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1.

INTRODUCCION

este proyecto forma parte de una serie de proyectos que exige la catedra de
formulacin y evaluacin de proyectos, con el objeto de incentivar a los nuevos
profesionales en crear sus propios productos e innovar los mismo o mejorar los
existentes dndoles un valor agregado, a su vez dentro de este proceso ensea
el desarrollo, organizacin, ejecucin de la produccin de un producto con el
objeto de contribuir en el mejoramiento de la calidad de vida de la poblacin que
se va a dirigir y crear una fuente de generacin de ingresos para los nuevos
profesionales que no salen a buscar empleo, sino a generar los mismos.

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2. PROTECCAPI S.A.S

Plan de negocios para la fabricacin y comercializacin de productos para el


bienestar personal, teniendo en cuenta la calidad y economa del producto, en
Barrancabermeja Santander.

a. OBJETIVO GENERAL

Realizar un plan de negocio para la fabricacin y comercializacin de elementos


multifuncionales teniendo en cuenta la calidad de las materias primas y de los
productos elaborados, ubicada en la ciudad de Barrancabermeja, Santander.

2.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS

Realizar estudios de mercados.


Realizar estudio tcnico.
Realizar el estudio administrativo u organizacional.
Realizar el estudio y evaluacin financiero.
Realizar el estudio y evaluacin financiero.
Realizar estudios de impacto.

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3. JUSTIFICACION Y ANTECEDENTES DEL PROYECTO.

Grfica 1. Municipio de Barrancabermeja

Fuente: Barrancabermejavirtual.net

Barrancabermeja, capital petrolera de Colombia, Barrancabermeja es un


municipio de Colombia, ubicado en el departamento de Santander. Es sede de
la refinera de petrleo ms grande del pas y es la capital de la Provincia de
Mares.

Est ubicada a 120 km al occidente de Bucaramanga, a orillas del Ro


Magdalena, en la regin del Magdalena Medio, siendo el municipio ms
importante de sta y segundo en todo el departamento. Fue un corregimiento
hasta 1922, ao en que fue fundada como municipio. Barrancabermeja est
situada en el frtil valle del Magdalena, en la margen derecha del ro que da
nombre al valle. El municipio est rodeado de un sin fin de cinagas y quebradas
que le han dado el apodo de "ciudad entre aguas".

La Cinaga San Silvestre es un paisaje a destacar. Es la reserva natural ms


importante de Barrancabermeja, las ventajas de este centro lacustre, son
muchas: se pueden realizar recorridos en bote, participar de las actividades del
crucero del amor y practicar ski. A su vez, la cinaga sirve de balneario, para lo
cual se deben escoger sitios propicios y seguros.

Desde Barrancabermeja tambin es factible viajar a Yond sobre el Ro


Magdalena o a travs del puente que comunica al municipio con el departamento
de Antioquia. All los visitantes pueden conocer la Laguna del Miedo, la Sabana
de Torres y disfrutar de los paseos familiares en los sitios conocidos como La
Gmez y La Llana. En el municipio est localizada la refinera de petrleo.

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3.1 ASPECTOS ECONOMICOS Y SOCIALES.

Grfica 2. Refinera Barrancabermeja

Fuente: Barrancabermejavirtual.net

En Barrancabermeja est localizada la refinera de petrleo ms grande de


Colombia, perteneciente a la empresa estatal Ecopetrol. Parte de la economa
de la ciudad gira en torno a la industria Petroqumica que se asienta en esta
ciudad. Entre otras labores econmicas de la regin, se destacan las industrias
petroqumicas, la operacin portuaria y los servicios logsticos para el transporte,
la ganadera, la pesca, la agricultura y el comercio. Sin embargo, la dependencia
a la industria petroqumica y los cambios del mercado a nivel mundial, nos afecta
directamente, Segn datos del Gobierno para 2012, el peso del petrleo sobre
el PIB del pas alcanzaba el 6%, esto excluyendo la renta fiscal. Ahora bien, tanto
el Banco de la Repblica como el Gobierno saben que 2015 ser un ao difcil
para las cuentas nacionales. A tal punto que el presidente Juan Manuel Santos
indic que el golpe del petrleo sobre el PIB sera de US$4.000 millones, es
decir, con datos del 2013, al pas slo por la venta de petrleo le ingresaran
aproximadamente $32 billones, cuando en promedio entraban $41 billones.

El impuesto de renta que se recibir en 2015 no sufrira un golpe tan fuerte,


pues se calcula sobre los ingresos de 2014. Ahora bien, en 2016 s habr un
gran hueco en la tributacin de la renta, porque se hara sobre un barril de
petrleo que no supera los US$50; En materia de regalas el panorama no es
nada bueno, sobre todo si se tiene en cuenta que este dinero se calcula mes a
mes y es probable que este ao se reduzca a la mitad en comparacin con lo
recibido en el 2014.

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- Medio Tecnolgico y De Innovacin.

La secretaria de las TIC. La Secretara de las Tecnologas de la Informacin, las


comunicaciones, Ciencia e innovacin SETI Cel., tiene como misin crear,
fomentar, dirigir, apropiar y administrar el ecosistema digital municipal, basado
en el fortalecimiento de la productividad del municipio, a travs de la
interconexin digital, que permita contar con informacin oportuna y confiable
para la toma de decisiones y el cumplimiento de todas las misiones del
ecosistema digital del municipio de Barrancabermeja.

Para el ao 2016 est secretaria quiere ser el eje articulador entre los procesos
administrativos, de gestin, de bienes y servicios digitales dirigidos a los
ciudadanos de forma automatizada, liderando y articulando el Ecosistema Digital
del municipio de Barrancabermeja con el Departamento y la Nacin.
De esta manera en Barrancabermeja, la ciencia y la tecnologa no solamente va
orientada a fortalecer a los empresarios en innovacin tecnolgica empresarial,
sino adems, para acercar a la ciudadana, a las tecnologas de la informacin y
las comunicaciones, reduciendo la desigualdad social. .

- Aspectos Ambientales

Alternativas para Mejorar el Impacto Ambiental

-Capacitacin del personal para el manejo de los recursos naturales, teniendo


en cuenta el cuidado del medio ambiente, siguiendo con la normatividad de la
ley y haciendo los controles adecuados.

-La mayora de los residuos slidos son susceptibles de recuperacin; los trozos
de tela, los hilos, la mota, etc. pueden usarse como materia prima de excelentes
Caractersticas en la fabricacin de pulpa para la industria papelera.

El ideal es contribuir en la mayor posibilidad cualquier riesgo que se pueda


causar en el medio ambiente

- Antecedentes del Proyecto

Con este proyecto se pretende por primera vez en la regin desarrollar una
actividad comercial con productos multifuncionales, que brindan un mejor
posicionamiento econmico y ofrecen a la comunidad la oportunidad de adquirir
productos nicos y prcticos los cuales logran satisfacer las necesidades
bsicas en su diario vivir.

La empresa estar ubicada al noroccidente de la ciudad y contara con la


infraestructura adecuada para la preparacin y elaboracin de nuestros
productos, utilizando la tecnologa de punta durante la fabricacin de la Boina
cubre todo por medio de la mquina de punta recta con motor incorporado,
adems de las otras que se necesitan para su elaboracin. En el caso de las
Medias Relajantes utilizamos moldes para darle un diseo acolchonado,
transformando para crear producto y una especializada en algodn.

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MERCADO

4. Investigacin de Mercados.

A nivel general, las empresas de textiles se encuentran ubicadas en las


siguientes ciudades principalmente: Medelln, Bogot, y las otras ciudades como
Cali, Pereira, Manizales, Barranquilla, Ibagu y Bucaramanga. En el
departamento de Antioquia y localizadas en el Valle de Aburra se encuentran las
tradicionales y antiguas empresas textiles del pas, Col tejer y Fabricato Teji
condor, que trabajan a partir de algodn y sus mezclas, en las que se produce el
34% del tejido nacional.

En Bogot se encuentran las productoras de tejidos de punto, a partir de mezclas


de algodn y fibras sintticas. Ambas redes tienen especializaciones y
diferencias de comportamiento as, las antioqueas generan ms valor agregado
y dedican una proporcin importante, ms del 40%, a la exportacin, la que
esperan incrementar con las nuevas inversiones en Fabricato, mientras la
industria bogotana destina el 90% al consumo interno, el que complementa con
algunas importaciones. En el departamento del Valle hay otra red empresarial,
con seis empresas que combinan produccin nacional y comercio de bienes
importados14.

Por otro lado y de manera complementaria, se describe a continuacin un


panorama general del sector textil con base en informacin de Proexport para
2007: La ciudad de Medelln concentra el 38% de la produccin textil, se
especializa en textiles de algodn, mezclas con polister, lanas tcnicas para
prendas, hogar y usos tcnicos de telas en plano y punto. Por su
parte Bogot genera el 53% de los textiles, produce telas en plano, y punto con
fibras sintticas de polister y acrlicos para las confecciones, hogar y usos
tcnicos. Por otro lado Ibagu produce el 5% de los textiles del pas, Cali es el
tercer centro de produccin de confecciones, y representa el 2% de la produccin
de textiles nacionales, mientras que Pereira concentra el 2% de la industria textil.
Noticia Tomada de Pro export

Colombia tex de las Amricas es el centro de negocios ms importante para el


sector textil en Amrica Latina y en su versin del 2013 celebra sus 25 aos junto
a INEXMODA, la entidad encargada de generar herramientas de investigacin,
comercializacin, innovacin, capacitacin, internacionalizacin y competitividad
para los sectores textil, confeccin, canales de distribucin y otros sensibles al
diseo y la moda.

En esta ocasin sern ocho pabellones con 9.300 m2 de exhibicin comercial,


donde se presentarn materias primas textiles como qumicos, fibras, hilos e
hilazas y filamentos; suministros para la industria de la confeccin como botones,
hebillas, cierres, cintas, revestimiento interior, etiquetas tejidas y cuellos;
maquinaria para la industria textil, confeccin y calzado y otros servicios
relacionados con el sector.

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Ms de 30 periodistas internacionales y 400 nacionales visitan cada edicin de
Colombia tex de las Amricas, quienes tienen de primera mano informacin
econmica y de moda sobre la Feria y el sector. Cerca de 520 expositores se
renen alrededor de la ms grande y completa exposicin comercial para el
sector en Amrica Latina, que cuenta con la presencia de importantes pases
como Brasil, Mxico, Portugal, Espaa, Turqua, India, Italia, Estados Unidos,
Ecuador, Per y Colombia, entre otros.

4.1 Anlisis del sector

Es sector donde nos moveremos ser el sector comercial este sector a su vez
es uno de los que ms genera empleo durante las temporadas en el ao, los
cuales ascienden a unos 100 mil empleos directos y otro 200 mil empleos
indirectos contribuyendo as a la economa de Barrancabermeja y del pas.
La economa de la regin est ligada a la industria del petrleo, por ello a medida
en que dicho sector tome una tendencia creciente, la economa local tambin
genera crecimiento; en ste sentido durante el 2013 la industria del petrleo la
cual est representada mayormente por la Empresa Colombiana de Petrleos
ECOPETROL, registr una tendencia decreciente en las contrataciones de
bienes y servicios, lo que conllev a una disminucin de la actividad productiva
en la ciudad y la regin. De acuerdo a los sondeos realizados por la Cmara de
Comercio, se evidenci que el sector mayormente afectado fue la industria el
cual registr una tendencia decreciente en el comportamiento de las ventas,
pasando de -35% en el primer trimestre del ao a -41% en el tercer trimestre.

- Desarrollo Tecnolgico

El sector textil es uno de los que ms cambios tecnolgicos sufren, la maquinaria


va evolucionando y en los ltimos aos los cambios han sido significativos tanto
en ingeniera como en el desarrollo, por ende las empresas reinvierten
continuamente.

Colombia es un pas que no produce ningn tipo de maquinaria textil todos son
importados de otros pases por eso se vio obligado a la investigacin.

El programa Nacional de desarrollo tecnolgico industrial est orientado a


fortalecer sistema nacional de ciencia tecnologa e innovacin mediante la
investigacin, modernizacin de la industria y desarrollo tecnolgico haciendo
una alianza (universidad, empresa y estado) en el fortalecimiento del capital
humano, tomando como base la informacin anterior nos dimos a la tarea de
investigar en la actualidad con que proveedores podemos contar para la compra
de las maquinas que necesitamos que tipo de tecnologa manejan.

Mquina de puntada recta con motor incorporado. Para materiales difciles de


coser, y materiales pesados de, Mnima lubricacin. Y Corta hilos. Mquina de
brazo industrial de brazo con 2 goras, con motor incorporado, especial
para corral.

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- Comportamiento y Evolucin del Sector

De acuerdo a su contribucin al crecimiento de la produccin real de la


produccin del sector industrial los subsectores ms dinmicos durante los
ltimos 12 meses del 2013 (7,9%), prendas de vestir, confecciones (6,1%), y
5,4% en las ventas reales.

Las exportaciones crecieron 13,9% durante los ltimos 12 meses a enero de


2013. Los destinos de las exportaciones de la industria de bebidas que
impulsaron el crecimiento de las ventas reales de dicho subsector fueron:
Panam (79,4%), Ecuador (22,5%), Chile (122,9%), Paraguay (127,1%) y Pases
Bajos (1.118,9%).

Los resultados en 2014 fueron positivos y pocos sectores crecen al ritmo del
sector textil y de confecciones. Pese a las restricciones arancelarias
ecuatorianas, los negocios con este pas siguen firmes y Colombia tiene buenas
perspectivas en otros mercados.

Grafica 3. Valor de Las Importaciones De Productos Textiles

Fuente: yariguies.com

El sector textil y moda en Colombia representa el 7.4% del producto interno bruto
y en el primer trimestre del 2014 creci un 3,6% con respecto al 2013.

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Este es responsable del 15,4% del empleo industrial ya que entre las 450
empresas textiles y las 10000 plantas formales de confeccin que operan en el
pas generan ms de 450000, empleos segn Carlos botero hoyos presidente
del instituto para la exportacin y la moda la actividad textil se desarrolla en todo
el territorio nacional.

Pero las mayores concentraciones estn en Medelln, Cali, Bogot, Risaralda,


Los investigadores de AKTIVA aseguran la principal caractersticas de los
productos de este sector es que son bienes no durables. Ahora, su
comportamiento tiene la mayora de las dificultades de la industria manufacturera
nacional, tales como la competencia internacional legal, ilegal, deterioro de los
trminos de intercambio materializado del tipo de cambio productividad y costos
de las materias primas. Aunque si se observa su producto desde los ltimos aos
arroja un crecimiento promedio para el sector textil de 5,2% y para el sector de
la confecciones de 0,8% y para la economa colombiana fue crecimiento fue de
4,2 aproximadamente.

En el caso del sector de las m pymes de la industria textil, presentan dificultades


tanto por su baja capacidad administrativa para vincularse con el sector externo,
como por la poca informacin sobre oportunidades de nuevos mercados
competitivos y sostenibles como resultado de una mnima capacitacin y gestin
gerencial resultado de una mnima capacitacin y gestin gerencial, y su limitado
acceso a tecnologas. Adems, los mayores obstculos de dichas Mi pymes
resultado de una mnima capacitacin y gestin gerencial, y su limitado acceso
a tecnologas.

Factores relacionados con el marketing, como la adecuacin del producto a los


requerimientos del mercado externo, la falta de informacin (conocimiento) de
los mercados, el acceso a los adecuados canales de informacin y la falta de
capacitacin en el tema de marketing.

Se encontr que las empresas de industria textil estudiada no le dan suficientes


importancia a mercados circundantes a Bucaramanga por que no son
representativos en ventas, solo se destacan las reas cercanas y
Barrancabermeja con 30 %, en cuanto a mercado local se refiere.
Respecto a la demanda del mercado nacional se encontr que en la costa en
general, se da el mayor pedido de gorras, tal como se puede observar en la
figura, esto obedece a la temperatura, calidad, los diseos la ubicacin,
conocimiento y el precio como atributos que lo caracterizan, lo cual hace atractivo
el producto ante los ojos de los turistas extranjeros que visitan esta parte del
territorio.

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- Tendencia prevista a Mediano y largo plazo.

Luego de unas dos dcadas de altibajos, los sectores de textiles, confecciones,


cueros y calzado, actividades afectadas por el contrabando, la competencia
desleal, la subfacturacin y la lenta reconversin tecnolgica, entre otros males,
podran ver en el 2015 un buen ao.

La revaluacin que hubo en los ltimos aos, dicen los gremios que los
representan, tambin les dio otra estocada porque foment la competencia de
las importaciones y la entrada ilegal de mercancas.

