Pessoal e nos custos incorridos
com os Fornecimentos e Servios de Terceiros, em particular
devido s rubricas de gua, Energia, Combustveis e
Nota: Margem Complementar em milhes de AKZ, apresentada na escala Lubricantes, Comunicao e Despesas de Expedio,
direita, estando as restantes rubricas em percentagem e apresentadas na Conservao e Reparao, Servios Especializados de

O BFA
escala esquerda. Informtica, Segurana e vigilncia, Cartes, ATM e
Transportes.

EVOLUO DOS CUSTOS DE ESTRUTURA Valores em Milhes

2013 2014 2015 % 14-15

AKZ USD AKZ USD AKZ USD AKZ USD

Custos com Pessoal (I) 7996,3 82,9 8590,0 87,2 11112,8 91,6 29,4% 5,1%

Fornecimento e Servios de Terceiros (II) 6991,2 72,5 7689,2 78,1 9522,7 78,7 23,8% 0,8%

Outros Custos Gerais (III) 351,4 3,6 1487,3 15,1 2243,4 18,4 50,8% 22,1%

Custos de Funcionamento (IV = I+II+III) 15338,8 159,0 17766,6 180,3 22878,9 188,7 28,8% 4,7%

Amortizaes (V) 1692,3 17,5 1818,4 18,5 2164,9 17,9 19,1% -3,0%

Custos de Estrutura (VI = IV+V) 17031,1 176,6 19585,0 198,7 25043,8 206,6 27,9% 4,0% Gesto de Risco

Recuperao de Custos (VII) 663,2 6,9 826,9 8,4 1456,1 12,0 76,1% 43,1%

Encargos Administrativos (VI-V-VII) 14675,6 152,1 16939,6 171,9 21422,8 176,7 26,5% 2,8%

Resultados Extraordinrios 44,7 0,5 67,4 0,7 413,6 2,9 513,7% 328,0%

Cost-to-income 39,8% 39,9% 36,3% 36,3% 35,9% 35,9% -0,4 p.p -0,4 p.p
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

No obstante, o crescimento registado no Produto Bancrio foi suciente para compensar os aumentos nos Custos de Estrutura e
permitiu um decrscimo do Rcio Cost-to-Income do BFA para 35,9%, 0,4 pontos percentuais inferior ao observado para 2014.
e Notas
Anexos

Anlise Financeira 135


Evoluo dos Custos de Estrutura Marco de Estabilidade e Segurana Financeira

2,164.9
2,243.4
O total de Capitais Prprios em Dezembro de 2015 atingiu
os 126.455,5 milhes de AKZ o que representa 21.968,2
1,818.4
1,487.3 9,522.7 milhes de AKZ adicionais, ou seja, um aumento de 21%
1,692.3
351,4 face ao ano anterior. No entanto, devido desvalorizao da
7,689.2
6,991.2
36,3% moeda nacional face ao USD, esta rubrica apresentou uma
39,8%
35,9% variao negativa de 81,3 milhes de USD face a 2014,
totalizando 934,5 milhes de USD em 2015.
7,996.3 8,590.0 11,112.8

2013 2014 2015

Amortizaes Fornecimentos e Servios de Terceiros

Outros Custos Gerais Custos com Pessoal


Cost-to-Income

Nota: Custos de Estrutura em milhes de AKZ, apresentada na escala


esquerda, estando as restantes rubricas em percentagem e apresentadas na
escala direita.

CAPITAIS PRPRIOS E EQUIPARADOS Valores em Milhes

2013 2014 2015 % 14-15

AKZ USD AKZ USD AKZ USD AKZ USD

Capital 3522,0 36,1 3522,0 34,2 34,2 3522,0 0,0% -24,0%


Fundos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 - -
Reservas 57219,9 583,7 69 169,2 659,6 659,6 85067,2 23,0% -9,6%
Resultados Transitados 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 - -
Resultados do Exerccio 23898,6 247,3 31 796,1 322,0 322,0 37866,3 19,1% -3,1%
Total 84640,5 867,0 104 487,3 1 015,8 1015,8 126455,5 21,0% -8,0%

semelhana do observado em anos anteriores, os Fundos Prprios Totais voltaram a crescer, apresentando uma variao positiva
de 21,2%, atingindo os 125.000 milhes de AKZ (923,8 milhes de USD) em 2015. Este crescimento maioritariamente
explicado pela evoluo dos Fundos Prprios de Base e activos ponderados, que aumentaram respectivamente 21,3% e 15,1%
em relao ao ano transacto.

O Rcio de Solvabilidade Regulamentar, calculado de acordo com o descrito pelo Instrutivo n. 3/11 do BNA, atingiu os 24,3%,
confortavelmente acima do mnimo de 10% exigido.

RCIO DE SOLVABILIDADE Valores em Milhes

2013 2014 2015

AKZ USD AKZ USD AKZ USD

Activos Ponderados 276788,9 2835,4 370 070,2 3 597,7 3597,7 425762,5


Fundos Prprios de Base 82331,9 843,4 102 503,0 996,5 996,5 124373,1
Fundos Prprios Complementares 624,8 6,4 627,5 6,1 6,1 626,9
Total Fundos Prprios 82956,6 849,8 103 130,4 1 002,6 1002,6 125000,0
Rcio Solvabilidade * 30,0% 30,0% 27,9% 27,9% 27,9% 29,4%
Rcio Solvabilidade Regulamentar 25,8% 25,8% 24,0% 24,0% 24,0% 24,3%
* no se considerou o Coeciente de Risco Cambial

136 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Proposta de aplicao dos resultados

Relatrio
Enquadramento
Econmico
O resultado obtido no exerccio de 2015, no valor de 37.866.256.882,60 Kwanzas, ter a seguinte
aplicao:

Para reservas livres: um valor correspondente a 60% do resultado obtido, ou seja,


22.719.754.129,53 Kwanzas;

Para dividendos: um valor correspondente a 40% do resultado obtido, ou seja,


15.146.502.753,02 Kwanzas.

O Conselho de Administrao

O BFA
Gesto de Risco
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira
e Notas
Anexos

Anlise Financeira 137


06
DEMONSTRAES
FINANCEIRAS
Demonstraes Financeiras 140
Notas s Demonstraes Financeiras 144
Relatrio de Auditoria 188
Relatrio e parecer doConselho Fiscal 190
Demonstraes Financeiras
BALANOS PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 E 2014

Montantes expressos em milhares de Kwanzas

Notas 2015 2014


ACTIVO
Disponibilidades 3 306869778 189279390
Aplicaes de liquidez:
Aplicaes em instituies de crdito 4 125967818 150902141
Operaes de compra de ttulos de terceiros com acordo de revenda 4 9038015 99650302
135005833 250552443
Ttulos e Valores Mobilirios:
Mantidos para negociao 5 74888156 26664645
Mantidos at o vencimento 5 411499655 333139476
486387811 359804121
Operaes cambiais 6 53284485 22348965
Instrumentos Financeiros Derivados 7 3099262 142733
Crditos
Crditos 8 235381926 239226919
Proviso para crditos de liquidao duvidosa 8 (14585970) (9748392)
220795956 229478527
Outros valores 9 4079642 3009491
Imobilizaes
Imobilizaes nanceiras 10 467365 381593
Imobilizaes corpreas 10 19050144 17707592
10 538918 351531
20056427 18440716
Total do Activo 1229579194 1073056386

PASSIVO E FUNDOS PRPRIOS


Depsitos
Depsitos ordem 11 598025953 480149475
Depsitos a prazo 11 419133673 452900002
1017159626 933049477
Captaes para liquidez
Operaes no Mercado Monetrio Internanceiro 12 8572 6480
Instrumentos nanceiros derivados 7 3798920 284231
Obrigaes no sistema de pagamentos 13 4806032 3187488
Operaes cambiais 6 55915609 22152089
Outras obrigaes 14 17301531 5769286
Provises para responsabilidades provveis 15 4133428 4120068
Total do Passivo 1103123718 968569119
Capital social 16 3521996 3521996
Reserva de actualizao monetria do capital social 16 450717 450717
Reservas e fundos 16 83362678 67464629
Resultados potenciais 16 1253828 1253828
Resultado lquido do exerccio 37866257 31796097
Total dos Fundos Prprios 126455476 104487267
Total do Passivo e dos Fundos Prprios 1229579194 1073056386
O anexo faz parte integrante destes balanos.

140 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


DEMONSTRAES DOS RESULTADOS
PARA OS EXERCCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 E 2014

Relatrio
Montantes expressos em milhares de Kwanzas
Notas 2015 2014

Proveitos de Aplicaes de Liquidez 21 3843128 4237822


Proveitos de Ttulos e Valores Mobilirios 21 30811826 22863899
Proveitos de Instrumentos Financeiros Derivados 21 1288699 406271
Proveitos de Crditos 21 20422944 16905295
Proveitos de Instrumentos Financeiros Activos 56366597 44413287
Custos de Depsitos 21 (14194032) (13351083)

Enquadramento
Custos de Captaes para Liquidez 21 (25442) (23536)

Econmico
Custos de Instrumentos Financeiros Derivados 21 (1124981) (309824)
Custos de Instrumentos Financeiros Passivos (15344455) (13684443)
Margem Financeira 41022142 30728844
Resultados de Negociaes e Ajustes ao Valor Justo 5 3844376 714232
Resultados de Operaes Cambiais 22 16070041 14570587
Resultados de Prestao de Servios Financeiros 23 5735539 5823298
Provises para Crdito de Liquidao Duvidosa e Prestao de Garantias 15 (4587350) (2664016)
RESULTADO DE INTERMEDIAO FINANCEIRA 62084748 49172945
Pessoal 24 (11112813) (8590011)
Fornecimentos de Terceiros 25 (9522651) (7689191)
Impostos e Taxas No Incidentes sobre o Resultado 26 (2181624) (1481319)
Penalidades Aplicadas por Autoridades Reguladoras (61785) (6028)
Depreciaes e Amortizaes 10 (2164885) (1818402)
Recuperao de Custos 27 1456090 826905
Custos Administrativos e de Comercializao (23587668) (18758046)
Provises sobre Outros Valores e Responsabilidades Provveis 15 51972 (940800)

O BFA
Outros Proveitos e Custos Operacionais 28 2561377 2082329
OUTROS PROVEITOS E CUSTOS OPERACIONAIS (20974319) (17616517)
RESULTADO OPERACIONAL 41110429 31556428
RESULTADO NO OPERACIONAL 29 413638 67405
RESULTADO ANTES DOS IMPOSTOS E OUTROS ENCARGOS 41524067 31623833
ENCARGOS SOBRE O RESULTADO CORRENTE 18 (3657811) 172264
RESULTADO CORRENTE LQUIDO 37866256 31796097
RESULTADO LQUIDO DO EXERCCIO 37866257 31796097
O anexo faz parte integrante destes balanos.

DEMONSTRAES DE MUTAES NOS FUNDOS PRPRIOS


PARA OS EXERCCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 E 2014
Montantes expressos em milhares de Kwanzas
Capital Reserva de actualizao Reservas Resultados Resultado
Gesto de Risco
Notas Total
Social monetria do capital social e fundos potenciais do exerccio
Saldo em 31 de Dezembro de 2013 3521996 450717 55515321 1253828 23898617 84640479
Aplicao do resultado do exerccio de 2013
Constituio de reservas e fundos 16 - - 11949308 - (11949308) -
Distribuio de dividendos 16 - - - - (11949309) (11949309)
Resultado lquido do exerccio 16 - - - - 31796097 31796097
Saldo em 31 de Dezembro de 2014 3521996 450717 67464629 1253828 31796097 104487267
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

Aplicao do resultado do exerccio de 2014


Constituio de reservas e fundos 16 - - 15898049 - (15898049) -
Distribuio de dividendos 16 - - - - (15898048) (15898048)
Resultado lquido do exerccio 16 - - - - 37866257 37866257
Saldo em 31 de Dezembro de 2015 3521996 450717 83362678 1253828 37866257 126455476
O anexo faz parte integrante destes balanos.
e Notas
Anexos

Demonstraes Financeiras 141


DEMONSTRAES DE FLUXOS DE CAIXA
PARA OS EXERCCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 E 2014

Montantes expressos em milhares de Kwanzas

2015 2014
Recebimentos de Proveitos de Aplicaes de Liquidez 3932365 3640712
Recebimentos de Proveitos de Ttulos e Valores Mobilirios 24345562 21706019
Recebimentos de Proveitos de Instrumentos Financeiros Derivados 1846860 508714
Recebimentos de Proveitos de Crditos 18939309 16516472
Recebimentos de Proveitos de Instrumentos Financeiros Activos 49064096 42371917
Pagamentos de Custos de Depsitos (14556046) (12409073)
Pagamentos de Custos de Captaes para Liquidez (25442) (23536)
Pagamentos de Custos de Instrumentos Financeiros Derivados (1124981) (309824)
Pagamentos de Custos de Instrumentos Financeiros Passivos (15706469) (12742433)
FLUXO DE CAIXA DA MARGEM FINANCEIRA 33357627 29629484
Fluxo de Caixa dos Resultados de Negociaes e Ajustes ao Valor Justo 3844376 714233
Fluxo de Caixa dos Resultados de Operaes Cambiais 14485331 9661103
Fluxo de Caixa dos Resultados de Prestao de Servios Financeiros 5735539 5823298
FLUXO DE CAIXA OPERACIONAL DA INTERMEDIAO FINANCEIRA 57422873 45828118
Pagamentos de Custos Administrativos e de Comercializao (18672993) (15928884)
Fluxo de Caixa de Outros Encargos sobre o Resultado (3657811) 172264
Fluxo de Caixa da Liquidao de Operaes no Sistema de Pagamentos 1618544 (1595540)
Fluxo de Caixa dos Outros Valores e Outras Obrigaes 1530652 1559887
Fluxo de Caixa de Outros Custos e Proveitos Operacionais 3097536 2082329
RECEBIMENTOS E PAGAMENTOS DE OUTROS PROVEITOS E CUSTOS OPERACIONAIS (16084072) (13709944)
FLUXO DE CAIXA DAS OPERAES 41338801 32118174
Fluxo de Caixa dos Investimentos em Aplicaes de Liquidez 115457375 (22845045)
Fluxo de Caixa dos Investimentos em Ttulos e Valores Mobilirios Activos (67517427) (33038455)
Fluxo de Caixa dos Investimentos em Operaes Cambiais (30935522) (15448163)
Fluxo de Caixa dos Investimentos em Crditos (46076639) (86402630)
FLUXO DE CAIXA DOS INVESTIMENTOS DE INTERMEDIAO FINANCEIRA (29072213) (157734293)
Fluxo de Caixa dos Investimentos em Imobilizaes (1819524) (2265915)
Fluxo de Caixa dos Outros Ganhos e Perdas No-Operacionais 413639 67405
FLUXO DE CAIXA DAS IMOBILIZAES (1405885) (2198510)
FLUXO DE CAIXA DOS INVESTIMENTOS (30478098) (159932803)
Fluxo de Caixa dos Financiamentos com Depsitos 84472162 169082311
Fluxo de Caixa dos Financiamentos com Captaes para Liquidez 2092 6480
Fluxo de Caixa dos Financiamentos com Operaes Cambiais 33763520 15417104
FLUXO DE CAIXA DOS FINANCIAMENTOS DE INTERMEDIAO FINANCEIRA 118237774 184505895
Pagamentos de Dividendos (11508089) (11976173)
FLUXO DE CAIXA DOS FINANCIAMENTOS COM FUNDOS PRPRIOS (11508089) (11976173)
FLUXO DE CAIXA DOS FINANCIAMENTOS 106729685 172529722
SALDO EM DISPONIBILIDADES NO INCIO DO EXERCCIO 189279390 144564297
SALDO EM DISPONIBILIDADES NO FINAL DO EXERCCIO 306869778 189279390
VARIAES EM DISPONIBILIDADES 117590388 44715093
O anexo faz parte integrante destes balanos.

142 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


07
NOTAS S
DEMONSTRAES
FINANCEIRAS
NOTAS S DEMONSTRAES FINANCEIRAS
EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 e 2014
(Montantes expressos em milhares de Kwanzas MAKZ, excepto quando expressamente indicado)

1. NOTA INTRODUTRIA

O Banco de Fomento Angola, S.A. (adiante igualmente O Banco dedica-se obteno de recursos de terceiros
designado por Banco ou BFA), foi constitudo por sob a forma de depsitos ou outros, os quais aplica,
Escritura Pblica de 26 de Agosto de 2002, tendo resultado juntamente com os seus recursos prprios, na concesso
da transformao da Sucursal de Angola do Banco BPI, S.A. de emprstimos, depsitos no Banco Nacional de Angola,
em banco de direito local. aplicaes em instituies de crdito, aquisio de ttulos ou
em outros activos, para os quais se encontra devidamente
Conforme indicado na Nota 16, o BFA detido autorizado. Presta ainda outros servios bancrios e realiza
maioritariamente pelo Banco BPI, S.A. (Grupo BPI). Os diversos tipos de operaes em moeda estrangeira dispondo
principais saldos e transaces com empresas do Grupo BPI para o efeito, em 31 de Dezembro de 2015, de uma rede
encontram-se detalhados na Nota 19. nacional de 166 agncias, 7 postos de atendimento, 9
centros de investimento e 16 centros de empresas (154
agncias, 7 postos de atendimento, 9 centros de investimento
e 16 centros de empresas em 31 de Dezembro de 2014).

2. BASES DE APRESENTAO E RESUMO DAS PRINCIPAIS POLTICAS CONTABILSTICAS

2.1. BASES DE APRESENTAO

As demonstraes nanceiras do Banco foram preparadas base no cmbio mdio indicativo publicado pelo Banco
no pressuposto da continuidade das operaes, com base Nacional de Angola naquelas datas. Em 31 de Dezembro de
nos livros e registos contabilsticos mantidos de acordo 2015 e 31 de Dezembro de 2014, os cmbios do Kwanza
com os princpios contabilsticos consagrados no Plano (AKZ) face ao Dlar dos Estados Unidos (USD) e ao Euro
Contabilstico das Instituies Financeiras (CONTIF), nos (EUR) eram os seguintes:
termos do Instrutivo n. 9/2007, emitido pelo Banco Nacional
2015 2014
de Angola. O CONTIF tem como objectivo a uniformizao
1 USD 135,315 102,863
dos registos contabilsticos e das divulgaes nanceiras
1 EUR 147,832 125,195
numa aproximao s prticas internacionais, atravs da
Variao cambial em 4 de Janeiro de 2016
convergncia dos princpios contabilsticos s Normas
Internacionais de Relato Financeiro (IFRS International
Financial Reporting Standards). Conforme referido acima, na preparao das demonstraes
nanceiras em 31 de Dezembro de 2015 o Banco utilizou
As demonstraes nanceiras do Banco em 31 de Dezembro para converso para moeda nacional dos seus activos e
de 2015 e 31 de Dezembro de 2014 encontram-se expressas passivos denominados em outras divisas, o cmbio mdio
em Kwanzas, tendo os activos e passivos denominados em indicativo publicado pelo Banco Nacional de Angola em 31 de
outras divisas sido convertidos para moeda nacional, com Dezembro de 2015.

