You are on page 1of 22

SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIN

FORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE

NOMBRE DEL PROYECTO: Cultivo de Granadilla

VI. Anlisis Financiero


A PRESUPUESTO DE INVERSIN
B CLCULOS TCNICOS
B.I. MEMORIAS DE CLCULO
B. II. COSTOS DE OPERACIN
C PROYECCIN FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.
C.I. PROYECCIN DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIN
C.II. PROYECCIN DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV. FLUJO DE EFECTIVO
D ANLISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.lI. VAN, TIR Y B/C
SCA Y ALIMENTACIN
METE
ESTABLECIMIENTO DE TIENDA DE ABARROTES

INDICE Cultivo de Granadilla


PRESUPUESTO DE INVERSIN
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO MONTOS PROGRAMA SOCIOS
ACTIVO FIJO
Granadilla Variedad Colombia Planta 400 45.00 18,000.00 18,000.00
Malla Espaldera 1.5 X 500 metros Rollo 12 4,200.00 50,400.00 50,400.00
Alambre Galvanizado Kg 700 55.00 38,500.00 38,500.00
Postes 2.5 Pieza 363 235.00 85,305.00 85,305.00
Bomba aspersora Pieza 1 880.00 880.00 880.00
Cajas de plstico Pieza 50 250.00 12,500.00 12,500.00
Tijeras Podadoras Pieza 2 400.00 800.00 800.00
Grapas 1 1/4 Kg 4 80.00 320.00 320.00
FERTILIZANTES Lote 1 6,855.00 6,855.00 6,855.00
FUNGICIDAS Lote 1 1,360.00 1,360.00 1,360.00
INSECTICIDAS Lote 1 2,980.00 2,980.00 2,980.00

ACTIVO DIFERIDO
ASISTENCIA TECNICA SERVICIO 1 24,000.00 24,000.00 24,000.00

CAPITAL DE TRABAJO
MANO DE OBRA Jornal 221 100.00 22,100.00 22,100.00 -

TOTAL 264,000.00 264,000.00 -


ESTABLECIMIENTO DE TIENDA DE ABARROTES

TOTAL

18,000.00
50,400.00
38,500.00
85,305.00
880.00
12,500.00
800.00
320.00
6,855.00
1,360.00
2,980.00

24,000.00

22,100.00

264,000.00
INDICE Cultivo de Grana
PRESUPUESTO DE INVE

COSTOS DIRECTOS

MANO DE OBRA Unidas Costo Unitario


Preparacin de terreno Jornal 100.00
Trazado, Hoyado Jornal 100.00
Siembra Jornal 100.00
Construccion de tutorado Jornal 100.00
Construccion Emparrillado Jornal 100.00
Colgada y Amarre Jornal 100.00
Fertilizacin Jornal 100.00
Deschuponado Jornal 100.00
Podas Jornal 100.00
Control de malezas Jornal 100.00
Plateo Jornal 100.00
Control de plagas y enfermedades Jornal 100.00
Recoleccion Jornal 100.00
Empaque Jornal 100.00
SUBTOTAL

EQUIPOS Y MATERIAL VEGETAL


Granadilla Variedad Colombia Planta 45.00
Malla Espaldera 1.5 X 500 metros Rollo 4,200.00
Alambre Galvanizado Kg 55.00
Postes 2.5 Pieza 235.00
Bomba aspersora Pieza 880.00
Cajas de plstico Pieza 250.00
Tijeras Podadoras Pieza 400.00
Grapas 1 1/4 Kg 80.00

SUBTOTAL

FERTILIZANTES
Fertilizante 18-46-00 Bulto 600.00
Nutricompost 40 kg Bulto 180.00
Q-Algy (Vitaminas) Litro 320.00
Calcio Boro Litro 150.00
MAS + Flor Litro 145.00
Engorda Frut (Fertilizante) Litro 150.00
Hormo-PK (Fertilizante) Litro 135.00

SUBTOTAL

FUNGICIDAS
Cupro -MAS (Fungicida) Litro 175.00
Fungy-Sel (Fungicida) Litro 165.00

SUBTOTAL

INSECTICIDAS
Ineem (Insecticida) Litro 400.00
Eugeny Split (Insecticida) Litro 345.00