Sin embargo, este ao el presidente de Inex moda, Carlos Eduardo Botero, dice
que el mercado local les explica que el poder adquisitivo de los consumidores de
la clase media y el incremento del consumo, hacen que marcas internacionales
y locales vean oportunidades de crecimiento en el pas, y por ello la apertura de
tiendas de pequeo y gran formato sigue siendo pan de cada da aunque se
avizora un buen ao para la industria textil en el 2015, gracias a la devaluacin
y un buen nivel de gasto de los hogares, persisten problemas estructurales de la
industria, como la subfacturacin y el contrabando.

4.2 Anlisis Del Mercado

- Estructura actual del mercado nacional

El mercado de confecciones en Colombia se encuentra agrupado en 21


eslabones. Los eslabones de mayor participacin en la produccin son las
confecciones de algodn, los tejidos, fibras artificiales y sintticas, el mercado
colombiano se encuentra integrado por pequeas, medianas empresas,
productoras de fibras de tipo natural y qumicas transformadoras de bienes
finales.

Una de las grandes productoras Pro export, algunas de las caractersticas de la


industria de confecciones en el pas son la utilizacin de materiales suaves y la
diversidad de insumos, la calidad de las confecciones, la creatividad en los
diseos y el valor agregado en diseos vanguardistas.
Agregan que los compradores internacionales se han visto atrados, adems, por
la variedad de accesorios como las gorras, los guantes, bufandas, entre otros,
para nias y nios, la eficiente capacidad de respuesta y adaptacin a las
demandas del mercado y el reconocimiento y la reputacin que ha adquirido por
su calidad entre el mercado internacional.

Una de las grandes empresas en fabricar gorras son Manufacturas RAM es una
industria 100% colombiana dedicada exclusivamente a la fabricacin
especializada de morrales, maletines, bolsos, chaquetas, camisetas, gorras,
cachuchas y dems confecciones publicitarias.

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Gracias a su experiencia, Manufacturas RAM, ha logrado desarrollar una
logstica de produccin nica, Principalmente empresas e instituciones del sector
pblico y privado, que buscan soluciones que por su calidad e innovacin.

Manufacturas RAM, se ha caracterizado por el uso permanente de una gran


variedad de materias primas nacionales e importadas de ptima calidad.
Materiales, colores, bordados y estampados.

- Mercado Objetivo.

Grfica 4. Caracterizacin del rea de influencia del proyecto

3. Fuente: yariguies.com

A-Delimitacin del rea geogrfica

Altura: 75.94 Metros, T temperatura: 27.6 C Promedio Ext. Territorial: Km2


A Barrancabermeja se puede llegar va Terrestre, Fluvial y Area.
Barrancabermeja limita al Norte con el Municipio de Puerto Wilches, al Sur con
los Municipios de Puerto Parra, Simacota y San Vicente de Chucuri, al Oriente
con el Municipio de San Vicente de Chucuri y Girn, y al Occidente con el ro
Magdalena.

En la actualidad Barrancabermeja posee diversidad econmica, contando con


amplias zonas bancarias, industriales, comerciales y educativas que hacen de la
ciudad un centro de convergencia mercantil en la cual se puede conseguir todo
tipo de productos de primera necesidad adems de los servicios tcnicos y
profesionales que requiere el rea del Magdalena Medio.

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B-Caractersticas de la poblacin
Poblacin total 300.000 (Aprox)

Grfica 5. Estructura De La Poblacin Por Edades

Fuente: Departamento Administrativo Nacional de Estadstica (DANE).

Grfica 6. Tasa De Crecimiento De La Poblacin

Fuente: https://www.barrancabermeja.gov.co

- POBLACION TRABAJADORA

Aumenta en un 25% la cifra de nios que trabajan en Barrancabermeja, la


Alcalda de Barrancabermeja firmar un convenio para atencin e intervencin
de los 500 menores focalizados como trabajadores, aumenta en un 25% la cifra
de nios que trabajan en Barrancabermeja, Para la Secretara Local de Salud el
aumento de menores de edad trabajadores en Barrancabermeja es preocupante.

Segn las cifras que el Comit de Erradicacin de Trabajo Infantil entreg a el


nmero de menores que trabajan aument 25 % As lo advirti la gerente del eje
de riesgos profesionales de la Secretara Local de Salud, Xenia Carolina Posada
Meja, quien indic que se tena focalizado un grupo de 400 nios, y este ao la
cifra aument a 500 menores trabajadores Y es que el Dane indic que entre
octubre y diciembre de 2012, unos 1.111 nios trabajaron, y el rea Metropolitana
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de Bucaramanga es la segunda ciudad, despus de Ibagu, donde ms nios
trabajan en Colombia, con una tasa de 8,9%. Campaa contra el trabajo infantil
llega a empresarios.

En Barrancabermeja hay 2.763 nios trabajadores200 menores trabajadores


salen del programa Pro nio en Barrancabermeja Adelantan acciones para
restaurar los derechos a 14 menores trabajadores, en materia de mercado
laboral, la poblacin econmicamente activa est conformada por 78.000
personas, de las cuales 63 mil estn ocupadas y 15 mil estn desocupadas, lo
que gener una tasa de desempleo del 19,9%, la cual est ligada a la coyuntura
econmica que evidenci la ciudad durante el 2013, por otro lado, La estructura
poblacional de los desocupados mostr una concentracin entre los 20 y 29
aos, lo que quiere decir que las medidas de la ley del primer empleo no dio
efecto en la ciudad y por ende la poblacin aspirante, es decir que por primera
vez busca empleo ,Por rango de edad, la poblacin ocupada durante el 2013, se
concentr mayormente entre los 30 y 49 aos, lo que prevalece la experiencia
como factor principal para la vinculacin laboral.

Cuadro 1. Poblacin

POBLACIN TOTAL

192.338

PET
MENORES DE 10 AOS
30.558
181 810

OCUPADOS SUBEMPLEADOS
PEA INACTIVOS
63.199 16436
78.835 82.924
Fuente: Las autoras

Cuadro 2. Educacin y Mercadeo Laboral

Fuentes: Departamento Administrativo Nacional de Estadsticas (DANE)

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- Nivel socioeconmico

La economa de la regin est ligada a la industria del petrleo, por ello a medida
en que dicho sector tome una tendencia creciente, la economa local tambin
genera crecimiento; en ste sentido durante el 2013 la industria del petrleo la
cual est representada mayormente por la Empresa Colombiana de Petrleos
ECOPETROL, registr una tendencia decreciente en las contrataciones de
bienes y servicios, lo que conllev a una disminucin de la actividad productiva
en la ciudad y la regin. De acuerdo a los sondeos realizados por la Cmara de
Comercio, se evidenci que el sector mayormente afectado fue la industria.

4.3 Mercado Potencial

Nuestro mercado potencial est enfocado a la poblacin femenina y masculina


de la ciudad de Barrancabermeja, despus nivel nacional e internacional, con el
fin de expandir y dar a conocer nuestros productos para alcanzar un
posicionamiento comercial.

4.4 Consumo Aparent

Boina cubre todo y medias relajantes, segn datos del centro de estudios,
investigaciones y proyectos para la competitividad de Barrancabermeja existe
una poblacin de 110.000 mujeres entre 15 hasta 65 aos y 5500 hombres entre
15-65 aos teniendo en cuenta que por lo general compran en promedio 1 gorra
por ao, se puede decir que el consumo aparente de gorras por ao es de 115
000, y a esas mismas personas se les pregunto cuntas medias utilizaban por
ao un promedio de 8 pares su consumo aparente sera de 924000.
Fueron seleccionadas las personas de la ciudad de Barrancabermeja Santander
para ofrecerles estos productos que buscan cubrir cada una de sus
necesidades.

4.5 Poblacin Objetivo

Para los productos que la empresa est ofreciendo el mercado objetivo es la


poblacin femenina y masculina boinas de Barrancabermeja, que satisface las
necesidades del pblico en general, mediante la distribucin de productos de alta
calidad.

4.6 Estimacin del Segmento

Boina cubre todo, brinda proteccin y facilita la adaptacin de su chaleco para


utilizar en cualquier ocasin, diseado para todos los hombres y las mujeres que
buscan estar siempre a la moda y sobre todo que garantice su proteccin y
comodidad.

Medias relajantes ofrece proteccin, relajacin es de fcil uso en todo momentos


es para todo pblico especialmente los que viven estresados con el diario vivir.
25
4.7 Estimacin del Nicho del Mercado

Boina cubre todo, el nicho de mercado es para todos los hombres y las mujeres
hasta los 65 aos, y medias relajantes el nicho de mercado se enfoca en jvenes
y adultos de cualquier edad.

4.8 Perfil del consumidor

El perfil del consumidor para la boina cubre todo podr ser adquirido por toda la
comunidad incluso por personas que reciban ingresos mnimos, van dirigidos a
todos los gustos ya que son prcticos y econmicos y no se necesita
instrucciones para su uso.

En cuanto a las medias relajantes va dirigido a personas que reciban ingresos


menores diseado para una posicin social de clase media y y un nivel educativo
bsico.

Importaciones y exportaciones del Producto /Servicio a nivel nacional y


mercados Objetivos.

Grfica 7. Exportaciones De sombrero cubre todo

26
Grfica 8

Fuentes: Trade.Nosis.Com

Grafica 9. Importacin De Sombrero

Fuentes: Trade.Nosis.Com

27
Grafica 10. Importacin De Sandalias

9. Fuentes: Trade.nosis.com

4.9 Productos Sustitutos

Gorras
Chaquetas
Calcetines

4.10 Productos Complementarios

Sombrilla
Zapatos
Accesorios
Diseo y empaque
5. MERCADO

5.1Anlisis de la Competencia

Competidores

Para este anlisis se tuvo en cuenta diversos aspectos que parten desde la
identificacin de competidores hasta la comparacin de los productos y servicios
ofrecidos por los mismos con respecto a la propuesta. Identificacin de
principales participantes y competidores potenciales: Entre los principales
participantes y competidores potenciales a nuestra empresa encontramos los
siguientes:

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- LOCAL:

Grafica 11. Olmpicas Sport

- NIVEL NACIONAL: Encontramos a pro textil, dinalson, c&s medical, olx,


planeta, Colombia.

- NIVEL MUNDIAL: Kangol, Elosegui, Stetson, Sombreros Panam, City


Sport, Fernndez y Roche

- NIVEL LOCAL: Calzado Edgar

- NIVEL NACIONAL: Azaleia, AlPie, Bata, Aquiles.

- NIVEL INTERNACIONAL: Payless ,Novaflex,Lucki

5.2 Competidores Participantes

Sin embargo existe una alta tendencia

SOMBRERO CALVIN KLEIN: Fue fundada en el ao 1992 en la ciudad de


Brasilia, Brasil, Actualmente es el grupo ms grande de Boinas en Amrica Latina
Produciendo 200.000 boinas diarias, exportando cerca de 30% de su produccin
para ms de 35 pases. Las marcas del segmento femenino, masculino y nios
de la empresa son: Calvin Klein, presentes en 10.000 puntos de venta en Brasil
y ms de 4.000 en el mundo.

En Colombia, la marca ingres en el ao 1995, con la representacin exclusiva


de marcas lderes de boinas: Calvin Klein, elosegvi, y otros. La boina Calvin Klein
Es lder en el segmento de Gorras femeninas, masculinas y nios en Brasil, en
Europa y en Amrica Latina, est inspirada en una mujer y hombre moderno,
que busca combinar moda y

Para el caso del sombrero cubre todo seran las empresas que fabrican
productos de proteccin persona y las boutique que adaptaran un tipo as para
hacerlas parte del atuendo actual y que no se vea afectada la imagen de la
persona que la porta.

LOS SOMBREROS KANGOL: Desde hace aos el Actor Samuel L. Jackson, La


cadena de boina kan gol En los aos 80, kan gol, empez a ser una de las
marcas ms conocidas en boinas tras el xito de la boina en la escena del hip

29
opuesta gorra se convirti en un xito para las ventas as empez una historia
de xito.

En el ao 1987 se abrieron nuevos puntos en: Bogot, Medelln y Cali; en 1990


se aumentaron los locales en Medelln, para contar, en la actualidad con sesenta
(40) puntos de venta, y generando trescientos (200) empleos directos. Tiene
presencia en grandes cadenas y empresas como Pro textil, Planeta Colombia,
son algunos de los que venden y distribuye, consolidndose como la segunda
cadena de boinas en el pas.

SOMBRERO ELICAP: Tiene tanto presencia global como local. La estructura


internacional de fabricacin permite que las instalaciones de BOINA ELICAP
puedan responder a las necesidades particulares y deseos de los clientes
locales, nacionales e internacionales. Como resultado ELICAP tiene la
personalidad de ser una empresa nacional e internacional en cada uno de los
pases donde se instala. La compaa sigue guindose por el mismo principio
bsico que ha seguido durante 45 aos: conocer a sus clientes para crear los
mejores productos posibles para satisfacer sus necesidades.

SOMBRERO TITANIUM: Produce 3700 millones de Sombrero Titanium al ao


que se fabrican en Estados Unidos, Inglaterra, Francia, Espaa, Europa y Pases
Bajos. Esta compaa, con tiendas en Estados Unidos, Canad, Puerto Rico,
Centroamrica y Ecuador, entre otros pases, estudia muy bien un mercado
antes de invertir, y por los volmenes que maneja puede vender su producto a
precios muy asequibles al consumidor, los diseos son de grandes marcas con
las ltimas tendencias de la moda en Europa, por lo cual van generalmente a la
fija.

SOMBRERO ELOSEGVI: Es una marca Estadounidenses fundada en 1970, que


produce y comercializa las Boinas y accesorios en cuero. Desde 1978 la
moda italiana ha tenido gran influencia en sus diseos, logrando conquistar el
mercado nacional y expandirse internacionalmente,1 ofreciendo artculos
de moda y de alta calidad para hombres, mujeres y nios.

Confort en un producto ideal para el da a da, te ofrece una gama de colores y


diseos aptos para la mujer y hombre de hoy.

5.3 Competidores Potenciales

Sin embargo existe una alta tendencia a la utilizacin por parte de las
consumidoras de las denominadas marcas blancas y que cuentan con porciones
rentable del Mercado y con un alto potencial de crecimiento directamente
proporcional con la Natal y porcentajes de mujeres y hombres en Colombia.

5.4 Agremiaciones Competidoras: Asociacin Nacional de Empresarios de


Colombia (ANDI): Es una agremiacin sin nimo de lucro que tiene como objetivo
difundir y propiciar los principios polticos, econmicos y sociales de un sano
sistema de libre empresa, es el gremio ms importante de Colombia.

30
Est integrado por empresas pertenecientes a sectores como el industrial
financiero, agroindustrial, de alimentos, comercial y de servicios entre otros.
Tiene sede en las principales ciudades del Pas.

Asociacin Colombiana de Artesana S.A: Es una entidad gremial de carcter


permanente y sin nimo de lucro, Fundada el de Noviembre de 1910, naci en
el departamento de Sucre, al igual que los departamentos de Nario, Crdoba y
Boyac, cuenta con un potencial artesanal muy considerable, que de acuerdo al
ltimo censo econmico nacional del sector artesanal se calcula en 5.919
artesanos. El oficio artesanal no solo es una labor que se desarrolla
paralelamente a otras actividades de su cotidianidad, sino que es el soporte
econmico de muchos hogares en Colombia y en el mundo, principalmente de
aquellos donde la cabeza de familia son mujeres.

El propsito de la unin fue fortalecer la representacin del sector en el pas y


propiciar la integracin de la cadena productiva. Tiene convenios con
instituciones nacionales e internacionales en la costa caribe, Cali y Centro del
pas. Forma parte de los comits Internacionales sectoriales de los pases
andinos y de la regin latinoamericana e integra y ha formalizado convenios
internacionales con asociaciones homologas e instituciones sectoriales de Brasil,
Espaa, Ecuador y la Organizacin de las Naciones Unidas para el Desarrollo
Industrial, ONUDI.

31
5.5 Costo de mi Producto Frente a la Competencia

Cuadro 3. Costo de Sombrero cubre todo.