144 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Relatrio
No perodo compreendido entre 31 de Dezembro de 2015 e Rera-se que, de acordo com comunicao do Banco
4 de Janeiro de 2016, primeiro dia til aps 31 de Dezembro Nacional de Angola, as demonstraes nanceiras do
de 2015, o cmbio mdio indicativo publicado pelo Banco exerccio de 2015 devem ser elaboradas com base nas taxas
Nacional de Angola sofreu uma variao signicativa. Em 31 de cmbio de referncia publicadas pelo Banco Nacional de
de Dezembro de 2015 e 4 de Janeiro de 2016, os cmbios do Angola em 31 de Dezembro de 2015.
Kwanza (AKZ) face ao Dlar dos Estados Unidos (USD) e ao
Euro (EUR) eram os seguintes: O impacto da utilizao das taxas de cmbio do Kwanza

Enquadramento
Econmico
publicadas pelo Banco Nacional de Angola em 4 de Janeiro
04-01-2016 31-12-2015
de 2016 nas demonstraes nanceiras do Banco em 31 de
1 USD 155 612 135 315
Dezembro de 2015 apresentado nos quadros abaixo:
1 EUR 169 664 147 832

04-01-2016 31-12-2015

Moeda Moeda Moeda Moeda


(1) Total (1) Total
nacional estrangeira nacional estrangeira

Disponibilidades 212.887.330 108.079.642 320.966.972 212.887.330 93.982.448 306.869.778


Aplicaes de liquidez
Operaes no Mercado Monetrio Internanceiro 11.562.245 131.566.198 143.128.443 11.562.245 114.405.573 125.967.818
Compra de Ttulos com Acordo de Revenda 9.038.015 - 9.038.015 9.038.015 - 9.038.015
20.600.260 131.566.198 152.166.458 20.600.260 114.405.573 135.005.833
Ttulos e Valores Mobilirios
Mantidos para negociao 54.314.405 23.542.937 77.857.342 54.416.004 20.472.152 74.888.156
Mantidos at o vencimento 255.499.512 179.399.876 434.899.388 255.499.512 156.000.143 411.499.655

O BFA
309.813.917 202.942.813 512.756.730 309.915.516 176.472.295 486.387.811
Instrumentos nanceiros derivados 3.099.262 - 3.099.262 3.099.262 - 3.099.262
Operaes cambiais 51.482.619 2.072.143 53.554.761 51.482.619 1.801.866 53.284.485
Crditos
Crditos 132.466.981 118.351.997 250.818.978 132.466.981 102.914.945 235.381.926
Proviso para crditos de liquidao duvidosa (9.043.615) (6.373.698) (15.417.313) (9.043.615) (5.542.355) (14.585.970)
123.423.366 111.978.299 235.401.665 123.423.366 97.372.590 220.795.956
Outros valores 3.201.568 1.009.783 4.211.351 3.201.568 878.074 4.079.642
Imobilizaes
Imobilizaes nanceiras 104.778 416.974 521.752 104.778 362.587 467.365
Imobilizaes corpreas 19.050.144 - 19.050.144 19.050.144 - 19.050.144
Imobilizaes incorpreas 538.918 - 538.918 538.918 - 538.918
19.693.840 416.974 20.110.814 19.693.840 362.587 20.056.427
Total do Activo 744.202.162 558.065.851 1.302.268.013 744.303.761 485.275.433 1.229.579.194

Depsitos
Depsitos ordem 455.980.898 163.351.551 619.332.449 455.980.898 142.045.055 598.025.953
Gesto de Risco

Depsitos a prazo 179.422.930 275.666.912 455.089.842 179.422.930 239.710.743 419.133.673


635.403.828 439.018.462 1.074.422.290 635.403.828 381.755.798 1.017.159.626
Captaes para liquidez
Operaes no Mercado Monetrio Internanceiro 8.572 - 8.572 8.572 - 8.572
8.572 - 8.572 8.572 - 8.572
Instrumentos nanceiros derivados 3.798.920 - 3.798.920 3.798.920 - 3.798.920
Obrigaes no sistema de pagamentos 1.800.582 3.456.262 5.256.844 1.800.582 3.005.450 4.806.032
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

Operaes cambiais 699.052 63.498.939 64.197.991 699.052 55.216.557 55.915.609


Outras obrigaes 10.041.952 8.348.502 18.390.454 10.041.952 7.259.579 17.301.531
Provises para responsabilidades provveis 733.773 3.909.597 4.643.370 733.773 3.399.655 4.133.428
Total do Passivo 652.486.679 518.231.762 1.170.718.441 652.486.679 450.637.039 1.103.123.718
Activo Lquido 91.715.483 39.834.089 131.549.572 91.715.483 34.638.394 126.455.476
Fundos prprios 131.468.215 - 131.468.215 126.455.476 - 126.455.476
e Notas

(1)
Inclui ttulos em moeda nacional indexados a moeda estrangeira.
Anexos

Demonstraes Financeiras 145


2.2. POLTICAS CONTABILSTICAS reforma, as quais so determinadas multiplicando 25%
do salrio mensal de base praticado na data em que o
a) Especializao dos exerccios trabalhador atinge a idade legal de reforma, pelo nmero
Os proveitos e custos so reconhecidos em funo do perodo de anos de antiguidade na mesma data. O valor total das
de vigncia das operaes de acordo com o princpio da responsabilidades determinado numa base anual por
especializao de exerccios, sendo registados medida peritos, utilizando o mtodo Projected Unit Credit para as
que so gerados, independentemente do momento do seu responsabilidades com servios passados.
pagamento ou recebimento.
Em 15 de Setembro de 2015, entrou em vigor a Lei n.
b) Transaces em moeda estrangeira 7/15 (Nova Lei Geral do Trabalho), que veio revogar a Lei
As operaes em moeda estrangeira so registadas de acordo n. 2/00. A Nova Lei Geral do Trabalho no faz referncia
com os princpios do sistema multi-currency, sendo cada necessidade de constituio de provises para a cobertura
operao registada em funo das respectivas moedas de de responsabilidades em matria de Compensao por
denominao. Os activos e passivos expressos em moeda reforma. No entanto, e apesar da revogao da Lei n. 2/00,
estrangeira so convertidos para Kwanzas taxa de cmbio o BFA continua a registar as provises para a cobertura de
mdia publicada pelo Banco Nacional de Angola data responsabilidade em matria de Compensao por reforma
do balano. Os custos e proveitos relativos a diferenas nos mesmos termos acima referidos.
cambiais, realizadas ou potenciais, so registados na
demonstrao dos resultados do exerccio em que ocorrem. Adicionalmente, o Banco concedeu aos seus empregados
contratados localmente ou s suas famlias o direito a
Posio cambial a prazo prestaes pecunirias a ttulo de reforma por velhice, invalidez
A posio cambial a prazo corresponde ao saldo lquido das e sobrevivncia. Desta forma, por deliberao do Conselho de
operaes a prazo a aguardar liquidao. Todos os contratos Administrao do Banco e com efeitos a partir de 1 de Janeiro
relativos a estas operaes so reavaliados s taxas de de 2005, foi criado o Plano Complementar de Penses, o
cmbio a prazo do mercado. qual se consubstanciava num plano de contribuies denidas.
Este plano foi constitudo inicialmente com parte do saldo da
A diferena entre os contravalores em Kwanzas s taxas Proviso para Responsabilidades Provveis com Fundos de
de reavaliao a prazo aplicadas, e os contravalores s Penses de Reforma, consistindo as contribuies do BFA
taxas contratadas, registada nas rubricas de Operaes numa percentagem xa correspondente a 10% do salrio
cambiais do activo ou do passivo, por contrapartida de passvel de descontos para a Segurana Social de Angola,
proveitos ou custos, respectivamente. aplicada sobre catorze salrios. Ao montante das contribuies
era acrescida a rentabilidade das aplicaes efectuadas, lquida
c) Penses de reforma de eventuais impostos (Nota 15).Em 2013, com referncia ao
Os Colaboradores do BFA esto abrangidos pela Lei n. 7/04, ltimo dia do ano, o Banco constituiu o Fundo de Penses
que regulamenta o sistema de Segurana Social de Angola, BFA para cobertura destas responsabilidades, tendo utilizado
e que prev a atribuio de penses de reforma a todos os as provises anteriormente constitudas, a ttulo de contribuio
Colaboradores Angolanos inscritos na Segurana Social. O inicial para o Fundo de Penses BFA (Nota 15). Os montantes
valor destas penses calculado com base numa tabela correspondentes aos direitos adquiridos no Plano Complementar
proporcional ao nmero de anos de trabalho, aplicada sobre a de Penses foram transferidos para o actual plano de penses e
mdia dos salrios ilquidos mensais recebidos nos perodos convertidos em contribuies do participante. As contribuies
imediatamente anteriores data em que o colaborador cesse do BFA para o Fundo de Penses BFA consistem numa
funes. De acordo com o Decreto n. 38/08, as taxas de percentagem xa correspondente a 10% do salrio passvel de
contribuio para este sistema so de 8% para a entidade descontos para a Segurana Social de Angola, aplicada sobre
empregadora e de 3% para os Colaboradores. catorze salrios. Ao montante das contribuies acrescida a
rentabilidade das aplicaes efectuadas, lquida de eventuais
Nos termos do Artigo n. 262 da Lei n. 2/00, (Lei Geral impostos.
do Trabalho), o BFA constituiu provises para a cobertura
de responsabilidades em matria de Compensao por Em 2013, com referncia ao ltimo dia do ano, o Banco
constituiu o Fundo de Penses BFA para cobertura destas

146 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Relatrio
responsabilidades, tendo utilizado as provises anteriormente As operaes de crdito concedido a Clientes, incluindo
constitudas, a ttulo de contribuio inicial para o Fundo de as garantias e avales, so submetidas constituio de
Penses BFA (Nota 15). Os montantes correspondentes aos provises de acordo com o Aviso n. 4/2011, do Banco
direitos adquiridos no Plano Complementar de Penses foram Nacional de Angola (publicado em Dirio da Repblica como
transferidos para o actual plano de penses e convertidos Aviso n. 3/2012), sobre a metodologia de classicao do
em contribuies do participante. As contribuies do BFA crdito concedido a Clientes e a determinao das respectivas
para o Fundo de Penses BFA consistem numa percentagem provises.

Enquadramento
Econmico
xa correspondente a 10% do salrio passvel de descontos
para a Segurana Social de Angola, aplicada sobre catorze Provises para crdito de liquidao duvidosa e prestao de
salrios. Ao montante das contribuies acrescida a garantias
rentabilidade das aplicaes efectuadas, lquida de eventuais
impostos. Nos termos do Aviso n. 3/2012, as operaes de crdito so
classicadas por ordem crescente de risco, de acordo com as
d) Crditos seguintes classes:
Os crditos so activos nanceiros e so registados pelos
valores contratados, quando originados pelo Banco, ou pelos Nvel A: Risco nulo
valores pagos, quando adquiridos a outras entidades. Nvel B: Risco muito reduzido
Nvel C: Risco reduzido
Os juros e comisses de reestruturao associadas a operaes Nvel D: Risco moderado
de crdito so periodicados ao longo da vida das operaes por Nvel E: Risco elevado
contrapartida de rubricas de resultados, independentemente do Nvel F: Risco muito elevado
momento em que so cobrados ou pagos. As outras comisses Nvel G: Risco de perda

O BFA
e outros custos e proveitos associados a operaes de crdito
so reconhecidos nas rubricas de resultados no momento em A classicao das operaes de crdito a um mesmo cliente,
que so cobrados ou pagos. para efeitos de constituio de provises, efectuada no nvel
que apresentar maior risco.
As responsabilidades por garantias e avales so
registadas em rubricas extrapatrimoniais pelo valor em O crdito vencido classicado nos nveis de risco em funo
risco, sendo os fluxos de juros, comisses ou outros do tempo decorrido desde a data de entrada das operaes em
proveitos registados em rubricas de resultados ao longo incumprimento, sendo os nveis mnimos de provisionamento
da vida das operaes. calculados de acordo com a tabela seguinte:

Niveis de risco A B C D E F G

% de proviso 0% 1% 3% 10% 20% 50% 100% Gesto de Risco

Tempo decorrido desde a entrada at de 15 a de 1 a de 2 a de 3 a de 5 a mais de


em incumprimento 15 dias 30 dias 2 meses 3 meses 5 meses 6 meses 6 meses

Para os crditos concedidos a Clientes por prazo superior Nvel A: crditos com garantia de contas bancrias cativas
a dois anos, o tempo decorrido desde a entrada em junto do BFA e/ou ttulos do Estado (Obrigaes e Bilhetes
incumprimento considerado em dobro face ao perodo do Tesouro, e Ttulos do Banco Central), cujo total das
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

acima indicado. garantias recebidas seja igual ou superior ao valor das


responsabilidades. So tambm classicados inicialmente
As operaes de crdito sem incumprimento, que no foram neste nvel determinados crditos considerados pelo Banco
registadas como crdito vencido, so classicadas com base como tendo risco nulo, atendendo s caractersticas dos
nos seguintes critrios denidos pelo Banco: respectivos muturios e natureza das operaes;
e Notas
Anexos

Demonstraes Financeiras 147


Nvel B: crditos com garantia de contas bancrias cativas e) Reserva de actualizao monetria dos fundos prprios
junto do BFA e/ou ttulos do Estado (Obrigaes e Bilhetes Nos termos do Aviso n. 2/2009, do Banco Nacional de Angola
do Tesouro, e Ttulos do Banco Central), cujo total das sobre actualizao monetria, as instituies nanceiras devem,
garantias recebidas seja superior a 75% e inferior a 100% em caso de existncia de inao, considerar mensalmente os
do valor das responsabilidades; e efeitos da modicao no poder de compra da moeda nacional,
com base na aplicao do ndice de Preos ao Consumidor
Nvel C: restantes crditos incluindo operaes com outro aos saldos de capital, reservas e resultados transitados. As
tipo de garantias reais e operaes apenas com garantia demonstraes nanceiras de uma entidade cuja moeda
pessoal. funcional seja a moeda de uma economia hiper-inacionria
devem ser expressas em termos da unidade de mensurao
No mbito da reviso regular das operaes de crdito, corrente data do balano. A hiperinao indicada pelas
incluindo operaes com crdito vencido, o BFA efectua caractersticas do ambiente econmico de um pas que inclui,
reclassicaes de operaes de crdito vencido para mas sem limitar, as seguintes situaes:
vincendo, com base numa anlise das perspectivas
econmicas de cobrabilidade, atendendo nomeadamente i) A populao em geral prefere guardar a sua riqueza
existncia de garantias, ao patrimnio dos muturios em activos no monetrios ou em moeda estrangeira
ou avalistas e existncia de operaes cujo risco o BFA relativamente estvel. As quantias da moeda local detidas so
equipara a risco Estado. imediatamente investidas para manter o poder de compra;

Anualmente, o Banco abate ao activo os crditos ii) A populao em geral v as quantias monetrias em
classicados h mais de seis meses no Nvel G, pela termos de moeda estrangeira estvel. Os preos podem
utilizao da respectiva proviso (transferncia do crdito ser cotados nessa moeda;
para prejuzo). Adicionalmente, estes crditos permanecem
registados numa rubrica extrapatrimonial por um prazo iii) As vendas e compras a crdito tm lugar a preos que
mnimo de dez anos. compensem a perda esperada do poder de compra durante
o perodo do crdito, mesmo que o perodo seja curto;
As provises para crdito concedido so classicadas no
activo a crdito, na rubrica Proviso para crditos de iv) As taxas de juro, salrios e preos esto ligados a um
liquidao duvidosa (Nota 8) e as provises para garantias ndice de preos; e
e avales prestados e crditos documentrios de importao
no garantidos data do balano so apresentadas no v) A taxa acumulada de inao durante 3 anos aproxima-se,
passivo, na rubrica Provises para responsabilidades ou excede 100%.
provveis na prestao de garantias (Nota 15).
O valor resultante da actualizao monetria deve ser
As operaes que sejam objecto de renegociao so reectido mensalmente, a dbito na conta de Resultado
mantidas, pelo menos, no mesmo nvel de risco em que da Actualizao Monetria da demonstrao de resultados,
estavam classicadas no ms imediatamente anterior por contrapartida do aumento dos saldos de fundos
renegociao. A reclassicao para um nvel de risco prprios, com excepo da rubrica Capital Social, que
inferior ocorre apenas se houver uma amortizao regular deve ser classicada numa rubrica especca (Reserva de
e signicativa da operao, pagamento dos juros vencidos actualizao monetria do Capital Social) que s pode ser
e de mora, ou em funo da qualidade e valor de novas utilizada para posterior aumento de capital.
garantias apresentadas para a operao renegociada.
Os ganhos ou proveitos resultantes da renegociao so Desde o exerccio de 2004, o Banco no procedeu
registados quando do seu efectivo recebimento. actualizao do capital, reservas e resultados transitados,
em virtude de Angola ter deixado de ser considerada uma
O Banco procede anulao de juros vencidos superiores economia hiper-inacionria.
a 60 dias, bem como no reconhece juros a partir dessa
data at ao momento em que o cliente regularize a situao.

148 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Relatrio
f) Imobilizaes incorpreas e corpreas g) Bens no de uso prprio
As imobilizaes incorpreas, que correspondem principalmente Na rubrica Bens no de uso prprio so registados os
a trespasses, despesas de constituio e software informtico, bens recebidos em dao em pagamento, na sequncia da
so registadas ao custo de aquisio e amortizadas linearmente recuperao de crditos em incumprimento, se destinados
ao longo de um perodo de trs anos. alienao posterior.

As imobilizaes corpreas so registadas ao custo de De acordo com o denido no CONTIF, o valor dos bens

Enquadramento
Econmico
aquisio, sendo permitida a sua reavaliao ao abrigo das recebidos em dao registado observando-se o montante
disposies legais aplicveis. apurado na sua avaliao, por contrapartida do valor do
crdito recuperado e das respectivas provises especcas
Nos termos do Aviso n. 2/2009, do Banco Nacional de constitudas.
Angola, sobre actualizao monetria, as instituies
nanceiras devem, em caso de existncia de inao, Quando o valor em dvida da operao de crdito superior
actualizar mensalmente o imobilizado com base no ndice de ao seu valor contabilstico (lquido de provises), a diferena
Preos ao Consumidor. deve ser reconhecida como proveito do exerccio, at ao valor
apurado na avaliao dos bens. Quando a avaliao dos bens
O valor resultante da actualizao monetria deve ser inferior ao valor contabilstico da operao de crdito, a
reectido mensalmente a crdito numa conta de resultados, diferena deve ser reconhecida como custo do exerccio.
por contrapartida das rubricas de valor bruto e amortizaes
acumuladas do imobilizado. h) Imobilizaes nanceiras
Participaes em Coligadas e Equiparadas
Desde o exerccio de 2008 o Banco no procedeu Esta rubrica inclui as participaes em empresas em que o

O BFA
actualizao do imobilizado, em virtude de Angola ter deixado Banco detm, directa ou indirectamente, uma percentagem
de ser considerada uma economia hiper-inacionria. igual ou superior a 10% do respectivo capital votante
(empresa coligada ou equiparada).
Uma percentagem equivalente a 30% do aumento das
amortizaes que resulte das reavaliaes efectuadas no Estes activos so registados pelo mtodo da equivalncia
aceite como custo para efeitos scais. patrimonial. De acordo com este mtodo, as participaes
so inicialmente valorizadas pelo custo de aquisio, o
A depreciao calculada pelo mtodo das quotas constantes qual posteriormente ajustado com base na percentagem
s taxas mximas scalmente aceites como custo, de acordo efectiva do Banco nas variaes do capital prprio (incluindo
com o Cdigo do Imposto Industrial, que correspondem aos resultados) das coligadas ou equiparadas.
seguintes anos de vida til estimada:
Participaes em Outras Sociedades
Anos de vida til
Esta rubrica inclui as participaes em empresas em que o
Imveis de uso prprio (Edifcios) 50
Banco detm, directa ou indirectamente, uma percentagem Gesto de Risco
Obras em edifcios arrendados 10
inferior a 10% do respectivo capital votante.
Equipamento:
Mobilirio e material 10
Estes activos so registados pelo custo de aquisio, deduzido
Equipamento informtico 3
da proviso para perdas.
Instalaes interiores 10
Material de transporte 3 i) Carteira de ttulos
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

Mquinas e ferramentas 6 e7 Atendendo s caractersticas dos ttulos e inteno quando


da sua aquisio, estes so classicados numa das seguintes
categorias: mantidos at o vencimento, mantidos para
negociao e disponveis para venda.
e Notas
Anexos

Demonstraes Financeiras 149


Ttulos mantidos at o vencimento As Obrigaes do Tesouro emitidas em moeda nacional
Esta classicao compreende os ttulos para os quais o indexadas ao ndice de Preos do Consumidor esto sujeitas
Banco tem a inteno e capacidade nanceira para a sua a actualizao do valor nominal do ttulo de acordo com
manuteno at respectiva data de vencimento. a variao do referido ndice. Deste modo, o resultado da
referida actualizao do valor nominal do ttulo e do juro
Os ttulos classicados nesta rubrica encontram-se corrido reectido na demonstrao dos resultados do
valorizados pelo seu custo de aquisio, acrescido dos exerccio em que ocorre, na rubrica Proveitos de ttulos e
rendimentos auferidos pela uncia dos seus prazos valores mobilirios.
(incluindo periodicao do juro e do prmio/desconto por
contrapartida de resultados), reconhecendo o Banco eventuais Ttulos mantidos para negociao
lucros ou prejuzos apurados na data do vencimento pela So considerados ttulos mantidos para negociao os ttulos
diferena entre o valor recebido nessa data e o respectivo adquiridos com o objectivo de serem activa e frequentemente
valor contabilstico. negociados.