SUBTOTAL

ASISTENCIA TECNICA
Servicio SERVICIO 24,000.00

SUBTOTAL

COSTOS INDIRECTOS

MANO DE OBRA Unidas Costo Unitario


Transporte de insumos Toneladas 3,000.00
Transporte de produccin Toneladas 5,000.00
Enramado para acopio Unidad 350.00
SUBTOTAL
Cultivo de Granadilla
PRESUPUESTO DE INVERSIN

Ao1 Ao2
Cantidad Valor Cantidad Valor
15.00 1,500.00 -
15.00 1,500.00 -
5.00 500.00 -
25.00 2,500.00 -
30.00 3,000.00 5.00 500.00
2.00 200.00 -
30.00 3,000.00 30.00 3,000.00
2.00 200.00 -
2.00 200.00 60.00 6,000.00
50.00 5,000.00 50.00 5,000.00
3.00 300.00 3.00 300.00
12.00 1,200.00 20.00 2,000.00
15.00 1,500.00 25.00 2,500.00
15.00 1,500.00 25.00 2,500.00
221.00 22,100.00 21,800.00

400 18,000.00 -
12 50,400.00 -
700 38,500.00 -
363 85,305.00 -
1 880.00
50 12,500.00
2 800.00
4 320.00
206,705.00 -

5 3,000.00 5 3,000.00
4 720.00 4 720.00
3 960.00 3 960.00
4 600.00 4 600.00
3 435.00 3 435.00
4 600.00 4 600.00
4 540.00 4 540.00
6,855.00 6,855.00

4 700.00 4 700.00
4 660.00 4 660.00
1,360.00 1,360.00

4 1,600.00 4 1,600.00
4 1,380.00 4 1,380.00
2,980.00 2,980.00

1 24,000.00 -
24,000.00 -

Ao1 Ao2
Cantidad Valor Cantidad Valor
1.00 3,000.00 -
3.00 15,000.00 3.00 15,000.00
1.00 350.00 -
18,350.00 15,000.00
Ao 3 Ao 4 Ao5
Cantidad Valor Cantidad Valor Cantidad
- -
- -
- -
- -
5.00 500.00 5.00 500.00 5.00
- -
30.00 3,000.00 30.00 3,000.00 30.00
- -
60.00 6,000.00 60.00 6,000.00 60.00
20.00 2,000.00 20.00 2,000.00 20.00
3.00 300.00 3.00 300.00 3.00
20.00 2,000.00 20.00 2,000.00 15.00
25.00 2,500.00 25.00 2,500.00 25.00
25.00 2,500.00 25.00 2,500.00 25.00
18,800.00 18,800.00

0 0
0 0
0 0
0 0

- -

5 3000 5 3000 5
4 720 4 720 4
3 960 3 960 3
4 600 4 600 4
3 435 3 435 3
4 600 4 600 4
4 540 4 540 4
6,855.00 6,855.00

4 700 4 700 4
4 660 4 660 4
1,360.00 1,360.00

4 1600 4 1600 4
4 1380 4 1380 4
2,980.00 2,980.00

0 0
- -

Ao 3 Ao 4 Ao5
Cantidad Valor Cantidad Valor Cantidad
- -
3.00 15,000.00 3.00 15,000.00 3.00
- -
15,000.00 15,000.00
Ao5
Valor
-
-
-
-
500.00
-
3,000.00
-
6,000.00
2,000.00
300.00
1,500.00
2,500.00
2,500.00
18,300.00

0
0
0
0

3000
720
960
600
435
600
540
6,855.00

700
660
1,360.00

1600
1380
2,980.00

0
-

Ao5
Valor
-
15,000.00
-
15,000.00
ESTABLECIMIENTO DE UN CIBER

INDICE Cultivo de Granadilla


COSTOS DE OPERACIN
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AO AO AO AO
CONCEPTO CICLO 1 2 3 4
MANO DE OBRA 22,100.00 22,100.00 21,800.00 18,800.00 18,800.00
EQUIPOS Y MATERIAL VEGETAL 206,705.00 206,705.00 - - -
FERTILIZANTES 6,855.00 6,855.00 6,855.00 6,855.00 6,855.00
FUNGICIDAS 1,360.00 1,360.00 1,360.00 1,360.00 1,360.00
INSECTICIDAS 2,980.00 2,980.00 2,980.00 2,980.00 2,980.00
COSTOS INDIRECTOS 18,350.00 18,350.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00