PROYECTO DE SOMBRERO CUBRE TODO
UND DE COSTO 10000
SOMBRERO CUBRE TODO VENTA UNIDADES
UNIDADES A
MANO DE OBRA DIRECTA TURNOS No COSTO UNI. MENSUAL ANUAL
USAR
DISEADOR 1 1 1 $700.000 $900.000 $8.600.000
ESTAMPADORES 1 1 1 $616.000 $616.000 $7.392.000
OPERARIOS DE LAS MAQUINAS 1 1 1 $616.000 $616.000 $7.392.000
EMPACADOR 1 1 1 $616.000 $616.000 $7.392.000
COSTURERO 1 1 1 $616.000 $616.000 $7.392.000
TRANSPORTADORES 5 $72.000 $360.000 $4.320.000
PRESTACIONES SOCIALES 21.83% 5 $153.858 $769.290 $9.231.480
SEGURIDAD SOCIAL 20.5% 5 $144.484 $722.420 $8.669.040
PARAFISCALES CAFABA-SENA-B 5 $63.432 $317.160 $3.805.920
DOTACION TRES ANUALES 5 $44.296 $221.480 $2.657.760

TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA 5 5 $5.754.350 $66.852.200


-
COSTO UNITARIO MOD COSTO UNI. $9.257
UNIDAD DE CANTIDAD A
MATERIAS PRIMAS PRECIO UNI. COSTO MES AO
MEDIDA USAR
TELA PAR 40 $500 $20.000 $20.000
HILO DE LANA CM 40 $300 $12.000 $7.200.000 $86.400.000
DUBLIN UND 2 $3.000 $6.000 $3.600.000 $43.200.000
TAFILETE PAR 4 $1.050 $4.200 $2.520.000 $30.240.000
VISERA ML 2 $150 $300 $180.000 $2.160.000
BROCHE DE PLASTICO TIPO
UND 12 $20 $240 $144.000 $1.728.000
AMERICANO
UND 2 $200 $400 $240.000 $2.880.000
CM 40 $50 $2.000 $1.200.000 $14.400.000
UND 2 $200 $400 $240.000 $2.880.000
UND 2 $200 $400 $240.000 $2.880.000
UND 2 $50 $100 $60.000 $720.000
UND 2 $150 $300 $180.000 $2.160.000
METROS 1 $100 $100 $60.000 $720.000
TOTAL MATERIAS PRIMAS $15.864.000 $190.368.000
COSTO UNITARIO MATERIAS P COSTO UNI. $26.440
GASTOS DE FABRICACION
UNIDAD DE UNIDADES A PRECIO
GASTOS IND DE FABRICACIN COSTO MES AO
MEDIDA USAR UNI.
SERVICIOS P. ENERGIA KV 22,1 $390 $8.619 $258.570 $3.102.840
MANTENIMIENTO UNIDAD 2 $250 $500 $15.000 $450.000
AGUA CM3 1 $1.200 $1.200 $36.000 $432.000
INSUMOS DE ASEO UNIDAD 8 $30 $240 $7.200 $216.000
CAJAS UNIDAD 20 $70 $1.400 $42.000 $504.000
BOLSAS UNIDAD 20 $20 $400 $8.000 $96.000
SUBTOTAL GASTOS DE PROD $366.770 $4.800.840
COSTO MOI COSTO UNI. $611
TOTAL COSTOS DE PRODUCC. $21.785.120 $261.821.040
COSTO PRODUCCION UNA
250000
SOMBRERO CUBRE TODO

Fuentes: Las autoras

32
Cuadro 3. Costo de Sombrero Cubre Todo

UND DE COSTO 10000

SANDALIAS RELAJANTES VENTA UNIDADES

UNIDADES
MANO DE OBRA DIRECTA TURNOS No COSTO UNI. MENSUAL ANUAL
A USAR

DISEADOR 1 1 1 $ 800.000 $ 800.000 $ 9.600.000

ESTAMPADORES 1 1 1 $ 644.350 $ 644.350 $ 7.732.200

OPERARIOS DE LAS MAQUINAS 1 1 1 $ 644.350 $ 644.350 $ 7.732.200

EMPACADOR 1 1 1 $ 644.350 $ 644.350 $ 7.732.200

COSTURERO 1 1 1 $ 644.350 $ 644.350 $ 7.732.200

TRANSPORTADORES 5 $ 75.000 $ 375.000 $ 4.500.000


PRESTACIONES SOCIALES
5 $ 737.286 $ 3.686.430 $ 44.237.160
21.83%
SEGURIDAD SOCIAL 20.5% 5 $ 692.367 $ 3.461.835 $ 41.542.020
PARAFISCALES (CAJAS 4%,
5 $ 303.966 $ 1.519.830 $ 18.237.960
SENA 2%, ICBF 3%)
DOTACION TRES ANUALES 15 $ 130.000 $ 1.950.000 $ 23.400.000

TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA 5 5 $ 5.316.019 $ 14.370.495 $ 172.445.940

COSTO UNITARIO MOD COSTO UNI. $ 218

UNIDAD DE CANTIDAD PRECIO PRODUCIR


MATERIAS PRIMAS COSTO PRODUCIR
MEDIDA A USAR UNI. 5.000 ANUAL
416 MENSUAL

TELA MT 0,5 $ 750 $ 375

HILO DE POLYESTER CARRETE 1 $ 1.500 $ 1.500


RELLENO SISNTETICO
GR 15 $ 1.500 $ 22.500
RELAJANTE
TOTAL MATERIAS PRIMAS $ 24.375 $ 10.140.000 $ 121.875.000

COSTO UNITARIO MATERIAS P COSTO UNI. $ 24.375

GASTOS DE FABRICACION

UNIDAD DE UNIDADES PRECIO


GASTOS IND DE FABRICACIN COSTO MES AO
MEDIDA A USAR UNI.

SERVICIOS P. ENERGIA KV 22 $ 390 $ 8.619 $ 258.570 $ 3.102.840

MANTENIMIENTO UNIDAD 2 $ 250 $ 500 $ 15.000 $ 450.000

AGUA CM3 1 $ 1.200 $ 1.200 $ 36.000 $ 432.000

INSUMOS DE ASEO UNIDAD 8 $ 30 $ 240 $ 7.200 $ 216.000

CAJAS UNIDAD 20 $ 70 $ 1.400 $ 42.000 $ 504.000

BOLSAS UNIDAD 20 $ 20 $ 400 $ 8.000 $ 96.000

SUBTOTAL GASTOS DE PROD $ 1.960 $ 12.359 $ 366.770 $ 4.800.840

COSTO MOI COSTO UNI. $ 1.960

TOTAL COSTOS DE PRODUCC. $ 24.877.265 $ 261.821.040


COSTO PRODUCCION MEDIAS
$ 26.553
RELAJANTES
12. Fuentes: Las Autoras

33
LOS SOMBREROS CUBRE TODO: Este producto nos cuesta $25.000 un poco
alto y en comparacin con la competencia suele ser ms costoso, siendo esto
una desventaja para nosotros, porque de alguna manera estara afectando
nuestras ventas, as mismo nos traera algunas cosas en contra.

Sandalias Relajantes: Est producto nos cuesta $26.553 un poco ms alto en


comparacin a la competencia.

5.6 Precios de mi Producto Frente a la Competencia

Los precios que manejan estos productos son puestos acorde a unos en el caso
de las Medias relajantes son $ 36000. Es un producto que pese a sus
caractersticas es asequible para cualquier persona lo cual nos da la ventaja de
darnos a conocer en el mercado.
Sombrero cubre Todo: el precio de venta de este producto es de $45.000,
superior al de la competencia, debido a que es un producto elaborado cien por
ciento en cuero y algodn, y adems posee una caracterstica muy particular,
su costura es graduable para mayor comodidad.

5.7 Productos Sustitutos

En el mercado si existen productos sustituto tal como la el sombrero vueltiao, la


cachucha, Este producto son de vital importancia y tiles tanto para hombres,
mujeres y nios puesto que cubre las necesidades bsicas requeridas en nuestro
diario vivir.

5.8 Imagen De La Competencia Ante Los Clientes


Al ser unos productos nuevos considerando que ofrece caractersticas
adicionales a la funcin primaria de los productos sustitutos, la expectativa es
alta y receptiva, es decir los consumidores potenciales, perciben en este
producto una alternativa muy buena a la hora de comprar.

5.9 Segmento De La Poblacin A La Cual Va Dirigida La Competencia

La competencia va dirigida a la poblacin femenina y masculina, pero no ofrecen


lo que nosotros le vamos a ofrecer, para una mayor comodidad y satisfaccin.
La empresa ofrece el complementario del de nuestra empresa; van dirigidos a
los mismos clientes para el mismo uso pero con un valor agregado diferente
usando el mismo producto con una funcin diferente.

34
5.10 Posicin de mi producto frente a la competencia
La competencia ofrece a los consumidores el servicio post-venta, el cual tiene
como finalidad hacer un seguimiento en la satisfaccin 01-8000 que atiende
sugerencias Y Comentarios de los productos y servicios que se ofrecen, adems
de programas televisivos que orientan sobre temas de salud y cuidado corporal.
Aunque el precio de nuestro producto es ms alta que el normal no incide en la
comparacin ya que lo que nosotros ofrecemos es diferentes con otros productos
agregados que nos brindan proteccin, comodidad y satisfaccin.

6. ESTRATEGIAS DE MERCADO

Concepto de producto o servicio

6.1 Descripcin Bsica del Bien o servicio

Los productos que se van a elaborar son elementos multifuncionales los cuales
van dirigidos para todo el personal de cualquier edad en general para uso de
proteccin y salud personal.

Especificaciones o caractersticas

Sombrero cubre todo

1. Colores: Negro, gris caf. Vino tinto, Azul oscuro, rosado .lila, fucsia, rojo.

2. Forma circular con viscera

3. Material-Fabricada en lana impermeable que permita una mayor resistencia


al agua y a las manchas.

4. Diseo-Forro interior circular de tela unido a la lana mediante pespunteado.

5. Refuerzo de bandanas de piel de aproximadamente 2 cms. De anchura que


garantice una mayor consistencia y permita un adecuado ajuste.

6. Dimensin-Vuelo ancho. Formando con el eje longitudinal imaginario de la


boina un ngulo aproximado de 45.

Cada boina llevar una etiqueta interior especificando la talla correspondiente y


la composicin del tejido.
Empaque se realizar de manera individual, en bolsa de plstico transparente

35
6.2 Aplicacin o usos

Los productos son de consumo directo, su diseo es cmodo y se grada


segn la necesidad de la persona, para el da de soleado o de lluvia.

Diseo Sombrero Cubre Todo

Trazo y Corte: Esta fase del proceso est constituida por un conjunto de
operaciones en la cual se dimensiona y da forma especfica a las piezas de la
tela. En ella se incluyen:

- Tendido: que consiste en el extendido sobre la mesa de corte de la tela con


caractersticas determinadas de acuerdo con lo que se quiera cortar.

- Trazo o marcacin de la tela para corte posterior utilizando moldes en papel,


cartn, madera o metal.

- Corte, en el cual se pasa la tela por la cortadora teniendo como gua la


Lnea de corte sobre la pila de piezas tendidas

- Calidad: Son productos de buena calidad con los mejores materiales,


diseados para una buena proteccin del agua y sol.

- Empaque: Ambos en bolsa de plstico trasparente la dimensin 31 de


largo por 24 de ancho en cuanto a la boina

- Embalaje: En caja por docenas de unidades

Diseo Sandalias Relajantes

Las sandalias son una prenda cmoda en algodn muy bien elaborado con una
plantilla elctrica incorporada, para cubrir la necesidad y bajar los niveles de
estrs en el consumidor.

- Calidad: Son productos de buena calidad con los mejores materiales,


diseados para una buena proteccin del agua y sol, y mejorar tu salud.

- Empaque: En bolsas, la de las medias 15 de largo y 7 de ancho.

- Embalaje: En caja por docenas de unidades

36
6.3 Fortalezas Y Debilidades De Mi Producto Frente A La Competencia

Sombrero Cubre Todo

Fortalezas
Es una boina que permite 2 formas de utilizarse cmodamente como la
persona lo desee para una mayor comodidad.
Fabricada con las mejores materias primas
Capacidad para guardar cubre todo
Diseado para todas las personas

Debilidades

- Marca no reconocida
- Costo elevado
- El clima

Sandalias Relajantes

Fortalezas

-El valor agregado de las sandalias


-conocimientos tcnicos para la produccin,
-los costos de admn., debido que para la comercializacin de nuestro

Debilidades
- No existe un reconocimiento del producto en el mercado
- La produccin no va hacer a gran escala ya que es un producto desconocido
para el mercado
- control en produccin: al realizar la plantilla no tenemos total control sobre los
procesos de produccin, pero si exigir que nuestro proveedor se encuentre
certificado.

7. Estrategias de distribucin

La distribucin se har de forma directa a nivel municipal intermedio y nacional,


el establecimiento est ubicado en el oriente de Barrancabermeja por ser el
sector comercial, la distribucin se realiza durante el primer ao a nivel municipal
y despus se extender a nivel departamental.

Las oficinas estarn ubicadas en Barrancabermeja, la cual contara con una


bodega que recoger el producto y de ah la empresa lo distribuir directamente
a los almacenes principales.

37
Distribucin

Grafica 12. Mapa de reas de cobertura en Colombia

13. Fuentes: Depsito de Documentos de la Fao. (FAO).

38
7.1 ESQUEMA DE LA EMPRESA

Grafica 13: Plano de la empresa.

7.2 ALTERNATIVAS DE PENETRACION

Se realizaran visitas a clientes diferentes, a los principales supermercado y


almacenes de tiendas y clientes personalizados que compren en cantidades
grandes. Se establecer una pgina web donde se dar conocer la empresa, el
producto, sus beneficios y el contacto para solicitarlo, as tambin cualquier
sugerencia o inquietud que tenga respecto a este, en las diferentes redes
sociales se podr obtener el producto y conocer sobre este por medio de canales
de televisin, enlace 10, tele petrleo, llamadas telefnicas, Facebook, volantes,
vallas publicitarias etc.

39
7.3 Canales de Distribucin

Cuadro 4. Canales de Distribucin


Canales de distribucin
Productor

Consumidor final

Productor Productor Productor

Minorista Mayorista Recolector

Consumidor final Detallista Mayorista

Consumidor final Detallista

Consumidor Final

- Distribucin Fsica Nacional

El producto ser distribuidos de la bodega hacia los diversos clientes, para ellos
se contara con un camin y una camioneta que son quienes harn el recorrido
para distribuir el producto. Inicialmente se contara solo con esos vehculos ya
que la ciudad es pequea, y toda esta relativamente al alcance de la mano sin
tener que hacer desplazamiento a distancias largas; cuando se ample la
empresa y se pase a un entorno departamental se adquirir ms modo de
transportes tratando de ubicar el producto sin ningn inconveniente y tambin la
distribucin se har hacia lo departamentos por medio de servientrega,
transportadora enva, de 2-3 das, segn el destino.

- Presupuesto de Distribucin

Cuadro 5. Presupuesto De Gastos De La Estrategia De Distribucin

Presupuesto de Gastos de la Estrategia de Distribucin


Concepto Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Agente
$4.454.000 $7.693.000 $8.730.00 $9.598.160 $10.557.976
De ventas

Combustible $4.050.000 $5.400.000 $5.940.000 $6.534.000 $7.187.400

Total $9.594.000 $13.336.000 $14.665.600 $16.132.160 $17.745.376

40
8. Estrategias de Precio

8.1 Precios de Mercado

Para la definicin del precio de venta se realiz el anlisis respectivo sobre el


costo del producto (produccin y comercializacin) y se tuvo en cuenta en el
estudio de mercado para identificar los niveles de precios que los consumidores
estaran dispuestos a pagar por la boina cubre todo. Se determinara salir al
mercado con precio estimados 60.000 por cada boina cubre todo, debido a que
cada consumidores del producto estn dispuesto a pagar un alto costo por
obtener comodidad y seguridad, PROTEPCAPI S.A.S pretende aprovechar esta
disposicin que tiene el mercado y a determinado subir su precio por encima que
determine el mercado, como valor agregado.

8.2 Precios de Productos Sustitutos

Actualmente venden Sombreros pero no con los beneficios que ofrece


PROTEPCAPI S.A.S que tienen un precio que oscila en unos $ 45.000. Existen
empresas dedicadas a la venta de boina que tiene un precio aproximado de $
55.000 o $ 60.000. El mercado maneja precios similares por empresas como
KANGOL, ELOSEGVI Y CALVIN KLEIN.

Segn Los Costos Totales.

Proyeccin de precios: segn los costos totales

8.3 Proyeccin de Precios

Cuadro 6. Proyecciones De Precios.


AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
IPC
4,4 4,4 4,4 4,4 4,4
GENERAL

Proyeccin de Precios
Concepto AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
SOMBRERO
CUBRE
TODO
$ 45.000 $ 46.980,00 $ 49.047,12 $ 51.205,19 $ 53.458,22

41
8.4 Ventas en el Punto de Equilibrio

4119
COSTOS FIJOS $ 76.453.880
PUNTO DE EQUILIBRIO=
P.VTA - C.V.U ($45000 - $26440)

Grafica 14. Punto de Equilibrio

PUNTO DE EQUILIBRIO
BOINA CUBRE TODO
$90,000,000
$80,000,000
$70,000,000
COSTOS FIJOS

$60,000,000
$50,000,000
$40,000,000
$30,000,000 Series1
$20,000,000
$10,000,000
$-
0 1 2 3 4
UND. 4100

Los ingresos totales sern iguales a los costos totales con un nivel de ventas
para el primer ao, produciremos 4.100 Unidades; donde los ingresos sern de
CIENTO CUARENTA Y CINCO MILLONES QUINIENTOS MIL PESOS MCTE
(184.500.000), de los cuales cubrirn los costos totales. Siendo un punto donde
la empresa no obtendr utilidades pero tampoco incurrir en prdidas.

9. Estrategias de Promocin

PROTECCAPI S.A.S manejara ofertas en temporadas especiales, como lo son


el da de la mujer, el da del padre y el da de la madre. Se realizaran visitas
exclusivas a los clientes para darle a conocer el producto y todos los beneficios
que este ofrece.

A su vez se proporcionara des cuentos especiales a los clientes que compren en


grandes volmenes, Para los Sombrero cubre todo el cliente realiza pronto pago
obtiene descuento que iran del 1 al 5% dependiendo al monto de la venta.

Para compras de contado superiores a 20 docenas se le ofrece un descuento de


$ 2000 pesos por cada boina.

42
9.1 Cubrimiento Geogrfico inicial y expansivo

Inicialmente se atender el mercado en la ciudad de Barrancabermeja, con


proyeccin a atender en los prximos 5 aos las dems regiones aledaas, Y en
otras ciudades como Cartagena, Cali, Bogot, Medelln y Barranquilla donde
existe un gran potencial de mercado.

9.2 Presupuesto de Promocin

La promocin del producto ser con la Boina cubre todo y se realizara en el


centro comercial san silvestre (C.C.S.S) donde se animara con un perifoneo el
cual se encargar de dar a conocer el producto, los volantes tendrn
informacin detallada de la hora y el lugar donde se llevara a cabo el evento, en
cuanto a los obsequios se realizaran rifas entre las personas que asistan.
Cuadro 7. Presupuesto De Gastos De Promocin

Presupuesto De Gastos De La Estrategia De Promocin


Actividad Unidad Cantidad Valor Unitario Valor Total
Arriendo Unidad 3 $ 30.000 $ 90.000
Divulgacin Unidad 1 $ 50.000 $ 50.000
Volantes Unidad 1.000 $ 50 $ 50.000
Obsequios Varios 10 $ 5.000 $ 50.000
Impulsadora Hora 3 $ 12.000 $ 36.000
Total $ 276.000
Fuente: las autoras.

10. Estrategia De Comunicacin

Con el fin de dar a conocer la Boina cubre todo se creara una pgina web,
se distribuirn volantes y habrn pautas en las emisoras. Las pautas
radiales se iniciaran con un mes de anterioridad al lanzamiento y se
mantendrn con dos emisiones diarias con un valor de $100.000
mensuales, la cantidad de volantes se distribuirn cada 4 meses con un
valor de $40.000 por mes. La relacin de los gastos son los siguientes.

11. Estrategias de Difusin Del Producto.

Se plantearan estrategias para un tipo de frente:

Estara dirigida a hombres y mujeres, que se quieren ver diferente, tener


una nueva imagen y que estn preocupados por conocer y experimentar
cosas nuevas.

43
Cuadro 8. Presupuesto De Gastos De Comunicacin.

Presupuesto De Gastos De La Estrategia De Comunicacin


Concepto Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Pgina
$ 500.000 $ 519.500 $ 539.760 $ 560.810 $ 582.681
Web
Volantes $ 90.000 $ 95.000 $ 98.000 $ 101.000 $ 103.000
Pautas
$ 960.000 $ 970.000 $ 980.000 $ 990.000 $ 1.000.000
radiales
Total $ 1.550.000 $ 1.584.500 $ 1.617.760 $ 1.651.810 $ 1.685.681
15. Fuentes: Las Autoras.

12. Estrategias De Servicio


12.1 Procedimiento para otorgar garanta

Para las Boinas cubre todo se ofrecer una garanta por desprendimiento de
costura e hilos por un tiempo no superior a 3 meses, desde el momento de la
compra, para hacer efectiva la garanta se tendr en cuenta la respectiva factura
y que la boina no haya sido sometido a maltratos por cuenta del usuario, se
recibir sin enmendaduras y en perfecto estado, de lo contrario perder dicho
beneficio. Si el cliente cumple con las anteriores especificaciones el producto
podr ser llevado a reparaciones o podr ser cambiado por uno nuevo, el tiempo
de entrega del producto ser en los siguientes 30 das a partir de la solicitud.
E n el caso de las medias relajantes se ofrecer una garanta por imperfectos de
fbrica O el algodn y por un tiempo no superior a un mes. Contando con las
mismas indicaciones del producto anterior.

12.2 Servicios postventa

Los productos sern entregados por la misma empresa a los diversos


consumidores o punto donde realizan las ventas, as como tambin las
solicitadas en nuestras pginas web. Para llevar a cabo la correcta utilizacin
del producto se tendr a una persona especializada que explicara el manejo y
beneficios que este trae y as no presentar ningn tipo de inconvenientes.

Para la nuestra empresa es importante llenar las expectativas de los clientes y


satisfacer sus necesidades, sin dejar duda o inquietud acerca del producto,
adems de crear una nueva imagen ante el mercado local, departamental y
nacional.

44
12.3 Comparacin De Los Servicios Ofrecidos Frente A La Competencia

Cuadro 9. Presupuesto De Gastos De Servicio.


Presupuesto De Gastos De La Estrategia De Servicio
Concepto Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Provisin por
productos en
mal estado $ 6.160.000 $6.776.000 $7.453.600 $8.198.960 $9.018.800

Total $ 6.160.000 $ 6.776.000 $7.453.600 $8.198.960 $9.018.800


Fuentes: Las Autoras

13. Presupuesto de la mezcla de mercados.

13.1 Justificacin de las estrategias de mercado

Estas estrategias se realizan con el fin de dar a conocer nuestro producto,


dar a conocer el sitio donde est ubicada la empresa, el precio del mismo,
principalmente buscamos ser reconocidos por toda la comunidad a tal
punto que nuestra clientela sea cada da mayor, permitindonos satisfacer
las necesidades del consumidor y as mismo obtener nuestro propio
beneficio, valorando nuestro sacrificios.

Cuadro 10. Presupuesto Mezcla De Mercadeos.


Presupuesto De Mezcla De Mercados
Concepto AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Distribucin $9.594.000 $13.336.000 $14.665.600 $16.132.160 $17.745.370
Promocin $ 250.000
Comunicacin $1.550.000 $ 1.584.500 $ 1.617.760 $ 1.651.810 $ 785.681
Servicio $6.160.000 $ 6.776.OO0 $7.453.600 $8.198.960 $9.018.800
TOTAL $17.554.000 $21.696.500 $23.736.960 $25.982.930 $27.549.851
Fuentes: Las Autoras

45
14. Estrategias de aprovisionamiento

14.1 Identificacin de proveedores


Se va a establecer una base de datos en la cual estarn los proveedores que
nos dotaran de los insumos necesarios para la fabricacin de la boina cubre todo,
adems de las empresas dcese de canales de televisin, revistas e
impulsadoras para el producto. Para posicionar el producto y mantenerlo en el
mercado se va a contar con los tres supermercados ms importantes en la
ciudad.

Nuestro principal proveedor de hilo de lana y tela seria confecciones y textiles


S.A.S ubicado en la ciudad de Bucaramanga, fue seleccionado por la cercana
de las ciudades, por sus precios econmicos y por sus opciones de pago el cual
nos da la posibilidad de pagar a crdito a 30 das, adems nos otorga
descuentos por pronto pago del 10% si compramos ms de 200 metros de hilo
de lana, y nos entrega el pedido en nuestro empresa evitando desplazamientos
y dinero innecesarios y pagaramos el flete.
Cuadro 11. Estrategias De Aprovisionamiento.
CANTIDA
MATERIAS PRECIO
PROVEEDOR DES A COSTO MES AO
PRIMAS UNITARIO
USAR
Confecciones y
TELAS 70 mts $ 300 $ 21.000 $ 630.000 $ 7.560.000
textiles s.a.s
HILO DE
Telatex ltda 45 mts $ 250 $ 11.250 $ 337.500 $ 4.050.000
LANA
Corporacion y
MOLDES 40 unid $ 200 $ 8.000 $ 240.000 $ 2.880.000
textilex
Diseo textil
VISERA 30 unid $ 180 $ 5.400 $ 162.000 $ 1.944.000
s.a
$
Textinot DUBLIN 25 unid $ 26.250 $ 787.500 $ 9.450.000
1.050
TOTAL $ 2.157.000 $ 25.884.000

17.

15. PROYECCIONES DE VENTA

Cuadro 12. Proyeccin de Unidades


10%
AOS 1 2 3 4 5
PRODUCTO A 5.000 5.500 6.050 6.655 7.321
PRODUCTO B 5.000 5.500 6.050 6.655 7.321
TOTAL 10.000 11.000 12.100 13.310 14.641

Fuentes: Las Autoras.

46
Cuadro 13.
Proyeccin de Precios

IPC
20 AOS 4,4%
AOS 1 2 3 4 5
PRODUCTO A $ 45.000 $ 46.980,00 $ 49.047,12 $ 51.205,19 $ 53.458,22
PRODUCTO B $ 35.000 $ 36.540,00 $ 38.147,76 $ 39.826,26 $ 41.578,62

Cuadro 14.

Proyeccin de Ventas
AOS 1 2 3 4 5
PRODUCTO A $ 25.000.000 $ 258.390.000 $ 296.735.076 $ 340.770.561 $ 391.340.913
PRODUCTO B $ 75.000.000 $ 200.970.000 $ 230.793.948 $ 265.043.770 $ 304.376.265
TOTAL $100.000.000 $ 459.360.000 $ 527.529.024 $ 605.814.331 $ 695.717.178

15.1 Justificacin De Ventas

Capacidad instalada: la empresa tendr la capacidad de producir 3.000 unidades


mensuales las cuales irn aumentando anualmente observando la demanda y
teniendo en cuenta el grado de aceptacin.

15.2 Capacidad Instalada

Cuando se realiza una inversin con mximo de capacidad de produccin, pero


solo se utiliza parte de esta, es decir la empresa tendr una capacidad de
producir alrededor de unas 5.000 a 7.000 unidades pero solo comenzara
produciendo 5.000 unidades y con el paso del tiempo si se incrementa la
produccin la planta tenga capacidad sin necesidad de estar haciendo inversin
en infraestructura e instalaciones.

15.3 Mercado Potencial

La empresa productora de los sombreros inicialmente producir 3.000 unidades


mensuales para no tener perdida; para una ciudad como lo es Barrancabermeja
se oscila que la demanda sea mayor dado que el porcentaje de poblacin
femenina y masculina que puede obtener este producto; pero se ha de tener en
cuenta que no toda la poblacin seleccionada va a adquirirlo. Despus se
pasara a observar mercado externo incrementado el nmero de unidades a
producir

Experiencia en el mercado: La empresa no tiene experiencia como tal en el


mercado, no han interactuado directamente con el consumidor; aqu se va a
mirar el grado de aceptacin o rechazo de los clientes; pero las personas que
47
manejan la empresa tienen la experiencia ya que han laborado en ese tipo de
mercado y tienen el conocimiento necesario para posicionar un producto tan
indispensable para las mujeres y los hombre.

Polticas De Cartera

La empresa PROTECCAPI S.A.S manejara su poltica de cartera de la siguiente


manera: De contado y a crdito: las ventas de contado se realizara para los
clientes que adquieran el producto al detal o cantidades inferiores a 15 cajas de
Sombreros y 15 cajas de sandalias relajantes. Se estableci que para los
clientes que realicen compras al por mayor se otorgara una cartera de crdito
por 30 das. Si cancela dentro de los siguientes diez das se le otorgara un
descuento del 4%.

16. OPERACIN
Ficha Tcnica Producto o Servicio
Cuadro 15. Ficha Tcnica Sombrero cubre todo.

NOMBRE DEL PRODUCTO Sombrero cubre todo.

Es un forro interior circular es de 45 de tela unidos a la lana


DESCRIPCION DEL PRODUCTO mediante pespunteado. Angulo aproximado de 45, 10 centmetro
de alto, refuerzo de balano 2 centmetro

LUGAR DE ELABORACION Planta de produccin empresa PROTEPCAPI S.A.S.

COMPOSICION Cuero, lana. tela polister

FUENTES Tela.

PRESENTACION Y EMPAQUES Bolsa de plstico transparente.

CARACTERISTICAS Color: Azul, Negro, Rojo, fucsia,

TIPO DE CONSERVACION Temperatura Ambiente.

CONSIDERACIONES PARA EL Conservar en un lugar fresco y a temperaturas menores de 30


ALMACENAMIENTO grados.

VIDA UTIL 6 meses a partir de la fecha de elaboracin.

Recomendado para toda clase de mujeres y hombres en edades


INSTRUCCIONES DE USO
entre los 10 y 80 aos.
Fuentes: Las Autoras

48
Cuadro 16. Ficha Tcnica Sandalias relajantes.
NOMBRE DEL PRODUCTO Sandalia relajante.

DESCRIPCION DEL PRODUCTO Rollos grandes de hilos sintticos, naturales y


elsticos son colocados en la mquina de tejer de
acuerdo a los tipos y colores de medias que se van a
producir. Luego, un grupo de agujas tejer los hilos
en una serie de rizos entrelazados. Estos rizos forman
el tubo del material tejido usados en la produccin
de la media.
LUGAR DE ELABORACION Planta de produccin empresa PROTEPCAPI S.A.S.
COMPOSICION
Largo:30 centmetro
Ancho: 12 centmetro
Segn la talla

FUENTES Plstico.

PRESENTACION Y EMPAQUES Estuche Individual.

CARACTERISTICAS Color: Azul, Negro, Rojo, Verde, Dorado, fucsia

Plstico transparente y Tinta gel de colores no txico.


TIPO DE CONSERVACION Temperatura Ambiente.

Almacene en lugar limpio y seco, libre de partculas y


CONSIDERACIONES PARA EL de la luz solar directa, a una temperatura de 25
ALMACENAMIENTO 2C y una humedad relativa de 55% 5%.
VIDA UTIL 4 meses.

INSTRUCCIONES DE USO Recomendado para todas las personas en edades


entre los 10 y 80 aos.
Fuentes: Las Autoras

49
17. Estado De Desarrollo

Las sandalias son conocidas desde hace 10.000 aos. Es el calzado de zonas
templadas y calurosas. Los egipcios las usaban para evitar daos en sus plantas
de los pies. El calzado ms antiguo que se conoce es un par de sandalias
fabricadas con paja trenzada, y que provienen de Egipto.
Las primeras sandalias de cuero y adornos, hechos de oro, fueron halladas en
el bao del faran Tutankamn. Este calzado se haca a medida, durante todo la
historia ha sido as. El tipo de sandalias, su decoracin, su calidad eran smbolo
de un estatus social.
Actualmente hay pases donde es el calzado tradicional, no slo por su bajo
coste sino por su utilidad; evitan el calor, los daos en los pies de terrenos llenos
de piedras o el calor que emana del suelo. La lluvia es otro elemento que ayuda
a tomar la decisin de llevar sandalias, si se mojan no pasa nada, basta con
secarlas .Es, como podemos observar, cmodo, prctico, libre, elegante y
sensual.
Siendo el calzado ms antiguo de la humanidad, no ha dejado de tener vigencia
y aumentado su calidad y utilidad. Hemos seleccionado unas sandalias
cmodas, asequibles, elegantes y resistentes para que podamos disfrutar, en
tiempo de vacaciones de verano, de la libertad de llevar los pies libres.
El calzado es un importante en economa Colombiana, aportando desarrollo
Empleo, crecimiento y bienestar social. A rasgos generales se puede dividir el
sector segn el precio del producto entre calzado econmico, medio y de alta
gama. Actualmente el sector enfrenta dificultades como la entrada de producto
chino, que adems de ser ms econmico, entra por medio de contrabando,
evadiendo impuestos, con lo que sus precios pueden ser an ms competitivos.
La volatilidad de la tasa cambiaria genera inestabilidad para las exportaciones,
actualmente la tasa est a la baja, lo cual empuja hacia un dficit la balanza
comercial del sector.