Em 31 de Dezembro de 2015 e 31 de Dezembro de 2014, a Os ttulos mantidos para negociao so reconhecidos


totalidade da carteira de ttulos mantidos at o vencimento do inicialmente ao custo de aquisio, incluindo custos
Banco relativa a dvida emitida pelo Estado Angolano e pelo directamente atribuveis aquisio do activo.
Banco Nacional de Angola. Posteriormente, so valorizados ao justo valor, sendo o
respectivo proveito ou custo proveniente da valorizao
Os Ttulos do Banco Central e os Bilhetes do Tesouro reconhecido em resultados do exerccio.
so emitidos a valor descontado e registados pelo custo
de aquisio. A diferena entre este e o valor nominal, No caso de ttulos de dvida, o valor de balano inclui o
que constitui a remunerao do Banco, reconhecida montante dos juros corridos.
contabilisticamente como proveito ao longo do perodo
compreendido entre a data de compra e a data de vencimento Em 31 de Dezembro de 2015 e 31 de Dezembro de 2014,
dos ttulos, na prpria conta com a especicao Proveitos esta carteira maioritariamente constituda por dvida emitida
a receber. pelo Estado Angolano e pelo Banco Nacional de Angola.

As Obrigaes do Tesouro adquiridas a valor descontado Ttulos disponveis para venda


so registadas pelo custo de aquisio. A diferena entre So considerados ttulos disponveis para venda os ttulos
o custo de aquisio e o valor nominal destes ttulos, passveis de serem eventualmente negociados e que no se
que corresponde ao desconto vericado no momento da enquadrem nas demais categorias.
compra, acrescida durante o perodo de vida do ttulo com
a especicao Proveitos a receber. Os juros corridos So registados, no momento inicial, ao custo de aquisio,
relativos a estes ttulos so igualmente contabilizados com a sendo posteriormente valorizados ao justo valor. As variaes
especicao Proveitos a receber. do justo valor so registadas por contrapartida de fundos
prprios, na rubrica Resultados potenciais Ajustes ao Valor
As Obrigaes do Tesouro emitidas em moeda nacional Justo em Activos Financeiros Disponveis para Venda, sendo
indexadas taxa de cmbio do Dlar dos Estados Unidos as valias reconhecidas em resultados do exerccio quando da
esto sujeitas a actualizao cambial. O resultado da venda denitiva do activo.
actualizao cambial reectido na demonstrao dos
resultados do exerccio em que ocorre. O resultado da Nos exerccios ndos em 31 de Dezembro de 2015 e 2014, o
actualizao cambial do valor nominal do ttulo reectido Banco no classicou ttulos nesta categoria.
na rubrica Resultados de operaes cambiais e o
resultado da actualizao cambial do desconto e do juro
corrido reectido na rubrica Proveitos de ttulos e valores
mobilirios.

150 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Relatrio
Valor de mercado Operaes de venda de ttulos com acordo de recompra
A metodologia de apuramento do valor de mercado (justo Os ttulos cedidos com acordo de recompra permanecem
valor) dos ttulos utilizada pelo Banco conforme segue: registados na carteira de ttulos do Banco, sendo registados
no passivo na rubrica Operaes de venda de ttulos de
i) Preo mdio de negociao no dia do apuramento ou, terceiros com acordo de recompra. Quando estes ttulos so
quando no disponvel, o preo mdio de negociao no comercializados com juros antecipados, a diferena entre o valor
dia til anterior; de recompra contratado e o respectivo valor de venda registada

Enquadramento
Econmico
na mesma rubrica, com a especicao Custos a pagar.
ii) Valor lquido provvel de realizao obtido mediante
adopo de tcnica ou modelo interno de valorizao; Operaes de compra de ttulos com acordo de revenda
Os ttulos comprados com acordo de revenda no so
iii) Preo de instrumento nanceiro semelhante, levando registados na carteira de ttulos. Os fundos entregues so
em considerao, no mnimo, os prazos de pagamento e registados, na data de liquidao, no activo na rubrica
vencimento, o risco de crdito e a moeda ou indexador; e Aplicaes de liquidez Operaes de compra de ttulos de
terceiros com acordo de revenda, sendo periodicado o valor
iv) Preo denido pelo Banco Nacional de Angola. de juros na mesma rubrica.

No caso de ttulos para os quais no existe cotao em j) Impostos sobre lucros


mercado activo com transaces regulares e que tm O total dos impostos sobre lucros registados em resultados
maturidades reduzidas, os mesmos so valorizados com engloba os impostos correntes e os impostos diferidos.
base no custo de aquisio por se entender que reecte a
melhor aproximao ao seu valor de mercado. Desta forma, Imposto corrente

O BFA
os Bilhetes do Tesouro e Obrigaes do Tesouro emitidos pelo O imposto corrente calculado com base no lucro tributvel
Estado Angolano esto registados no balano do BFA pelo do exerccio, o qual difere do resultado contabilstico devido
respetivo valor de aquisio, por o Banco entender que reete a ajustamentos matria colectvel resultantes de custos ou
a melhor aproximao ao seu valor de mercado, uma vez que proveitos no relevantes para efeitos scais, ou que apenas
no existe uma cotao em mercado ativo com transaes sero considerados noutros perodos contabilsticos.
regulares.
Imposto diferido
Classicao em classes de risco Os impostos diferidos correspondem ao impacto no imposto
O Banco classica os ttulos e valores mobilirios, em ordem a recuperar / pagar em perodos futuros resultante de
crescente de riscos, nos seguintes nveis, sendo observados diferenas temporrias dedutveis ou tributveis entre o
os mesmos critrios de provisionamento denidos pelo valor de balano dos activos e passivos e a sua base scal,
CONTIF para a carteira de crdito: utilizada na determinao do lucro tributvel.

Nvel A: Risco nulo Os passivos scais diferidos so normalmente registados Gesto de Risco

Nvel B: Risco muito reduzido para todas as diferenas temporrias tributveis, enquanto os
Nvel C: Risco reduzido activos scais diferidos s so reconhecidos at ao montante
Nvel D: Risco moderado em que seja provvel a existncia de lucros tributveis
Nvel E: Risco elevado futuros que permitam a utilizao das correspondentes
Nvel F: Risco muito elevado diferenas temporrias dedutveis ou de reporte de prejuzos
Nvel G: Risco de perda scais. Adicionalmente, no so registados activos scais
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

diferidos nos casos em que a sua recuperabilidade possa ser


O Banco classica os ttulos de dvida do Estado Angolano e questionvel devido a outras situaes, incluindo questes de
do Banco Nacional de Angola no Nvel A. interpretao da legislao scal em vigor.
e Notas
Anexos

Demonstraes Financeiras 151


Imposto Industrial sobre a Aplicao de Capitais em conformidade com o
O Banco encontra-se sujeito a tributao em sede de Imposto previsto no Decreto Legislativo Presidencial n. 5/11.
Industrial, sendo considerado scalmente um contribuinte
do Grupo A, sujeito a uma taxa de imposto de 30%. A 1 de At 31 de Dezembro de 2014, o IAC tinha a natureza de
Janeiro de 2015 entrou em vigor o novo Cdigo do Imposto pagamento por conta do Imposto Industrial, operando esta
Industrial, aprovado pela Lei n. 19/2014, e que estipulou compensao por via da deduo colecta que viesse a ser
a taxa de Imposto Industrial em 30%. Foi estabelecido um apurada em sede de Imposto Industrial, nos termos da alnea
regime transitrio que estipulou que a taxa de 30% fosse a) do n.1 do artigo 81. do Cdigo do Imposto Industrial.
aplicvel ao exerccio de 2014.
Imposto sobre o patrimnio
O novo Cdigo do Imposto Industrial determina que os Incide IPU, taxa de 0,5%, sobre o valor patrimonial dos
proveitos sujeitos a Imposto sobre a Aplicao de Capitais imveis prprios que se destinem ao desenvolvimento da
(IAC) so deduzidos para efeitos de determinao do lucro actividade normal do Banco, quando o seu valor superior
tributvel em sede de Imposto Industrial, no constituindo o a mAKZ 5.000.
IAC um custo scalmente dedutvel.
Outros impostos
Os rendimentos de Obrigaes do Tesouro e de Bilhetes do O Banco est igualmente sujeito a impostos indirectos,
Tesouro emitidos pelo Estado Angolano aps 1 de Janeiro designadamente, impostos aduaneiros, Imposto do Selo,
de 2013 encontram-se sujeitos a Imposto sobre a Aplicao Imposto de Consumo, bem como outras taxas.
de Capitais (IAC), taxa de 10% (5% no caso de ttulos de
dvida admitidos negociao em mercado regulamentado k) Provises e contingncias
e que apresentem uma maturidade igual ou superior a trs Uma proviso constituda quando existe uma obrigao
anos) ou a Imposto Industrial, no caso das mais ou menos- presente (legal ou no formalizada) resultante de eventos
valias obtidas (incluindo eventuais reavaliaes cambiais passados relativamente qual seja provvel o futuro
sobre a componente do capital). Os rendimentos sujeitos a dispndio de recursos, e este possa ser determinado com
IAC encontram-se excludos de Imposto Industrial. abilidade. O montante da proviso corresponde
melhor estimativa do valor a desembolsar para liquidar
Imposto sobre a Aplicao de Capitais (IAC) a responsabilidade na data do balano.
Foi aprovado pelo Decreto Legislativo Presidencial n. 2/2014,
o novo Cdigo do IAC com entrada em vigor a partir de 19 de Caso no seja provvel o futuro dispndio de recursos,
Novembro de 2014. trata-se de uma contingncia passiva. As contingncias
passivas so apenas objecto de divulgao, a menos que
O IAC incide, genericamente, sobre os rendimentos a possibilidade da sua concretizao seja remota.
provenientes das aplicaes nanceiras do Banco. A taxa
varia entre 5% (no caso de juros recebidos relativamente a l) Instrumentos nanceiros derivados
ttulos de dvida que se encontrem admitidos negociao O Banco pode realizar operaes de instrumentos nanceiros
em mercado regulamentado e que apresentem uma derivados no mbito da sua actividade, gerindo posies
maturidade igual ou superior a trs anos) e 15%. Sem prprias com base em expectativas de evoluo dos mercados
prejuzo do exposto, no que diz respeito aos rendimentos ou satisfazendo as necessidades dos seus Clientes.
de ttulos de dvida pblica, segundo entendimento das
Autoridades Fiscais e do Banco Nacional de Angola dirigido Todos os instrumentos derivados so registados ao valor
Associao Angolana de Bancos (carta do Banco Nacional de de mercado e as variaes de valor reconhecidas em
Angola, datada de 26 de Setembro de 2013), apenas os que resultados. Os derivados so tambm registados em contas
decorrerem de ttulos emitidos em data igual ou posterior a 1 extrapatrimoniais pelo seu valor de referncia (valor nocional).
de Janeiro de 2013 esto sujeitos a este imposto.
Os instrumentos nanceiros derivados so classicados
Em 1 de Agosto de 2013, teve incio o processo de como de cobertura (hedge) ou de especulao e arbitragem,
automatizao de reteno na fonte, pelo BNA, do Imposto conforme a sua nalidade.

152 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


3. DISPONIBILIDADES

Relatrio
Esta rubrica tem a seguinte composio:

2015 2014

CAIXA

Notas e moedas nacionais 21 309 607 21 519 533


Notas e moedas estrangeiras:
Em Dlares dos Estados Unidos 16 570 261 5 432 215
Em outras divisas 1 171 290 992 819

Enquadramento
39 051 158 27 944 567

Econmico
Disponibilidades no Banco Central:
Depsitos ordem no Banco Nacional de Angola (BNA):
Em moeda nacional 191 214 834 75 726 013
Em Dlares dos Estados Unidos 25 562 267 78 404 280
216 777 101 154 130 293
Disponibilidades em Instituies Financeiras no estrangeiro:
Depsitos ordem 50 678 631 6 927 409
Cheques a cobrar - no pas 362 888 277 121
306 869 778 189 279 390

Os depsitos ordem no BNA em moeda nacional e Em 2 de Dezembro de 2015, foi publicado o Instrutivo
moeda estrangeira visam cumprir as disposies em n. 19/2015 que alterou a elegibilidade dos activos
vigor de manuteno de reservas obrigatrias e no so para o cumprimento de reservas obrigatrias em moeda
remunerados. estrangeira. O Instrutivo n. 19/2015, prev que, para

O BFA
o cumprimento de reservas obrigatrias em moeda
As reservas obrigatrias so apuradas nos termos do estrangeira, so elegveis os seguintes activos com as
disposto no Instrutivo n. 16/2015, e so constitudas em respectivas ponderaes: (i) saldo da conta de depsitos em
moeda nacional e em moeda estrangeira, em funo da moeda estrangeira domiciliada no Banco Nacional de Angola
respectiva denominao dos passivos que constituem a sua (20%); (ii) Obrigaes do tesouro em moeda estrangeira
base de incidncia, devendo ser mantidas durante todo o pertencentes carteira prpria do Banco emitidas em
perodo a que se referem. 2015 (80%). O presente instrutivo entrou em vigor em 7 de
Dezembro de 2015, sendo que, o efectivo cumprimento da
Em 31 de Dezembro de 2015, a exigibilidade de exigibilidade apenas dever ocorrer a partir de 4 de Janeiro
manuteno de reservas obrigatrias apurada atravs da de 2016.
aplicao de uma taxa de 25% sobre a mdia aritmtica
dos passivos elegveis em moeda nacional e de uma taxa
de 15% sobre a mdia aritmtica dos passivos elegveis em
moeda estrangeira. Gesto de Risco
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira
e Notas
Anexos

Demonstraes Financeiras 153


4. APLICAES DE LIQUIDEZ

Esta rubrica tem a seguinte composio:

Moeda Estrangeira Moeda Nacional

2015 2014 2015 2014


OPERAES NO MERCADO MONETRIO INTERFINANCEIRO

Aplicaes em Instituies de crdito no estrangeiro:


Banco BPI, S.A.
Em Dlares dos Estados Unidos 455 000 000 620 000 000 61 568 32 63 775 060
Em Euros - 104 000 000 - 13 020 280
Em Libras Esterlinas - 6 000 000 - 960 018
Em Coroas Norueguesas - 12 000 000 - 166 284
Outras Instituies de crdito no estrangeiro - -
Em Dlares dos Estados Unidos 316 361 707 166 361 707 42 808 484 17 112 464
104 376 809 95 034 106
Aplicaes em Instituies de crdito no pas:
Banco Nacional de Angola:
Em Kwanzas - 27 600 000
Outras Instituies de crdito no pas:
Em Kwanzas 10 635 400 28 190 549
Em Dlares dos Estados Unidos 10 010 162 -
125 022 371 150 824 655
Proveitos a receber 945 447 77 486
125 967 818 150 902 141
OPERAES DE COMPRA DE TTULOS DE TERCEIROS COM ACORDO DE REVENDA
Banco Nacional de Angola
Em Kwanzas 9 000 000 98 655 091
Proveitos a receber 38 015 995 211
9 038 015 99 650 302
135 005 833 250 552 443

Em 31 de Dezembro de 2015 e 2014, as aplicaes em instituies de crdito venciam juros s seguintes taxas mdias anuais:

31-12-2015 31-12-2014

At trs meses 125 967 818 148 769 407


De trs meses a um ano - 2 132 734
125 967 818 150 902 141

Em 31 de Dezembro de 2015 e 2014, as aplicaes em instituies de crdito venciam juros s seguintes taxas mdias anuais:

2015 2014

Em Dlares dos Estados Unidos 0,66% 0,33%


Em Euros n.a. 0,45%
Em Kwanzas 0,45% 6,56%
Em Libras Esterlinas n.a. 0,45%
Em Coroas Norueguesas n.a. 1,00%

Em 31 de Dezembro de 2015 e 2014, as operaes de compra de ttulos de terceiros com acordo de revenda apresentavam
a seguinte estrutura, por prazos residuais de vencimento:

2015 2014

At trs meses 9 038 015 53 766 841


De trs meses a um ano - 45 883 461
9 038 015 99 650 302

Em 31 de Dezembro de 2015 e 2014, as operaes de compra de ttulos de terceiros com acordo de revenda venciam juros taxa
mdia anual de 6,73% e 4,50% (em Kwanzas), respectivamente.

154 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


5. TTULOS E VALORES MOBILIRIOS

Relatrio
TTULOS MANTIDOS AT O VENCIMENTO

Esta rubrica apresenta a seguinte composio:

2015
Nvel Prmio/ Taxa
Custo de
de Pas Moeda Valor nominal desconto Juros corridos Valor de Imparidade de juro
Aquisio
risco corrido balano mdia
TTULOS DE DVIDA

Enquadramento
Econmico
Bilhetes do Tesouro A Angola AKZ 76146960 69781986 5338124 - 75120110 - 6,26%
Obrigaes do Tesouro
em moeda nacional:
Indexadas taxa de
cmbio do Dlar dos A Angola AKZ 63637442 62227563 827586 959705 64014854 - 7,73%
Estados Unidos
No indexadas A Angola AKZ 180920800 177300792 984744 2413734 180699270 - 7,43%
Obrigaes do Tesouro
A Angola USD 91303796 90406577 532929 725915 91665421 - 4,50%
em moeda estrangeira
412008998 399716918 7683383 4099354 411499655 -

2014
Nvel Prmio/ Taxa
Custo de
de Pas Moeda Valor nominal desconto Juros corridos Valor de Imparidade de juro
Aquisio
risco corrido balano mdia
TTULOS DE DVIDA

Bilhetes do Tesouro A Angola AKZ 59,507,466 56 756 206 1 184 051 - 57 940 257 -
Obrigaes do Tesouro
em moeda nacional:

O BFA
Indexadas taxa de
cmbio do Dlar dos A Angola AKZ 66 942 431 66 071 624 884 104 867 558 66 823 286 - 7,71%
Estados Unidos
No indexadas A Angola AKZ 155 011 900 153 758 019 208 583 2 559 100 156 525 702 - 7,32%
Obrigaes do Tesouro
A Angola USD 51 703 058 50 931 586 339 014 579 631 51 850 231 - 3,73%
em moeda estrangeira
333 164 855 326 517 435 2 615 752 4 006 289 333 139 476 -

A distribuio dos ttulos de dvida por indexante a seguinte:

2015 2014
Valor de balano Valor de balano
Taxa xa Libor 6 meses Total Taxa xa Libor 6 meses Total
Bilhetes do Tesouro 75120110 - 75120110 57 940 257 - 57 940 257
Ttulos do Banco Central - - - - - - Gesto de Risco

Obrigaes do Tesouro em moeda


nacional:
Indexadas taxa de cmbio do
64014854 - 64014854 66 668 219 155 067 66 823 286
Dlar dos Estados Unidos
No indexadas 180699270 - 180699270 156 525 702 - 156 525 702
Obrigaes do Tesouro em moeda
- 91665421 91665421 - 51 850 231 51 850 231
estrangeira
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

319834234 91665421 411499655 281 134 178 52 005 298 333 139 476
e Notas
Anexos

Demonstraes Financeiras 155


Os ttulos mantidos at o vencimento apresentavam a seguinte estrutura, de acordo com os prazos residuais de vencimento:

2015 2014
Activo corrente:
At trs meses 55 380 464 18 691 417
De trs a seis meses 53 968 546 30 471 195
De seis meses a um ano 80 051 018 59 626 640
189 400 028 108 789 252
Activo no corrente:
De um a trs anos 135 834 144 174 059 197
De trs a cinco anos 25 474 350 50 291 027
Superior a cinco anos 60 791 133 -
222 099 627 224 350 224
411 499 655 333 139 476

TTULOS MANTIDOS PARA NEGOCIAO

A composio dos ttulos mantidos para negociao apresentada como segue:

2015 2014
Ttulos de dvida:
Bilhetes do Tesouro 54.416.004 19 069 301
Obrigaes do Tesouro 20.326.331 7 501 648
74.742.335 26 570 949
Ttulos de capital:
Aces - Visa Inc. - Class C (Srie I) 145.821 93.696
74.888.156 26.664.645

Em 31 de Dezembro de 2015 e 2014, o Banco detm Bilhetes do Tesouro e Obrigaes do Tesouro emitidos pelo Estado
Angolano (nvel de risco A), para transaccionar em mercado secundrio com outros bancos ou com os seus Clientes. Os Bilhetes
do Tesouro e Obrigaes do Tesouro esto registados pelo respectivo valor de aquisio, por se entender que reecte a melhor
aproximao ao seu valor de mercado, uma vez que no existe uma cotao em mercado activo com transaces regulares.