TOTAL 258,350.00 258,350.00 47,995.00 44,995.00 44,995.00


ESTABLECIMIENTO DE UN CIBER

AO
5
18,300.00
-
6,855.00
1,360.00
2,980.00
15,000.00

44,495.00
ESTABLECIMIENTO DE UN CIBER

INDICE Cultivo de Granadilla


PROYECCIN DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIN
COSTOS FIJOS AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
MANO DE OBRA 22,100.00 21,800.00 18,800.00 18,800.00 18,300.00
EQUIPOS Y MATERIAL VEGETAL 206,705.00 - - - -
FERTILIZANTES 6,855.00 6,855.00 6,855.00 6,855.00 6,855.00
FUNGICIDAS 1,360.00 1,360.00 1,360.00 1,360.00 1,360.00
INSECTICIDAS 2,980.00 2,980.00 2,980.00 2,980.00 2,980.00

TOTAL 240,000.00 32,995.00 29,995.00 29,995.00 29,495.00

COSTOS VARIABLES AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
COSTOS INDIRECTOS 18,350.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00

TOTAL 18,350.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00

AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
COSTOS FIJOS 240,000.00 32,995.00 29,995.00 29,995.00 29,495.00
COSTOS VARIABLES 18,350.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00
COSTOS TOTALES 258,350.00 47,995.00 44,995.00 44,995.00 44,495.00
ESTABLECIMIENTO DE UN CIBER

INDICE Cultivo de Granadilla


PROYECCION DE INGRESOS

Ao1 Ao2 Ao 3
MANO DE OBRA Unidas Costo Unitario Cantidad Valor Cantidad Valor Cantidad
RENDIMIENTOS E INGRESOS
Unidas Valor unitario Cantidad Valor Cantidad Valor Cantidad
Primera calidad kg 20.00 4,000.00 80,000.00 8,000.00 160,000.00 10,000.00
Segunda calidad kg 15.00 2,000.00 30,000.00 4,000.00 60,000.00 3,000.00
SUBTOTAL 110,000.00 220,000.00
ESTABLECIMIENTO DE UN CIBER

Ao 3 Ao 4 Ao5
Valor Cantidad Valor Cantidad Valor

Valor Cantidad Valor Cantidad Valor


200,000.00 10,000.00 200,000.00 10,000.00 200,000.00
45,000.00 3,000.00 45,000.00 3,000.00 45,000.00
245,000.00 245,000.00 245,000.00
ESTABLECIMIENTO DE UN CIBER

INDICE Cultivo de Granadilla


ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
( + ) VENTAS $ 110,000.00 $ 220,000.00 $ 245,000.00 $ 245,000.00 $ 245,000.00
COSTOS FIJOS $ 240,000.00 $ 32,995.00 $ 29,995.00 $ 29,995.00 $ 29,495.00
COSTOS VARIABLES $ 18,350.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00
( - ) COSTOS TOTALES $ 258,350.00 $ 47,995.00 $ 44,995.00 $ 44,995.00 $ 44,495.00
( = ) UTILIDAD BRUTA -$ 148,350.00 $ 172,005.00 $ 200,005.00 $ 200,005.00 $ 200,505.00
( - ) DEPRECIACION $ - $ - $ - $ - $ -
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS -$ 148,350.00 $ 172,005.00 $ 200,005.00 $ 200,005.00 $ 200,505.00
( - ) IMPUESTOS (10%) -$ 14,835.00 $ 17,200.50 $ 20,000.50 $ 20,000.50 $ 20,050.50
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO -$ 133,515.00 $ 154,804.50 $ 180,004.50 $ 180,004.50 $ 180,454.50