Por otra parte, el crecimiento nacional, de poder adquisitivo y de la poblacin,


as como las actuales tasas de inters, representando oportunidades de
crecimiento para el sector. Entre otros factores que pueden ser claves para la
definicin del mismo, se encuentran los tratados de libre comercio, las buenas
relaciones de lo poltico-econmicas que est manejando el pas, la creacin de
clsteres, la ubicacin geogrfica del pas y las reformas tributarias y legales que
se estn dando. No obstante, aunque el aumento del intercambio comercial
puede ser una Oportunidad para el sector, tambin representa un reto para el
mismo.
En cuanto al sector de confecciones, En Colombia, el Sector Textil-Confecciones
reviste una gran importancia principalmente por constituir un significativo
porcentaje del P.I.B. en materia de exportaciones y por la generacin de empleo
directo e indirecto. Es una industria que se ha desarrollado a lo largo de los aos
50
viendo nacer empresas insignes para el pas como FABRICATO con un gran
dinamismo que ha conllevado tanto al nacimiento como mortandad de muchas
de ellas, fenmeno que llama la atencin porque, an pasadas tantas dcadas,
no parece presentarse una realidad clara ni mucho menos proyecciones
alentadoras para el mismo. Precisamente ese dinamismo y la importancia para
la economa colombiana hacen de este sector una industria muy diversa a tal
punto que, a la hora de elegir un sector estratgico para llevar a cabo el estudio.

18. DESCRIPCION DEL PROCESO

18.1 Proceso Productivo

A continuacin se presenta una explicacin del proceso productivo a nivel


microempresa:
1. Recepcin de materiales e insumos: Se reciben los materiales de
acuerdo a las caractersticas y volmenes establecidos, vigilando que
no se encuentren daados o la calidad sea menor a la solicitada.

2. Transporte al rea de proceso: Los materiales seleccionados se


transportan al rea de produccin.

3. Corte de piezas: Se realiza mediante la moldura de acuerdo con la


medida que se requiera para dar forma a la piel sinttica, segn el
modelo diseado en una actividad que pueda ser externa a la empresa.

4. Unin de piezas: Se renen las piezas de un lote para su posterior


elaboracin. Cada sandalia lleva segn el modelo.

5. Maquinado de corte: Se requieren varios procesos:

- Foliado: Es la impresin en los forros de la clave, nmero de lote,


modelo nmero de par, tamao o medida del sandalia; para su rpida
seleccin e identificacin.
- Grabado: Impresin de la marca en la plantilla
- Perforado: En algunos casos se lleva a cabo de acuerdo al diseo
- Encasquillar: Antes del montado, se pone el casquillo y contra corte, lo
que le da fuerza y forma a la puntera del zapato para darle mayor
consistencia.

6. Montado: Se selecciona la horma de acuerdo a la numeracin para


conformar, fijar la planta a la base, esto se hace manualmente y se
utiliza una mquina especial para presionar y que quede bien realizado
y conformado el zapato. Se montan puntas y talones. Despus se
51
realiza el proceso de asentar que consiste en hacer que el corte asiente
perfectamente en la horma.

7. Enzuelado por proceso de pegado tradicional: Las suelas se compran


hechas, primero se marca la suela, despus se realiza el cardado, en la
parte de la suela que se ha de pegar al corte en una mquina especial se
hacen unas hendiduras para que el pegamento se impregne mejor y
posteriormente se realiza pegado de suela. Para el pegado de la suela se
incrementa la temperatura en una mquina especial que pega a presin
a la suela durante 30 segundos, por ltimo se desmonta la horma.se
transportan al rea de produccin.

8. Acabado: Se pegan las plantillas se pintan los cantos de suelas y forros,


se realiza el lavado del corte y forros con jabn especial; se desmancha
la sandalia de residuos del proceso productivo.

9. Pigmentado: Esto se realiza con el objeto de uniformizar el color, se


retoca con laca para darle brillo, lo cual se realiza con cepillos giratorios.

10. Empaque: Se imprime el nmero de modelo nmero de la sandalia y se


guarda el producto en cajas de cartn.

11. Almacenamiento del producto terminado: Una vez empacado se


procede a clasificar las sandalias terminadas en anaqueles, por estilo y
nmero.

Para la unin de la suela con el cuerpo del producto existen diferentes procesos
como el pegado y cosido. Para el pegado son de mayor uso los adhesivos de
poliuretano ya que proporcionan una mayor durabilidad de unin de la suela en
el calzado.

52
DESCRIPCION DEL PROCESO DE ELABORACION DE LA SANDALIA RELAJANTE
Grafica 15

53
DESCRIPCION DEL PROCESO DE ELABORACION DEL SOMBRERO CUBRE
TODO

Grafica 16.

1
Diseo

Almacn de Materiales
2

Fibras de polister
3

Traslados a los Moldes

5 Prensado a alta temperatura

6
Introduccin de capa

7
Ensamble

8
Inspeccin de Calidad

9 corte y bobinado

Producto acabado
10

54
1. Recepcin y almacenamiento de la materia prima. En este almacn se
reciben las materias primas de la siguiente manera:
Tela de anti fluidos, la cual se presenta generalmente en rollos de la
siguiente manera:
Tela anti fluidos, la cual se presenta generalmente en rollos de 20 kg. y
ancho de 1 1.5 m.
Hilo de polister. Se presenta enrollado en carretes o conos.
Visera. Plstico tipo americano. Botones. Para remachar., Broches de
plstico tipo americano
Tafilete. Es una cinta de tela., Bolsas de polietileno
Etiquetas.

2. Inspeccin. Se inspecciona visualmente la tela para verificar que no contenga


defectos (color, que contengan todo Broches y tafilete)
.
3. Transporte al rea de corte. Los rollos de tela se transportan manualmente
o por medio de carros.

4. Corte. Una vez que los rollos de tela de anti fluidos se encuentran en la mesa
de corte se Siguen los pasos que se indican a continuacin:

El corte propiamente dicho. Consiste en cortar la materia (la tela) en sus


partes componentes.
El Corte se realiza por medio de una mquina cortadora recta, Las partes
que se cortan aqu son la parte frontal, dos partes laterales, dos partes
traseras y dos partes para forrar la visera.

5. Transporte De Corte Al rea De Costura: Los cortes, previamente


separados, se transportan los carros al rea de costura.

6. Coser La Corona: Se pegan la parte frontal, las laterales y las traseras.


Primero se unen las partes laterales con las partes traseras, despus se pegan
las partes laterales con la parte frontal, quedando la corona abierta en la parte
frontal. Estas operaciones se realizan con mquina overlock de 3 hilos ya que no
se requiere de una costura muy resistente. Par realizar lo anterior un operario
toma una pieza lateral y una trasera, caza piquetes de la parte lateral y trasera e
inicia la costura, despus de uniones laterales con traseras, toma una de estas
uniones y una parte frontal, caza piquetes de la unin lateral y una parte frontal,
e inicia la costura, despus corta los hilos sobrantes.
Se realiza la misma actividad pata la unin lateral-trasera con el otro lado de la
parte frontal.

55
7. Transporte A Ensamble: El producto anterior se transporta por medio de
carros empujados manualmente al ensamble de viseras y corona.

8. Forrado De Visera: La visera de plstico se forra con tela del mismo tipo que
la gorra y esto se realiza de la siguiente manera. Los dos cortes de tela que
formarn el forro de la visera se cosen por la parte que va a ser la interna y que
va a sobresalir de las gorras. Esta costura se realiza con una mquina overlock
de tres hilos. Realizada esta costura se voltea el forro quedando la costura en el
interior de ste. En seguida se introduce en el forro la visera de plstico y se
realizan cuatro costuras .Directas en la parte media de la gorra, estas cuatro
costuras estn separadas entre s por una distancia aproximada de 5 mm y su
objetivo es que la visera no se deslice dentro del forro. Estas costuras se realizan
con la misma mquina overlock.
.
9. Transporte A Ensamble: El producto anterior se transporta por medio de
carros empujados Manualmente al ensamble de viseras y corona.

10. Ensamble De Visera Y Corona: Se pega la corona y el tafilete a la vista.


Primero se une la corona con la visera y despus se pega el tafilete a la corona
(quedando en medio la pestaa de la visera). Estas operaciones se realizan con
una mquina flatlock de 4 hilos ya que se requiere de ms resistencia. Para
realizar lo anterior un operario toma la visera y la corona, caza los piquetes de la
visera y lo une a la corona e inicia la costura para despus cortar los hilos
sobrantes. Ya unidas la visera y la corona, toma el tafilete (tira de 52 cm
aproximadamente) y la unin, caza los piquetes de ambas piezas e inicia la
costura, despus corta los hilos sobrantes. Se deja un doble hacia adentro del
tafilete, en sus extremos, de aproximadamente 1.5 cm.

11. Cerrado De Parte Frontal Y Trasera: En la misma mquina flatlock se cierra


la parte trasera de la as como la parte delantera. Para cerrar la parte frontal se
realiza una hechura del centro de la hacia la visera de aproximadamente 8 cm
dejando un pestaa hacia adentro de la gorras de unos 5 mm ancho.

12. Pegado Del Broche: En un extremo inferior de la parte trasera de la gorra


(parte izquierda vista la gorra por atrs), se introduce aproximadamente 1 cm del
extremo cuadrado del broche macho y se realiza una costura por todo eje
meridiano (el exterior) hasta el centro de la gorra. Despus, en el otro extremo
inferior de la gorra de la parte trasera

13. Transporte De La Gorra A Mquina Troquel Adora: Las gorras se


transportan por medio de carros empujados manualmente a una mquina troquel
adora.

56
14. Pegado De Botn: Por medio de una troquel adora el botn se forra con un
pedazo de tela del mismo material que se us para la gorra y despus se
remacha dicho botn en el centro de la gorra (donde est la unin de las partes
frontales, laterales y traseras).

15. Transporte A Inspeccin Y Envase: Las gorras terminadas se transportan


al rea de inspeccin y empaque por medio de carros empujados manualmente.

16. Inspeccin Y Envase: La operacin de inspeccin consiste en quitar los


hilos sobrantes de las costuras y revisar a la vez que no haya defectos como
costura suelta, floja, apretada, entre otros. Inmediatamente despus de
inspeccionar cada gorra se introduce una cierta cantidad.

17. Almacenamiento. El producto terminado se almacena.

19. NECESIDADES DE MATERIA INSUMOS Y MANO DE OBRA

MATERIA PRIMA E INSUMOS DE LA SANDALIA RELAJANTE

Cuadro 17.
MATERIA PRIMA E INSUMOS DE LA SANDALIA RELAJANTE AO 1

CANTIDAD
CONCEPTO PRESENTACION COSTO UNITARIO COSTO TOTAL AO 1
CANTIDAD ANUAL

CAPELLADURA MT 104 $ 250 5000 $ 130.000.000

HILO DE POLYESTER CARRETE 208 $ 600 5000 $ 624.000.000

SUELA SINTETICA
DE 1CM DE ALTO PARES 0 $ 7.000 5000 $ 35.000.000
PLANO

RELLENO
SISNTETICO GR 332,8 $ 400 5000 $ 665.600.000
RELAJANTE
MANO DE OBRA
OPERARIOS 5 $ 3.377.400 5 $ 16.887.000
DIRECTA
SERVICIOS P. ENERGIA KV 50 $ 833 1249500 $ 14.994.000

MANTENIMIENTO UNIDAD 2 $ 250 45000 $ 540.000

AGUA CM3 1 $ 1.200 36000 $ 432.000

INSUMOS DE ASEO UNIDAD 8 $ 30 7200 $ 86.400

CAJAS UNIDAD 20 $ 70 350000 $ 4.200.000

BOLSAS UNIDAD 20 $ 20 12000 $ 144.000

TOTAL $ 1.491.883.400

57
Cuadro 18.
MATERIA PRIMA E INSUMOS DE LA SANDALIA RELAJANTE AO 2
CANTIDAD
CONCEPTO PRESENTACION COSTO UNITARIO COSTO TOTAL AO 1
CANTIDAD ANUAL
CAPELLADURA MT 104 $ 250 5000 $ 130.000.000

HILO DE POLYESTER CARRETE 208 $ 600 5000 $ 624.000.000

SUELA SINTETICA
DE 1CM DE ALTO PARES 0 $ 7.000 5000 $ 35.000.000
PLANO

RELLENO
SISNTETICO GR 332,8 $ 400 5000 $ 665.600.000
RELAJANTE
MANO DE OBRA
OPERARIOS 5 $ 3.377.400 5 $ 16.887.000
DIRECTA
SERVICIOS P. ENERGIA KV 50 $ 833 1249500 $ 14.994.000

MANTENIMIENTO UNIDAD 2 $ 250 45000 $ 540.000

AGUA CM3 1 $ 1.200 36000 $ 432.000

INSUMOS DE ASEO UNIDAD 8 $ 30 7200 $ 86.400

CAJAS UNIDAD 20 $ 70 350000 $ 4.200.000

BOLSAS UNIDAD 20 $ 20 12000 $ 144.000

TOTAL $ 1.491.883.400

Cuadro 19.

MATERIA PRIMA E INSUMOS DE LA SANDALIA RELAJANTE AO 3


CANTIDAD
CONCEPTO PRESENTACION COSTO UNITARIO COSTO TOTAL AO 1
CANTIDAD ANUAL
CAPELLADURA MT 104 $ 250 5000 $ 130.000.000

HILO DE POLYESTER CARRETE 208 $ 600 5000 $ 624.000.000

SUELA SINTETICA
DE 1CM DE ALTO PARES 0 $ 7.000 5000 $ 35.000.000
PLANO

RELLENO
SISNTETICO GR 332,8 $ 400 5000 $ 665.600.000
RELAJANTE
MANO DE OBRA
OPERARIOS 5 $ 3.377.400 5 $ 16.887.000
DIRECTA
SERVICIOS P. ENERGIA KV 50 $ 833 1249500 $ 14.994.000

MANTENIMIENTO UNIDAD 2 $ 250 45000 $ 540.000

AGUA CM3 1 $ 1.200 36000 $ 432.000

INSUMOS DE ASEO UNIDAD 8 $ 30 7200 $ 86.400

CAJAS UNIDAD 20 $ 70 350000 $ 4.200.000

BOLSAS UNIDAD 20 $ 20 12000 $ 144.000

TOTAL $ 1.491.883.400

58
Cuadro 20.
MATERIA PRIMA E INSUMOS DE LA SANDALIA RELAJANTE AO 4
CANTIDAD
CONCEPTO PRESENTACION COSTO UNITARIO COSTO TOTAL AO 1
CANTIDAD ANUAL
CAPELLADURA MT 104 $ 250 5000 $ 130.000.000

HILO DE POLYESTER CARRETE 208 $ 600 5000 $ 624.000.000

SUELA SINTETICA
DE 1CM DE ALTO PARES 0 $ 7.000 5000 $ 35.000.000
PLANO

RELLENO
SISNTETICO GR 332,8 $ 400 5000 $ 665.600.000
RELAJANTE
MANO DE OBRA
OPERARIOS 5 $ 3.377.400 5 $ 16.887.000
DIRECTA

SERVICIOS P. ENERGIA KV 50 $ 833 1249500 $ 14.994.000

MANTENIMIENTO UNIDAD 2 $ 250 45000 $ 540.000

AGUA CM3 1 $ 1.200 36000 $ 432.000

INSUMOS DE ASEO UNIDAD 8 $ 30 7200 $ 86.400

CAJAS UNIDAD 20 $ 70 350000 $ 4.200.000

BOLSAS UNIDAD 20 $ 20 12000 $ 144.000

TOTAL $ 1.491.883.400

Cuadro 21.
MATERIA PRIMA E INSUMOS DE LA SANDALIA RELAJANTE AO 5
CANTIDAD
CONCEPTO PRESENTACION COSTO UNITARIO COSTO TOTAL AO 1
CANTIDAD ANUAL
CAPELLADURA MT 104 $ 250 5000 $ 130.000.000

HILO DE POLYESTER CARRETE 208 $ 600 5000 $ 624.000.000

SUELA SINTETICA
DE 1CM DE ALTO PARES 0 $ 7.000 5000 $ 35.000.000
PLANO

RELLENO
SISNTETICO GR 332,8 $ 400 5000 $ 665.600.000
RELAJANTE
MANO DE OBRA
OPERARIOS 5 $ 3.377.400 5 $ 16.887.000
DIRECTA
SERVICIOS P. ENERGIA KV 50 $ 833 1249500 $ 14.994.000