Em 31 de Dezembro de 2015 e 2014, os ttulos de dvida mantidos para negociao apresentam a seguinte estrutura, de acordo com
os prazos residuais de vencimento:

2015 2014
Activo corrente:
At trs meses 23.291.402 4.060.497
De trs a seis meses 21.693.039 5.366.067
De seis meses a um ano 9.777.333 10.819.444
54.761.774 20.246.008
Activo no corrente:
De um a trs anos 13.131.572 6.324.941
De trs a cinco anos 6.848.989 -
19.980.561 6.324.941
74.742.335 26.570.949

Em 31 de Dezembro de 2015 e 2014, o valor de balano 3.474 aces Class C (Srie I) da Visa Inc, respectivamente. O
dos ttulos de dvida mantidos para negociao inclui juros aumento vericado no nmero de aces explicado pelo facto
corridos no montante de 1.738.501 mAKZ e 539.297 mAKZ, da Visa Inc. ter procedido ao fraccionamento das aces que
respectivamente. constituem o seu capital social atravs da desmultiplicao do
respetivo valor nominal (razo de 1 para 4). Estes ttulos so
Em 31 de Dezembro de 2015 e 2014, a carteira de ttulos valorizados de acordo com a respectiva cotao em mercado
de capital mantidos para negociao refere-se a 13.896 e activo.

156 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Relatrio
Nos exerccios ndos em 31 de Dezembro de 2015 e 2014 as resultados. Esta rubrica inclui tambm mais-valias realizadas
variaes de valor dos ttulos mantidos para negociao e as pelo Banco, no montante de 49.916 mAKZ, decorrentes de
valias realizadas pelo Banco resultantes de transaces destes alienaes em 2015 de ttulos classicados na categoria de
ttulos encontram-se registadas na rubrica de Resultados ttulos mantidos at ao vencimento, cujo valor nominal ascendia
de negociaes e ajustes ao valor justo da demonstrao de a 17.715.000 mAKZ.

Enquadramento
Econmico
6. OPERAES CAMBIAIS

Esta rubrica tem a seguinte composio:

2015 2014
Activo / Proveitos Passivo / Custos Lquido Activo / Proveitos Passivo / Custos Lquido
Operaes cambiais:
Compra e venda de moedas estrangeiras 1117712 (1091423) 26289 2 796 992 (2 797 299) (307)
Operaes cambiais a prazo 52166773 (54824186) (2657413) 19 551 973 (19 354 790) 197 183
53284485 (55915609) (2631124) 22 348 965 (22 152 089) 196 876

O BFA
7. INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVADOS

Esta rubrica tem a seguinte composio:

2015 2014
Instrumentos nanceiros derivados:
Proveitos a receber de instrumentos nanceiros derivados 441 731 142 733
Reavaliao positiva de instrumentos nanceiros derivados 2 657 531 -
3 099 262 142 733
Custos a pagar de instrumentos nanceiros derivados (3 798 920) (87 048)
Reavaliao negativa de instrumentos nanceiros derivados - (197 183)
(3 798 920) (284 231)
(699 658) (141 498) Gesto de Risco

Em 31 de Dezembro de 2015, os instrumentos nanceiros contratados com sociedades no nanceiras e tinham os


derivados correspondem a vinte e cinco forwards cambiais prazos de maturidade entre os meses de Janeiro e Maro
contratados com sociedades no nanceiras e tm prazos de 2015. de 2013, os instrumentos nanceiros derivados
de maturidade entre os meses de Janeiro e Maro de 2016. correspondiam a cinco forwards, cambiais contratados com
Em 31 de Dezembro de 2014, os instrumentos nanceiros sociedades no nanceiras e tinham os prazos de maturidade
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

derivados correspondiam a dezasseis forwards cambiais entre os meses de Janeiro e Maio de 2014.
e Notas
Anexos

Demonstraes Financeiras 157


8. CRDITOS

Esta rubrica apresenta a seguinte composio:

2015 2014

Crdito interno:
Descobertos em depsitos ordem:
Em moeda nacional 1572184 316 174
Em moeda estrangeira 937663 407 297
Outros crditos:
Em moeda nacional 78956583 65 198 618
Em moeda estrangeira 23123696 12 742 033
Emprstimos:
Em moeda nacional 50599957 99 491 863
Em moeda estrangeira 66312751 51 658 740
116912708 151 150 603
Crdito ao exterior 20933 29 389
Total de crdito vincendo 221523767 229 844 114
Crdito e juros vencidos:
Capital e juros 10710251 7 981 662
Total de crdito concedido 232234018 237 825 776
Proveitos a receber de crdito concedido 3147908 1 401 143

Proviso para crditos de liquidao duvidosa (Nota 15) (14585970) (9 748 392 )
220795956 229 478 527

Em 31 de Dezembro de 2015, o crdito concedido a Clientes vencia juros taxa mdia anual de 10,89% para o crdito
concedido em moeda nacional e de 6,44% para o crdito concedido em moeda estrangeira, respectivamente (10,34% em moeda
nacional e 6,34% em moeda estrangeira em 31 de Dezembro de 2014).

O prazo residual do crdito vincendo, excluindo proveitos a receber, apresentava a seguinte estrutura:

2015 2014

At um ano 9721018 65 130 229


De um a trs anos 21587958 23 440 284
De trs a cinco anos 53210593 40 896 998
Mais de cinco anos 137004198 100 376 603
221523767 229 844 114

O detalhe do crdito, excluindo proveitos a receber, por moeda apresentava a seguinte estrutura:

2014 2013

Kwanzas 131251520 168 097 504


Dlares dos Estados Unidos 100266132 69 154 007
Euros 712830 574 264
Outras moedas 3536 1
232234018 237 825 776

158 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Relatrio
A carteira de crdito, excluindo proveitos a receber, apresentava a seguinte estrutura, por tipo de tomador e modalidade
operacional:

2015 2014
Vivo Vencido Total Vivo Vencido Total

Administrao pblica, defesa e


Outras moedas 56234587 - 56234587 96 219 359 - 96 219 359

Enquadramento
Empresas

Econmico
Emprstimos 34430549 1604864 36035413 20 204 212 1 185 121 21 389 333
Financiamentos 58676518 7604719 66281237 52 146 907 5 639 743 57 786 650
93107067 9209583 102316650 72 351 119 6 824 864 79 175 983
Particulares
Emprstimos 35250296 849576 36099872 31 614 950 816 246 32 431 196
Financiamentos 36931817 651092 37582909 29 658 686 340 552 29 999 238
72182113 1500668 73682781 61 273 636 1 156 798 62 430 434
Total 221523767 10710251 232234018 229 844 114 7 981 662 237 825 776

A carteira de crdito, excluindo proveitos a receber, apresentava a seguinte distribuio por indexante:

Taxa varivel Indexantes


Ano Taxa Fixa Libor 3M Libor 6M Subtotal Total

2015 213716485 5857609 12659924 18517533 232234018

O BFA
2014 227 720 078 1 260 072 8 845 626 10 105 698 237 825 776

Gesto de Risco
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira
e Notas
Anexos

Demonstraes Financeiras 159


A composio da carteira de crdito (excluindo crdito vencido), garantias e crditos documentrios (excluindo os garantidos por cativo de depsitos no Banco) por sectores

160
de actividade econmica a seguinte:

2015 2014
Garantias e Crd. Garantias e Crd.
Descrio Crdito vivo Document. Total % Crdito vivo Document, Total %
(Nota 17) (Nota 17)

Agricultura, Silvicultura e Pesca 10617512 411623 11029135 3,99% 9 906 546 1 060 889 10 976 435 3,78%

Industrias extractivas 1720031 295554 2015585 0,73% 1 566 301 13 198 1 579 499 0,54%

Industrias transformadoras 11754291 13729627 25483918 9,22% 3 195 349 3 088 652 6 284 001 2,16%

Produo e distribuio de elecricidade, gs e gua 3005523 975895 3981418 1,44% 3 215 445 679 997 3 895 442 1,34%

Construo 31494418 22005221 53499639 19,37% 26 153 722 32 145 568 58 299 290 20,05%

Comrcio por grosso e retalho 11767348 3890197 15657545 5,67% 12 361 429 12 666 058 25 027 487 8,61%

Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Alojamento e restaurao 3705987 - 3705987 1,34% 1 784 572 660 999 2 445 571 0,84%

Transportes, armazenagem e comunicates 9931426 10165978 20097404 7,28% 3 434 797 1 155 763 4 590 560 1,58%

Bancos e Seguros 293314 2505228 2798542 1,01% 1 734 555 6 763 923 8 498 478 2,92%
Actividades imobilirias, aluguer e servios prestados
8520077 350566 8870643 3,21% 3 476 306 245 710 3 722 016 1,28%
por empresas
Administrao pb., defesa e seg social obrigatria 56234587 12021 56246608 20,36% 96 219 359 1 702 703 97 922 062 33,69%

Educao 709536 406 709942 0,26% 3 638 402 309 3 638 711 1,25%

Saude e aco social 3353202 - 3353202 1,21% 721 519 74 432 795 951 0,27%

Actividades recreativas, culturais e desportivas 4570863 44524 4615387 1,67% 861 088 14 963 876 051 0,30%

Outras empresas de servios 337790 225206 562996 0,20% 301 088 395 929 697 017 0,24%

Particulares 63507862 114633 63622495 23,03% 61 273 636 176 519 61 450 154 21,14%

Total 221523767 54726679 276250446 100% 229 844 114 60 854 610 290 698 725 100%
Relatrio
Em 31 de Dezembro de 2015 o maior devedor do Banco sendo expectativa do BFA que ocorra brevemente. A entrada
representa 44,99% dos Fundos Prprios Regulamentares e em vigor do novo Aviso permite solucionar a situao de
24,22% do total da carteira de crdito. No entanto, apesar do excesso actualmente existente.
maior devedor do Banco se encontrar acima do limite de 25% Em 31 de Dezembro de 2015, o conjunto dos dez maiores
dos Fundos Prprios Regulamentares, conforme estipulado devedores representava 37,63% do total da carteira de
pelo Aviso n. 8/2007, do BNA, tratam-se de operaes crdito (excluindo garantias e crditos documentrios).
com o Estado Angolano, representadas pelo Ministrio das

Enquadramento
Econmico
Finanas, tendo o BFA obtido autorizao do BNA para esta Em 31 de Dezembro de 2014, o maior devedor do Banco
situao por um perodo de 6 meses at Janeiro de 2016. representava 94,1% dos Fundos Prprios Regulamentares
Em Janeiro de 2016 o Banco solicitou prorrogao desta e 40,81% do total da carteira de crdito. No entanto,
autorizao por mais 6 meses. No mbito do dilogo mantido semelhana de 31 de Dezembro de 2015, apesar do maior
com o Banco Nacional de Angola quanto devedor do Banco se encontrar acima do limite de 25% dos
a esta situao, o Banco foi informado que Fundos Prprios Regulamentares, conforme estipulado pelo
o novo Aviso relacionado com a denio de limites Aviso n. 8/2007, do BNA, tratavam-se de operaes com o
prudenciais sobre os grandes riscos foi j aprovado pelo Estado Angolano, representadas pelo Ministrio das Finanas,
Banco Nacional de Angola. Este novo Aviso ir revogar o Aviso tendo o BFA obtido autorizao do BNA para esta situao
n. 8/2007 acima referido, e estabelece que as exposies por um perodo de 6 meses at Junho de 2015. Em 31 de
sobre o Estado Angolano, englobando as suas administraes Dezembro de 2014, o conjunto dos dez maiores devedores
centrais e provinciais, cam isentas dos limites dos grandes representava 53,97% do total da carteira de crdito
riscos. O novo Aviso aguarda publicao pela Imprensa (excluindo garantias e crditos documentrios).
Nacional de Angola para a correspondente entrada em vigor,

O BFA
Apresenta-se de seguida a distribuio dos crditos (excluindo proveitos a receber) por classe de risco e respectivas provises
para crditos de liquidao duvidosa:

2015
Crdito vincendo Crdito vencido Total Taxa de proviso mdia Proviso
Classe A 73112096 4044 73116140 0% -
Classe B 1888954 5500 1894454 1% 18946
Classe C 137904445 703001 138607446 3% 4158223
Classe D 1442043 660041 2102084 10% 210208
Classe E 1763929 2997969 4761898 27% 1297544
Classe F 3836861 3584381 7421242 60% 4462402
Classe G 1575439 2755315 4330754 100% 4330754
221523767 10710251 232234018 14478077
Proviso para proveitos a receber 107893
14585970
Proviso para Prestao de Garantias (Notas 15 e 17) 1102145
15688115
Gesto de Risco

2014
Crdito vincendo Crdito vencido Total Taxa de proviso mdia Proviso
Classe A 107 459 804 7 549 107 467 353 0% -
Classe B 877 992 4 628 882 620 1% 8 826
Classe C 116 293 989 187 567 116 481 556 3% 3 494 447
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

Classe D 510 674 1 857 262 2 367 936 10% 236 794
Classe E 1 208 677 1 773 646 2 982 323 22% 670 957
Classe F 2 809 104 3 192 817 6 001 921 61% 3 675 417
Classe G 683 874 958 193 1 642 067 100% 1 642 067
229 844 114 7 981 662 237 825 776 9 728 508
Proviso para proveitos a receber 19 884
9 748 392
e Notas

Proviso para Prestao de Garantias (Notas 15 e 17) 1 104 784


10 853 176
Anexos

Demonstraes Financeiras 161


O movimento nas provises para crditos de liquidao duvidosa e para prestao de garantias em 2015 e 2014 apresentado
na Nota 15.

O movimento na matriz de migrao do risco dos tomadores de crdito entre 31 de Dezembro de 2014 e 2015 apresentado
como segue:

Dez. 2015 Distribuio da


Nvel de risco Liquidaes / Total carteira em
A B C D E F G 31.12.2014
amortizaes

A 47,25% 0,52% 0,78% 0,01% 0,02% 0,00% 0,00% 51,42% 45,19% 107467353
B 8,12% 0,00% 13,66% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 78,23% 0,37% 882620
C 3,91% 0,72% 77,16% 0,50% 0,97% 2,35% 0,39% 14,00% 48,98% 116481556
D 0,00% 0,00% 3,32% 20,14% 43,54% 2,40% 6,24% 24,36% 1,00% 2367936
Dez.14
E 0,07% 0,00% 2,90% 0,03% 41,29% 5,50% 29,92% 20,30% 1,25% 2982323
F 0,00% 0,00% 0,86% 0,14% 0,00% 55,04% 25,83% 18,13% 2,52% 6001921
G 0,00% 0,00% 2,85% 0,02% 1,70% 1,10% 48,39% 45,93% 0,69% 1642067
Total 23,29% 0,59% 38,31% 0,45% 1,45% 2,64% 1,61% 31,66% 100,00%

Distribuio dacarteira
de 31.12.2014 55399874 1396593 91105391 1073040 3450897 6281311 3834567 75284103 237825776
em 31.12.2015

A anlise da matriz de migrao mostra que do total dos crditos em 31 de Dezembro de 2014, no montante de 237.825.776
mAKZ, 62% no sofreram mudana de nvel. As movimentaes entre os nveis de risco indicam tambm que 2,43% dos crditos
diminuram de nvel de risco e 4,33% migraram para nveis de risco mais gravosos.

Mantidos no nvel Transitaram para outros nveis


Liquidaes / Total
Em dvida Mais gravosos Menos gravosos
amortizaes
61,58% 31,66% 4,33% 2,43% 100,00%

Os crditos classicados nos nveis D, E e F, que representavam 4,77% do total dos crditos em 31 de Dezembro de 2014, foram
os que mais se deterioraram no perodo em termos relativos, com migrao dos seus montantes iniciais para nveis de maior risco,
de 52,18%, 35,42% e 25,83%, respectivamente.

O movimento na matriz de migrao do risco dos tomadores de crdito entre 31 de Dezembro de 2013 e 2014 apresentado
como segue:

Dez. 2014 Distribuio da


Nvel de risco Liquidaes / Total carteira em
A B C D E F G 31.12.2013
amortizaes

A 75,61% 0,04% 1,19% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 23,17% 19,29% 29380076
B 71,03% 0,00% 11,07% 0,00% 0,20% 0,00% 0,00% 17,70% 0,81% 1236608
C 1,33% 0,25% 76,33% 1,16% 0,84% 0,90% 0,17% 19,03% 71,43% 108809232
D 0,00% 0,00% 5,95% 45,09% 9,78% 5,01% 2,13% 32,05% 1,11% 1688406
Dez.13
E 0,00% 0,00% 10,29% 0,00% 43,51% 22,00% 6,16% 18,04% 2,29% 3492617
F 0,00% 0,00% 0,36% 0,00% 0,09% 47,21% 4,72% 47,62% 4,08% 6210906
G 0,00% 0,00% 2,59% 1,53% 2,64% 4,41% 56,53% 32,29% 0,99% 1504158
Total 16,11% 0,18% 55,19% 1,34% 1,74% 3,17% 1,04% 21,23% 100,00%

Distribuio dacarteira
de 31.12.2013 24536134 280699 84061831 2041593 2645997 4830209 1580688 32344853 152322003
em 31.12.2014

162 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


9. OUTROS VALORES

Relatrio
A anlise da matriz de migrao mostra que do total dos crditos em 31 de Dezembro de 2013, no montante de 152.322.003 mAKZ,
73% no sofreram mudana de nvel. As movimentaes entre os nveis de risco indicam tambm que 2,13% dos crditos diminuram
de nvel de risco e 3,54% migraram para nveis de risco mais gravosos.

Mantidos no nvel Transitaram para outros nveis


Liquidaes / Total
Em dvida Mais gravosos Menos gravosos
amortizaes
73,09% 21,23% 3,54% 2,13% 100,00%

Enquadramento
Econmico
Os crditos classicados nos nveis D e E, que representavam 3,40% do total dos crditos em 31 de Dezembro de 2013, foram
os que mais se deterioraram no perodo em termos relativos, com migrao dos seus montantes iniciais para nveis de maior risco,
de 16,92% e 28,17%, respectivamente.

