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PRIMER DIA
PLANEACION DE ACTIVIDADES A DESARROLLAR 1 2 3 4 5 6 7 8
Para un mejor control todos los procedimientos deben verificarse con el responsable correspondiente
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
Total Gasto
Resumen General
Total Billetes
Total Monedas
Total T. credito
Total cheques
Total Ingresos
Total Gastos Del Da
Total Saldo En Caja
Sobrante En Caja
Faltante En Caja
CERTIFICO: Que el efectivo y justificantes de caja arriba indicados, fueron verificados en mi presencia y devuelto
examinados unas copias de facturas y no las facturas originales, a un sabiendo el cajero que es politica de la co
originales, ademas se encontro un faltante sin justificacion por parte del cajero por valor $ 144.900, el cual se d
a responsabilidad del cajero.
LORENA BUSTILLO
C.C. De Monteria
Centro Vacacional "p"
Nit: 893.008.502-1
anilla De Arqueo De Caja
e mayo de 2014 (9:55) a.m
750,000.00
105,100.00
0.00
0.00
855,100.00
0.00
$ 855,100.00
0.00
5/20/2014
144,900.00
AREA: DISPONIBLE
CAJA
N CAJA
AREA: DISPONIBLE
BANCO
N BANCOS
AREA: DEUDORES
CUENTAS POR COBRAR
N BANCOS
OBSERVACION
2 Personas
$ 1,000,000
OBSERVACION
O
OBSERVACION
2 aos
4%
AUDITORES DE LA COSTA LTDA
Auditores
PROGRAMA DE AUDITORIA DE EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS
CLIENTE: CENTRO VACACIONAL P
HORAS HORAS
N OPERACIN ESTIMADAS REALES
INTRODUCCION
Los activos y el control interno del centro vacacional P
OBJETIVOS DE LA AUDITORIA
1 Obtener una seguridad razonable de que: .
El efectivo registrado como disponible y en bancos existe y en
- propiedad de la entidad sin restriccin alguna.
- Todas las partidas incluidas como parte del efectivo son realizables en
las cantidades indicadas, (valuacin de la moneda extranjera en caja
- Pruebas de cumplimiento
- Pruebas adicionales a los controles que presenten deficiencia
Prepare un memorando con el resultado del trabajo, conclusiones
- alcanzadasy comentarios acerca de la solidez y debilidades del control
interno
Realice las pruebas sustantivas de las cifras que muestren los estados
2 financieros y que sean necesarias de acuerdo a la circunastancia
PROCEDIMIENTOS
PRUEBAS SUSTANTIVAS
Obtenga el balance al corte del periodo o a la fecha de la
realizacin de la prueba contenga cada uno de los saldos de caja y
1 bancos, verificando que las cuentas corrientes cuyos saldos
sean negativos, hayan reclasificado a la cuenta del
exigibilidades y depsitos sobregiros.
Liste e investigue los cheques girados al portador, bancos o
2 empleados.
3 Realice la confirmacin de saldos.
F
A
F
O
C
EVALUACION Y CLASIFICACION DEL CONTROL
FASE DE PLANEACION
N CRITERIO DE CONTROL
EXISTE NO EXISTE
* Calificacion preliminar
* Calificacion Final
NOTA: La empresa presenta un riesgo alto por la existencia de un control interno ineficaz, lo que indica que no existen los cont
de sus actividades.
SUGERENCIA: Para que el control interno del area mejore es necesario que la empresa revise periodicamente el cumplimiento
ASIFICACION DEL CONTROL INTERNO
FASE DE PLANEACION FASE DE EJECUCION
CALIFICACION CALIFICACION
SE APLICA NO SE APLICA EFECTIVO DEFICIENTE INEFECTIVO
0 x 3 x
0 x 1 x
0 x 2 x
0 x 0 x
0 x 2 x
0 x 3 x
0 x 0 x
0 x 0 x
0 x 0 x
1 x 0 x x
0 x 3 x
2 x 0 x
0 x 0 x
3 x 0 x
0 x 0 x
0 x 0 x
0 x 0 x
3 x 0 x
0 x 3 x
9 17
0.47 0.89
Riesgo bajo Riesgo bajo
2.42
RIESGO ALTO
0 RIESGO BAJO
1 RIESGO MEDIO
2 RIESGO ALTO
3 RIESGO ALTO
ndica que no existen los controles dentro de la empresa que detecten aseveraciones erroneas que puedan ocurrir en el cumplimiento
odicamente el cumplimiento de los controles ya existentesy cree nuevos con el fin de que disminuyan los riegos existentes.
CALIFICACION
3
1
2
0
2
3
0
3
0
0
3
0
0
0
0
0
0
0
3
20
1.05
Riesgo Medio
ocurrir en el cumplimiento
egos existentes.
IDENTIFICACION DE RIESGOS Y ESTABLECIMIENTO DE MECANISMOS DE CONTROL
La no implementacion del
No se realizan arqueos Realizar arqueos de caja control interno genera Supervisar la realizacion de los
de caja sorpresivos sorpresivos apropiacion del efectivo respectivos arqueos
por parte del cajero
TOTALES 5,866,000
DEVENGADO DEDUCCIONES
Dias T. Bsico Auxilio Total Salud Pension Dctos
Quincena Transporte Devengado Otros
15 1,500,000 1,500,000 60,000 60,000
15 750,000 36,000 786,000 30,000 30,000
15 308,000 36,000 344,000 12,320 12,320
15 375,000 36,000 411,000 15,000 15,000
490,000 2,316,360