MANTENIMIENTO UNIDAD 2 $ 250 45000 $ 540.000

AGUA CM3 1 $ 1.200 36000 $ 432.000

INSUMOS DE ASEO UNIDAD 8 $ 30 7200 $ 86.400

CAJAS UNIDAD 20 $ 70 350000 $ 4.200.000

BOLSAS UNIDAD 20 $ 20 12000 $ 144.000

TOTAL $ 1.491.883.400

59
MATERIA PRIMA E INSUMOS DEL SOMBRERO CUBRETODO

Cuadro 22.
MATERIA PRIMA E INSUMOS DEL SOMBRERO CUBRETODO AO 1

COSTO CANTID.
CONCEPTO PRESENTACION CANTIDAD COSTO TOTAL AO 1
UNITARIO ANUAL

TELA SOMBRERO ANTI FLUIDO MT 291,2 $ 1.050 5000 $ 1.528.800.000


TELA INPERMEABLE ( CUBRE
MT 249,6 $ 900 5000 $ 1.123.200.000
TODO)

HILO DE POLYESTER CARRETE 1 $ 1.200 5000 $ 6.000.000

CRENOLINA MT 249,6 $ 600 5000 $ 748.800.000

BROCHES UND 2 $ 400 5000 $ 4.000.000

CIERRE DE 15 CM UND 1 $ 300 5000 $ 1.500.000

MANO DE OBRA DIRECTA OPERARIOS 5 $ 3.377.400 5 $ 16.887.000

SERVICIOS P. ENERGIA KV 50 $ 833 1249500 $ 14.994.000

MANTENIMIENTO UNIDAD 2 $ 250 45000 $ 540.000

AGUA CM3 1 $ 1.200 36000 $ 432.000

INSUMOS DE ASEO UNIDAD 8 $ 30 7200 $ 86.400

CAJAS UNIDAD 20 $ 70 350000 $ 4.200.000

BOLSAS UNIDAD 20 $ 20 12000 $ 144.000

TOTAL $ 3.449.583.400

Cuadro 23.
MATERIA PRIMA E INSUMOS DEL SOMBRERO CUBRETODO AO 2

COSTO CANTID.
CONCEPTO PRESENTACION CANTIDAD COSTO TOTAL AO 1
UNITARIO ANUAL

TELA SOMBRERO ANTI FLUIDO MT 291,2 $ 1.050 6000 $ 1.834.560.000

TELA INPERMEABLE ( CUBRE


MT 249,6 $ 900 6000 $ 1.347.840.000
TODO)

HILO DE POLYESTER CARRETE 1 $ 1.200 6000 $ 7.200.000

CRENOLINA MT 249,6 $ 600 6000 $ 898.560.000

BROCHES UND 2 $ 400 6000 $ 4.800.000

CIERRE DE 15 CM UND 1 $ 300 6000 $ 1.800.000

MANO DE OBRA DIRECTA OPERARIOS 5 $ 3.377.400 5 $ 16.887.000

SERVICIOS P. ENERGIA KV 50 $ 833 1249500 $ 14.994.000

MANTENIMIENTO UNIDAD 2 $ 250 45000 $ 540.000

AGUA CM3 1 $ 1.200 36000 $ 432.000

INSUMOS DE ASEO UNIDAD 8 $ 30 7200 $ 86.400

CAJAS UNIDAD 20 $ 70 350000 $ 4.200.000

BOLSAS UNIDAD 20 $ 20 12000 $ 144.000

TOTAL $ 4.132.043.400

60
Cuadro 24.
MATERIA PRIMA E INSUMOS DEL SOMBRERO CUBRETODO AO 3

COSTO CANTID.
CONCEPTO PRESENTACION CANTIDAD COSTO TOTAL AO 1
UNITARIO ANUAL

TELA SOMBRERO ANTI FLUIDO MT 291,2 $ 1.050 6500 $ 1.987.440.000


TELA INPERMEABLE ( CUBRE
MT 249,6 $ 900 6500 $ 1.460.160.000
TODO)
HILO DE POLYESTER CARRETE 1 $ 1.200 6500 $ 7.800.000

CRENOLINA MT 249,6 $ 600 6500 $ 973.440.000

BROCHES UND 2 $ 400 6500 $ 5.200.000

CIERRE DE 15 CM UND 1 $ 300 6500 $ 1.950.000

MANO DE OBRA DIRECTA OPERARIOS 5 $ 3.377.400 5 $ 16.887.000

SERVICIOS P. ENERGIA KV 50 $ 833 1249500 $ 14.994.000

MANTENIMIENTO UNIDAD 2 $ 250 45000 $ 540.000

AGUA CM3 1 $ 1.200 36000 $ 432.000

INSUMOS DE ASEO UNIDAD 8 $ 30 7200 $ 86.400

CAJAS UNIDAD 20 $ 70 350000 $ 4.200.000

BOLSAS UNIDAD 20 $ 20 12000 $ 144.000

TOTAL $ 4.473.273.400

Cuadro 25.
MATERIA PRIMA E INSUMOS DEL SOMBRERO CUBRETODO AO 4

COSTO CANTID.
CONCEPTO PRESENTACION CANTIDAD COSTO TOTAL AO 1
UNITARIO ANUAL

TELA SOMBRERO ANTI FLUIDO MT 291,2 $ 1.050 7000 $ 2.140.320.000


TELA INPERMEABLE ( CUBRE
MT 249,6 $ 900 7000 $ 1.572.480.000
TODO)
HILO DE POLYESTER CARRETE 1 $ 1.200 7000 $ 8.400.000

CRENOLINA MT 249,6 $ 600 7000 $ 1.048.320.000

BROCHES UND 2 $ 400 7000 $ 5.600.000

CIERRE DE 15 CM UND 1 $ 300 7000 $ 2.100.000

MANO DE OBRA DIRECTA OPERARIOS 5 $ 3.377.400 5 $ 16.887.000

SERVICIOS P. ENERGIA KV 50 $ 833 1249500 $ 14.994.000

MANTENIMIENTO UNIDAD 2 $ 250 45000 $ 540.000

AGUA CM3 1 $ 1.200 36000 $ 432.000

INSUMOS DE ASEO UNIDAD 8 $ 30 7200 $ 86.400

CAJAS UNIDAD 20 $ 70 350000 $ 4.200.000

BOLSAS UNIDAD 20 $ 20 12000 $ 144.000

TOTAL $ 4.814.503.400

61
Cuadro 26.
MATERIA PRIMA E INSUMOS DEL SOMBRERO CUBRETODO AO 5

COSTO CANTID.
CONCEPTO PRESENTACION CANTIDAD COSTO TOTAL AO 1
UNITARIO ANUAL

TELA SOMBRERO ANTI FLUIDO MT 291,2 $ 1.050 7500 $ 2.293.200.000


TELA INPERMEABLE ( CUBRE
MT 249,6 $ 900 7500 $ 1.684.800.000
TODO)
HILO DE POLYESTER CARRETE 1 $ 1.200 7500 $ 9.000.000

CRENOLINA MT 249,6 $ 600 7500 $ 1.123.200.000

BROCHES UND 2 $ 400 7500 $ 6.000.000

CIERRE DE 15 CM UND 1 $ 300 7500 $ 2.250.000

MANO DE OBRA DIRECTA OPERARIOS 5 $ 3.377.400 5 $ 16.887.000

SERVICIOS P. ENERGIA KV 50 $ 833 1249500 $ 14.994.000

MANTENIMIENTO UNIDAD 2 $ 250 45000 $ 540.000

AGUA CM3 1 $ 1.200 36000 $ 432.000

INSUMOS DE ASEO UNIDAD 8 $ 30 7200 $ 86.400

CAJAS UNIDAD 20 $ 70 350000 $ 4.200.000

BOLSAS UNIDAD 20 $ 20 12000 $ 144.000

TOTAL $ 5.155.733.400

62
19.1 INFRAESTRUCTURA
Grafica 17.

63
19.2 MAQUINARIA Y EQUIPO

Cuadro 25. Maquinarias Y Equipo Sandalia Relajante


Maquinaria Y Equipo Sandalia Relajante
CONCEPTO CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO UNITARIO
Mquina de corte 1 $ 3.500.000 $ 3.500.000
Maquina pegadora de suelas 1 $ 3.000.000 $ 3.000.000
Mquina para alisar la costura 1 $ 4.500.000 $ 4.500.000
Mquina de coser 1 $ 2.500.000 $ 2.500.000

TOTAL $ 13.500.000
Fuentes: las autoras.

Cuadro 26. Maquinarias Y Equipos Sombrero cubre todo


Maquinaria Y Equipos
CONCEPTO CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
EXTRUSORA $ 1 $ 4.000.000 $ 4.000.000
SUBEMSAMBLADORA $ 1 $ 6.000.000 $ 6.000.000
De ACABADOS $ 1 $ 3.000.000 $ 3.000.000
TOTAL $ 13.000.000

20. PLAN DE PRODUCCION

Cuadro 27. Produccin SANDALIA RELAJANTE


SANDALIA REL Relajante
CONCEPTO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Produccin (unid) $5.400 $7.200 $7.290 $8.019 $8.821
Incremento $0 10% 10% 10% 10%
Produccin TOTAL $5.400 $7.920 $8.019 $8.821 $9.703
26. Fuentes: Las Autoras

64
Cuadro 28. Sombrero

Sombrero cubre todo


CONCEPTO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Produccin (unidades) $ 13.500 $ 18.000 $ 19.800 $ 21.780 $ 23.958
Incremento 10% 10% 10% 10% 10%
produccin TOTAL $ 13.500 $ 19.800 $ 21.780 $ 23.958 $ 26.354

CONCEPTO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Produccin (unid) $1.350 $1.350 $1.485 $1.634 $1.797
Incremento $0 10% 10% 10% 10%
Produccin TOTAL $1.350 $1.485 $1.634 $1.797 $1.977

21. PLAN DE COMPRAS


Cuadro 29. Consumo De Materia Prima Por Producto Anual.

ANUALES
TOTAL 5
CONCEPTO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 AOS
Unidades de
sandalias $ 5.400 $ 7.200 $ 7.920 $ 8.712 $ 9.583 $ 38.815
Unidades de sobrero $ 13.500 $ 18.000 $ 19.800 $ 21.780 $ 23.958 $ 97.038
Unidades de plstico $ 1.500 $ 2.000 $ 2.200 $ 2.420 $ 2.662 $ 10.782
CONSUMO MATERIA PRIMA
Hilo polister 216000 288000 316800 348480 383320 1552600
Plantillas 6750 9000 9900 10890 11979 $ 48.519
Bordado 3750 5000 5500 6050 6655 $ 26.955
21CONSUMO DE MATERIA PRIMA POR PRODUCTO
Sandalia 5400/216000= 0,025
Sombrero 13500/6750= 2,00
27. Fuentes: Las Autoras

22. COSTOS DE PRODUCCION

23. INFRAESTRUCTURA
La empresa cuenta con un rea de 90m2, aqu se organizarn tres oficinas
modulares en las cuales se realizarn las labores administrativas y comerciales.
Las reas que se reconocern en la oficina son:

65
Departamento Administrativo, Departamento de Mercadeo y Ventas y se
acondicionar una bodega de 36 m2, para insumos, empaques y producto
terminado.

El local cuenta con todos los servicios: Energa, Acueducto y Alcantarillado y


Telfono de Acopi, donde se encuentra el maquilador, de esta forma se recoger
rpidamente los pedidos para ser distribuidos a los clientes.

El local tiene un espacio cmodo de antejardn que permite el parqueo del


vehculo que transportar la mercanca y el fcil ingreso a la bodega porque
presenta una gran puerta garaje Esto facilita el movimiento de la mercanca y
materia prima hacia el vehculo que los transportar. El local cuenta con un
ventanal que permite el ingreso de luz y ventilacin natural. Un bao con inodoro
y lavamanos en buen estado.

23.1 Grafica 18. Plano de Distribucin.

Cuadro 30. Adecuaciones Locativas

ADECUACIONES LOCATIVAS

Adecuacin de la planta de produccin 1`800.000


TOTAL (11) 1`800.000

66
Cuadro 31. Maquinaria y Equipo Sombrero cubre Todo.
MAQUINARIA Y EQUIPO SOMBRERO CUBRE TODO
COSTO
CONCEPTO CANTIDAD COSTO UNITARIO UNITARIO
$
Mquina de corte 1 $ 3.500.000 3.500.000
$
Mquina de borde 1 $ 3.000.000 3.000.000
$
Mquina de fileteado 1 $ 4.500.000 4.500.000
$
Mquina de coser 1 $ 2.500.000 2.500.000

TOTAL 13.500.000

Cuadro 32. Maquinaria y Equipo Sandalias relajante.


MAQUINARIA Y EQUIPOS SANDALIAS RELAJANTE
Concepto CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
Mquina de coser 1 $ 4.000.000 $ 4.000.000
Mquina de suela 1 $ 6.000.000 $ 6.000.000
Mquina de inyectara 1 $ 3.000.000 $ 3.000.000
TOTAL $ 13.000.000
Fuentes: Las Autoras

23.2 Mobiliario y Equipos rea Administrativa.


Cuadro 33. Muebles y Enseres.
MUEBLES Y ENSERES
CONCEPTO CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
Computador 3 $ 1.000.000 $ 3.000.000
Impresora 1 $ 300.000 $ 300.000
Escritorio 3 $ 250.000 $ 750.000
Sillas 6 $ 85.000 $ 510.000
Archivador 1 $ 200.000 $ 200.000
TOTAL $ 4.760.000

67
24. ORGANIZACIN

24.1 Estrategia organizacional:

Cuadro 34. Anlisis DOFA

FORTALEZAS (F) DEBILIDADES (D)

Innovacin en los productos. Cuentan con limitada tecnologa.


Esfuerzo para salir adelante a No Tienen marca registrada. Los
pesar de la competencia y la microempresarios no saben medir de
MATRIZ DOFA situacin econmica. sus ingresos y egresos en forma
Experiencia en el Manejo del exacta.
Negocio Diseos Exclusivos. Bajo capacidad de produccin.
Diseo de productos a acorde a Inexperiencia en el mercado
las necesidades de la poblacin. Los trabajadores tienen limitada
capacitacin tcnica o Mano de Obra
calificada.
OPORTUNIDADES( O) ESTRATEGIAS F-O ESTRATEGIAS D-O

Adquirir Por ser un producto de calidad, Se puede acceder a instituciones


tecnologa se puede recibir apoyo para financieras que ofrezcan crditos
acorde a las exportacin del mismo. blandos, para poder generar
necesidades Por tratarse de productos produccin de alto volumen.
de la novedosos, se puede llegar a un Al ser una idea novedosa, se podra
empresa. mercado que se acople las buscar socios estratgicos para
Capacitacin necesidades del cliente realizar inversiones.
de los Continuar el crecimiento en el Fortalecimiento del recurso humano;
trabajadores pas ampliando la presencia a Plan Carrera, capacitaciones
en nuevas ms ciudades (Presenciales, Online)
tcnicas Mejorar eficiencia y eficacia en Brindar un valor agregado a travs de
los proceso productivos, Centro un ptimo servicio postventa;
de abastecimiento, Ampliar Creacin de un Dpto. de Servicio al
capacidad, Diversificacin de Cliente
lneas (aprovechar bajos costos)

AMENAZAS (A) ESTRATEGIAS F-A ESTRATEGIAS D-A

Tienen que variar Por ser un producto Se deben buscar


de prendas en innovador, se puede inversionistas, para acceder
constantemente contrarrestar la a crditos menores, con el
debido a que son presencia de objetivo de no cancelar
copiadas por sus competidores. altas sumas de dinero por el
competidores con Se puede establecer pago de intereses a un largo
un material ms un precio razonable plazo.
barato y a menor de acuerdo a la
costo, la calidad del producto y Establecer alianzas con
al alto costo de la competidores nacionales e
materia prima. internacionales para

68
innovacin debe expandir a nuevos
ser constante Incursionar en nuevas mercado.
lneas de producto,
Los productos que publicidad, servicio
son ofrecidos en postventa,
los grandes diferenciadores
centros
comerciales son
baratas, de buen
acabado, con
mejores diseos y
de marcas
conocidas.

Cambio de
tendencia de la
Moda.