A distribuio dos crditos por antiguidade de atraso apresenta o seguinte detalhe:

Classe 2015 2014


de Atraso igual ou Atraso superior Atraso igual ou Atraso superior
risco Sem atraso Total Sem atraso Total
inferior a 60 dias 1 a 60 dias 1 inferior a 60 dias 1 a 60 dias 1

A 71877427 1238713 - 73116140 106 921 182 545 183 988 107 467 353

B 1239551 654903 - 1894454 819 596 63 024 - 882 620

C 131812429 5255678 1539339 138607446 111 429 404 4 336 855 715 297 116 481 556

D 918746 39879 1143459 2102084 302 838 64 758 2 000 340 2 367 936

E 514779 491475 3755644 4761898 454 856 341 381 2 186 086 2 982 323

F 3127497 25320 4268425 7421242 1 185 700 12 910 4 803 311 6 001 921

O BFA
G 108221 423144 3799389 4330754 45 081 12 026 1 584 960 1 642 067

209598650 8129112 14506256 232234018 221 158 657 5 376 137 11 290 982 237 825 776
1
Inclui prestaes vencidas e por vencer.

Foram consideradas como operaes de crdito renegociado as operaes cujas condies e garantias foram renegociadas em
virtude da degradao do risco de crdito ou de incumprimento.

No contnuo desenvolvimento dos sistemas de informao e da anlise de risco de crdito tm vindo a ser identicadas as
operaes de crdito renegociadas. At ao momento, foram identicados os seguintes Clientes com operaes renegociadas, com
referncia a 31 de Dezembro de 2014 e 2013 (montantes referentes a Clientes com operaes reestruturadas a partir do exerccio
de 2009, inclusive):

2015 2014
Crdito Saldo Crdito Saldo
Provises Provises
Vincendo Vencido Total lquido Vincendo Vencido Total lquido

Empresas 8373051 4330420 12703471 (4968673) 7734799 8 916 832 3 447 436 12 364 268 (3 307 743) 9 056 526
Gesto de Risco

Particulares 131578 94629 226207 (192639) 33568 189 686 58 174 247 860 (82 053) 165 806

8504629 4425049 12929678 (5161312) 7768366 9 106 518 3 505 610 12 612 128 (3 389 796) 9 222 332

No exerccio de 2015 o Banco procedeu ao abate ao activo (write-off) de crditos classicados no nvel de risco G no montante
de 1.072.725 mAKZ tendo utilizado provises para crditos de liquidao duvidosa no mesmo montante. No exerccio de 2014
o Banco procedeu ao abate ao activo (write-off) de crditos classicados no nvel de risco G no montante de 2.060.320 mAKZ,
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

tendo utilizado provises para crditos de liquidao duvidosa no mesmo montante.

No exerccio de 2015 e 2014, vericaram-se recuperaes de crdito e juros anteriormente anulados ou abatidos ao activo no
montante de 253.037 mAKZ e 323.398 mAKZ, respectivamente (Nota 28).
e Notas
Anexos

Demonstraes Financeiras 163


Em 31 de Dezembro de 2015 e 2014, esta rubrica tem a seguinte composio:

2015 2014

OUTROS VALORES DE NATUREZA FISCAL

Activos scais diferidos por diferenas temporrias (Nota 18) 749027 568266
Crdito scal 477306 408510
Outros 1917 7618
1228250 984394
OUTROS VALORES DE NATUREZA CVEL

Devedores por prestao de servios - -


Devedores diversos:
Sector pblico administrativo 896195 431640
Sector privado empresas - 47905
Sector privado trabalhadores 19832 19569
Sector privado particulares 24169 24458
Aquisio em curso 342724 85035
Outros devedores 623001 464914
1905921 1073521
OUTROS VALORES DE NATUREZA ADMINISTRATIVA E DE COMERCIALIZAO

Antecipao de salrios - -
Despesas antecipadas:
Rendas e alugueres 238726 212887
Seguros 27255 21506
Outras 195044 71272
461025 305665
Material de expediente 137527 141 449
Outros adiantamentos
Falhas de caixa 2177 2324
Operaes activas a regularizar 280517 229198
Outras 4434 6010
287128 237532
Bens que no de uso prprio
Imveis 59791 244998
Equipamento - 21932
59791 266 930
4079642 3 009 491

Em 31 de Dezembro de 2015, a rubrica Outros Valores de Em 31 de Dezembro de 2014, a rubrica Outros Valores de
Natureza Fiscal - Imposto industrial - Liquidao provisria Natureza Fiscal Crdito Fiscal no montante de 408.510
no montante de 477.306 mAKZ corresponde obrigao mAKZ, correspondia ao valor ainda no deduzido pelo Banco,
scal de pagamento antecipado de imposto industrial de a ttulo de crdito scal no mbito do imposto industrial, aps
2015, que corresponde a 2% do Produto Bancrio do Banco considerar: (i) as liquidaes provisrias pagas em 2014 e
no primeiro semestre de 2014. Em 13 de Agosto de 2015, o referentes ao exerccio de 2013; e (ii) o imposto liquidado
Banco liquidou o respectivo montante. em excesso relativo aos exerccios de 2005, 2006, 2007 e
2008 no montante de 813.093 mAKZ (Nota 18). O referido
montante foi deduzido na liquidao do imposto industrial
referente ao exerccio de 2014 que ocorreu em Maio de 2015.

164 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


10. IMOBILIZAES

Relatrio
IMOBILIZAES FINANCEIRAS

Esta rubrica tem a seguinte composio:

2015
Ano de Nmero de % de Custo
Pas
aquisio aces participao aquisio
PARTICIPAES EM COLIGADAS E EQUIPARADAS:

Enquadramento
SOFHA Sociedade de Fomento Habitacional Angola 2008 n.a 50% 375

Econmico
PARTICIPAES EM OUTRAS SOCIEDADES:

EMIS Empresa Interbancria de Servios: Angola 2001 59 150 6,50%


Participao no capital 59150
Prestaes acessrias 313985
Suprimentos 15155
Juros suprimentos e prestaes acessrias 37768
426058
Bolsa de Valores e Derivativos de Angola Angola 2006 3 000 2% 40595
IMC Instituto do Mercado de Capitais Angola 2004 400 2% 337
Subtotal participaes em outras sociedades 466990
Total imobilizaes nanceiras 467365

2014
Ano de Nmero de % de Custo
Pas
aquisio aces participao aquisio

O BFA
PARTICIPAES EM COLIGADAS E EQUIPARADAS:

SOFHA Sociedade de Fomento Habitacional Angola 2008 n.a 50% 375


PARTICIPAES EM OUTRAS SOCIEDADES:

EMIS Empresa Interbancria de Servios: Angola 2001 59 150 6,50%


Participao no capital 60 314
Prestaes acessrias 240 419
Suprimentos 11 521
Juros suprimentos e prestaes acessrias 37 768
350 022
Bolsa de Valores e Derivativos de Angola Angola 2006 3 000 2% 30 859
IMC Instituto do Mercado de Capitais Angola 2004 400 2% 337
Subtotal participaes em outras sociedades 381 593
Total imobilizaes nanceiras 381 593
Gesto de Risco

Em 31 de Dezembro de 2015 e 2014, o BFA detm uma aquisio deduzido da proviso para perdas por imparidade,
participao de 6,50% no capital da EMIS Empresa constituda e utilizada em exerccio anteriores.
Interbancria de Servios, S.A.R.L. (EMIS), tendo igualmente
prestado suprimentos a esta entidade durante os exerccios Durante o exerccio de 2007, o Banco realizou prestaes
de 2004 e 2003, os quais no vencem juros nem tm prazo acessrias de USD 250.500, conforme deciso da Assembleia
de reembolso denido. A EMIS foi constituda em Angola com Geral
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

a funo de gesto dos meios electrnicos de pagamentos e da EMIS de 16 de Novembro de 2007, as quais a partir de 1
servios complementares. de Janeiro de 2008 vencem juros semestralmente taxa Libor
em vigor acrescida de um spread de 3%, no tendo prazo de
A participao do Banco na EMIS (incluindo prestaes reembolso denido.
acessrias e suprimentos) encontra-se valorizada pelo custo de
e Notas
Anexos

Demonstraes Financeiras 165


Por deliberao da Assembleia Geral Extraordinria da as participaes a ter em conta o grau de utilizao dos
EMIS realizada em 16 de Janeiro de 2009, foi aprovado um servios da EMIS por cada accionista.
aumento de capital no valor de USD 3.526.500 a realizar
pelos accionistas, em proporo da participao detida, at O aumento de capital foi realizado pelos accionistas no
16 de Dezembro de 2010. Durante o exerccio de 2010, decorrer do exerccio de 2012, tendo o BFA contribudo com
o Banco efectuou o pagamento no valor total de USD 53.099 mAKZ. As prestaes acessrias remuneradas foram
108.000. realizadas pelos accionistas tambm durante o exerccio de
2012, tendo a prestao do BFA ascendido a 193.189 mAKZ.
No exerccio de 2010, conforme deciso na Assembleia De acordo com a deliberao da Assembleia Geral da EMIS,
Geral da EMIS de 16 de Julho de 2010 foi deliberado o estas prestaes so remuneradas taxa de referncia do
reforo de prestaes acessrias no montante de USD BNA.
2.000.000, cabendo ao BFA o montante de USD 117.647.
De acordo com a mesma deciso, estas prestaes No exerccio de 2013, conforme deciso na Assembleia Geral
acessrias no so remuneradas. da EMIS de 9 de Dezembro de 2011 foi deliberado o reforo
de prestaes acessrias no remuneradas no montante
Em Assembleia Geral da EMIS de 9 de Dezembro de 2011 de USD 1.400.000, cabendo ao BFA o montante de
foi deliberado o aumento de capital no contravalor em USD 73.684.
Kwanzas de USD 4.800.000 e o reforo de prestaes
acessrias remuneradas at ao contravalor em Kwanzas de As participaes na Bolsa de Valores e Derivativos de Angola e
USD 7.800.000. Instituto do Mercado de Capitais encontram-se valorizadas ao
custo de aquisio.
Foi igualmente decidido em Assembleia Geral que o
Capital Social passasse a ser denominado em Kwanzas, e Durante o exerccio de 2015 e 2014, estas sociedades no
que terminasse a paridade entre os accionistas, passando distriburam dividendos.

166 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


IMOBILIZAES CORPREAS E INCORPREAS

Estas rubricas apresentam o seguinte movimento durante os exerccios de 2014 e 2013:

2015
Saldos em 31.12.2014 Abates, Saldos em 31.12.2015
Amortizaes Aumentos Transferncias Amortizaes
Activo bruto Activo lquido Alienaes Amortizaes Activo bruto Activo lquido
acumuladas e outros do exerccio acumuladas
IMOBILIZAES CORPREAS
Imveis de uso 19365872 (5690135) 13675737 2331508 641520 (969666) (721183) 21369234 (6411318) 14957916
Mveis, utenslios, instalaes
9749517 (6660340) 3089177 1507329 - (11979) (1194791) 11244867 (7855131) 3389736
e equipamentos
Imobilizaes em curso 942678 - 942678 417057 (641520) (15723) - 702492 - 702492
30058067 (12350475) 17707592 4255894 - (997368) (1915974) 33316593 (14266449) 19050144
IMOBILIZAES INCORPREAS
Sistemas de tratamento automtico
1076450 (724919) 351531 436298 - - (248911) 1512748 (973830) 538918
de dados (Software)
Gastos de organizao e expanso 101571 (101571) - - - - - 101571 (101571) -
Trespasses 93923 (93923) - - - - - 93923 (93923) -
Outras imobilizaes incorpreas 29 (29) - - - - - 29 (29) -
1271973 (920442) 351531 436298 - - (248911) 1708271 (1169353) 538918
31330040 (13270917) 18059123 4692192 - (997368) (2164885) 35024864 (15435802) 19589062

2014
Saldos em 31.12.2013 Abates, Saldos em 31.12.2014
Amortizaes Aumentos Transferncias Amortizaes
Activo bruto Activo lquido Alienaes Amortizaes Activo bruto Activo lquido
acumuladas e outros do exerccio acumuladas
IMOBILIZAES CORPREAS
Imveis de uso 18 381 140 (5 151 811) 13 229 329 198 128 819 603 (32 999) (538 322) 19 365 872 (5 690 135) 13 675 737
Mveis, utenslios, instalaes
8 868 752 (5 747 953) 3 120 798 1 017 772 19 628 (156 635) (1 062 495) 9 749 517 (6 660 340) 3 089 177
e equipamentos
Imobilizaes em curso 778 171 - 778 171 1 022 829 (839 231) (19 091) - 942 678 - 942 678
28 028 063 (10 899 765) 17 128 299 2 238 729 - (208 725) (1 600 817) 30 058 067 (12 350 475) 17 707 592
IMOBILIZAES INCORPREAS
Sistemas de tratamento automtico
813 450 (507 334) 306 115 263 001 - - (217 585) 1 076 451 (724 919) 351 531
de dados (Software)
Gastos de organizao e expanso 101 571 (101 571) - - - - - 101 571 (101 571) -
Trespasses 93 923 (93 923) - - - - - 93 923 (93 923) -
Outras imobilizaes incorpreas 29 (29) - - - - - 29 (29) -
1 008 972 (702 857) 306 115 263 001 - - (217 585) 1 271 973 (920 442) 351 531
29 037 036 (11 602 622) 17 434 414 2 501 730 - (208 725) (1 818 402) 31 330 041 (13 270 917) 18 059 123

Demonstraes Financeiras
Em 31 de Dezembro de 2015 e 2014 , a rubrica de imobilizaes em curso corresponde, essencialmente, aquisio do espao e a pagamentos a fornecedores pelas obras
que estavam a ser realizadas em novas agncias, e cuja inaugurao se prev para os anos seguintes.

167
Anexos Demonstraes Financeiras Anlise Financeira Gesto de Risco O BFA Enquadramento Relatrio
e Notas Econmico
11. DEPSITOS

Esta rubrica apresenta a seguinte composio:

2015 2014
Recursos de Instituies de crdito no estrangeiro
Depsitos ordem - 3 667 235
Depsitos ordem de residentes:
Em moeda nacional 350210430 322 571 871
Em moeda estrangeira 139830913 144 535 955
490041343 467 107 826
Depsitos ordem de no residentes
Em moeda nacional 10524721 7 578 032
Em moeda estrangeira 2194131 1 792 612
12718852 9 370 644
Juros de depsitos ordem 4166 3 770
Recursos vinculados de Clientes 95261592 -
Total de depsitos ordem 598025953 480 149 475
Depsitos a prazo de residentes:
Em moeda nacional 177226210 238 182 624
Em moeda estrangeira 233631620 207 007 291
410857830 445 189 915
Depsitos a prazo de no residentes 5240691 4 312 920
Juros de depsitos a prazo 3035152 3 397 167
Total de depsitos a prazo 419133673 452 900 002
Total de depsitos 1017159626 933 049 477

Em 31 de Dezembro de 2014, o saldo da rubrica Recursos de instituies de crdito no estrangeiro depsitos ordem
corresponde a descobertos contabilsticos nas contas de depsitos ordem do Banco domiciliadas em instituies de crdito,
os quais so reclassicados para o passivo para efeitos de apresentao do balano patrimonial.

Em 31 de Dezembro de 2015 o saldo da rbrica Recursos vinculados de Clientes corresponde ao saldo cativo nas contas
de depsito ordem dos Clientes por requisio de disponibilizao de moeda estrangeira que carece de autorizao junto
do Banco Nacional de Angola.

Em 31 de Dezembro de 2015 e 2014, os depsitos a prazo de Clientes apresentam a seguinte estrutura, de acordo com o prazo
residual de vencimento das operaes:

2015 2014
At trs meses 167641092 202 473 556
De 3 a 6 meses 147901165 155 409 574
De 6 meses a 1 ano 103591416 95 016 872
Mais de um ano - -
419133673 452 900 002

Em 31 de Dezembro de 2015, os depsitos a prazo em moeda nacional e estrangeira venciam juros s taxas mdias anuais de
4,67% e 2,66%, respectivamente (4,57% e 2,47%, respectivamente, em 31 de Dezembro de 2014).

Em 31 de Dezembro de 2015 e 2014, os depsitos ordem no so remunerados, com excepo de situaes especcas de
depsitos ordem denominados em moeda estrangeira, denidas de acordo com as orientaes do Conselho de Administrao
do Banco.

168 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Relatrio
Em 31 de Dezembro de 2015 e 2014, os depsitos ordem e a prazo apresentavam a seguinte estrutura por tipologia de cliente:

2015 2014
Depsitos ordem
Sector pblico administrativo 5 814 474 5 814 474
Sector pblico empresarial 2 513 427 2 513 427
Empresas 311 275 183 311 275 183
Particulares 160 546 391 160 546 391

Enquadramento
480 149 475 480 149 475

Econmico
Depsitos a prazo
Sector pblico administrativo 3 765 632 3 765 632
Sector pblico empresarial 4 350 929 4 350 929
Empresas 233 353 655 233 353 655
Particulares 211 429 786 211 429 786
452 900 002 452 900 002

12. CAPTAES PARA LIQUIDEZ

Em 31 de Dezembro de 2015, esta rubrica apresenta a seguinte composio:

O BFA
2015 2014
Operaes no Mercado Monetrio Interbancrio:
Recursos de instituies de crdito no pas Emprstimos (AKZ) 8 572- 6 480-
Juros- - -
8 572- 6 480-

Em 31 de Dezembro de 2015 e 2014, as captaes para liquidez apresentam um prazo residual de vencimento inferior a trs
meses. Em 31 de Dezembro 2015 e 2014, as captaes para liquidez no vencem juros.

13. OBRIGAES NO SISTEMA DE PAGAMENTOS


Gesto de Risco

Em 31 de Dezembro de 2015 e 2014, esta rubrica apresenta a seguinte composio:

2015 2014
Recursos de outras entidades:
Cheques visados 1800581 2 861 677
Recursos vinculados a cartas de crdito 2988570 278 118
Compensao de cheques e outros papis - 991
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

Outros 16881 46 702


4806032 3 187 488

A rubrica Recursos vinculados a cartas de crdito refere-se aos montantes depositados por Clientes que se encontram cativos
para liquidao de operaes de importao, para efeitos de abertura dos respectivos crditos documentrios.
e Notas
Anexos

Demonstraes Financeiras 169


14. OUTRAS OBRIGAES

Em 31 de Dezembro de 2014 e 2013, esta rubrica tem a seguinte composio:

2015 2014
Obrigaes de natureza social ou estatutria
Encargos com dividendos 4390275 316
Obrigaes de natureza scal:
Encargos scais a pagar prprios
Imposto sobre o rendimento a liquidar 3644284 345 551
Sobre rendimentos de trabalho dependente 203090 133 347
Sobre rendimentos de capitais 653568 325 834
Tributao relativa a remuneraes 44586 33 414
4545528 838 146
Encargos scais a pagar retidos de terceiros
Sobre o rendimento 147751 199 550
Outros 107072 114 776
254823 314 326
Obrigaes de natureza cvel 1547479 1 152 472
Obrigaes de natureza administrativa e de comercializao
Pessoal salrios e outras remuneraes
Frias e subsdio de frias 1272642 987 540
Prmio de desempenho 208501 205 090
Outros custos com o pessoal 201541 121 577
1682684 1 314 207
Outros custos administrativos e de comercializao a pagar
Operaes passivas a regularizar 127843 82 420
Mensualizaes 1802794 1 300 882
Movimentos efectuados em ATM - a regularizar 1753328 1 243 186
Ordens de pagamento recebidas - a regularizar 6134 15 716
Movimentos Servio Western Union (7689) 68 014
Interface STC 896832 -

Aquiring Visa (2335) 263 210

Outros 303835 78 733


4880742 3 052 161
6563426 4 366 368
17301531 5 769 286

Em 31 de Dezembro de 2015, a rubrica Encargos com Em 31 de Dezembro de 2015, a rubrica Outros custos
dividendos inclui parte dos dividendos distribudos pelo administrativos e de comercializao a pagar Outros, inclui
Banco ao seu accionista Banco BPI, S.A., relativos ao 896.832 mAKZ, referente a valores cativos nas contas de
exerccio de 2014 ainda no liquidados (Nota 16). Em Agosto recursos de Clientes e que aguardam compensao por
de 2015, o BFA recebeu autorizao do Banco Nacional solicitao de transferncia bancria. Este montante foi
de Angola para a transferncia de 50% destes dividendos, compensado no dia 4 de Janeiro de 2016.
tendo sido os mesmos transferidos em 2015. De acordo com
comunicaes recebidas do BNA, perspectiva-se que os
restantes 50% sejam pagos at ao nal de 2016.