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA AOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
Malla Espaldera 1.5 X 500 metros 50,400.00 10% 5.00 5,040.00 25,200.00
Alambre Galvanizado 38,500.00 10% 5.00 3,850.00 19,250.00
Postes 2.5 85,305.00 10% 5.00 8,530.50 42,652.50
Bomba aspersora 880.00 10% 5.00 88.00 440.00
Cajas de plstico 12,500.00 10% 5.00 1,250.00 6,250.00
Tijeras Podadoras 800.00 10% 5.00 80.00 400.00
Grapas 1 1/4 320.00 10% 5.00 32.00 160.00
FERTILIZANTES 6,855.00 10% 5.00 685.50 3,427.50
FUNGICIDAS 1,360.00 10% 5.00 136.00 680.00
INSECTICIDAS 2,980.00 10% 5.00 298.00 1,490.00

TOTAL $ 199,900.00 19,990.00 99,950.00


ESTABLECIMIENTO DE UN CIBER

INDICE Cultivo de Granadilla


FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AO AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
( + ) VENTAS - 110,000.00 220,000.00 245,000.00 245,000.00 245,000.00
( + ) VALOR DE RESCATE - - - - - -
( = ) INGRESOS TOTALES - 110,000.00 220,000.00 245,000.00 245,000.00 245,000.00
COSTOS FIJOS - 240,000.00 32,995.00 29,995.00 29,995.00 29,495.00
COSTOS VARIABLES - 18,350.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00
( = ) COSTOS TOTALES - 258,350.00 47,995.00 44,995.00 44,995.00 44,495.00
COMPRA ACTIVO FIJO 217,900.00 - - - - -
COMPRA ACTIVO DIFERIDO 24,000.00 - - - - -
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO 22,100.00 - - - - -
( = ) SALDO FINAL - 264,000.00 - 148,350.00 172,005.00 200,005.00 200,005.00 200,505.00
ESTABLECIMIENTO DE UN CIBER

INDICE Cultivo de Granadilla


PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
VENTAS 110,000.00 220,000.00 245,000.00 245,000.00 245,000.00
COSTOS FIJOS 240,000.00 32,995.00 29,995.00 29,995.00 29,495.00
COSTOS VARIABLES 18,350.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00
COSTOS TOTALES 258,350.00 47,995.00 44,995.00 44,995.00 44,495.00
PUNTO DE EQUILIBRIO $ 288,052.37 35,409.27 31,951.20 31,951.20 31,418.59
PUNTO DE EQUILIBRIO % 261.87% 16.10% 13.04% 13.04% 12.82%

INTERPRETACION

El punto de equilibrio indica el porcetaje de ventas que se debe tener para cubrir los costos totales, sin que se tenga ganancias, es lo
minimo que se debe vender en porcentaje y en valor monetario ($) para no tener perdidas en el proyecto.
ESTABLECIMIENTO DE UN CIBER

INDICE Cultivo de Granadilla


VAN, TIR Y B/C
TASA DE ACTUALIZACION 10%

AO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASA INGRESOS EGRESOS


EFECTIVO (1+t)-n ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
0 - 264,000.00 - 264,000.00 1.000 - 264,000.00
1 110,000.00 258,350.00 - 148,350.00 0.909 100,000.00 234,863.64
2 220,000.00 47,995.00 172,005.00 0.826 181,818.18 39,665.29
3 245,000.00 44,995.00 200,005.00 0.751 184,072.13 33,805.41
4 245,000.00 44,995.00 200,005.00 0.683 167,338.30 30,732.19
5 245,000.00 44,495.00 200,505.00 0.621 152,125.72 27,627.89
TOTAL 1,065,000.00 704,830.00 360,170.00 785,354.33 630,694.42

VAN 154,659.91
TIR #VALUE!
B/C 1.25

CRITERIO DE DECISIN

El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores presentados, se tiene que el VAN es mayor a cero, lo que significa que el
proyecto adems de la recuperacion de las utilidades y ganancias, se tendra al final de los 5 aos una ganancia extra, un excedente de dinero. Se tiene
un TIR mayor que la tasa de evaluacion, lo que indica viabilidad. Y por ultimo la relacion Beneficio-Costo es mayor que 1, lo que significa, que por cada
peso invertido se va a recuperar y se tendra un excedente de 0.25 centavos.
ESTABLECIMIENTO DE UN CIBER