25. ORGANISMOS DE APOYO

Asociacin Nacional De Empresarios De Colombia ANDI: Apoya el proyecto


prestando el servicio de asesoras a niveles econmicos y tecnolgicos. Adems
organiza, seminarios, conferencias, congresos, talleres, donde se interacta con
las dems empresas pertenecientes, creando grupos con empresas de un
mismo sector econmico, para as adelantar acciones de beneficio comn
reduciendo los costos.
Segn el congreso de la repblica de Colombia decreta Artculo 1. Objetivos del
Plan Nacional de Desarrollo. El Plan Nacional de Desarrollo 2014-2018 Todos
por un nuevo pas, que se expide por medio de la presente Ley, tiene como
objetivo construir una Colombia en paz, equitativa y educada, en armona con
los propsitos del Gobierno Nacional, con los estndares de la Organizacin para
la Cooperacin y el Desarrollo Econmico (OCDE), y con la visin de
planificacin de largo plazo prevista por la Agenda de Desarrollo post 2015.
Artculo 2. Parte integrante de esta Ley. Aprubese como parte integral de la
presente Ley la Parte General del Plan Nacional de Desarrollo contenida en el
documento denominado "Bases del Plan Nacional de Desarrollo 2014-2018:
Todos por un nuevo pas, elaborado por el Gobierno Nacional con la
participacin del Consejo Superior de la Judicatura y del Consejo Nacional de

69
Planeacin, con las modificaciones realizadas en el trmite legislativo, e
incorprese a la presente Ley como un anexo.

26. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL


La empresa de productos multifuncionales se denominara PROTECCAPI S.A.S
Cuadro 35. Funciones del Contador.

A IDENTIFICACIN DEL CARGO


CDIG
DA MES AO NOMBRE DEL CARGO
O
1 Octubre 2,011 Contador 1001
DEPARTAMENTO SECCIN NOMBRE DEL CARGO
Administracin Administracin Contador
NMERO DE VACANTES SUELDO CARGO DEL JEFE INMEDIATO
1 1.200.000 Propietaria
B RESUMEN

ES LA RESPONSABLE DE REUNIR LA INFORMACION PARA PRESENTAR LOS ESTADOS FINANCIEROS

C FUNCIONES
A Encargado de revisar la contabilidad de la empresa
B Persona proactiva y organizada
C Supervisar y presentar todos los documentos tributarios
F Buenas relaciones interpersonales
D
. ESPECIFICACIONES DEL TRABAJO.
GRUPO ETARIO EDAD MAXIMA 60 Aos

EDUCACIN
Graduado Contador Publico
CONOCIMIENTOS
EXPERIENCIA 1 ao en cargos similares
HABILIDAD MENTAL Manejo de situaciones crticas
POR CUMPLIMIENTO DE METAS A
POR ASESORIA A
POR RELACIONES PERSONALES A
POR MANEJO DE EQUIPOS A
RESPONSABILIDAD
POR MANEJO DE VALORES A
POR ERRORES A
POR INFORMACIN CONFIDENCIAL A
POR LIDERAZGO, EFICACIA Y EFICIENCIA A
MENTAL A
ESFUERZO VISUAL A
AUDITIVO A
CONDICIONES DE FSICAS NORMALES
TRABAJO AMBIENTALES NORMALES
A
. IDENTIFICACIN DEL CARGO
C
DA MES AO NOMBRE DEL CARGO DIG
O
100
1 Octubre 2,011 Gerente 1
DEPARTAMENTO SECCIN NOMBRE DEL CARGO
Administracin Administracin Gerente
CARGO DEL JEFE
NMERO DE VACANTES SUELDO
INMEDIATO
1 2.000.000 Propietaria

70
B
. RESUMEN
ES LA RESPONSABLE VELAR POR LOS RECURSOS DENTRO DE LA ORGANIZACIN
C
. FUNCIONES
A Encargado de la toma de decisiones
B Expresin verbal y escrita
C Persona proactiva y organizada
D Facilidad para interactuar en grupos
E Dominio de Windows, Microsoft office, Linux e internet.
F Buenas relaciones interpersonales
G Ser dinmica y entusiasta.
H Las que estime conveniente la administradora para el cumplimiento del objeto social
D
. ESPECIFICACIONES DEL TRABAJO.
GRUPO ETARIO EDAD MAXIMA 50 Aos

EDUCACIN Administrador(a) de
empresas
CONOCIMIENTOS EXPERIENCIA 1 ao en cargos similares
Manejo de situaciones
HABILIDAD MENTAL
crticas
POR CUMPLIMIENTO DE METAS A
POR ASESORIA A
POR RELACIONES PERSONALES A
POR MANEJO DE EQUIPOS A
RESPONSABILIDAD
POR MANEJO DE VALORES A
POR ERRORES A
POR INFORMACIN CONFIDENCIAL A
POR LIDERAZGO, EFICACIA Y EFICIENCIA A
MENTAL A
ESFUERZO VISUAL A
AUDITIVO A
FSICAS NORMALES
CONDICIONES DE TRABAJO
AMBIENTALES NORMALES

71
Cuadro 36. Funciones de la secretaria.
A. IDENTIFICACIN DEL CARGO
C

D
DA MES AO NOMBRE DEL CARGO
I
G
O
1
0
0
1 Octubre 2,011 Secretaria 1
DEPARTAMENTO SECCIN NOMBRE DEL CARGO
Administracin Administracin Secretaria

NMERO DE VACANTES SUELDO CARGO DEL JEFE INMEDIATO

1 616.000 Propietaria
B. RESUMEN

ES LA RESPONSABLE DE ATENCION AL PUBLICO, RECEPCION Y ARCHIVO DE DOCUMENTOS


C. FUNCIONES
A Excelente redaccin y ortografa
B Expresin verbal y escrita
C Persona proactiva y organizada
D Facilidad para interactuar en grupos
E Dominio de Windows, Microsoft office, Linux e internet.
F Brindar apoyo a la gerencia, asociados y clientes.
G Desempearse eficientemente en el rea administrativa y ventas de mostrador.
H Tener aptitudes para la organizacin.
I Buenas relaciones interpersonales
J Ser dinmica y entusiasta.
K Mostrar empata y buenas costumbres.

L Manejar eficiente la digitacin, archivo, envi, recibo de correspondencia y todos los documentos que se involucren en el proceso
de cotizaciones y ventas.
Ll Las que estime conveniente la administradora para el cumplimiento del objeto social
D. ESPECIFICACIONES DEL TRABAJO.
GRUPO ETARIO EDAD MAXIMA 40 Aos

EDUCACIN
Tcnica Asistencia Administrativa
CONOCIMIENTOS
EXPERIENCIA 6 Meses en cargos similares

HABILIDAD MENTAL Manejo de situaciones crticas


POR CUMPLIMIENTO DE METAS A
POR ASESORIA A
POR RELACIONES PERSONALES A
POR MANEJO DE EQUIPOS A
RESPONSABILIDAD
POR MANEJO DE VALORES A
POR ERRORES A
POR INFORMACIN CONFIDENCIAL A
POR LIDERAZGO, EFICACIA Y EFICIENCIA A
ESFUERZO MENTAL A

72
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL PROTECCAPI S.A.S

Grafica 19. Organigrama

ASAMBLEA GENERAL

JUNTA DIRECTIVA

GERENTE

CONTADOR SECRETARIA
..

AUXILIAR
CONTABLE

CONTABLE
DEPARTAMENTOS DE DEPARTAMENTO
DEPARTAMENTO
CONTROL DE DE GESTION
DE VENTAS
INSUMOS COMERCIAL

ALMACENAMIENTO PUBLICIDAD Y
LOCAL DE
DE PRODUCTOS GESTION DEL
ABASTECIMIENTO
PRODUCTO

CONTROL DE
CALIDAD

CONTROL DE
73
MAQUINARIA
27. ASPECTOS LEGALES

Constitucin de la empresa y aspectos legales. ASPECTOS LEGALES


Constitucin de la empresa y aspectos legales:

Tipo de sociedad:

DOCUMENTO PRIVADO DE CONSTITUCIN DE LA SOCIEDAD POR


ACCIONES SIMPLIFICADA S.A.S

PROTECCAPI S.A.S

Entre los suscritos a saber, EMMA PEREZ JAIME, mayor de edad, con domicilio
en la ciudad de Barrancabermeja, de nacionalidad Colombiana, de estado civil
Unin libre, identificado con cdula de ciudadana nmero 1.046.427.195 de
Barranco de loba bolvar, YISEL GUZMAN ARDILA, mayor de edad, con
domicilio en la ciudad de Barrancabermeja., de nacionalidad Colombiana, de
estado civil Casada, identificada con cdula de ciudadana Nmero 63.537.536
de Bucaramanga Santander y MARTHA SANDOVAL FIGUEROA mayor de
edad, con domicilio en la ciudad de Barrancabermeja., de nacionalidad
Colombiana, de estado civil Casada, identificada con cdula de ciudadana
Nmero 91.121.312 de Barrancabermeja Santander celebramos el presente
contrato de sociedad.

Capital social

ESTATUTOS SOCIALES
PROTECCAPI S.A.S

TITULO I
ACCIONISTAS, RAZN SOCIAL, DOMICILIO Y DURACIN DE LA
SOCIEDAD

ARTCULO PRIMERO.-ACCIONISTAS: Son accionistas de la sociedad y su


participacin es de:

Socio Participacin
EMMA PEREZ JAIME 33.3%
YISEL GUZMAN ARDILA 33.4%
MARTHA SANDOVAL FIGUEROA 33.3%

TOTAL 100%
TITULO III

74
27.1 CAPITAL Y ACCIONES

ARTCULO SEXTO.-CAPITAL: La sociedad tiene un capital autorizado de


cuatrocientos millones de pesos ($400000.000) moneda legal colombiana,
dividido en 80.000 acciones ordinarias de valor nominal de cinco mil pesos
($5.000) cada una.

A la fecha de constitucin de la sociedad, el capital suscrito ser de doscientos


millones de pesos ($200`000.000) moneda legal colombiana, dividido en
cuarenta mil acciones (40.000) ordinarias de valor nominal de cinco mil pesos
cada una ($5.000) cada una.

A la fecha del presente documento el capital pagado es de sesenta millones de


pesos ($60`000.000) moneda legal colombiana, dividido en doce mil acciones
(12.000) ordinarias de valor nominal de cinco mil pesos cada una ($5.000) cada
una.

Razn social de la empresa

El objeto de la sociedad es el diseo, confeccin y comercializacin de


Sombreros cubre todo y Sandalias relajante para poder descansar despus de
las horas de labores con el fin de mejorar el estilo y calidad de vida de las
personas asimismo podr dedicarse a otras actividades vinculadas a los
referidos rubros y en general a cualquier otra actividad comercial a fin y conexa.

Funcin de la empresa

La empresa estar dedicada a la confeccin, produccin y comercializacin de


sombreros cubre todo cuando hay tiempo de lluvias poderse cubrir su cabeza y
espalda y no mojarse y las Sandalias relajante para uno pies ms
descansados.

Domicilio de la empresa

La empresa estar ubicada en la ciudad de Barrancabermeja.

75
28. COSTOS ADMINISTRATIVOS

28.1 Gastos De Personal:

Cuadro 37. GASTOS DE PERSONAL ADMINISTRATIVO

GASTO MENSUAL EN PERSONAL ADMINISTRATIVO

Cargo Dedicacin Tipo de Salario Prestacion Total gasto Gasto anual


contrato mensual es mensual
sociales,
parafiscale
s,
dotaciones
, etc.

Gerente Completa Directo 900.000 241.400 1`141.400 13`696.800


general

Asistente Completa Directo 618.000 181.800 799.800 9`597.600


administrativo

Contador Completa Directo 800.000 220.400 1`020.400 12`244.800

TOTAL (15) 35`539.200

Cuadro 38. Proyeccin De Los Gastos Administrativos

COSTO DE PERSONAL ADMINISTRATIVO

Concepto Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

Gerente 13`696.800 14`176.188 14`672.354 15`185.886 15`717.392


general

Asistente 9`597.600 9`933.516 10`231.521 10`589.624 10`960.260


administrativo

Contador 12`244.800 12`673.368 13`116.935 13`576.027 14`051.187

TOTAL (16) 35`539.200 36`783.072 38`020.810 39`350.940 40`728.839

Fuentes: Las Autoras

76
29. GASTOS DE PUESTA EN MARCHA

Gastos de puesta en marcha (las mismas inversiones diferidas o intangibles


Instrucciones.

Cuadro 39. Gastos de puesta en marcha

Gastos de puesta en marcha

Gastos papelera 260.000

Gastos notariales 200.000

Permisos y licencias 500.000

Registro mercantil 50.000

Asesora comercial 120.000

TOTAL (17) 1`130.000

Cuadro 40. Gastos anuales de administracin

29.1 GASTOS ANUALES DE ADMINISTRACIN

Gastos Anuales De Administracin

Concepto Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

Gastos de 14000.000 5`175.000 5`356.125 5`543.589 5`737.614


publicidad

Arriendo 4`800.000 4`968.000 5`141.880 5`321.845 5`508.109

Servicios 3`840.000 3`974.400 4`053.888 4`134.965 4`217.664


pblicos

Telefona e 1`080.000 1`101.600 1`123.632 1`146.104 1`169.026


internet

Mantenimiento 250.000 255.000 260.100 265.302 270.608

Servicios 130.000 134.550 139.259 144.133 148.177


bancarios

Personal aseo 2`200.000 2`277.000 2`356.695 2`439.179 2`524.550


(temporal)

Suministros 160.000 165.600 171.396 177.394 183.602


de
administracin

77
TOTAL (18) 26`460.000 18.001150 18`602.975 19`172.511 19`759.350

30. FINANZAS

30.1 Ingresos

30.2 Fuentes De Financiacin

Los Emprendedores aportaran referente a gastos administrativos y gastos de


puesta en marcha en total $4460.000, se solicitara un crdito al Banco de Bogot
por un monto de $50.000.000 destinada para la adquisicin de activos de la
empresa a un plazo de 5 aos, con una cuota mensual a una tasa de inters de
28% efectiva anual.

Gastos Administrativos
Cuadro 41. Gastos Administrativo A 3 Meses.

Gastos Administrativos
CONCEPTO AO 1 3 MESES
Cargos por servicio bancarios $ 200.000 $ 50.000
Publicidad (3) $ 1.550.000 $ 387.500
Reparaciones y mantenimientos $ 200.000 $ 50.000
Servicios pblicos $ 1.000.000 $ 250.000
Suministros de oficina $ 100.000 $ 25.000
Suscripciones y afiliaciones $ 70.000 $ 17.500
Telfono, internet y correo $ 90.000 $ 22.500
TOTAL $ 3.210.000 $ 802.500

Gastos De Puesta En Marcha


Cuadro 42. Gastos De Puesta En Marcha.

Gastos De Puesta En Marcha

DESCRIPCION COSTO

Avisos $150.000

Escrituras y gastos notariales $300.000

Permisos y licencias $450.000

Registros marcas y patentes $350.000

TOTAL $1.250.000
30. Fuentes: Las autoras.

78
30.3 Aporte Total De Emprendedores
Cuadro 43. Aporte Emprendedores.

APORTE TOTAL DE EMPRENDEDORES


CONCEPTO TOTAL
Gastos administrativos $ 3.210.000
Gastos de puesta en marcha $ 1.250.000
TOTAL $ 4.460.000

EGRESOS
Inversiones fijas
Cuadro 44. Inversiones fijas.
TOTAL FIJAS
CONCEPTO COSTO FUENTE
Maquinaria y equipo $ 34.660.000 Prstamo Bancario
Muebles y enseres $ 4.760.000 Emprendedores
TOTAL $ 39.420.000
Fuentes: las autoras.
(7) infraestructura

(8) Viene de necesidades y requerimientos

Gastos de Puesta En Marcha


Cuadro 45. Gastos Puesta En Marcha

GASTOS DE PUESTA EM MARCHA


DESCRIPCION COSTO
Avisos $ 150.000
Escrituras y gastos notariales $ 300.000
Permisos y licencias $ 450.000
Registros marcas y patentes $ 350.000
TOTAL $ 1.250.000
Fuentes: Las autoras.

79
Capital de trabajo
Cuadro 46. Capital de trabajo.

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO


CONCEPTO COSTO
Materias primas, insumos
Gastos de distribuccion $ 2.398.500
Gastos de promocion $ 250.000
Gastos de comunicacin $ 387.500
Gastos de servicio $ 1.540.000
Gastos personal administrativo $ 21.120.000
Gastos administrativos $ 12.996.951
Total
(6) Viene de necesidades y requerimientos
(1) viene de estrategias de distribucin; del total se hall lo necesario para tres
meses.
(2) Viene de estrategias de promocin; del total se hall lo necesario para tres
meses.
(3) Estrategias de comunicacin; del total se hall lo necesario para tres meses
para el caso de la pgina web; lo de los dems tem se tom el total ya que solo
se hace una vez al ao.
(11) Viene de gastos de personal administrativo. Para el caso del gerente y
contador se hall para seis meses, la secretaria tres mese

Resumen De Inversiones Requeridas


Cuadro 47. Inversiones Requeridas.