170 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


15. PROVISES PARA RESPONSABILIDADES PROVVEIS

O movimento nas provises durante os exerccios ndos em 31 de Dezembro de 2014 e 2013 foi o seguinte:

2015
Aumentos Diminuies
Saldos em Custos com Diferenas de Trans- Saldos em
Reposies Utilizaes
31.12.2014 Dotaes pessoal cmbio e outros ferncias 31.12.2015
e anulaes
(Nota 24)
Riscos bancrios gerais
De Natureza Social ou Estatutria 1793808 - - - (49306) 556467 - 2300969
De Natureza Administrativa e de Comercializao 1020553 484187 - (536159) (684534) 209654 - 493701
Prestao de garantias (Nota 8) 1104784 - - - - 121858 (124497) 1102145
Com Fundos de Penses de Reforma
e de Sobrevivncia Patrocinados
Compensao por reforma 200923 - 35690 - - - 236613
4120068 484187 35690 (536159) (733840) 887979 (124497) 4133428
Crdito de liquidao duvidosa (Nota 8) 9748392 7572582 - (2985232) (1072725) 1198456 (124497) 14585970
13868460 8056769 35690 (3521391) (1806565) 2086435 - 18719398

2014
Aumentos Diminuies
Saldos em Custos com Diferenas de Trans- Saldos em
Reposies Utilizaes
31.12.2013 Dotaes pessoal cmbio e outros ferncias 31.12.2014
e anulaes
(Nota 24)
Riscos bancrios gerais
De Natureza Social ou Estatutria 1 770 510 - - - (69 902) 93 200 - 1 793 808
De Natureza Administrativa e de Comercializao 445 093 940 800 - - (430 111) 64 771 - 1 020 553
Prestao de garantias (Nota 8) 703 006 - - - - 42 013 359 765 1 104 784
Com Fundos de Penses de Reforma
e de Sobrevivncia Patrocinados
Compensao por reforma 153 617 - 37 422 - - 9 884 - 200 923
3 072 226 940 800 37 422 - (500 013) 209 868 359 765 4 120 068
Crdito de liquidao duvidosa (Nota 8) 9 341 265 3 106 810 - (442 794) (2 060 320) 163 196 (359 765) 9 748 392
12 413 491 4 047 610 37 422 (442 794) (2 560 333) 373 064 - 13 868 460

Em 31 de Dezembro de 2015 e 2014, a rubrica Provises de natureza social ou estatutria refere-se ao Fundo Social, que tem por objectivo apoiar nanceiramente
iniciativas nos domnios da educao, sade e solidariedade social. Este Fundo foi constitudo mensalmente atravs da dotao de 5% do resultado lquido do exerccio
anterior apurado em Dlares dos Estados Unidos, tendo sido decidido que teria um perodo de cinco anos. Esta proviso foi constituda entre o exerccio de 2005 e o
exerccio de 2009, inclusive.

Demonstraes Financeiras
171
Anexos Demonstraes Financeiras Anlise Financeira Gesto de Risco O BFA Enquadramento Relatrio
e Notas Econmico
Em 31 de Dezembro de 2015 e 2014, a rubrica Provises Conforme referido na Nota 2.2.c), em 2013, com referncia
de natureza administrativa e de comercializao refere-se ao ltimo dia do ano, o Banco constituiu o Fundo de
essencialmente a provises para fazer face a fraudes, Penses BFA para cobertura das responsabilidades
processos judiciais em curso e outras responsabilidades, referentes a penses de reforma por velhice, invalidez e
correspondendo melhor estimativa dos custos que o sobrevivncia que o Banco concedeu aos seus trabalhadores
Banco ir suportar no futuro com estas responsabilidades. Angolanos inscritos na Segurana Social, tendo utilizado as
Adicionalmente, encontra-se registado nesta rubrica, em provises anteriormente constitudas, a ttulo de contribuio
31 de Dezembro de 2015, uma proviso no montante de inicial para o Fundo de Penses BFA (plano de contribuies
159.401 mAKZ para eventuais contingncias relacionadas denidas). De acordo com o contrato de constituio
com a anulao de cheques visados no liquidados pelos do Fundo, o BFA contribuir anualmente com 10% do
benecirios (com antiguidade superior salrio passvel de descontos para a Segurana Social de
a 5 anos) (Nota 29). Angola, aplicada sobre catorze salrios. Ao montante das
contribuies acrescida a rentabilidade das aplicaes
Em 31 de Dezembro de 2015 e 2014, o saldo da rubrica efectuadas, lquidas de eventuais impostos. O montante
Compensao por reforma destina-se a cobrir as total de contribuio inicial do Banco para o Fundo de
responsabilidades do Banco em matria de Compensao Penses BFA ascendeu a 3.098.194 mAKZ, incluindo
por reforma. As responsabilidades em matria de 44.797 mAKZ de adiantamentos a ttulo de contribuies
Compensao por reforma so determinadas multiplicando futuras que foi utilizado no primeiro semestre de 2014. Em
25% do salrio mensal de base praticado na data em que 2015 e 2014, a contribuio do Banco para o Fundo de
o trabalhador atinge a idade legal de reforma, pelo nmero Penses BFA ascendeu a 517.041 mAKZ e 504.946 mAKZ,
de anos de antiguidade na mesma data. O valor total das respectivamente (Nota 24).
responsabilidades determinado numa base
anual por peritos, utilizando o mtodo Projected Unit Credit A responsabilidade pela gesto do Fundo de Penses BFA
para as responsabilidades com servios passados. encontra-se a cargo da Fenix Sociedade Gestora de Fundos
de Penses, S.A.. O Banco assume as funes de depositrio
do Fundo.

16. FUNDOS PRPRIOS

CAPITAL SOCIAL

O Banco foi constitudo com um capital social de 1.305.561 No nal dos exerccios de 2004, 2003 e 2002, o Banco
mAKZ (contravalor de 30.188.657 Euros taxa de cmbio aumentou o seu capital em 537.672 mAKZ, 1.224.333
em vigor em 30 de Junho de 2002), representado por mAKZ e 454.430 mAKZ, respectivamente, atravs da
1.305.561 aces nominativas de mil Kwanzas cada, tendo incorporao da reserva especial para manuteno dos
sido subscrito e realizado por incorporao da totalidade dos fundos prprios, por forma a manter o contravalor em
activos e passivos, incluindo os bens ou direitos imobilirios Kwanzas da dotao inicial de capital em moeda estrangeira.
de qualquer natureza, assim como todos os direitos e
obrigaes da anterior Sucursal. A partir do exerccio de 2005 o Banco no procedeu
actualizao do seu capital, em virtude de Angola ter deixado
de ser considerada uma economia hiperinacionria.

172 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Relatrio
Consequentemente, em 31 de Dezembro de 2015 e 2014, o capital social do Banco ascende a 3.521.996 mAKZ.

Em 31 de Dezembro de 2015 e 2014, a estrutura accionista do Banco a seguinte:

2015 2014
Nmero Nmero
% %
de aces de aces
Banco BPI, S.A. 653822 50,08% 653 822 50.08%
Unitel, S.A. 651475 49,90% 651 475 49.90%

Enquadramento
Econmico
Outras entidades do Grupo BPI 264 0,02% 264 0.02%
1305561 100% 1 305 561 100%

RESERVAS

Estas rubricas tm a seguinte composio:

2015 2014

Reserva de actualizao monetria do capital social (Nota 2,2 e)) 450 717 450 717
Reservas e fundos
Reserva legal 5 161 890 5 161 890
Outras reservas 77750071 62 302 739
82911961 67 464 629
82911961 67 915 346

O BFA
Por Deliberao Unnime da Assembleia Geral de 28 de Abril ano anterior (31.796.097 mAKZ), tendo sido aplicado o valor
de 2014, foi decidido distribuir aos accionistas dividendos no remanescente na rubrica de Outras reservas.
valor correspondente a 50% do resultado lquido obtido no
ano anterior (23.898.617 mAKZ), tendo sido aplicado o valor Nos termos da legislao vigente, o Banco dever constituir
remanescente na rubrica de Outras reservas. um fundo de reserva legal at concorrncia do seu capital.
Para tal, anualmente transferido para esta reserva um
Por Deliberao Unnime da Assembleia Geral de 29 de Abril mnimo de 20% do resultado lquido do exerccio anterior.
de 2015, foi decidido distribuir aos accionistas dividendos no Esta reserva s pode ser utilizada para a cobertura de
valor correspondente a 50% do resultado lquido obtido no prejuzos acumulados, quando esgotadas as demais reservas
constitudas.

Gesto de Risco

RESULTADOS POTENCIAIS

Os resultados potenciais correspondem aos resultados At 31 de Dezembro de 2007, inclusive, nos termos da
pendentes, mas de realizao provvel, lquidos dos encargos legislao em vigor, o Banco procedeu reavaliao do seu
scais correspondentes, decorrentes de transaces e imobilizado corpreo atravs da aplicao de coecientes,
de outros eventos e circunstncias que no transitam que reectiam a evoluo mensal do cmbio ocial do Euro,
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

imediatamente pelo resultado do exerccio quando aos saldos brutos do activo imobilizado corpreo e respectivas
reconhecidos pelo Banco. amortizaes acumuladas, expressos em Kwanzas nos
registos contabilsticos do Banco no nal do ms anterior. A
Em 31 de Dezembro de 2015 e 2014, os resultados partir do exerccio de 2008, o Banco deixou de reavaliar o
potenciais correspondem reserva de reavaliao de seu imobilizado (Nota 2.2 f)).
e Notas

imobilizado.
Anexos

Demonstraes Financeiras 173


As reservas de reavaliao s podem ser utilizadas para a cobertura de prejuzos acumulados ou para aumentar o capital.

LUCRO E DIVIDENDO POR ACO

Nos exerccios de 2015 e 2014, o lucro por aco e o dividendo atribudo, relativo ao lucro do ano anterior, foram os seguintes:

2015 2014
Lucro por aco 29,00 24,35
Dividendo por aco distribudo no exerccio 12,18 9,15

17. RUBRICAS EXTRAPATRIMONIAIS

Estas rubricas tm a seguinte composio:

2015 2014

Responsabilidades perante terceiros:


Garantias prestadas 30829443 37 611 491
Compromissos perante terceiros
Crditos documentrios abertos 26768807 23 467 350
57598250 61 078 841
Responsabilidades por prestao de servios:
Servios prestados pela instituio
Guarda de valores 181787018 69 344 456
Compensao de cheques sobre estrangeiro 359365 258 291
Remessas documentrias 13528415 4 179 126
195 674 798 73 781 873

Em 31 de Dezembro de 2015 e 2014, a rubrica Crditos assumido na concesso de garantias e crditos documentrios
documentrios abertos inclui crditos documentrios abertos no montante de 1.102.145 mAKZ e 1.104.784 mAKZ,
garantidos por cativo de depsitos no Banco no montante de respectivamente (Notas 8 e 15).
2.871.571 mAKZ e 224.231 mAKZ, respectivamente.
Em 31 de Dezembro de 2015 e 2014, a rubrica Guarda de
Em 31 de Dezembro de 2015 e 2014, o Banco tem valores refere-se, essencialmente, a ttulos de Clientes sob
constitudas provises para fazer face ao risco de crdito custdia do Banco.

174 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


18. IMPOSTOS SOBRE OS LUCROS

Relatrio
Nos exerccios de 2015 e 2014, o custo com impostos sobre lucros reconhecido em resultados, bem como a carga scal, medida pela
relao entre a dotao para impostos e o lucro do perodo antes daquela dotao, podem ser resumidos como se segue:

2015 2014

Imposto corrente sobre os lucros

Do exerccio (Nota 14) 3644284 345 551

Amnistia Fiscal

Enquadramento
Potenciais dvidas com imposto a pagar - (411 946)

Econmico
Impostos diferidos

Registo e reverso de diferenas temporrias (nota 9) (180761) (158 300)

Insucincia de estimativa do exercicio anterior 194288 52 431

Total do imposto registado em resultados 3657811 (172 264)

Resultados antes de impostos 41524068 31 623 833

Carga scal 8,81% -0,54%

A reconciliao entre a taxa nominal de imposto e a carga scal vericada nos exerccios de 2015 e 2014, bem como a
reconciliao entre o custo / proveito de imposto e o produto do lucro contabilstico pela taxa nominal de imposto, pode ser
analisada como se segue:

2015 2014
Taxa de Taxa de
Valor Valor
imposto imposto

Resultado antes de imposto 41524068 31 623 833

O BFA
Imposto apurado com base na taxa nominal de imposto 30,00% 12457220 30,00% 9 487 150

Benefcios scais em rendimentos de ttulos de dvida pblica -23,06% (9575508) -30,30% (9581715)

Provises para responsabilidades provveis 0,06% 24962 0,01% 4590

Imposto sobre a Aplicao de Capitais (IAC)

De rendimentos tributados 0,00% - -0,28% (88028)

De rendimentos no tributados 1,34% 556849 1,15% 365254

Amnistia Fiscal - Lei n. 20/14 0,00% - -1,30% (411946)

Acerto de estimativa do exerccio anterior 0,47% 194288 0,17% 52431

Imposto sobre o lucro em resultados 8,81% 3657811 -0,54% (172264)

IMPOSTO INDUSTRIAL
Gesto de Risco

Conforme referido na nota 2.2. j), o Banco encontra-se sujeito posteriormente prejuzo scal, reportado na Declarao de
a tributao em sede de Imposto Industrial, sendo a taxa de Rendimentos Modelo 1 referente ao exerccio de 2009,
imposto aplicvel de 30% nos exerccios de 2015 e 2014. no montante total de 13.985.712 mAKZ. Neste sentido,
relativamente ao valor de Imposto Industrial apurado no
No exerccio ndo em 31 de Dezembro de 2009, o Banco exerccio de 2009, o Banco efectuou pagamentos a ttulo de
apurou inicialmente Imposto Industrial no valor de 2.409.264 liquidao provisria no montante de 1.479.653 mAKZ (nos
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

mAKZ, considerando como isentos de Imposto Industrial apenas meses de Janeiro, Fevereiro e Maro de 2010), no tendo
parte dos rendimentos dos ttulos de dvida pblica. Tendo em liquidado o montante remanescente de 929.611 mAKZ, o qual
conta o entendimento que todos os rendimentos dos referidos foi registado como proveito no exerccio de 2010.
ttulos gozam de iseno de Imposto Industrial, o Banco apurou
e Notas
Anexos

Demonstraes Financeiras 175


Neste mbito, em Dezembro de 2010, o Banco solicitou ao Modelo 1 de 2012, entregar igualmente Declaraes de
Ministrio das Finanas que o Imposto Industrial de 2009 substituio referentes aos exerccios de 2009, 2010 e 2011.
liquidado em excesso no primeiro trimestre de 2010 (1.479.653 Na preparao destas Declaraes, o Banco seguiu um
mAKZ) fosse considerado como crdito de imposto, a utilizar em entendimento semelhante ao adoptado pela Administrao
futuras entregas de imposto devidas pelo Banco. Em Dezembro Fiscal no que se refere s provises para penses de reforma
de 2010, o Banco solicitou ainda ao Ministrio das Finanas (incluindo o Fundo complementar de penses), provises para
que os impostos liquidados em excesso em anos anteriores, por riscos diversos, provises para o Fundo Social e provises
no terem sido considerados isentos todos os rendimentos de para participaes nanceiras. Neste sentido, estas provises
ttulos de dvida pblica, e para os quais foram apresentadas foram acrescidas no exerccio da sua constituio / reforo e
Declaraes de Rendimentos Modelo 1 de Substituio, fossem deduzidas quando da sua reposio ou utilizao para fazer face
igualmente considerados como crditos de imposto, a utilizar a encargos scalmente dedutveis.
em futuras entregas de imposto devidas pelo Banco. O imposto
liquidado em excesso, relativo aos exerccios de 2005, 2006, Adicionalmente, na determinao da estimativa de imposto
2007 e 2008, ascendeu a 813.093 mAKZ. industrial a partir do exerccio de 2012, inclusive, o Banco
seguiu a interpretao que a Administrao Fiscal utilizou nas
No decorrer do exerccio de 2012, as autoridades scais inspeces aos exerccios de 2007 e 2008, tendo corrigido
procederam reviso da situao scal do Banco para os a matria colectvel pelas provises constitudas no ano para
exerccios de 2007 e 2008. Em resultado destas inspeces, responsabilidades provveis no aceites como custo scal e
a Administrao Fiscal noticou o Banco das correces ao considerado estas provises como dedutveis scalmente no ano
lucro tributvel que entendeu adequadas, essencialmente da sua utilizao.
relacionadas com custos com provises constitudas para
responsabilidades provveis (compensao por reforma, Plano Aps considerado o conjunto das dedues e acrscimos sobre
Complementar de Penses, Fundo Social, fraudes e outros provises no aceites e rendimentos de dvida pblica isentos,
riscos diversos). o reporte de prejuzo scal do exerccio de 2009 foi totalmente
utilizado pelo Banco em 2010, 2011 e 2012. Adicionalmente,
Na sequncia destas noticaes, o Banco apresentou o valor do imposto industrial de 2009 liquidado em excesso
reclamaes nas quais contestou algumas das correces no primeiro trimestre de 2010 foi integralmente utilizado pelo
efectuadas pela Administrao Fiscal. Por outro lado, o Banco Banco em 2012. Desta forma, no implicaram o pagamento
concordou com as correces relativas s provises no adicional de Imposto Industrial.
aceites, referindo que, apesar de deverem ser acrescidas para
efeitos de apuramento do lucro tributvel em cada exerccio, Em de Janeiro de 2014, o Ministrio das Finanas Direco
estes acrscimos tm uma natureza temporria, podendo o Nacional de Impostos noticou o BFA do deferimento integral do
Banco recuperar o imposto no exerccio em que vier a ocorrer requerimento apresentado em Dezembro de 2010 relacionado
a utilizao das provises. Nas contestaes efectuadas, o com o imposto liquidado em excesso relativo aos exerccios de
BFA referiu ainda no existir imposto em falta, atendendo s 2005, 2006, 2007 e 2008, autorizando o Banco a proceder
solicitaes feitas junto da Administrao Fiscal em Dezembro deduo de 813.093 mAKZ a ttulo de crdito scal ao valor
de 2010 relativamente a benefcios scais de ttulos de dvida apurado como imposto industrial no exerccio de 2013. Desta
pblica no considerados nesses exerccios, cujo montante era forma, o Banco reectiu este deferimento na estimativa de
superior ao das correces associadas s provises no aceites. imposto industrial do exerccio de 2013 no montante total de
401.147 mAKZ, aps considerar igualmente as correces ao
Na sequncia das correces efectuadas pela inspeco scal lucro tributvel de 2007 e 2008 que decorreram da reviso
aos exerccios de 2007 e 2008 referida anteriormente, o Banco efectuada pelas autoridades scais.
decidiu, no mbito da entrega da Declarao de rendimentos

176 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Relatrio
AMNISTIA FISCAL LEI N. 20/14
arquivamento, ao abrigo da Lei n. 20/14. Em resposta carta
Nos termos da Lei n. 20/14, foi publicado um regime remetida pelo BFA, a RFGC respondeu que o Banco goza dos
excepcional de regularizao de dvidas scais denominado de privilgios do perdo scal e salientou ainda que qualquer
Amnistia Fiscal e aplicvel a factos tributrios ocorridos at processo em anlise/inspeco, acto ou facto, com data at
31 de Dezembro de 2012, cujo mbito de aplicao inclui os 31 de Dezembro de 2012 (desde que os mesmos no tenham
impostos objecto de apreciao em sede de contencioso scal atingindo a fase judicial de tramitao) cam sem nenhum

Enquadramento
Econmico
at 2011 e de inspeco scal ao exerccio de 2012. efeito com base no artigo 7 e seguintes da Lei n. 20/14.
Neste contexto, atendendo inexistncia de processos em fase
Na sequncia da publicao do regime de Amnistia Fiscal judicial de tramitao, o BFA assumiu que no ter de suportar
acima referido, e no tendo recebido, desde o envio da nenhum pagamento de imposto, juros ou multas relativos a
respectiva documentao, qualquer informao acerca do factos tributrios ocorridos at 31 de Dezembro de 2012.
processo de anlise/inspeco scal ao exerccio de 2012, Desta forma, o Banco anulou o passivo registado, no montante
o BFA enviou, em 24 de Novembro de 2014, uma carta 411.946 mAKZ, com reexo na estimativa de Imposto Industrial
Repartio Fiscal Grandes de Contribuintes (RFGC), no do exerccio de 2014, relativo a potenciais dvidas com imposto
sentido de tomar conhecimento do respectivo ponto de situao industrial dos exerccios de 2007 e 2008
e de modo a obter a conrmao do correspondente

IMPOSTOS DIFERIDOS

Em 31 de Dezembro de 2015 e 2014, o Banco tem registados futuro do Banco que permita a sua deduo. Estes activos

O BFA
activos scais diferidos nos montantes 749.027 mAkz e scais diferidos foram calculados com base nas taxas scais
de 568.266 mAkz, respectivamente (Nota 9), resultantes decretadas para o perodo em que se prev que seja realizado
de diferenas temporrias na tributao de provises para o respectivo activo.2012, cujo mbito de aplicao inclui os
responsabilidades provveis. O Conselho de Administrao impostos objecto de apreciao em sede de contencioso scal
entende estarem reunidas as condies para o seu registo, at 2011 e de inspeco scal ao exerccio de 2012.
nomeadamente no que se refere evoluo do lucro tributvel

O movimento nos activos por impostos diferidos nos exerccios ndos em 31 de Dezembro de 2015 e 2014 foi o seguinte:

Saldos em Realizaes / Saldos em


Reforos
31.12.2014 anulaes 31.12.2015

Provises temporariamente no aceites como custo scal:

Provises para Riscos bancrios e Compensao por reforma 588 266 180 761 - 749 027

Gesto de Risco
Saldos em Realizaes / Saldos em
Reforos
31.12.2013 anulaes 31.12.2014

Provises temporariamente no aceites como custo scal:

Provises para Riscos bancrios e Compensao por reforma 409 966 158 300 - 568 266

As autoridades scais tm a possibilidade de rever a situao scais apenas podero proceder reviso da situao scal do
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

scal do Banco durante um perodo de cinco anos, podendo Banco para o exerccio de 2012 (nos termos da Lei n. 20/14) e
resultar devido a diferentes interpretaes da legislao scal, seguintes.
eventuais correces aos respectivos impostos apurados. Face
ao regime de Amnistia Fiscal, e relativamente ao Imposto O Conselho de Administrao do Banco entende que eventuais
Industrial, IAC, Imposto sobre os Rendimentos do Trabalho, liquidaes adicionais que possam resultar destas revises no
e Notas

Imposto do Selo e Imposto Predial Urbano, as autoridades sero signicativas para as demonstraes nanceiras.
Anexos

Demonstraes Financeiras 177


19. PARTES RELACIONADAS

De acordo com o IAS 24, so consideradas entidades relacionadas com o Banco:


- aquelas em que o Banco exerce, directa ou indirectamente, uma inuncia signicativa sobre a sua gesto e poltica
nanceira Empresas associadas e de controlo conjunto e Fundo de Penses;
- as entidades que exercem, directa ou indirectamente, uma inuncia signicativa sobre a gesto e poltica nanceira
do Banco Accionistas; e
- os membros do pessoal chave da gerncia do Banco, considerando-se para este efeito os Membros do Conselho de
Administrao executivos e no executivos e as Sociedades em que os membros do Conselho de Administrao tm
inuncia signicativa.

Em 31 de Dezembro de 2015, os principais saldos e transaces mantidos pelo Banco com entidades relacionadas so os
seguintes:

Accionistas do BFA Membros do Sociedades onde os


Conselho de membros do Conselho Fundo de Penses
Grupo Grupo Total
Administrao de Administrao tm BFA
BPI Unitel do BFA inuncia signicativa
Disponibilidades:
Disponibilidades vista sobre instituies
24847265 - - - - 24847265
de crdito
Aplicaes de liquidez:
Outros crditos sobre instituies de crdito - - - - 102179923
102179923
Crdito concedido - - 145550 1657609 - 1803159
Depsitos de Clientes:
Depsitos ordem - (4877463) (44232) (1265628) (1581) (6188904)
Depsitos a prazo - (48629192) (406790) (69654) (249641) (49355277)
Outros recursos (4390275) - - - (4390275)
Juros e proveitos equiparados 238662 n.d. n.d. n.d. - 238662
Juros e custos equiparados - n.d. n.d. n.d. (204618) (204618)
Comisses e outros custos (335716) n.d. n.d. n.d. (517041) (852757)
-
Ttulos depositados - (21606450) (91176) - (5493325) (27190951)
Crditos documentrios - - - - - -
Garantias bancrias - - - - - -
n.d.: informao no disponvel

Em 31 de Dezembro de 2014, os principais saldos e transaces mantidos pelo Banco com entidades relacionadas eram os
seguintes:

Accionistas do BFA Membros do Sociedades onde os


Conselho de membros do Conselho Fundo de Penses
Grupo Grupo Total
Administrao de Administrao tm BFA
BPI Unitel do BFA inuncia signicativa
Disponibilidades:
Disponibilidades vista sobre instituies
5217658 - - - - 5217658
de crdito
Aplicaes de liquidez:
Outros crditos sobre instituies de crdito 83092902 - - - - 83092902
Crdito concedido - - 114108 1750855 - 1864963
Depsitos de Clientes:
Depsitos ordem - (200607) (44924) (243908) (727) (490165)
Depsitos a prazo - (96532974) (404604) (31918) (3665245) (100634742)
Outros recursos (306) - - - - (306)
Juros e proveitos equiparados 729107 n.d. n.d. n.d. - 729107
Juros e custos equiparados - n.d. n.d. n.d. (188892) (188892)
Comisses e outros custos (175770) n.d. n.d. n.d. (504946) (680716)
-
Ttulos depositados - (4826375) (8378) - - (4834753)
Crditos documentrios - - - - - -
Garantias bancrias - - - - - -
n.d.: informao no disponvel

A informao apresentada com referncia a 31 de Dezembro de 2015 e 2014 no inclui os custos e proveitos com o Grupo
Unitel, com os Membros do Conselho de Administrao do BFA e com as Sociedades onde estes tm inuncia signicativa.

178 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


20. BALANO POR MOEDA

Relatrio
Em 31 de Dezembro de 2015 e 2014, os balanos por moeda apresentam a seguinte estrutura:

31.12.15 31.12.14
Moeda Moeda
Moeda nacional Total Moeda nacional Total
estrangeira estrangeira
Disponibilidades 212887330 93982448 306869778 97522778 91756612 189279390
Aplicaes de liquidez
Operaes no Mercado Monetrio
11562245 114405573 125967818 55839086 95063055 150902141
Internanceiro
Compra de Ttulos com Acordo de Revenda 9038015 - 9038015 99650302 - 99650302

Enquadramento
Econmico
20600260 114405573 135005833 155489388 95063055 250552443
Ttulos e Valores Mobilirios
Mantidos para negociao 54416004 20472152 74888156 19069301 7595344 189279390
Mantidos at o vencimento 255499512 156000143 411499655 213473168 119666308 150902141
309915516 176472295 486387811 232542469 127261652 99650302
Instrumentos nanceiros derivados 3099262 - 3099262 142733 - 142733

Operaes cambiais 51482619 1801866 53284485 19026196 3322769 22348965


Crditos
Crditos 132466981 102914945 235381926 158259373 80967546 239226919
Proviso para crditos de liquidao duvidosa (9043615) (5542355) (14585970) (5964569) (3783823) (9748392)
123423366 97372590 220795956 152294804 77183723 229478527
Outros valores 3201568 878074 4079642 2202029 807462 3009491
Imobilizaes
Imobilizaes nanceiras 104778 362587 467365 87632 293961 381593
Imobilizaes corpreas 19050144 - 19050144 17707592 - 17707592
Imobilizaes incorpreas 538918 - 538918 351531 - 351531
19693840 362587 20056427 18146755 293961 18440716
Total do Activo 744303761 485275433 1229579194 677367152 395689234 1073056386

O BFA
Depsitos
Depsitos ordem 455980898 142045055 598025953 330202162 149947313 480149475
Depsitos a prazo 179422930 239710743 419133673 241017474 211882528 452900002
635403828 381755798 1017159626 571219636 361829841 933049477
Captaes para liquidez
Operaes no Mercado Monetrio
8572 - 8572 6480 - 6480
Internanceiro
8572 - 8572 6480 - 6480
Instrumentos nanceiros derivados 3798920 - 3798920 284231 - 284231
Obrigaes no sistema de pagamentos 1800582 3005450 4806032 2863330 324158 3187488
Operaes cambiais 699052 55216557 55915609 2271649 19880440 22152089
Outras obrigaes 10041952 7259579 17301531 4693096 1076190 5769286
Provises para responsabilidades provveis 733773 3399655 4133428 975353 3144715 4120068
Total do Passivo 652486679 450637039 1103123718 582313775 386255344 968569119
Activo Lquido 91817082 34638394 126455476 95053377 9433890 104487267
Fundos prprios 126455476 - 126455476 104487267 - 104487267

No quadro acima, os ttulos em kwanzas indexados a Dlares Moeda estrangeira. No entanto, de acordo com o nmero Gesto de Risco

Norte Americanos, detidos pelo Banco, so apresentados na 2 do artigo 4 do Aviso n. 3 / 2012 do Banco Nacional de
coluna de Moeda estrangeira com a seguinte composio: Angola, as instituies nanceiras devem, na cobrana das
(i) Ttulos e Valores Mobilirios Mantidos para negociao, prestaes de crdito concedido, aceitar fundos disponveis
correspondem 20.326.331 mAKZ e 7.501.648 mAKZ em nas contas dos seus Clientes expressos em quaisquer
31 de Dezembro de 2015 e 2014, respectivamente; e (ii) moedas, independentemente da moeda contratada. Esta
Ttulos e Valores Mobilirios Mantidos at ao vencimento, obrigatoriedade apenas se aplica s operaes de crdito
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

correspondem a 63.637.442 mAKZ e 66.942.431 mAKZ contratadas aps a data de entrada em vigor do referido
em 31 de dezembro de 2015 e 2014, respectivamente. normativo. Rera-se que os Clientes do Banco tm em geral
efectuado a liquidao das prestaes de capital e juros dos
Os crditos a Clientes concedidos pelo Banco e denominados crditos denominados em dlares norte-americanos pelo
em moeda estrangeira, nomeadamente dlares norte- respectivo contravalor em kwanzas data da liquidao, ao
e Notas

-americanos, so apresentados no quadro acima na coluna abrigo da faculdade prevista no Aviso n. 3/2012 do BNA.
Anexos

Demonstraes Financeiras 179


21. MARGEM FINANCEIRA

2015 2014
PROVEITOS DE INSTRUMENTOS FINANCEIROS ACTIVOS:

De aplicaes de liquidez:
Proveitos de operaes no Mercado Monetrio Internanceiro:
Depsitos a prazo em instituies de crdito no estrangeiro 265037 776150
Depsitos a prazo em instituies de crdito no pas 2706864 2019482
Outros 9223 5485
Proveitos de operaes de compra de ttulos com acordo de revenda
Ttulos com acordo de revenda 862004 1436705
3843128 4237822
De ttulos e valores mobilirios:
De ttulos mantidos para negociao
Bilhetes do Tesouro 2070921 937250
Ttulos do Banco Central - -
Obrigaes do Tesouro em moeda nacional 1517886 385196
De ttulos mantidos at o vencimento
Bilhetes do Tesouro 5407162 2982697
Obrigaes do Tesouro em moeda nacional indexadas a moeda estrangeira e em moeda estrangeira 7884405 8067030
Obrigaes do Tesouro em moeda nacional 13931452 10491726
Obrigaes do Tesouro indexadas ao ndice de Preos do Consumidor - -
Ttulos do Banco Central - -
30811826 22863899
De instrumentos nanceiros derivados:
Em especulao e arbitragem 1288699 406271
De crditos concedidos:
Empresas e Administrao Pblica:
Emprstimos 10438131 8797725
Crdito em conta corrente 3359112 2567653
Descobertos em depsitos ordem 371167 194523
Outros crditos 17454 38013
Particulares:
Crdito habitao 1024966 893371
Crdito ao consumo 3133172 3016775
Outras nalidades 873783 741302
Juros vencidos 1205159 655933
20422944 16905295
Total de proveitos 56366597 44413287

CUSTOS DE INSTRUMENTOS FINANCEIROS PASSIVOS

De depsitos:
De depsitos ordem 491077 342969
De depsitos a prazo 13702955 13008114
14194032 13351083
De captaes para liquidez:
De operaes no Mercado Monetrio Internanceiro 25442 23536
De operaes de venda de ttulos de terceiros com acordo de recompra -
De instrumentos nanceiros derivados:
De forwards 1124981 309824
Total de custos 15344455 13684443
Margem Financeira 41022142 30728844

180 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


22. RESULTADOS DE OPERAES CAMBIAIS

Relatrio
Nos exerccios ndos em 31 de Dezembro de 2015 e 2014, esta rubrica apresenta a seguinte composio:

2015 2014
Variao cambial em activos e passivos denominados em moeda estrangeira 6843461 1 709 051
Operaes de compra e venda de moeda estrangeira 9226582 12 861 536
16070043 14 570 587

Enquadramento
Econmico
23. RESULTADOS DE PRESTAO DE SERVIOS FINANCEIROS

Nos exerccios ndos em 31 de Dezembro de 2015 e 2014, esta rubrica apresenta a seguinte composio:

2015 2014
Proveitos de prestao de servios
Comisses sobre ordens de pagamento emitidas 1134133 2 087 517
Comisses sobre garantias e avales prestados 541382 452 284
Comisso por crditos documentrios de importao abertos 625357 381 621
Outras comisses 4775607 3 961 958
7076479 6 883 380
Custos de comisses e custdias
Comisses (1340940) (1 060 082)

O BFA
5735539 5 823 298

O montante na rbrica Outras comisses corresponde, essencialmente, a proveitos com comisses associadas a movimentos
efectuados com cartes de crdito e a operaes realizadas em multicaixa.

24. PESSOAL

Nos exerccios ndos em 31 de Dezembro de 2015 e 2014, esta rubrica apresenta a seguinte composio:

2015 2014
Membros dos rgos de Gesto e Fiscalizao
Remunerao mensal 119766 97 788
Remuneraes adicionais 79005 71 950 Gesto de Risco

Encargos sociais obrigatrios 3087 2 732


Encargos sociais facultativos 1748 1 458
203606 173 928
Empregados
Remunerao mensal 5639032 3 229 333
Remuneraes adicionais 3970651 3 981 915
Encargos sociais obrigatrios 350897 272 857
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

Encargos sociais facultativos 370729 375 782


10331309 7 859 887
Encargos com planos de penses (Nota 15)
Plano complementar de penses 517.041 504.946
Compensao por reforma 25.167 37.422
552733 542.368
e Notas

Outros 25165 13 827


11112813 8.590.011
Anexos

Demonstraes Financeiras 181


25. FORNECIMENTOS DE TERCEIROS

Nos exerccios ndos em 31 de Dezembro de 2015 e 2014, esta rubrica apresenta a seguinte composio:

2015 2014
Auditorias, consultorias e outros servios tcnicos especializados 3182681 2492395
Publicaes, publicidade e propaganda 1067942 975553
Segurana, conservao e reparao 1074149 897716
Alugueres 920461 753098
Comunicaes 941996 714154
Transportes, deslocaes e alojamentos 860877 679840
Materiais diversos 397411 380688
gua e energia 576116 371268
Outros fornecimentos de terceiros 278543 219370
Seguros 222475 205109
9522651 7689191

26. IMPOSTOS E TAXAS NO INCIDENTES SOBRE O RESULTADO

Nos exerccios ndos em 31 de Dezembro de 2015 e 2014, esta rubrica apresenta a seguinte composio

2015 2014
Impostos aduaneiros 45646 35866
Imposto sobre a aplicao de capitais (Nota 2.2.j)) 1885896 1343268
Outros impostos e taxas 250082 102185
2181624 1481319

27. RECUPERAO DE CUSTOS

Nos exerccios ndos em 31 de Dezembro de 2015 e 2014, esta rubrica refere-se essencialmente: (i) ao reembolso de despesas
de comunicao e expedio suportadas originalmente pelo Banco, nomeadamente na realizao de operaes de ordens de
pagamento; e (ii) proveitos com cartes atravs transferncias nacionais e cash advance.

28. OUTROS PROVEITOS E CUSTOS OPERACIONAIS

Nos exerccios ndos em 31 de Dezembro de 2015 e 2014, esta rubrica apresenta a seguinte composio:

2015 2014
Outros proveitos:
Despesas cobradas 1806703 1660503
Recuperao de crdito incobrvel capital e juro (Nota 8) 253037 323398
Rendimentos de prestao de servios 138668 152699
Outros proveitos 532128 153509
2730536 2290109
Outros custos:
Quotizaes e donativos (35341) (33513)
Outros custos (133818) (174267)
(169159) (207780)
2561377 2082329

182 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


29. RESULTADO NO OPERACIONAL

Relatrio
Nos exerccios ndos em 31 de Dezembro de 2015 e 2014, esta rubrica apresenta a seguinte composio:

2015 2014
Ganhos e perdas nas imobilizaes
Imobilizaes incorpreas (1807) (19429)
Resultado na alienao de imobilizaes
Imobilizaes corpreas (29466) (47976)
Outros ganhos e perdas no operacionais

Enquadramento
Ajustes de exerccios anteriores

Econmico
Acertos de estimativa de gastos gerais administrativos - -
Itens pendentes nas reconciliaes bancrias de depsitos ordem com correspondentes - -
Alienao de dao em pagamento 135739 -
Juros anulados - -
Outros (518104) -
(382365) -
(413638) (67 405)

Em 31 de Dezembro de 2015, a rubrica Outros inclui o proveito registado pelo Banco com a anulao de cheques visados
no liquidados pelos benecirios (com antiguidade superior a 5 anos), tendo o Banco registado uma proviso para parte deste
montante (Nota 15).