TOTAL INVERSIONES
APORTE VALOR
CONCEPTO PRESTAMO BANCARIO EMPRENDEDORES TOTAL
Inversiones fijas(18) 34660000 34660000
Gastos de puesta en marcha(16) 1250000
Capital de trabajo(19)
TOTAL
Fuentes: Las autoras.

80
30.4 MODELO FINANCIERO

Cuadro 48. Flujo De Caja

FLUJO DE CAJA
AO O AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
INGRSOS
$ $ $ $ $
VENTAS 703.500.000 974.582.000 1.113.858.240 1.273.028.900 1.454.906.505
$
INVERSIONES 34.660.000
$
RECURSO PROPIO 1.250.000
$ $ $ $ $ $
TOTAL INGRESOS 35.910.000 703.500.000 974.582.000 1.113.858.240 1.273.028.900 1.454.906.505

EGRESOS
$ $
COSTOS 392.046.600 431.251.260 $ 474.376.386 $ 521.814.025 $ 573.995.427
GASTOS DE ADMIN Y
VENTAS $ 3.210.000 $ 3.531.000 $ 3.884.100 $ 4.272.510 $ 4.699.761
GASTO FINANCIERO $ 7.098.360 $ 7.098.360 $ 7.098.360 $ 7.098.360 $ 7.098.360
$
INVERSIONES FIJAS 34.660.000
INVERSIONES
DIFERIDAS $0
$ $ $
TOTAL EGRESOS 34.660.000 402.354.960 441.880.620 $ 485.358.846 $ 533.184.895 $ 585.793.548

(=) BALANCE $ $ $
OPERACIONAL 1.250.000 301.145.040 532.701.380 $ 628.499.394 $ 739.844.005 $ 869.112.957
(+) SALDO INICIAL DE $
CAJA $0 $ 1.250.000 299.895.040 $ 232.806.340 $ 402.199.884 $ 344.150.951
(=) SALDO FINAL DE $ $ $
CAJA 1.250.000 299.895.040 232.806.340 $ 395.693.054 $ 337.644.121 $ 524.962.006

Cuadro 49. Valor Presente Neto

Ahorro Impuesto Inversionista


Utilidad neta 500.000 500.000
Depreciacin activos fijos 150.000 150.000
Amortizacin Nominales 50.000 50.000
Intereses 50.000
Amortizacin deuda (230.000)
FLUJO NETO DE EFECTIVO FNE 750.000 470.000
Fuentes: Las autoras.

81
Cuadro 50. Los flujos netos de efectivo pueden presentarse clculo del VPN

Tasa de descuento Aos a Valor futuro al


peridica capitalizar final del periodo
Inversin $1.000 15%anual 2 2 = 1.000 x
(1.15)2 =
1.322,50

VALOR 1.322,50 15% durante 2 aos, una 1.322,50


PRESENTE tasa de descuento del = (1.15)2 = 1.000
1.000

Proyectos de inversin, Bolso chompa y Forro silln (datos en miles de pesos).


Se va considerar que el proyecto Bolso Chompa tiene un valor de inversin inicial
de $1.000 y que los FNE durante los prximos cinco periodos son los siguientes:

Ao 1: 200
Ao 2: 300
Ao 3: 300
Ao 4: 200
Ao 5: 500

Para desarrollar la evaluacin de estos proyectos se estima una tasa de


Descuento o tasa de oportunidad del 15% anual.

LNEA DE TIEMPO:

Segn la grfica, la inversin inicial aparece en el periodo 0 y con signo


negativo. Esto se debe a que se hizo un desembolso de dinero por $1.000 y por
lo tanto debe registrarse como tal. Las cifras de los FNE de los periodos 1 al 5,

82
son positivos; esto quiere decir que en cada periodo los ingresos de efectivo son
mayores a los egresos o salidas de efectivo.

Como el dinero tiene un valor en el tiempo, se proceder ahora a conocer cul


ser el valor de cada uno de los FNE en el periodo cero. Dicho de otra forma, lo
que se pretende es conocer el valor de los flujos de efectivo pronosticados a
pesos de hoy y, para lograr este objetivo, es necesario descontar cada uno de
los flujos a su tasa de descuento (15%) de la siguiente manera:

[200(1.15)1] + [300(1.15)2] + [300(1.15)3] + [200(1.15)4] + [500(1.15)5]

Observen como cada flujo se divide por su tasa de descuento elevada a una
potencia, potencia que equivale al nmero del periodo donde se espera dicho
resultado. Una vez realizada esta operacin se habr calculado el valor de cada
uno de los FNE a pesos de hoy. Este valor corresponde, para este caso
especfico a $961. En conclusin: los flujos netos de efectivos del proyecto,
trados a pesos hoy, equivale a $961.

En el proyecto se pretende hacer una inversin por $1.000. El proyecto aspira


recibir unos FNE a pesos de hoy de $961. El proyecto es favorable para el
inversionista?

El Valor Presente Neto nos permite determinar si una inversin cumple con el
objetivo bsico financiero: MAXIMIZAR la inversin. El Valor Presente Neto
permite determinar si dicha inversin puede incrementar o reducir el valor de
las Pymes. Ese cambio en el valor estimado puede ser positivo, negativo o
continuar igual. Si es positivo significar que el valor de la firma tendr un
incremento equivalente al valor del Valor Presente Neto. Si es negativo quiere
decir que la firma reducir su riqueza en el valor que arroje el VPN. Si el
resultado del VPN es cero, la empresa no modificar el monto de su valor.

En consecuencia, el proyecto es favorable para el inversionista pues genera


riqueza por un valor de $39.

Ecuacin 1

83
VPN (miles) =
1.000+[200(1.15)1]+[300(1.15)2]+[300(1.15)3]+[200(1.15)4]+[500(1.15)5]

VPN =-1.000+ 174+ 227 + 197 + 114 + 249

VPN = 39

El valor presente neto arroj un saldo positivo. Este valor de $39.000 sera el
monto en que aumentara el valor de la empresa en caso de ejecutarse el
proyecto. CONCLUSIN: el proyecto debe ejecutarse.

En los productos multifuncionales tenemos una inversin inicial de $1.000.000


pero diferentes flujos netos de efectivo durante los prximos cinco periodos as
(datos en miles de peso):

Se toma como costo de capital o tasa de descuento al 15%. Se trae al periodo


cero los valores de cada uno de los FNE.

Ecuacin 1

VPN (miles)
= 1.000+[600(1.15)1]+[300(1.15)2]+[300(1.15)3]+[200(1.15)4]+[500(1.15
)5]

VPN =-1.000 + 521+ 227 + 197 + 114 + 249

VPN = 308

Como el resultado es positivo, el proyecto maximizara la inversin en $308.000


a una tasa de descuento del 15%. CONCLUSIN: El proyecto debe ejecutarse.

84
EL proyecto reside en los flujos netos de efectivo del primer periodo. PUES ste
cumple con el objetivo bsico financiero.

Qu le sucede al VPN al proyecto si la tasa de descuento del 15% se


incrementa al 20% o se disminuye al 10% o al 5%?

Para llegar a los valores de VPN del proyecto deben reemplazar la tasa de
descuento del 15% utilizada en las ecuaciones 1 y 2, por la tasa de descuento
que aparece en la tabla siguiente:

Cuadro 51. Tasa de Descuentos.

Tasa Descuento VPN A VPN B

5% $278 $659
10% $102 $466
15% -$39 $309
20% -$154 $179
30% $134 $154
Si la tasa de descuento se incrementa al 20% el VPN para el proyecto dara
$-154 y $179 para el proyecto. Si la tasa de descuento equivale al 5% los
VPN de los proyectos se incrementaran a $278 para el proyecto y a $659.
Lo anterior quiere decir que la tasa de descuento es inversamente
proporcional al valor del VPN En la grfica siguiente se mostrar el perfil
del VPN para El proyecto distribuido en los productos bolso chompa
Proyecto A y Forro silln Proyecto B.

85
Cuadro 52. Perfil del VPN

Puede apreciarse como al disminuirse la tasa de descuento los valores presentes


netos se incrementan mientras que si la tasa de descuento aumenta los VPN de
los proyectos disminuyen. A simple vista se aprecia como el VPN del proyecto
B aventaja ampliamente al proyecto A. 1

30.5 Estado de Resultados


Cuadro 53 Estado De Resultados.
ESTADO DE RESULTADOS

VENTAS $ 2.688.420.533
(-) COSTO DE MERCANCIA VENDIDA $
(=) UTILIDAD BRUTA $ 3.126.391.947
(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS $35.539.200
(=) UTILIDAD OPERACIONAL $ 3.106.794.576
(-) GASTOS FINANCIEROS $ 35.491.800
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 3.071.302.776
(-) IMPORENTA (33%) $ 1.013.529.916
(=) UTILIDAD DESPUES DE IMPORENTA $ 2.057.772.860
(-) 10% DE RESERVA LEGAL $ 205.777.286
(=) UTILIDAD NETA $ 1.851.995.574

1
http://www.pymesfuturo.com/vpneto.htm
86
30.6 Cuadro 54. Cuadro de Balance General
BALANCE GENERAL CLASIFICADO
ACTIVO AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
DISPONIBLES
CAJA $ 1.250.000 $ 1.250.000 $ 46.483.868 $ 207.465.223 $ 97.874.871 $ 286.493.904
BANCOS $0 $ 43.342.228 $ 204.323.583 $ 94.733.231 $ 283.352.264 $ 188.454.659
TOTAL $ 1.250.000 $ 44.592.228 $ 250.807.451 $ 302.198.454 $ 381.227.135 $ 474.948.563
DEUDORES
$ $ $ $
CLIENTES $0 140.700.000 194.916.400 222.771.648 254.616.580 $ 290.981.301
CUENTAS X COBRAR A $ $ $ $ $
TRABAJADORES $0 - - - - -
TOTAL $0 $ 140.700.000 $ 194.916.400 $ 222.771.648 $ 254.616.580 $ 290.981.301
INVENTARIOS
MERCANCIA NO $ $ $ $
FABRICADA X LA EMPRESA $0 450.000.000 520.000.000 600.000.000 750.000.000 $ 800.000.000
TOTAL $0 $ 450.000.000 $ 520.000.000 $ 600.000.000 $ 750.000.000 $ 800.000.000
PROPIEDADES PLANTA Y $
EQUIPO -
TERRENOS $ 100.000.000 $ 100.000.000 $ 100.000.000 $ 100.000.000 $ 100.000.000 $ 100.000.000
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 50.000.000 $ 50.000.000 $ 50.000.000 $ 50.000.000 $ 50.000.000 $ 50.000.000
FLOTA Y EQUIPO DE
TRANSPORTE $0
TOTAL $ 150.000.000 $ 150.000.000 $ 150.000.000 $ 150.000.000 $ 150.000.000 $ 150.000.000
DIFERIDOS 0 0 0 0 0 0
GASTOS PAGADOS POR
ANTICIPADO $0 $0 $0 $0 $0 $0
TOTAL $0 $0 $0 $0 $0 $0
TOTAL ACTIVO $ 151.250.000 $ 785.292.228 $ 1.115.723.851 $ 1.274.970.102 $ 1.535.843.715 $ 1.715.929.864
PASIVO 0
$ $ $ $ $
PROVEEDORES 0 12.000.000 30.000.000 23.000.000 80.000.000 120.000.000
$ $ $ $ $
NACIONALES $0 - - - - -
TOTAL $0 $ 12.000.000 $ 30.000.000 $ 23.000.000 $ 80.000.000 $ 120.000.000
$ $ $ $ $ $
CUENTAS POR PAGAR 50.000.000 10.200.000 10.200.000 10.200.000 10.200.000 10.200.000
$ $ $ $ $
ACREEDORES VARIOS $0 - - - - -
TOTAL $ 50.000.000 $ 10.200.000 $ 10.200.000 $ 10.200.000 $ 10.200.000 $ 10.200.000
IMPUESTOS, GRAVAMENES $ $ $ $ $
Y TASAS 0 142.800 142.800 142.800 142.800 142.800
DE RENTA Y $ $ $ $ $
COMPLEMENTARIOS $0 98.341.122 174.754.714 200.912.570 237.110.743 279.169.393
IMPUESTOS SOBRE LAS $ $ $ $ $
VENTAS X PAGAR $0 112.560.000 155.933.120 178.173.638 203.684.624 232.785.040
TOTAL $0 $ 223.043.922 $ 330.830.634 $ 379.229.008 $ 440.938.167 $ 512.097.233
PASIVO ESTIMADOS Y
PROVISIONES 0 0 0 0 0 0
PARA OBLIGACIONES $ $ $ $ $
LABORALES $0 19.708.609 19.708.609 19.708.609 19.708.609 19.708.609
TOTAL $0 $ 19.708.609 $ 19.708.609 $ 19.708.609 $ 19.708.609 $ 19.708.609
TOTAL PASIVO $ 50.000.000 $ 264.952.531 $ 390.739.243 $ 432.137.617 $ 550.846.776 $ 662.005.842
PATRIMONIO
$ $ $ $ $ $
CAPITAL SOCIAL 100.000.000 100.000.000 100.000.000 100.000.000 100.000.000 100.000.000
$ $ $ $ $
APORTES SOCIALES $ 1.250.000 - - - - -
$ $ $ $ $
RESERVAS 0 10.125.000 14.167.220 18.294.441 22.336.661 26.378.882
$ $ $ $ $
RESERVAS OBLIGATORIAS $0 - - - - -
RESULTADOS DEL $ $ $ $ $
EJERCICIO 0 363.799.858 363.799.858 363.799.858 363.799.858 363.799.858
$ $ $ $
UTILIDAD DEL EJERCICIO $0 46.414.839 - 135.060.560 200.000.000
RESULTADOS DEL $ $ $ $ $
EJERCICIOS ANTERIORES 0 - 247.017.530 360.738.186 363.799.858 363.745.282
UTILIDADES ACUMULADAS $0
TOTAL PATRIMONIIO $ 101.250.000 $ 520.339.697 $ 724.984.608 $ 842.832.485 $ 984.996.937 $ 1.053.924.022
TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO $ 151.250.000 $ 785.292.228 $ 1.115.723.851 $ 1.274.970.102 $ 1.535.843.713 $ 1.715.929.864

87
30.7 IMPACTO SOCIAL, ECONOMICO Y AMBIENTAL

Econmico
Implementar estrategias para minimizar el impacto financiero utilizado en la
produccin, contar con los recursos financieros necesarios para la elaboracin
de los productos, contribuir al crecimiento de la economa del pas.

Social
Analizar el mercado nacional e internacional en cuanto a la aceptacin de los
artculos de dicho medio, fomentar el mejoramiento de la calidad de vida de los
habitantes del sector, promover y fortalecer el proceso de crecimiento humano
para el desarrollo de competencias de la poblacin.

Ambiental
Utilizar materias primas en la elaboracin de los productos que no perjudiquen
el medio ambiente.

88
30.8 CONCLUCIONES

La empresa PROTECCAPI S.A.S, dedicada a la fabricacin de productos


multifuncionales necesariamente tiene que ser competitiva para sobrevivir en el
mundo de la globalizacin, el cual da lugar a que existan mayor nmero de
importaciones a Colombia y que al mismo tiempo la empresa tenga la
oportunidad de exportar sus productos a otros pases.

La empresa PROTECCAPI S.A.S, tiene una meta en especfico y es ser una de


las empresas ms importantes del pas, ya que ms de una cuarta parte de la
poblacin econmicamente activa del pas colabora dentro de este sector.

La empresa tiene que ser altamente competitiva por lo tanto, debe empezar a
satisfacer a los consumidores nacionales, para que el producto ofrecido este bien
posicionado dentro del pas, a tal grado que los bienes colombianos sean de
mayor preferencia que los provenientes de otro pas.

La industria textil abarca una gran cantidad de productos, debido a que existen
diferentes tipos de telas, dependiendo del mtodo que se utilice para producir la
tela se obtendrn un buen producto. Al existir diferentes tipos de tejidos los
empresarios textileros tienen la posibilidad de crear diferentes tipos de productos
que sirvan para satisfacer las necesidades del ser humano, por lo que se
obtienen productos que deben estar en continua innovacin para que sean del
agrado de los consumidores, ya que no todas las personas tienen las mismas
preferencias.

Un aspecto muy importante dentro del sector textil es la innovacin, la


originalidad de los productos porque esto permite que los productos resulten ms
atractivos para los compradores.

Para finalizar, se menciona que el paso hacia la competitividad debe ser un


compromiso por parte de todos los que conforman PROTECCAPI S.A.S, ofrecer
productos de calidad y que adems estn al alcance de los consumidores.

89
30.9 BIBLIOGRAFIA

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