O BFA
30. GESTO DE RISCOS

CRDITO

De acordo com o Regulamento Geral de Crdito do BFA, Anlise de risco de crdito


a concesso de crdito no Banco assenta nos seguintes Na anlise de risco de crdito considerada a exposio
princpios basilares: total do Banco ao cliente ou ao grupo em que o cliente se
integra, nos termos da legislao aplicvel em cada momento.
Formulao de propostas Actualmente, tendo em considerao o disposto no Aviso
As operaes de crdito ou garantias sujeitas deciso do BFA: n. 8/2007 do Banco Nacional de Angola:

Encontram-se adequadamente caracterizadas em Ficha Para um s cliente, so consideradas todas as suas


Tcnica, contendo todos os elementos essenciais e responsabilidades perante o Banco, em vigor ou potenciais,
acessrios necessrios formalizao da operao; j contratadas ou comprometidas, por nanciamentos e Gesto de Risco

garantias (exposio total do Banco ao cliente);


Respeitam a cha do produto respectivo;
Para um grupo de Clientes, considerada a soma das
Esto acompanhadas de anlise de risco de crdito responsabilidades perante o Banco de cada cliente que
devidamente fundamentada; e constitui o grupo (exposio total do Banco ao grupo); e
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

Contm as assinaturas dos rgos proponentes. A existncia de garantias com risco Estado ou de liquidez
imediata tem impacto no clculo do valor da Exposio
Global.
e Notas
Anexos

Demonstraes Financeiras 183


Classicao de Risco As operaes de crdito tm associadas garantias
De acordo com o denido pelo BNA, quando da concesso, consideradas adequadas ao risco do muturio, natureza e
as operaes de crdito devem ser classicadas em nveis de prazo da operao, as quais so devidamente fundamentadas
risco. Esto actualmente denidos pelo Banco os seguintes em termos de sucincia e liquidez.
critrios de classicao em nveis de risco:
As garantias reais so avaliadas previamente deciso de
Crditos so classicados no nvel de Risco A sempre que crdito. Excepes a esta regra (com decises condicionadas
garantidos por ttulos do Banco Central e/ou aplicaes a uma avaliao posterior) implicam que o desembolso s
nanceiras cativas na instituio e iguais ou superiores ao ocorrer depois do Banco obter a avaliao da garantia.
valor da responsabilidade;
Excluses por Incidentes
Crditos so classicados no nvel de Risco B sempre O Banco no concede crdito a Clientes que registem
que garantidos por colateral igual ou superior a 75% da incidentes materiais nos ltimos 12 meses que que sejam
responsabilidade; do conhecimento do BFA, nem a outras empresas que faam
parte de um grupo com Clientes que estejam nessa situao.
Os restantes crditos so classicados no nvel de Risco C; e So considerados incidentes materiais:

Excepcionalmente, atendendo s caractersticas dos Atraso na realizao de pagamentos de capital ou juros


muturios e natureza das operaes podem ser devidos a uma instituio nanceira por perodo superior
classicados outros crditos nos nveis de risco A e B. a 45 dias;
Estas situaes dependem de aprovao do Conselho de
Administrao ou da Comisso Executiva do Conselho de Utilizao irregular de meios de pagamento da
Administrao. responsabilidade dessa pessoa ou entidade; e

O BFA no concede crditos com classicao de risco Pendncia de aces judiciais contra essa pessoa ou
superior a C. entidade que tenham potenciais efeitos adversos na
respectiva situao econmica ou nanceira.
No crdito a particulares classicado nos nveis de risco
C ou B, o BFA exige mais do que um interveniente com Excepes a estas regras s podem ser aprovadas ao nvel
rendimentos. da Comisso Executiva do Conselho de Administrao ou ao
nvel do Conselho de Administrao do BFA.
No mbito da reviso regular das operaes de crdito,
incluindo operaes com crdito vencido, o BFA efectua Reestruturaes
reclassicaes de operaes de crdito vencido para Por princpio, o BFA s formaliza operaes de reestruturao
vincendo, com base numa anlise das perspectivas de crditos em curso caso se observe um dos seguintes
econmicas de cobrabilidade, atendendo nomeadamente critrios:
existncia de garantias, ao patrimnio dos muturios
ou avalistas e existncia de operaes cujo risco o BFA So apresentadas novas garantias (mais lquidas e/ ou mais
equipara a risco Estado. valiosas) para a nova operao;

Associao de Garantias efectuada a prvia liquidao de Juros Remuneratrios e


Na concesso de crdito a particulares ou pequenas de Mora (no caso de operao em incumprimento); e
empresas com prazo superior a 36 meses, na ausncia
de aplicaes nanceiras, regra geral o BFA obriga Ocorre liquidao parcial signicativa do capital em dvida
apresentao de garantia real de bem imvel. (regular e/ou irregular).

184 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Relatrio
Excepcionalmente e caso no se verique nenhum s operaes de crdito e aos Clientes; (ii) o patrimnio
dos pressupostos descritos, o BFA admite formalizar a dos muturios ou avalistas; e (iii) existncia de operaes
reestruturao formal de dvidas de particulares, caso se cujo risco o BFA equipara a risco Estado. Neste mbito,
verique que nos ltimos 6 meses ocorreram depsitos de adicionalmente efectuada uma anlise aos 50 grupos com
valor mnimo igual ao montante da prestao prevista para a maior incumprimento na Banca de Empresas e na Direco
operao reestruturada. de Particulares e Negcios, com atribuio de uma proviso
econmica sobre o risco de cada exposio.

Enquadramento
Econmico
As operaes de crdito reestruturadas por diculdades
nanceiras do cliente esto tipicadas em regulamento tambm feita regularmente uma anlise das provises sob a
geral de crdito e obedecem aos normativos especcos do perspectiva econmica a toda a carteira de crdito da Banca
regulador quanto a esta matria. de Empresas.

As operaes de reestruturao so marcadas, para efeitos Imparidades


de agravamento de risco, e acompanhadas de forma peridica O BFA implementou um modelo de clculo de perdas
quanto ao cumprimento do plano estabelecido e apenas so por imparidade para a carteira de crdito, nos termos
desmarcadas quando cumpridas determinadas condies de dos requisitos previstos na Norma Internacional de
regularidade no cumprimento do plano. Contabilidade 39.

Acompanhamento de crdito irregular A primeira aplicao e respectivos resultados deste


O crdito considerado irregular acompanhado por uma modelo foram apurados com referncia a 30 de Junho de
equipa especializada, que tem por misso colaborar nas 2013. Desde essa data de referncia tm sido efectuados
aces de recuperao de crdito, podendo assumir clculos mensais. Os resultados semestrais so aprovados

O BFA
as negociaes e propostas de reestruturao, sendo pelo Conselho de Administrao do Banco.
responsvel pelo acompanhamento de processos sob a
sua gesto. Ttulos e valores mobilirios
As negociaes para reestruturao obedecem aos princpios A carteira de ttulos do BFA respeita o princpio da
anteriormente referidos. elevada qualidade creditcia dos seus emitentes, sendo
Esta equipa responsvel pela gesto e relao com integralmente constituda por ttulos emitidos pelo Estado
o cliente, com o objectivo de recuperao do crdito, Angolano e pelo Banco Nacional de Angola, em Dezembro
recorrendo execuo por via judicial caso necessrio. de 2015 e 2014.

Provises O Banco gere os riscos de liquidez e de taxa de juro


O BFA tem em considerao os seguintes critrios para o do seu Balano de acordo com os princpios e limites
clculo de provises para crdito: estabelecidos no Manual de Limites e Procedimentos
da Direco Financeira e Internacional (DFI), o que se
Antiguidade da operao; traduz numa seleco criteriosa dos ttulos em carteira, Gesto de Risco

nomeadamente quanto maturidade, moeda e tipo


Antiguidade do incumprimento; de juro a receber (taxa xa ou indexada).

Garantias associadas; e O risco de taxa de juro calculado considerando


o somatrio do impacto de uma variao paralela nas
Aviso n. 3/2012 do Banco Nacional de Angola. curvas de taxas de juro na valorizao dos Activos e
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

Passivos do Banco.
As provises para crdito e a classicao dos Clientes
nas classes de risco so objecto de reviso mensal. Na Adicionalmente, o BFA tambm controla o risco de taxa de
classicao dos Clientes nas classes de risco, o Banco tem juro e spread da carteira de ttulos com prazo superior a
em considerao: (i) a existncia de garantias associadas um ano.
e Notas
Anexos

Demonstraes Financeiras 185


A aprovao do Manual de Limites e Procedimentos da
Direco Financeira e Internacional da competncia
do Conselho de Administrao do Banco. da
responsabilidade da DFI submeter anualmente apreciao
e deliberao do Conselho de Administrao a reviso, se
necessria, do Manual.

A carteira de ttulos do Banco repartida entre ttulos


denominados em moeda nacional e em moeda estrangeira,
tendo em ateno a estrutura global do seu Balano, evitando
incorrer por esta via, em risco cambial.

31. OUTROS ASSUNTOS

ADOPO PLENA DAS IAS/IFRS

O Banco Nacional de Angola est a promover, desde


Outubro de 2013, o processo de adopo plena das IAS/
IFRS para o sector bancrio nacional. Este processoimplica
a reviso dos actuais normativos, incluindo a reviso do

CONTIF e a emisso de Guias de Implementao Prtica


(GIP), sob a forma de instrutivo, para as matrias alvo de
convergncia.

186 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


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Demonstraes Financeiras
187
Anexos Demonstraes Financeiras Anlise Financeira Gesto de Risco O BFA Enquadramento Relatrio
e Notas Econmico
Relatrio de Auditoria

Deloitte & Touche Auditores, Lda


Edifcio Escom
Rua Marechal Brs Tito, 35/37 7
Luanda
Angola
Tel: +(244) 222 703 000
Fax: +(244) 222 703 090
www.deloitte.co.ao

RELATRIO DE AUDITORIA
(Montantes expressos em milhares de Kwanzas AKZ)

Ao Conselho de Administrao
Do Banco de Fomento Angola, S.A.

Introduo

1. Auditmos as demonstraes nanceiras anexas do Banco de Fomento Angola, S.A. (adiante designado por Banco),
as quais compreendem o balano patrimonial em 31 de Dezembro de 2015 que evidencia um total de 1.229.579.197
mAKZ e fundos prprios de 126.455.476 mAKZ, incluindo um resultado lquido do exerccio de 37.866.257 mAKZ, as
demonstraes dos resultados, de mutaes nos fundos prprios e de uxos de caixa do exerccio ndo naquela data e o
correspondente anexo.

Responsabilidade do Conselho de Administrao pelas Demonstraes Financeiras

2. O Conselho de Administrao do Banco responsvel pela preparao e apresentao de modo apropriado destas
demonstraes nanceiras de acordo com os princpios contabilsticos geralmente aceites em Angola para o sector bancrio
e pelo controlo interno que determine ser necessrio para assegurar a preparao de demonstraes nanceiras isentas de
distoro material devido a fraude ou a erro.

Responsabilidade do Auditor

3. A nossa responsabilidade consiste em expressar uma opinio independente sobre estas demonstraes nanceiras com
base na nossa auditoria, a qual foi conduzida de acordo com as Normas Internacionais de Auditoria. Estas normas exigem
que cumpramos requisitos ticos e que planeemos e executemos a auditoria para obter segurana razovel sobre se as
demonstraes nanceiras esto isentas de distoro material.

4. Uma auditoria envolve executar procedimentos para obter prova de auditoria acerca das quantias e divulgaes constantes
das demonstraes nanceiras. Os procedimentos seleccionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliao
dos riscos de distoro material das demonstraes nanceiras devido a fraude ou a erro. Ao fazer essas avaliaes do risco,
o auditor considera o controlo interno relevante para a preparao e adequada apresentao das demonstraes nanceiras
pela entidade a m de conceber procedimentos de auditoria que sejam apropriados nas circunstncias, mas no com a
nalidade de expressar uma opinio sobre a eccia do controlo interno da entidade. Uma auditoria inclui tambm avaliar
a adequao das polticas contabilsticas usadas e a razoabilidade das estimativas contabilsticas feitas pelo Conselho de
Administrao, bem como avaliar a apresentao global das demonstraes nanceiras.

Deloitte refere-se Deloitte Touche Tohmatsu Limited, uma sociedade privada de responsabilidade limitada do Reino unido, ou a uma ou mais entidades da sua rede de rmas membro, sendo cada uma delas uma
entidade legal separada e independente. Para aceder a descrio detalhada da estrutura legal da Deloitte Touche Tohmatsu Limited e as suas rmas membro consulte www.deloitte.com/pt/about.

Contribuinte: 5401022670| Capital Social: KZ 1.620.000


Matriculada na Conservatria de Registo Comercial de Luanda sob n 106-97

188 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Relatrio
Pgina 2 de 2

Enquadramento
Econmico
5. Estamos convictos que a prova de auditoria que obtivemos suciente e apropriada para proporcionar uma base para a nossa
opinio de auditoria.

Opinio

6. Em nossa opinio, as demonstraes nanceiras referidas no pargrafo 1 acima apresentam de forma apropriada, em todos
os aspectos materialmente relevantes, a posio nanceira do Banco de Fomento Angola, S.A. em 31 de Dezembro de 2015,
o resultado das suas operaes, as mutaes nos seus fundos prprios e os seus uxos de caixa relativos ao exerccio ndo
naquela data, em conformidade com os princpios contabilsticos geralmente aceites em Angola para o sector bancrio (Nota 2).

O BFA
Luanda, 28 de Abril de 2016

Deloitte & Touche Auditores, Lda.

Representada por Jos Antnio Mendes Garcia Barata

Gesto de Risco
Demonstraes Financeiras Anlise Financeira
e Notas
Anexos

Demonstraes Financeiras 189


Relatrio e parecer do Conselho Fiscal

RELATRIO E PARECER DO CONSELHO FISCAL

Senhores Accionistas do
Banco de Fomento Angola, S.A.

1. Nos termos da Lei e do mandato que nos foi conferido, em conformidade com o Artigo 22, n 1 dos Estatutos, apresentamos

o Relatrio sobre a actividade scalizadora por ns desenvolvida bem como o Parecer sobre os documentos de prestao de
contas apresentados pelo Conselho de Administrao do Banco de Fomento Angola, S.A. (Banco) relativos ao exerccio ndo
em 31 de Dezembro de 2015.

2. No decurso do exerccio acompanhmos, com a periodicidade e a extenso que considermos adequada, a evoluo da

actividade do Banco, a regularidade dos registos contabilsticos e o cumprimento das normas legais e estatutrias aplicveis.
Obtivemos tambm do Conselho de Administrao e dos diversos servios do Banco as informaes e os esclarecimentos
solicitados.

3. Analismos e concordamos com o contedo do Relatrio dos Auditores emitido pela Sociedade Deloitte & Touche - Auditores,

Lda, o qual damos como integralmente reproduzido.

4. No mbito das nossas funes, examinmos o Balano em 31 de Dezembro de 2015, as Demonstraes dos resultados, de

mutaes dos fundos prprio e dos uxos de caixa para o exerccio ndo naquela data, bem como os respectivos anexos,
incluindo as polticas contabilsticas e os critrios valorimtricos adoptados.

5. Adicionalmente, procedemos anlise do Relatrio de Gesto do exerccio de 2015 preparado pelo Conselho de

Administrao e da proposta de aplicao de resultados, nele includa.

190 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Relatrio
6. Face ao exposto, e tendo em considerao o trabalho realizado, somos de parecer que a Assembleia Geral:

a. Aprove o Relatrio de Gesto relativo ao exerccio ndo em 31 de Dezembro de 2015 e,

Enquadramento
Econmico
b. Aprove as Contas relativas a esse exerccio.

7. Desejamos nalmente expressar o nosso reconhecimento ao Conselho de Administrao e aos servios do Banco, pela

colaborao que nos foi prestada.

Luanda, 28 de Abril de 2016

O Conselho Fiscal

O BFA
Amlcar Safeca
Presidente

Susana Trigo Cabral


Vogal
Gesto de Risco

Henrique Manuel Cames Serra


Demonstraes Financeiras Anlise Financeira

Vogal
e Notas
Anexos

Demonstraes Financeiras 191


08
ANEXOS
Contactos BFA 194
Contactos do BFA

EDIFCIO SEDE CENTROS DE INVESTIMENTO

SEDE SOLAR DE ALVALADE


Rua Amlcar Cabral, n. 58 Estrada de Catete Polo
Maianga Luanda Industrial KM 23, Luanda
Telefone: (+244) 222 638 900 Telefone: (+244) 222 696 487
Fax: (+244) 222 638 948 Fax: (+244) 222 696 48

BAIXA TALATONA
Rua Sequeira Lukoki Rua Centro de Convenes
Ingombota Luanda Talatona, Casa dos Frescos
Telefone: (+244) 222 336 285 Telefone: (+244) 926 920 352
Fax: (+244) 222 332 242 Fax: (+244) 222 696 442

MAJOR KANHANGULO LOBITO CAPONTE


Rua Major Kanhangulo Av. Salvador Correia,
98/103 Ingombota Luanda Zona Industrial da Caponte,
Telefone: (+244) 222 394 456 Benguela
Rua Amlcar Cabral, n. 58
Fax: (+244) 222 393 145 Telefone: (+244) 272 226 242
Maianga Luanda Fax: (+244) 272 226 756
Telefone: (+244) 222 638 900

Website:
SERPA PINTO BENGUELA CASSANGE
www.bfa.ao
Largo Serpa Pinto n. 233, Rua Comandante Cassange
R/C Ingombota Luanda Benguela
Homebanking: Telefone: (+244) 222 392 094 Telefone: (+244) 272 230 190
www.bfanet.ao Fax: (+244) 222 393 195 Fax: (+244) 272 230 196
www.bfanetempresas.ao

Linha de Atendimento BFA:


(+244) 923 120 120 LUBANGO
Rua Pinheiro Chagas, n. 117
Lubango Hula
Telefone: (+244) 261 225 689
Fax: (+244) 261 224 973

Siga-nos em:

Banco de Fomento Angola

194 Banco de Fomento Angola | Relatrio e Contas 2015


Relatrio
CENTROS DE EMPRESAS

SEDE VIANA POLO INDUSTRIAL CACUACO


Rua Amlcar Cabral, n. 58 Estrada de Catete Polo Estrada Directa de Cacuaco,
Maianga Luanda Industrial KM 23, Luanda Largo da Igreja, Cacuaco

Enquadramento
Telefone: (+244) 222 638 900 Telefone: (+244) 222 696 487 Telefone: (+244) 934 275 511

Econmico
Fax: (+244) 222 638 948 Fax: (+244) 222 696 488 Fax: (+244) 222 511 413

LUBANGO VIANA ESTALAGEM CENTRO DAS GRANDES EMPRESAS


Av. 4 de Fevereiro - Laureanos, Estalagem do Leo Rua Amlcar Cabral, n. 58
n. 150 Estrada Principal de Viana Maianga Luanda
Lubango Hula Luanda Telefone: (+244) 222 638 900
Telefone: (+244) 261 225 689 Telefone: (+244) 931 964 715
Fax: (+244) 261 224 973 Fax: (+244) 222 291 083

LOBITO CAPONTE MAJOR KANHANGULO CABINDA DEOLINDA RODRIGUES


Av. Salvador Correia, Rua Major Kanhangulo, Rua Comendador Henriques Serrano,
Zona Industrial da Canata, 1 Andar N. 93 / 103 Bairro Deolinda Rodrigues
Benguela Ingombota Luanda Cabinda

O BFA
Telefone: (+244) 272 226 240 Telefone (s): (+244) 222 394 022 Telefone: (+244) 231 220 309
Fax: (+244) 272 226 238 Fax: (+244) 222 393 839 Fax: (+244) 231 220 382

SANTA BRBARA TALATONA BENGUELA CASSANGE


Av. Marginal 2, Rua do SIAC, Bairro Talatona Rua Amlcar Cabral, n. 58
Ingombota Luanda Talatona Luanda Maianga Luanda
Telefone: (+244) 222 696 419 Telefone: (+244) 926 920 351 Telefone: (+244) 222 638 986
Fax: (+244) 222 696 420 Fax: (+244) 222 447 041 Fax: (+244) 222 638 970

MORRO BENTO OIL & GAS VENDORS OIL & GAS OPERATORS
Rua 21 de Janeiro, Morro Bento Rua Amlcar Cabral, n. 58 Rua Amlcar Cabral, n. 58
Luanda Maianga Luanda Maianga Luanda Gesto de Risco

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RELATRIO E CONTAS 2013 Banco de Fomento Angola
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